KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG M ẠI
Khái niệm
Ngân hàng đóng vai trò thiết yếu trong nền kinh tế, với nhiều loại hình khác nhau tùy thuộc vào sự phát triển của hệ thống tài chính Ngân hàng thương mại (NHTM) thường chiếm ưu thế về quy mô tài sản, thị phần và số lượng Định nghĩa về ngân hàng có thể được xác định qua các chức năng, dịch vụ và vai trò mà chúng thực hiện Tuy nhiên, sự thay đổi không ngừng của các yếu tố trong lĩnh vực ngân hàng và sự xuất hiện của nhiều định chế tài chính khác đã khiến cho việc đưa ra một định nghĩa thống nhất về NHTM trở nên khó khăn Cách tiếp cận hiệu quả là xem xét ngân hàng qua các dịch vụ mà họ cung cấp, trong đó NHTM được coi là tổ chức tài chính cung cấp nhiều dịch vụ tài chính đa dạng nhất, đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán.
Theo Lý thuyết tiền tệ - Ngân hàng, ngân hàng thương mại được định nghĩa là loại hình ngân hàng hoạt động với mục tiêu lợi nhuận, chủ yếu thông qua việc kinh doanh các khoản vốn ngắn hạn.
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng như một trung gian tài chính, chuyển giao vốn từ người cho vay và người tiết kiệm sang người đi vay và người chi tiêu NHTM không chỉ phục vụ nhu cầu tài chính của cá nhân mà còn hỗ trợ sự phát triển kinh tế chung.
NHTM có 3 chức năng chính là: chức năng trung gian tài chính, tạo phương tiện thanh toán và trung gian thanh toán.
Ngân hàng đóng vai trò là trung gian tài chính, chuyển đổi tiết kiệm thành đầu tư bằng cách kết nối các cá nhân và tổ chức có nhu cầu tài chính khác nhau Những người tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức là chi tiêu vượt quá thu nhập, cần nguồn vốn bổ sung, trong khi những người có thặng dư chi tiêu, với thu nhập cao hơn chi tiêu, có khả năng tiết kiệm Tuy nhiên, mối quan hệ giữa hai nhóm này thường bị giới hạn bởi sự không phù hợp về quy mô, thời gian và không gian Do đó, sự xuất hiện của các trung gian tài chính, đặc biệt là ngân hàng thương mại, là cần thiết để giảm chi phí giao dịch và hạn chế rủi ro thông qua các dịch vụ tài chính chuyên biệt.
Chức năng tạo phương tiện thanh toán của ngân hàng được thể hiện qua việc cho vay, khi đó số dư trong tài khoản tiền gửi của khách hàng tăng lên, cho phép họ sử dụng để mua hàng hóa và dịch vụ Hệ thống ngân hàng cũng tạo ra phương tiện thanh toán khi các khoản tiền gửi được chuyển giao giữa các ngân hàng trên cơ sở cho vay Khi một khách hàng sử dụng khoản vay để chi trả, điều này tạo ra khoản thu cho một khách hàng khác tại ngân hàng khác, từ đó hình thành nên khoản vay mới Mặc dù mỗi ngân hàng riêng lẻ không thể cho vay vượt quá số dư dự trữ dư thừa, nhưng toàn bộ hệ thống ngân hàng có khả năng tạo ra khối lượng tiền gửi lớn thông qua hoạt động cho vay.
Chức năng trung gian thanh toán của ngân hàng cho phép thực hiện các giao dịch tài chính theo yêu cầu của khách hàng, như trích tiền từ tài khoản để thanh toán hàng hóa và dịch vụ Ngân hàng thương mại cung cấp nhiều hình thức thanh toán như ủy nhiệm chi, séc, nhờ thu và thẻ, giúp khách hàng tiết kiệm thời gian và chi phí Việc này không chỉ đảm bảo an toàn cho các giao dịch mà còn thúc đẩy lưu thông hàng hóa và tăng tốc độ thanh toán, góp phần phát triển kinh tế Hơn nữa, thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng giảm lượng tiền mặt trong lưu thông, tiết kiệm chi phí in ấn, đếm và bảo quản, đồng thời tăng nguồn vốn cho vay của ngân hàng thông qua số dư tài khoản tiền gửi của khách hàng.
