Nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro tác nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam,

LV.002134 Thư viện - Học viện Ngàn Hàng VIỆT NAM LV.002134 B ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO I.ẠO ;í fọ c VIỆN NGÂN HÀNG VŨ HẢI VÂN nâng cao chát lượng C Ò T Ạ N G Ĩ T Á C QUẢN TRỊ R Ủ I R O T Á C NGHIỆỈ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỒ ĐẦU TƯ VÀ PHẤT TRIỀN VIỆT w LUẬN VẮN THẠC s ĩ KINH TẾ HÀ NỘI 2014 ẩ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM B ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO H Ọ C VIỆN N G ÂN H À N G HỌC VIỆN NGÂN HÀNG K H O A SAU Đ ẠI H Ọ C y ũ HẢI VÂN NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯONG MẠI CỎ PHẦN ĐẦU T VÀ PHÁT TRIỀN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TÉ Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN THỊ KIM NHƯNG HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRUNG TÀM THÔNG TIN ■THƯ VIỆN S i .ư ,U i± H À N Ộ I-2014 ì 4ẩ LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi, kết nghiên cứu có tính độc lập riêng, khơng chép tài liệu chưa cơng bố tồn nội dung đâu; số liệu, nguồn trích dẫn luận văn thích nguồn gốc rõ ràng, minh bạch Tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm lời cam đoan danh dự Hà Nội, ngày 27 thảng 11 năm 2014 Vũ Hải Văn M ỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỎNG QUAN VÈ RỦI RO, RỦI RO TÁC NGHIỆP VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG KINH DOANH NGÂN H À N G 1.1 RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm rủi ro 1.1.2 Các loại rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.1.3 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.2 RỦI RO TÁC NGHIỆP 1.2.1 Khái niệm rủi ro tác nghiệp 1.2.2 Phân loại rủi ro tác nghiệp 1.2.3 Hậu rủi ro tác nghiệp 10 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP 11 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tác nghiệp 11 1.3.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương m ại 11 1.3.3 Quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp 12 1.4 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP, BÀI HỌC ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT N A M .20 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tác nghiệp 20 1.4.2 Bài học ngân hàng thương mại Việt N am 26 C H Ư Ơ N G 2: T H ự C T R Ạ N G Q U ẢN TRỊ RỦI RO T Á C NGHIỆP TẠI N G ÂN H À N G T H Ư Ơ N G M ẠI C Ồ PHẦN Đ ẦU T Ư V À P H Á T TRIỂN V IỆ T N A M 30 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỒ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 30 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển B ID V 30 2.1.2 Mơ hình tổ chức 32 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh BIDV giai đoạn từ 2011-2013 35 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỒ PHẦN ĐẦU T VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM TRONG 03 NĂM 2011, 2012,2013 38 2.2.1 Rủi ro liên quan đến cố rủi ro tác nghiệp 38 2.2.2 Rủi ro liên quan đến sai sót tác nghiệp 42 2.3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỐ PHẦN ĐẦU T VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT N A M .52 2.3.1 Mơ hình quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt N a m 52 2.3.2 Quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt N am .55 2.3.3 Các công cụ quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 64 2.4 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỒ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT N A M 76 2.4.1 Kết đạt 77 2.4.2 Những tồn nguyên nhân 80 C H Ư Ơ N G 3: M Õ•T SĨ GIẢI PHÁP V À KIẾN NGHI• N H Ằ M NÂNG C A O C H Ấ T LƯ Ợ N G C Ô N G T Á C Q U ẢN TRỊ RỦI RO T Á C NGHIỆP TẠI N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M ẠI C Ồ PHẦN Đ ẰU T Ư V À P H ÁT TR IÉN V IỆ T N A M 87 3.1 MỤC H ÊU ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỒ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN V Ệ T N A M 87 3.1.1 Mục tiêu phát triển chung đến năm 2020 87 3.1.