1.1.3 H oạt độn g của N gân hàng thư ơn g mại
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, với quá trình hình thành và phát triển rõ ràng Trước khi đi sâu vào quản lý danh mục cho vay, chúng ta cần hiểu rõ các hoạt động chính của NHTM hiện nay Tổng quan, NHTM thực hiện ba nghiệp vụ cơ bản: huy động vốn, cho vay và cung cấp dịch vụ tài chính khác.
N gh iệp vụ nguồn vốn:
Có thế nói, khi thực hiện nghiệp vụ này NHTM là người đi vay từ nền kinh tế NHTM huy động vốn từ các nguồn như:
Tiền gửi không kỳ hạn chiếm khoảng 60% nguồn vốn của các ngân hàng, chủ yếu đến từ cá nhân và tổ chức gửi vào để nhờ ngân hàng thương mại (NHTM) thanh toán thay vì sử dụng tiền mặt Hình thức này có giá vốn và chi phí vốn thấp, tuy nhiên, số dư của nó lại có sự vận động rất phức tạp.
Tiền gửi tiết kiệm là nguồn vốn quan trọng của các ngân hàng, thường chiếm từ 20-30% tổng vốn Đối tượng gửi tiền thường là những người không có kinh nghiệm kinh doanh hoặc lo ngại về rủi ro, thường có thu nhập không ổn định.
Vốn vay từ Ngân hàng trung ương (NHTW) hoặc các Ngân hàng thương mại (NHTM) là nguồn vốn quan trọng cho các ngân hàng, đặc biệt trong những tình huống khó khăn Nguồn vốn này đã xuất hiện cùng với sự hình thành của thị trường tiền tệ liên ngân hàng.
Nguồn vốn chủ sở hữu chiếm khoảng 5-7% tổng vốn của các ngân hàng, được hình thành từ vốn điều lệ và được bổ sung qua quá trình kinh doanh cũng như tăng vốn điều lệ Nguồn vốn này đóng vai trò quyết định đến uy tín và sự an toàn của ngân hàng, đồng thời cho phép ngân hàng huy động vốn lớn hơn.
Nguồn vốn khác là các nguồn tài chính không phổ biến và không thường xuyên được các ngân hàng sử dụng Những nguồn vốn này thường có chi phí thấp, lợi nhuận cao và ít rủi ro, mang lại cơ hội đầu tư hấp dẫn cho các tổ chức tài chính.
N gh iệp vụ sử dụ ng vốn:
Ngân hàng sử dụng nguồn vốn đã thu được từ hoạt động kinh doanh để tạo ra lợi nhuận thông qua các hình thức đa dạng.
- Hoạt động ngân quỹ: là nghĩa vụ mà ngân hàng đế tiền tại quỹ của mình dưới dạng dự trữ bắt buộc và dự trữ vượt quá.
Hoạt động cho vay chiếm hơn 60% tổng vốn của các ngân hàng thương mại (NHTM) Các khoản vay được phân loại theo thời hạn (ngắn hạn, trung hạn, dài hạn) và theo tài sản đảm bảo (có tài sản đảm bảo hoặc không có tài sản đảm bảo).
Hoạt động của Ngân hàng thương m ại
Ngân hàng thương mại (NHTM) đã có những hiểu biết cơ bản về quá trình hình thành, phát triển, chức năng và vai trò của mình Trước khi đi sâu vào vấn đề quản lý danh mục cho vay, chúng ta cần điểm qua các hoạt động chính của NHTM hiện nay, bao gồm ba nghiệp vụ chủ yếu.
N gh iệp vụ nguồn vốn:
Có thế nói, khi thực hiện nghiệp vụ này NHTM là người đi vay từ nền kinh tế NHTM huy động vốn từ các nguồn như:
Tiền gửi không kỳ hạn chiếm khoảng 60% nguồn vốn của các ngân hàng, chủ yếu đến từ cá nhân và tổ chức gửi để thực hiện thanh toán qua ngân hàng thương mại thay vì sử dụng tiền mặt Mặc dù giá vốn và chi phí vốn của hình thức này thấp, nhưng sự biến động của số dư lại rất phức tạp.
Tiền gửi tiết kiệm chiếm khoảng 20-30% nguồn vốn của các ngân hàng, thường được lựa chọn bởi những người không có kinh nghiệm kinh doanh hoặc lo ngại về rủi ro Đối tượng này thường có thu nhập không ổn định và tìm kiếm sự an toàn cho tài sản của mình.
Vốn vay từ Ngân hàng Trung ương (NHTW) hoặc các Ngân hàng Thương mại (NHTM) khác là nguồn vốn quan trọng đối với ngân hàng, đặc biệt trong các tình huống khó khăn Nguồn vốn này đã được hình thành cùng với sự phát triển của thị trường tiền tệ liên ngân hàng.
Nguồn vốn chủ sở hữu của các ngân hàng chiếm khoảng 5-7% tổng nguồn vốn, được hình thành từ vốn điều lệ và bổ sung qua quá trình kinh doanh Vai trò của nguồn vốn chủ sở hữu là rất quan trọng, quyết định đến uy tín và sự an toàn của ngân hàng, đồng thời cho phép ngân hàng huy động vốn lớn hơn.
Nguồn vốn khác là những nguồn tài chính ít phổ biến và không thường xuyên được các ngân hàng sử dụng Những nguồn vốn này thường có chi phí thấp, lợi nhuận cao và ít hoặc không có rủi ro, mang lại cơ hội đầu tư hấp dẫn cho các tổ chức tài chính.
N gh iệp vụ sử dụ ng vốn:
Ngân hàng sử dụng nguồn vốn đã thu được từ hoạt động kinh doanh để tạo ra lợi nhuận, thông qua các hình thức đầu tư đa dạng.
- Hoạt động ngân quỹ: là nghĩa vụ mà ngân hàng đế tiền tại quỹ của mình dưới dạng dự trữ bắt buộc và dự trữ vượt quá.
Hoạt động cho vay chiếm hơn 60% tổng sử dụng vốn của các ngân hàng thương mại (NHTM) Các loại hình cho vay được phân loại theo cơ cấu thời hạn (ngắn hạn, trung hạn, dài hạn), theo tài sản đảm bảo (có hoặc không có tài sản đảm bảo), theo mục đích sử dụng vốn (sản xuất kinh doanh, tiêu dùng, hoặc mục đích khác), và theo hạn mức (trong hạn mức hoặc ngoài hạn mức).
Ngân hàng tham gia vào hoạt động đầu tư với vai trò là chủ đầu tư, chia sẻ lợi nhuận và chịu trách nhiệm về thua lỗ Danh mục đầu tư của ngân hàng thường bao gồm trái phiếu chính phủ, các liên doanh với ngân hàng và tổ chức tài chính, cùng với cổ phiếu.
Hoạt động sử dụng vốn khác bao gồm các hoạt động quan trọng như quảng cáo, xúc tiến thị trường, nghiên cứu, tài trợ quảng bá thương hiệu và phát triển cộng đồng Những hoạt động này không chỉ giúp nâng cao nhận thức về thương hiệu mà còn góp phần vào sự phát triển bền vững của doanh nghiệp.
N gh iệp vụ tru ng gian:
Tại nghiệp vụ này, ngân hàng đứng trung gian cung cấp các dịch vụ tài chính Các dịch vụ đó thường là:
- Thanh toán: dịch vụ này chính là việc bù trừ trực tiếp theo tài khoản sử dụng trong thanh toán.
- Môi giới, tư vấn: Dịch vụ này liên quan đến các hoạt động mua bán hộ, đầu tư
Nghiệp vụ tiện ích mang lại nhiều lợi ích cho khách hàng trong đời sống sinh hoạt, đồng thời hỗ trợ hiệu quả cho hoạt động sản xuất kinh doanh Các dịch vụ này bao gồm việc bảo quản tài sản, giấy tờ có giá và tiết kiệm hợp đồng, giúp khách hàng an tâm hơn trong quản lý tài sản của mình.
HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG M ẠI
Khái niệm và vai t r ò
Cho vay là hoạt động ngân hàng mà trong đó ngân hàng cung cấp cho khách hàng một khoản tiền nhất định để sử dụng vào mục đích cụ thể trong thời gian đã thỏa thuận Theo Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng, được ban hành theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN, cho vay được coi là hình thức cấp tín dụng, yêu cầu khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi theo các điều kiện đã thống nhất.
Ngân hàng thực hiện điều hoà vốn trong nền kinh tế thông qua hoạt động cho vay, phân phối nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi từ xã hội để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh và đời sống Là người cho vay, ngân hàng yêu cầu khách hàng tuân thủ các điều kiện nhất định, tạo cơ sở pháp lý đảm bảo thu hồi vốn (gốc và lãi) sau một thời gian Để thu hồi vốn, ngân hàng có quyền đặt ra các điều kiện cho vay dựa trên mức độ tin tưởng và tín nhiệm giữa hai bên Bản chất của cho vay là giao dịch tiền hoặc tài sản có hoàn trả, do đó, quan hệ cho vay còn được gọi là quan hệ tín dụng.
Trong nền kinh tế thị trường, cung cấp tín dụng là chức năng cơ bản của ngân hàng, đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng doanh nghiệp và nâng cao mức sống cá nhân Dư nợ tín dụng của các ngân hàng thương mại thường chiếm hơn một nửa tổng tài sản, trong khi thu nhập từ tín dụng chiếm từ một nửa đến hai phần ba tổng thu nhập Do đó, rủi ro trong hoạt động ngân hàng chủ yếu tập trung vào danh mục cho vay, và tổn thất có thể dẫn đến giảm thu nhập dự kiến, thậm chí gây thua lỗ hoặc phá sản cho ngân hàng Nguyên nhân chính dẫn đến tình trạng tài chính khó khăn của ngân hàng thường xuất phát từ hoạt động cho vay này.
Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại (NHTM) không chỉ quan trọng đối với nền kinh tế mà còn ảnh hưởng trực tiếp đến sự tồn tại của chính ngân hàng Nếu ngân hàng không thực hiện hiệu quả hoạt động cho vay, họ có thể đối mặt với nguy cơ thua lỗ và phá sản.
Phân loại các khoản cho vay của Ngân hàng thương m ại
Phân loại các khoản cho vay là việc sắp xếp chúng theo từng nhóm dựa trên các tiêu chí nhất định, giúp thiết lập quy trình cho vay hiệu quả và nâng cao quản trị rủi ro tín dụng Các tiêu chí phân loại có thể bao gồm thời hạn khoản vay, đối tượng khách hàng, hình thức đảm bảo tiền vay, mục đích sử dụng vốn, khu vực địa lý và chất lượng khoản vay.
Theo thời hạn khoản vay:
Thời hạn khoản vay là khoảng thời gian mà ngân hàng cam kết cấp vốn cho khách hàng, bắt đầu từ khi giải ngân cho đến khi thu hồi cả vốn lẫn lãi Dựa trên thời hạn này, các khoản vay được phân loại thành ba loại chính: cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn và cho vay dài hạn.
Cho vay ngắn hạn: là những khoản vay có thời hạn ngắn, thường dưới
Khoản vay 12 tháng là loại hình cho vay có thời gian thu hồi vốn ngắn, phù hợp với quá trình luân chuyển vốn của khách hàng Hình thức cho vay này rất đa dạng và chủ yếu đáp ứng các nhu cầu tài chính ngắn hạn.
Cho vay trung hạn là các khoản vay có thời hạn từ 1 đến 5 năm, thường được cấp cho tổ chức hoặc cá nhân nhằm mục đích mua sắm tài sản cố định, cải tiến thiết bị, mở rộng sản xuất kinh doanh và xây dựng các dự án quy mô vừa và nhỏ Ngoài ra, cho vay trung hạn còn đóng vai trò quan trọng trong việc hình thành vốn lưu động cho các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp mới thành lập.