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tác nghiệp .90 3.2 GIẢI PHÁ P 90 3.2.1 Hoàn thiện máy quản trị rủi ro tác nghiệp 90 3.2.2 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm công tác quản trị rủi ro tác nghiệp 91 3.2.3 Hồn thiện văn bản, quy trình, quy định 93 3.2.4 Xây dựng kiện tồn hệ thổng thơng tin rủi ro tác nghiệp 94 3.2.5 Chế tài xử phạt quản trị rủi ro tác nghiệp 95 3.2.6 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát 97 3.2.7 Kiểm toán nội công tác Quản trị rủi ro tác nghiệp 101 3.2.8 Tăng cường kiểm soát rủi ro hoạt động thuê 102 3.2.9 Xây dựng văn hóa quản lý rủi r o 104 3.3 KIẾN N G H Ị 105 3.3.1 Kiến nghị với Chính p h ủ 105 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt N am 107 KẾT LUẬN 110 DANH MỤC TỪ VIÉT TẮT Viết tắt BIDV Nguyên nghĩa Ngân hàng Thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam NH TMCP ĐT&PT Ngân hàng thương mại cố phần đầu tư phát triển Việt Nam Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại QLRRTT&TN Quản lý rủi ro thị trường tác nghiệp QTRRTN Quản trị rủi ro tác nghiệp RRTN Rủi ro tác nghiệp TMCP Thương mại cổ phần > DANH M Ụ C BẢNG BIỂU, s ĐÒ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức BIDV đến 31/12/2013 32 Sơ đồ 2.2: Cơ cấu máy quản lý BIDV đến 31/12/2013 34 Sơ đồ 2.3: Mơ hình tổ chức máy Quản lý RRTN 55 Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh BIDV giai đoạn 2011-2013 35 Bảng 2.2: số liệu mạng lưới hoạt động BIDV 36 Bảng 2.3: Cơ cấu lao động BIDV 31/12/2013 37 Bảng.2.4: số lượng lỗi nghiệp vụ phát sinh BID V 43 Bảng 2.5: Lỗi tác nghiệp nghiệp vụ tín dụng bảo lãnh 44 Bảng 2.6: Lỗi tác nghiệp nghiệp vụ tiền gửi 45 Bảng 2.7: Lỗi tác nghiệp nghiệp vụ chứng từ 47 Bảng 2.8: Lỗi tác nghiệp nghiệp vụ chuyển tiề n 48 Bảng 2.9: Lỗi tác nghiệp nghiệp vụ ngân q u ỹ 49 Bảng 2.10: Lỗi tác nghiệp nghiệp vụ th ẻ 50 Bảng 3.1: Một số tiêu kế hoạch phát triển B ID V 89 giai đoạn 2014-2016 89 MỞ ĐẦU 1- Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thương mại đời ban đầu với tư cách trung gian, cầu nối giúp cho nguồn vốn luân chuyển có hiệu từ người dư thừa vốn sang người có nhu cầu vốn để đầu tư sản xuất kinh doanh, mang lại lợi ích cho đôi bên cho xã hội Ngày nay, với nhu cầu đòi hỏi ngày cao xã hội, phát triến mạnh mẽ khoa học công nghệ lĩnh vực ngân hàng đặc biệt gia nhập tổ chức kinh tế khu vực giới (Asean, WTO ), hoạt động ngân hàng không nhận tiền gửi, cho vay mà ngày cung ứng thêm nhiều sản phẩm, dịch vụ tiện ích đáp ứng nhu cầu đa dạng, phong phú khách hàng Xu hướng đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ phát triển theo mơ hình ngân hàng bán lẻ ngân hàng thương mại Việt Nam giúp cho cấu thu nhập ngân hàng thương mại Việt Nam dần chuyển biến theo hướng ngày tích cực tăng dần tỷ trọng thu dịch vụ giảm tỷ trọng thu từ hoạt động tín dụng tống thu nhập ngân hàng Đe cập đến lợi nhuận khơng thể khơng nói đến rủi ro, cặp đơi luôn song hành với lĩnh vực kinh doanh lĩnh vực ngân hàng không nằm ngồi quy luật Nhắc đến rủi ro kinh doanh ngân hàng người ta thường đề cập rủi ro tín dụng, rủi rủi tỷ giá, rủi ro lãi suất mà chưa ý đến RRTN Theo số thống kê gần cho thấy rủi ro tín dụng chiếm tỷ trọng lớn (70%) tổng số rủi ro ngân hàng ngày kiểm soát tốt giảm xuống khoảng 30 - 40% Trong đó, RRTN loại rủi ro chiếm tỷ trọng nhỏ (10%) khó đo lường, quản lý chưa quan tâm mức nên ngày có xu hướng gia tăng Cơng tác quản trị RRTN nghiệp vụ nước tiên tiến giới lại mẻ Ngân hàng > ■' ■ thương mại Việt Nam Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam có thê coi ngân hàng tiên phong việc ứng dụng quy định quản trị rủi ro tác nghiệp theo chuẩn mực quốc tế vào hoạt động ngân hàng Mặc dù tập thể ban lãnh đạo tồn thể cán nhân viên ln nhận thức rõ tầm quan trọng công tác quản trị RRTN chất lượng công tác quản trị RRTN Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam vẫn'chưa mong đợi Xuất phát từ nhận thức tầm quan trọng nói trên, Tơi chọn đề tài: Nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam ” làm đề tài nghiên cứu 2- Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hố vấn đề lý luận rủi ro, RRTN quản trị rủi ro ngân hàng thương mại - Phân tích thực trạng RRTN quản trị RRTN Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2011-2013 - Đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng công tác quản trị RRTN Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam thời gian tới 3- Đối tượng phạm vi nghiêm cứu - Đối tượng nghiên cứu: Thực trạng RRTN giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản trị RRTN Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Phạm vi nghiên cứu: Trong 03 năm (từ năm 2011 đến năm 2013) 4- Phưong pháp nghiên cứu Sử dụng phương pháp nghiên cứu thực tế hoạt động Ngân hàng đồng thời vận dụng phương pháp vật biện chứng, phương pháp vật lịch sử, phương pháp tổng hợp số liệu, phương pháp so sánh, phương pháp đánh giá báo cáo tổng kết để đưa nhận định giải pháp 98 cán làm công tác hậu kiếm chi nhánh, tâm lý quen thuộc với chữ ký khách hàng nên không kiểm tra chữ ký khách hàng nên không phát kịp thời chừ ký giả mạo Sự gian lận kiểm sốt viên phát có đợt kiếm tra chéo chi nhánh, cán kiểm tra chữ ký m ẫu khách hàng đăng ký phát giả m ạo chữ ký V ụ việc m ột học, m ột hồi chuông cảnh báo cho cán làm công tác 'giao dịch khách hàng cán làm công tác hậu kiểm việc tuân thủ nghiêm túc quy trình, quy định, đặc biệt quy định liên quan đến công tác bảo m ật user/m ật khâu chương trình ứng dụng BID V việc thực hiện, kiểm tra kiểm soát giao dịch với khách hàng hoạt động kiểm tra, giám sát nội - C ung cấp thiết bị hỗ trợ tốt cho công tác kiểm tra, giám sát, đó, quan trọng thiết bị cơng nghệ thông tin T rong công tác kiểm tra, giám sát hoạt động kiếm tra giám sát chồ, kiểm tra sở chứng từ hoạt động truyền thống, thủ công không thực Bên cạnh kiểm tra thực tế chứng từ hạch toán việc sử dụng file liệu, thiết bị công nghệ thông tin, phần m ềm hỗ trợ đẩy nhanh trình kiểm tra, phát dấu hiệu nghi ngờ, sai phạm m ang tính hệ thống Đ en thời điểm tại, công tác kiểm tra, giám sát BIDV chủ yếu thực theo phương pháp truyền thống chỗ, chưa xây dựng phần m ềm hỗ trợ nên tra, kiểm tra giám sát nội thường tốn nhiều nhân lực, thời gian chưa có linh hoạt T rong chiến lược CN TT giai đoạn 2014-2020, tầm nhìn đến 2025 BID V D ự án Chuyển đổi hệ thống C orebanking B ID V Đe án đột phá, đổi toàn diện hoạt động CN TT B ID V , hy vọng phần m ềm kiểm tra, giám sát nội sớm triển khai tạo chủ động, linh hoạt nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, giám sát nội 99 - K ết họp họp lý giám sát từ xa (thông qua công cụ kiểm tra c a m e ) giám sát, chiết xuất số liệu từ phần m ềm hỗ trợ tra kiểm tra chỗ để phục vụ tốt cho yêu cầu quản trị điều hành Trong thời gian gần số lỗi tác nghiệp liên quan đến hoạt động kho quỹ tăng đáng kể đặc biệt lỗi tác nghiệp liên quan đến công tác quản lý kho tiền như: thiếu hệ thông chông đột nhập kho tiền, còi báo động két sắt cho giao dịch viên- để tôn quỹ cuối ngày không quy định; thực giao dịch tiếp quỹ hịan quỹ khơng quy định; tiền nhập kho không niêm phong- bì hồ sơ tài sản đảm bảo bị m ất, bị xé niêm phong hay không thực niêm phong ký túi đựng hồ sơ tài sản đảm bảo quy định V iệc nơi lỏng công tác quản lý kho tiền tiềm ẩn rủi ro lớn, không liên quan đến tiền m ặt, tài sản