Cho vay dài hạn là các khoản vay có thời gian kéo dài trên 5 năm, thường có lãi suất cao và thời gian hoàn vốn dài Khoản vay này chủ yếu phục vụ nhu cầu của doanh nghiệp trong việc mua sắm trang thiết bị, xây dựng, cải tiến kỹ thuật, mua công nghệ, và mở rộng sản xuất kinh doanh Ngoài ra, nó cũng đáp ứng nhu cầu của người tiêu dùng về việc mua sắm hàng hóa lâu bền như nhà cửa và phương tiện vận chuyển.
Theo mục đích sử dụng khoản vay:
Cho vay kinh doanh là các khoản vay được thiết kế dành riêng cho doanh nghiệp và các chủ thể kinh doanh, nhằm hỗ trợ họ trong việc sản xuất và lưu thông hàng hóa Những khoản vay này thường được sử dụng để bổ sung vốn lưu động hoặc đầu tư vào tài sản cố định, giúp doanh nghiệp phát triển và mở rộng hoạt động kinh doanh.
Cho vay tiêu dùng: là những khoản vay cho các cá nhân đế đáp ứng nhu cầu tiêu dùng như mua nhà, trang thiết bị, du lịch
Theo khu vực địa lý:
Trong bối cảnh phát triển hiện nay, các ngân hàng thương mại (NHTM) không còn bị giới hạn bởi khu vực địa lý, mà đã mở rộng hoạt động ra tầm quốc gia và quốc tế Mạng lưới chi nhánh của các ngân hàng lớn đã hiện diện khắp nơi trên thế giới Việc phân chia danh mục cho vay theo từng khu vực địa lý là cần thiết, vì mỗi khu vực có những đặc điểm kinh tế xã hội riêng Để hiểu rõ nhu cầu khách hàng tại từng vùng, cần thiết phải có những chính sách quản lý riêng biệt, phù hợp với đặc thù khu vực và định hướng chung của ngân hàng.
Theo chất lượng khoản vay:
Các khoản vay chất lượng tốt được xác định bởi mức độ rủi ro thấp, với các tiêu chí như khả năng thu hồi nợ cao, nguồn trả nợ rõ ràng, phương án kinh doanh khả thi và uy tín khách hàng tốt.
Các khoản vay có chất lượng trung bình được phân loại là những khoản vay có xếp hạng khá và trung bình, thể hiện mức độ rủi ro tương đối Những khoản vay này thường có mức bảo đảm trung bình và được cấp cho khách hàng có khả năng thanh toán, nhưng có thể gặp khó khăn trong trường hợp gặp bất lợi về tài chính.
Các khoản vay có chất lượng thấp là những khoản vay tiềm ẩn rủi ro cao, thường xuất phát từ khả năng thanh toán yếu kém, nguồn trả nợ phụ thuộc vào tài sản đảm bảo, hoặc khách hàng có dấu hiệu gian lận.
Theo bảo đảm tín dụng:
Cho vay có tài sản đảm bảo: là cho vay có tài sản cầm cố, thế chấp hoặc bảo lãnh của người thứ 3.
Cho vay không có tài sản đảm bảo: là cho vay không có tài sản cầm cố, thế chấp hay có bảo lãnh của người thứ 3.
Ngoài các tiêu chí chính, còn có những tiêu chí khác như phân loại theo ngành nghề, bao gồm cho vay công nghiệp, thương mại và nông nghiệp Bên cạnh đó, phương thức cho vay cũng đa dạng với các hình thức như cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay trả góp và đồng tài trợ.
QUẢN LÝ DANH MỤC CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG
Khái niệm
DMCV và quản lý DMCV là những khái niệm mới đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam Các lý thuyết về quản trị danh mục đầu tư chỉ ra rằng nhà đầu tư luôn có mức độ ngại rủi ro nhất định và nguyên tắc kiểm soát rủi ro là đa dạng hóa đầu tư Đầu tư nên được thực hiện qua nhiều loại tài sản khác nhau để tạo thành một danh mục đầu tư, giúp giảm thiểu tổng mức rủi ro trên toàn bộ danh mục.