quý, ấn quan trọng m tài sản đảm bảo hoạt động tín dụng Đe khắc phục tình trạng B ID V nên sớm nghiên cứu đưa vào triển khai hệ thống cam era giám sát cửa kho tiền truyền trực tiếp hình ảnh cam era T rung tâm quản lý dịch vụ kho quỹ - đơn vị có chức theo theo dõi giám sát công tác kho quỹ chi nhánh để nâng cao tính tuân thủ quy định quản lý kho tiền chi nhánh N gồi cơng tác kiểm tra đột xuất công tác giao dịch khách hàng công tác kho quỹ cần triển khai thường xuyên - X em kiêm tra, kiểm toán nội m ột công cụ hữu hiệu để kiểm sốt R R T N thơng qua chức tư vấn cho ban lãnh đạo BID V H iện B ID V ban hành Q uy chế tự kiểm tra nghiệp vụ theo Q uyết định số 2499/Q Đ -H Đ Q T ngày 18/12/2013 H ội đồng quản trị N gân hàng TM C P Đ au tư va p hát tn ê n V iệt N am , quy định cách thức tổ chức kiểm tra 16 m ặt hoạt động nghiệp vụ B ID V T uy vậy, quy định không yêu cầu chi nhánh phải tổ chức tự kiểm tra rà soát định kỳ m hội sở u cầu chi nhánh/ban kiểm tra giám sát/các 100 đoàn th an h tra kiểm tra hội sở m ới thực kiểm tra theo quy chế N goài ra, Ban kiểm tra giám sát B ID V năm gần k h ô n g thư ng xuyên tổ chức tra kiểm soát định kỳ m thự c theo từ ng đợt đơn lẻ Đ ể nâng cao tính tn thủ quy trình quy định cán tro n g q trình tác nghiệp cơng tác tra kiểm tra kiểm toán nội cần tiếp tục đẩy m ạnh - Tăng cường số lượng chất lượng cán thực nhiệm vụ kiểm tra giám sát, ban hành tiêu chuẩn, điều kiện cụ thể cán phân công nhiệm vụ kiêm tra giám sát Để đảm bảo công tác kiểm tra giám sát có chất lượng, hiẹu qua thi yeu câu quan trọng đôi với cán làm cơng tác kiểm tra giám sát phải có kinh nghiệm thực tế đơn vị kinh doanh trực tiếp tránh trường hợp làm công tác kiểm tra giám sát tuyển thẳng hội sở chính, khơng có kinh nghiệm thực tế, khơng nắm bắt chất nghiệp vụ dễ dẫn đến tình trạng phát lỗi nhỏ lẻ, đơn giản, bề mặt m bỏ qua lỗi trọng yếu, chất, lỗi m ang tính chất dây chuyền Theo quy định quy định số 5733/QĐ-TCCB3 ngày 20/12/2012 quy định vê m ô tả công việc cán cơng tác chi nhánh cán làm việc vị trí chuyên viên quản lý rủi ro u cầu có kinh nghiệm làm cơng tác tín dụng/Quan hệ khách hàng tác nghiệp tối thiểu 01 năm Thực tế nghiệp vụ ngân hàng đa dạng với nhiều sản phẩm dịch vụ khác nên cán có thời gian cơng tác năm nắm bắt chưa thể năm vững, thành thạo nghiệp vụ m ảng công việc phân công đảm nhiệm Chính vậy, để nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm công tác kiểm tra, giám sát cán làm cơng tác QTRRTN xem xét điều chỉnh yêu cầu kinh nghiệm theo hướng: cán kiểm tra giám sát hay cán làm công tác QTRRTN phải có kinh nghiệm từ 02 - 03 năm làm việc trực tiếp mảng nghiệp vụ phân cơng đảm nhiệm 101 3.2.7 Kiêm tốn nội công tác Quản trị rủi ro tác nghiệp C hính sách quản trị rủi ro BID V chưa đặt yêu cầu công tác kiểm tốn nội cơng tác Q TRRTN Đ iều nguyên nhân làm cho chất lượng cơng tác Q TRRTN nam gan đay chưa co chuyên biên thực tích cực kỳ vọng B an lãnh đạo BIDV T rong thời gian tới, yêu cầu kiểm tốn nội cơng tác Q T R R T N cân bô sung vào nội dung sách quản trị rủi ro B ID V theo đó: hàng năm, T rụ sở tiến hành kiểm tốn nội cơng tác Q uản trị rủi ro tác nghiệp BIDV K iểm toán nội phải đánh giá độc lập rủi ro tác nghiệp theo nội dung sau: + V iẹc thực hiện, tuân thủ hệ thông quản lý rủi ro tác nghiệp+ Hiẹu hệ thông quản lý rủi ro tác nghiệp theo mục tiêu đề ra' + Tính phù hợp đầy đủ hệ thống quản lý rủi ro tác nghiệp+ Viẹc đap ưng cac yêu câu quan có thâm quyên, quy định nội BID V hệ thống quản lý rủi ro tác nghiệp Trên sở kết kiểm toán nội bộ, đơn vị đầu mối kiểm toán nội đề xuất biện pháp nhàm nâng cao chất lượng, hiệu công tác quan tn rui ro tac nghiệp, đông thời giám sát việc xử lý, khắc phục sai phạm phát Đ ịnh kỳ hàng năm cần thiết, đơn vị đầu m ối kiểm toán nội bọ phai gưi bao cao cho