Danh mục cho vay là tập hợp các khoản vay của ngân hàng được phân loại theo các tiêu chí như thời hạn, đối tượng khách hàng, hình thức đảm bảo, khu vực địa lý và chất lượng khoản vay Việc phân loại này giúp ngân hàng quản lý rủi ro trong danh mục cho vay một cách hiệu quả, giảm thiểu rủi ro xuống mức thấp nhất.
Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh cung cấp đa dạng sản phẩm tài chính, trong đó cho vay chiếm tỷ trọng lớn trong danh mục tài sản Để quản lý hoạt động cấp tín dụng hiệu quả, DMCV trở thành công cụ quan trọng giúp ngân hàng định hướng, đảm bảo tính lành mạnh và đa dạng trong tài sản cho vay, đồng thời giảm thiểu rủi ro và đạt lợi nhuận mong muốn Tuy nhiên, ngân hàng cũng phải đối mặt với hai loại rủi ro: rủi ro nội tại, xuất phát từ các yếu tố riêng biệt của từng chủ thể vay hoặc ngành kinh tế, và rủi ro liên quan đến các doanh nghiệp và ngành có mức độ rủi ro cao hơn.
Rủi ro tập trung là rủi ro phát sinh khi các khoản vay có mối liên hệ chặt chẽ, dẫn đến việc dư nợ cho vay tập trung vào một số khách hàng, ngành nghề hoặc khu vực địa lý nhất định Nguyên nhân của rủi ro này là do thiếu sự đa dạng hóa trong danh mục đầu tư Để kiểm soát rủi ro tập trung, các tổ chức tài chính cần thiết lập các giới hạn tập trung cho từng đối tượng vay khác nhau.
1.3.1.2 Quản lý Danh mục cho vay
Theo Luận án tiến sỹ kinh tế của Tiến sỹ Nguyễn Thuỳ Dương:
Quản lý danh mục cho vay bao gồm việc phân tích các điểm mạnh, yếu, cơ hội và thách thức liên quan đến việc lựa chọn các khoản mục trong danh mục cho vay Mục tiêu là xây dựng một danh mục cho vay phù hợp với khẩu vị rủi ro của ngân hàng.
Quản lý danh mục cho vay là các hoạt động cần thiết mà nhà quản trị ngân hàng thực hiện, bao gồm việc xây dựng mục tiêu và chính sách tín dụng, thiết lập hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, cùng với mô hình đo lường rủi ro Đồng thời, họ cũng phải giám sát và điều chỉnh danh mục cho vay khi cần thiết để đạt được các mục tiêu kinh doanh đã được xác định.
Thông qua việc quản lý DMCV, các ngân hàng thương mại (NHTM) có khả năng xây dựng danh mục cho vay tối ưu, nhằm tối đa hóa lợi nhuận và tối thiểu hóa rủi ro trong mức độ chấp nhận được Bằng cách lập kế hoạch và giám sát danh mục cho vay trong suốt quá trình hình thành và phát triển, ngân hàng có thể tạo ra một danh mục tài sản cho vay mạnh mẽ, đủ sức chống lại các tác động từ môi trường bên ngoài.
Nội dung quản lý danh mục cho v a y
a) Thiết lập các mục tiêu quản lý Danh mục cho vay
Mục tiêu quản lý DMCV là cân bằng giữa lợi nhuận và rủi ro, xây dựng DMCV lành mạnh với mức sinh lời cao và mở rộng cho vay theo nhu cầu thị trường Mỗi ngân hàng cần có chính sách cho vay linh hoạt, phù hợp với điều kiện thay đổi của môi trường kinh doanh Chính sách tín dụng an toàn và hiệu quả là yếu tố quan trọng để đảm bảo các khoản tín dụng đáp ứng tiêu chuẩn pháp lý, cung cấp khung chỉ dẫn cho CBTD và nhà quản lý trong việc ra quyết định tín dụng Chính sách này không chỉ giúp CBTD hiểu rõ quy trình vay mà còn giúp ngân hàng đạt được DMCV đa mục đích, tăng khả năng sinh lời và kiểm soát rủi ro Các loại cho vay cần được phân loại theo tiêu chí nhất định, từ đó nhà quản lý đánh giá lợi thế và bất lợi để lựa chọn loại cho vay phù hợp với định hướng phát triển của ngân hàng, đồng thời xác định giới hạn tập trung cho mỗi loại cho vay dựa trên mục tiêu lợi nhuận và rủi ro.