Ban lãnh đạo BID V kêt kiêm toán nội quan ly rui ro tac nghiẹp BIDV Báo cáo phải nguồn thơng tin xác nhất, đáng tin cậy giúp cho Ban lãnh đạo BIDV nắm bắt thông tin tổng thể tình hình R RTN , chất lượng cơng tác Q TRRTN, m ức độ phù hợp hiệu hệ thống quản lý R R TN để đưa sách sách Q TR R TN phù hợp thời kỳ 102 B áo cáo kết kiểm toán nội quản lý R R TN phải đánh giá công tác Q T R R T N theo nhiều chiều khác nhau, bao gồm khôgn giới hạn m ột sổ nội dung sau: + M ưc đọ phu họp, hiệu sách quy trình quản lý rủi ro tác nghiệp B ID V thời kỳ; + M ức độ hiệu chức quản lý rủi ro tác nghiệp độc lập toàn hệ thống; + M ức độ hiệu quả, kịp thời xác sở liệu quy trình cơng nghệ hạ tầng công nghệ; + M ức độ phù họp việc m ua bảo hiểm để giảm thiểu tác động rủi ro tác nghiệp hoạt động thuê ngoài; + Tính phù họp kế hoạch dự phịng để đảm bảo kế hoạch kinh doanh liên tục BIDV + Đ ánh giá m ức độ hiệu quả, phù hợp phương pháp đo lường rủi ro tac nghiẹp hiẹn đê xuât kiên nghị vê việc sử dụng phương pháp đo lường họp lý (nếu có) + M ức độ tuân thủ hoạt động quản lý rủi ro tác nghiệp với chiến lược quản lý rủi ro BID V (nếu có); + M ức độ tuân thủ với quy định pháp luật quy định quy trình nội BIDV ; + K huyến nghị sau kiểm toán nội Q TR R TN tình hình thực khuyến nghị kiểm tốn 3.2.8 Tăng cưịng kiểm sốt rủi ro đối vói hoạt động th ngồi Đê đảm bảo chất lượng công tác quản trị R R TN hoạt động th ngồi, cơng tác rà sốt đánh giá hoạt động th ngồi cần phải cụ thê hóa m ột số nội dung sau: a) C ơng tác rà sốt trước định thuê ngoài: Trước định 103 thuê m ột hoạt động, đơn vị đầu mối hoạt động th ngồi cần xem xét, cân nhăc tơi thiêu m ột sô yếu tổ sau ■ - Y ếu tố quan trọng định đến việc có định th hay khơng th ngồi là: hoạt động th ngồi khơng phải hoạt động cốt lõi trình cung cấp sản phẩm , dịch vụ ngân hàng không làm ảnh hưởng đến bí m ật kinh doanh bảo m ật sở liệu ngân hàng - H oạt động th ngồi địi hỏi mức độ chun m ơn hóa cao m khơng phải cán BID V thực Việc lựa chọn thuê để thực m ột hay m ột sổ nội dung công việc có mức độ chun m ơn hóa cao vừa đảm bảo chất lượng công việc vừa đảm bảo cán tập trung vào m ảng công việc đảm nhận khong bị phân tâm vào đảm nhận công việc mới, mức độ chun mơn hóa cao - H oạt động th ngồi có tính chất thường xun, lặp lặp lại - H oạt động th ngồi m ang lại m ột m ột số lợi ích cho B ID V n hư giảm chi phí quản lý; chun nghiệp hố m ột số khâu quy trình nghiệp vụ; m rộng khả cung cấp sản phẩm , dịch vụ, hoạt động kinh doanh đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng; nâng cao chất lượng sản phẩm , dịch vụ, hoạt động kinh doanh lợi ích hợp pháp khác) b) C ơng tác kiểm sốt rủi ro hoạt động th ngồi: Cơng tác kiem soat rủi ro đơi với hoạt động th ngồi cân trọng nhiều phương diện, bao gồm không giới hạn m ột số nội dung công việc sau: - Thực đánh giá yểu tố rủi ro có liên quan, đề xuất biện pháp quan tri rủi ro tương ứng đánh giá tính khả thi kế hoạch triển khai hoạt động thuê Việc đánh giá yêu tố rủi ro mức độ cac yeu tô rủi ro yêu tô quan trọng nhât V iệc đánh giá yếu tố rủi 104 ro có liên quan xác việc đề xuất biện pháp quản trị rủi ro phù họp đem lại hiệu cao - Đê hoạt động thuê thực phát huy tác dụng m ong m uốn, đáp ứng yêu cầu, m ục tiêu đề hoạt động th ngồi cơng tac tham đinh nang lực kinh nghiêm đơi tác th ngồi trước ky ket hợp đơng th ngồi rât cân thiêt C ông tác đánh giá, thẩm định lực đối tác thuê phải thực m ột tổ công tác/bộ phận bán chuyên trách độc lập hồn tịan với đơn vị đầu mối đề xuất th ngồi để đảm bảo tính khách quan, m inh bạch định lựa chọn Chỉ đối tác th ngồi đáp ứng u cầu, địi hỏi khắt khe BID V m ặt lực, kinh nghiệm có lựa chọn - K hi lựa chọn phương án thuê đối tác bên thực thay phần hay tồn cơng việc BID V khơng có nghĩa BID V phó m ặc toàn bọ cho đoi tac ben m trường họp này, BID V phải quan tâm sát đến m ảng công việc giao cho đối tác bên ngồi Vì vậy, BID V cần xay dựng che giám sát, quản lý trình triên khai hoạt động th ngồi cua cong ty đơi tác nhăm đảm bảo yêu câu vê chất lượng sản phẩm dịch vụ n hư đề - Để đảm bảo kế hoạch kinh doanh liên tục thuê ngoài, phận dầu mối thuê phải lập kế hoạch dự phòng BID V nhằm bảo đảm hoạt động kinh doanh liên tục trường hợp công ty đổi tác đảm bảo cung cấp sản phẩm , dịch vụ cho BID V theo tiến độ, chất lượng yêu cầu 3.2.9 Xây dựng văn hóa quản lý rủi ro Rui ro tac nghiẹp có đặc tính hữu, tơn song hành với hoạt động kinh doanh ngân hàng; văn hóa quản lý rủi ro toàn cac gia tn , cac quan niệm, tập quán, truyên thông ăn sâu vào hoạt động ngan hang, chi phoi nep suy nghĩ hành vi thành viên ngân 105 hàng việc theo đuổi thực m ục đích quản trị rủi ro N hững nội dung cân có việc xây dựng văn hóa quản lý rủi ro B ID V bao gồm: s Ỷ thức cảnh giác rủi ro tác nghiệp cán lãnh đạo cao cấp đến nhân viên, chuyên viên BIDV Toàn thể cán bộ, nhân viên BID V cần: Phải nhận thức tầm quan trọng rủi ro tác nghiệp C hủ động nghiên cứu, học tập Ỷà nắm vững quy định, hướng dẫn nghiệp vụ RRTN Đ ong thơi phai co biẹn pháp ngăn chặn kịp thời và/hoặc báo cáo cấp có tham quyen phát hành vi, nguy làm ảnh hưởng tiêu cực đến lợi ích ngân hàng ^ Các nguyên tắc nhận diện, chấp nhận ứng xử RRTN 'C Cac nguyên tăc trao đôi thông tin phận nội ngân hàng công tác Q TRRTN ^ Tính cơnê khai m inh bạch việc cơng bổ thơng tin bên ngồi T hơng tin RRTN phải m inh bạch, xác phải truyền tải đầy đủ, xuyên suốt, quán hệ thống 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị vói Chính phủ C hính phủ ngành có liên quan cần tiếp tục rà soát để chỉnh sửa bổ sung hoàn thiện đồng văn pháp lý điều chỉnh mơ hình tổ chưc; hoạt đọng nghiệp vụ; thu chi tài N gân hàng thương m ại' luật Tổ chức tín dụng quy định tổ chức hoạt động N gân hàng thương m ại, quy định giao dịch đảm b ả o .nhằm tạo m ột hành lang pháp lý an toàn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại C hính phủ cần tiếp tục nỗ lực, đưa nhiều biện pháp tích cực nham khac phục nhanh chóng tình trạng nên kinh tê tiên mặt Tại nước phát triển giới, đến giao dịch ngân hàng nhận 106 thấy m ột khác biệt lớn so với ngân hàng V iệt Nam : quầy giao dịch ngân hàng đại chủ yếu m áy m óc phục vụ giao dịch điện tử số lượng giao dịch viên tác nghiệp trực tiếp ít, chủ yếu để giao dịch giải đáp ý kiến m ột số khách hàng Tại ngân hàng V iệt N am , số lượng ngân hàng điện từ (autobank) ít, điểm giao dịch cua ngan hang thi rât đông giao dịch viên hâu tât nhu cầu khách hàng đêu giao dịch viên tiếp nhận giải M ặc dù năm gần đây, việc đại hóa nâng cấp hệ thống tóan N gân hàng N hà nước ngân hàng trọng nhiều, số lượng giao dich toán thơng qua hình thức tốn khơng dùng tiền mặt có tăng thực trạng giao dịch tiền m ặt phổ biến Tại BID V van thương xuyen phai trì sơ lượng lớn tiên m ặt đê đáp ứng nhu cầu tiền m ạt cua khach hang V iệc phải trì sơ lượng lớn tiên m ặt với khối lượng lơn giao dịch lam gia tăng đáng kê sô lượng lôi tác nghiệp ngân hàng C hính vậy, nhanh chóng khắc phục tình trạng kinh tế tiền m ặt yêu cầu cấp thiết giai đoạn C hính phú cần nghiên cứu đưa giải pháp để nâng cao tính m inh bạch chủ kinh tế; có sách tạo điều kiện thuận lợi để ngân hàng hội nhập với tài giới K inh doanh ngân hàng phát triển, đại việc ứng dụng cong nghẹ thong tin lĩnh vực ngân hàng ngày cao, năm gần đây, tình hình tội phạm cơng nghệ cao, đặc biệt tội phạm linh vực tai chinh ngân hàng ngày nhiêu, hoạt động phạm vi rộng với nhiều thủ đoạn tinh vi, phức tạp, theo dây chuyền xuyên quốc gia, xâm phạm nghiêm trọng đến tài sản khách hàng Chính phủ cần hợp tác tốt với cảnh sát quốc tế việc điều tra tội phạm liên quan đến hoạt động ngân hàng, tội phạm người V iệt N am bỏ trốn nước 107 hay người nước sang V iệt Nam 3.3.2 Kiến nghị đối vói Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Một là, N gân hàng nhà nước sớm ban hành hệ thống văn hướng dẫn chung công tác Q TR R TN N gân hàng thương mại để có sở cho ngân hàng thương m ại có BID V áp dụng thông lệ quốc tế việc quản trị điều hành đặc biệt công tác quản trị rủi ro tác nghiệp N goài ra, N gân hàng nhà nước nên sớm ban hành quy định lộ trình áp dụng khuyến nghị ủ y ban B asel quản lý rủi ro kinh doanh N gân hàng Trên sở xây dựng xong hệ thống văn công tác Q T R R TN , ngân hàng nhà nước đưa tiêu chuẩn hiệu Q TRRTN vào m ột tiêu chí đánh giá lực ngân hàng thương mại Hai là, N gân hàng nhà nước nên ban hành văn hướng dẫn chế trích lập dự phịng cho rủi ro tác nghiệp H iện tại, quy định trích lập sử dụng dự phịng cho rủi ro tín dụng N gân hàng nhà nước quy định rõ ràng, cụ thể thường xun có rà sốt, xem xét bổ sung, chỉnh sửa cho phù họp với thông lệ quốc tế tình hình thực tế Cịn rủi ro tác nghiệp,cho đến thời điểm chưa có văn quy định, hướng dẫn N gân hàng nhà nước việc trích lập sử dụng dự phòng cho rủi ro tác nghiệp Q T R R T N kiểm sốt, giảm thiểu R R TN khơng thể xóa bỏ hồn tồn RRTN C hính vậy, thời gian tới N gân hàng nhà cần sớm xây dựng văn hướng dẫn việc trích lập sử dụng dự phòng R R TN , hỗ trợ cho ngân hàng q trình hoạt động, đảm bảo có nguồn bù đắp xảy RRTN Ba là, rủi ro tác nghiệp rủi ro khó lường, xu hướng ngày gia tăng với m ức độ ảnh hưởng ngày phức tạp Các tình rủi ro tác nghiệp đa dạng, thời điểm , đơn vị cụ thể lại phát sinh rủi ro khác M ột giải pháp hỗ trợ phòng ngừa, giảm thiểu 108 R R T N dấu hiệu, cố rủi ro tác nghiệp phát sinh cần phổ biến cho đơn vị C hính vậy, thời gian tới N H N N cần tích cực to chưc cac buoi hội thảo, hội nghị trao đôi kinh nghiệm ngân hàng nước công tác Q TR R T N tiếp tục đẩy m ạnh hợp tác quốc tế , trao đổi thông tin tham gia hiệp ước, thỏa thuận quốc tế, hiệp hội quốc tế quản trị rủi ro tác nghiệp hoạt động ngân hàng giúp cho N H T M nước thu thập, học hỏi kinh nghiệm lĩnh vực ngân hàng nước khu vực giới Bốn là, việc thành lập m ột phận chuyên môn, chuyên trách công tác Q TR R TN độc lâp hoàn toàn với phận quản trị rủi ro tín dụng trực thuộc N gân hàng nhà nước V iệt N am giúp công tác Q TRRTN toàn hệ thống N gân hàng V iệt N am hoàn thiện Đ ồng thời, đội ngũ cán tra, giám sát ngân hàng cần ưu tiên đáp ứng đủ số lượng đạt yêu cầu chất lượng đảm bảo chất lượng công tác giám sát, tra công tác Q T R R T N ngân hàng Năm là, với m ục đích cung cấp hệ thống thơng tin tín dụng thơng, giúp tơ chức tín dụng có điều kiện tiếp cận, tìm kiếm thơng tin liên quan đến khách hàng vay phục vụ cho việc định tín dụng, trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) đời thực phát huy vai trò hoạt động tín dụng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng kinh tế C ũng nhằm m ục đích cung cấp thơng tin phục vụ công tác quản trị rủi ro tác nghiệp, việc nghiên cứu thành lập đưa vào hoạt động trung tâm thông tin tác nghiệp, tương tự T rung tâm thơng tin tín dụng (CIC), nhằm thu nhập, cập nhật, lưu trữ thông tin đưa cảnh báo sớm hình thức, cố rủi ro tác nghiệp phát sinh hoạt động ngân hàng thương mại cần sớm nghiên cứu, thực 109 KÉT LUẬN CHƯƠNG Tiếp tục khẳng định vị V iệt N am vươn tầm khu vực, tầm nhìn đến 2020 B ID V trở thành m ột ngân hàng hiệu hàng đầu Đ ông N am Á Để đạt điều mười mục tiêu ưu tiên hàng đầu B ID V xác định “N âng cao lực Quản trị rủi ro; chủ động áp dụng quản lý theo thông lệ tốt phù họp với thực tiễn kinh doanh Việt N am ” Với m ong m uốn chung tay góp sức thực hóa m ục tiêu đến năm 2020 B ID V , sở phân tích kết đạt được, tồn nguyên nhân tồn công tác Q TRRTN, m ạnh dạn đề xuất nhóm giải pháp với đề xuất, kiến nghị Chính phủ N gân hàng N hà nước để góp phần ngày hồn thiện nâng cao chất lượng công tác Q TRRTN , làm tiền đề để nâng cao lực quản trị rủi ro BIDV 110 KÉT LUẬN Q uản trị rủi ro tác nghiệp m ột m ảng hoạt động quan trọng ngân hàng giới Tuy nhiên, N H TM Việt Nam , cách đay nam, cong tac quản tn rủi ro tác nghiệp vân m ột khái niệm mẻ B ID V m ột ngân hàng thuơng mại tiên phong việc tổ chức triển khai thực công tác quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng m ình Tuy có nhiều nỗ lực việc nghiên cứu học tập kinh nghiệm ngan hang tien tien thê giới m ột sô ngân hàng tiên phong V iệt N am việc xây dựng m áy vận hành công tác quản trị rủi ro tác nghiệp đến thời điểm công tác Q TR R TN BID V cần tiếp tục cải tiến, hoàn thiện Với gần 10 năm gắn bó với BID V , làm việc phịng Tài kế tốn - m ột phịng xem có mối liên hệ m ật thiết với R R TN với tâm huyết va nhiẹt tinh cua tơi lựa chọn đê tài “N âng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro tác nghiệp N gân hàng TM C P Đầu tư phát triển Việt N am ” làm đề tài nghiên cứu Q ua nghiên cứu vấn đề ly luạn vê quản trị rủi ro tác nghiệp thực tiễn công tác quản trị rủi ro tac nghiẹp cua BID V , luận văn hoàn thành m ột số nhiệm vụ sau* Thứ nhất, hệ thống hóa phát triển hồn thiện thêm vấn đề lý luận liên quan đến công tác quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thư ng m ại V iệt Nam Thư hai, sau vao phan tinh thực trạng chât lượng công tác quản trị rủi ro tác nghiệp BID V giai đoạn 2011-2013 Thứ ba, đề xuất m ột số giải pháp nhằm hoàn thiện nâng cao chất lư ợng công tác quản trị rủi ro tác nghiệp BIDV Thứ tư, đề xuất m ột sổ kiến nghị với Chính phủ, N gân hàng N hà nước Bộ, ban ngành liên quan nhàm tạo điều kiện thuận lợi cho việc hoàn thiện Ill nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro tác nghiệp N gân hàng thương mại nói chung có BIDV Tơi hy vọng nhóm giải pháp nêu trên, giải pháp hoàn thiện m áy Q TR RTN , tăng cường công tác kiểm tra, giám sát; chế tài xử phạt Q TRRTN , giải pháp người; hồn thiện văn bản, quy trình, quy định giải pháp chiến lược, ưu tiên thực để nhanh chóng cải thiện nâng cao chất lượng fcông tác quản trị rủi ro tác nghiệp BIDV DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO H iệp định Basel II-N gân hàng T hanh toán Quốc tế-BIS Phạm Tiến Thành, “Trao đổi - chia sẻ kinh nghiệm quản lý rủi ro góc độcủa ngân hàng”, Phịng quản lý rủi ro thị trường tác nghiệp N gân hàng C ông Thương V iệt N am (w w w vnpt.com vn/) V ietbao.vn, “Cán tín dụng lừa đảo chiếm đoạt tiền ngân hàng” http://vietbao.vn/A n-rỉinh-Phap-luat/ ngày 14/04/2007 V nexpress.net, X n H ịa (Tơng họp), Mười hai vụ phả sản ngân hàng tồi tệ lịch sử, (http://w ww.vnexpress.neƯ GL/K inh- doanh/K inhnghiem ngày 28/10/2008) w w w bidv.com vn/B an quản lỷ rủi ro thị trường tác nghiệp B áo đánh giá công tác quản lý RR TN BID V -2 ThS N guyễn T rọng N ghĩa (2005), “M ột số giải pháp nâng cao lực cạnh tranh N gân hàng thương mại V iệt nam trình hội nhập quốc tế”, Thị trường tài chỉnh Tiền tệ, 1.6.2005, tr 19-22 V iện nghiên cứu K hoa học N gân hàng (2003), Những thách thức Ngân hàng Thương mại Việt Nam cạnh tranh hội nhập quốc tế (K ỷ yếu H ội thảo khoa học), N xb Thống kê, Hà Nội V iện nghiên cứu K hoa học N gân hàng (2003), Hoàn thiện chế sách nhằm đổi hoạt động ngân hàng điều kịên hội nhập quốc tế (Kỷ yếu Hội thảo khoa học), N xb Thống kê, H Nội 10 PGS TS Trân Huy Hồng (2007), Giáo trình "Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, N hà X uất Bản Lao Đ ộng X ã Hội 11 Joel Bessis (2012), G iáo trình “Quản trị rủi ro ngân hàng ” Nhà xuất Lao động - X ã hội 12 Báo cáo thường niên BID V 2009-2013 13 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh BIDV năm 2011, 2012, 2013