DMCV ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc xác định các yếu tố tín dụng, bao gồm loại tín dụng, kỳ hạn tín dụng, hạn mức tín dụng và chất lượng tín dụng Một DMCV tốt cần phải đáp ứng các tiêu chí này để đảm bảo tính khả thi và an toàn cho cả ngân hàng và khách hàng Việc lựa chọn DMCV phù hợp sẽ giúp tối ưu hóa quá trình vay vốn và nâng cao hiệu quả tài chính cho người vay.
Phân hạng thẩm quyền cho vay là quy trình xác định mức cho vay tối đa cho từng khách hàng vay (CBTD) và từng hội đồng tín dụng Quy định này bao gồm các loại tín dụng được phép và yêu cầu chữ ký của người có trách nhiệm, nhằm đảm bảo tính minh bạch và an toàn trong hoạt động cho vay.
* Phân cấp chịu trách nhiệm trong công việc và báo cáo thông tin trong nội bộ phòng tín dụng.
* Quy trình tiếp nhận, kiểm tra, đánh giá và ra quyết định đổi với đơn xin vay của khách hàng.
Hồ sơ bắt buộc cho mỗi đơn xin vay bao gồm các tài liệu quan trọng như báo cáo tài chính và hợp đồng bảo đảm tín dụng Ngân hàng cần lưu giữ những tài liệu này để đảm bảo quy trình vay vốn diễn ra minh bạch và hợp pháp.
* Phân cấp chịu trách nhiệm nội bộ ngân hàng cụ thể ai là người chịu trách nhiệm duy trì và kiểm tra hồ sơ tín dụng.
* Các chỉ dẫn nhận định và hoàn tất hồ sơ bảo đảm tín dụng.
* Quy định chính sách và quy trình ấn định mức lãi suất tín dụng, mức phí và các điều kiện hoàn trả nợ vay.
* Quy định những tiêu chuẩn chất lượng áp dụng cho tất cả các loại tín dụng.
* Quy định giới hạn tín dụng tối đa (tổng dư nợ / tổng tài sản).
* Quy định lĩnh vực chính của ngân hàng từ đó hướng cho vay vào những lĩnh vực này.
Để phát hiện, phân tích và xử lý các khoản vay có vấn đề, cần xây dựng hệ thống XHTD (hệ thống hỗ trợ quyết định) và mô hình đo lường rủi ro danh mục hiệu quả Việc ưu tiên các phương án này sẽ giúp cải thiện khả năng quản lý rủi ro và tối ưu hóa quy trình xử lý các khoản vay không đạt yêu cầu.
* Xây dựng hệ thống XHTD:
XHTD khách hàng vay vốn của NHTM là quá trình đánh giá khả năng trả nợ và mức độ rủi ro của khoản vay thông qua hệ thống XHTD nội bộ Điều này giúp NHTM đưa ra quyết định tín dụng chính xác, quản lý rủi ro hiệu quả và xây dựng chính sách khách hàng phù hợp NHTM cũng có thể theo dõi hiệu quả danh mục cho vay bằng cách giám sát sự thay đổi dư nợ và phân loại nợ trong từng nhóm khách hàng, từ đó điều chỉnh nguồn lực cho nhóm khách hàng an toàn.
Dựa vào chính sách tín dụng và quy trình liên quan của từng ngân hàng, quy trình XHTD được xác lập với các bước cơ bản như sau:
Thu thập thông tin liên quan đến các chỉ tiêu sử dụng trong phân tích đánh giá và thông tin xếp hạng của các tổ chức tín dụng liên quan đến đối tượng xếp hạng là rất quan trọng.
Mô hình phân tích được sử dụng để đưa ra kết luận về mức xếp hạng, với quyết định cuối cùng thuộc về Hội đồng xếp hạng Đối với XHTD, kết quả không được công bố rộng rãi.
Theo dõi tình trạng tín dụng của đối tượng xếp hạng là cần thiết để điều chỉnh mức xếp hạng và lưu giữ thông tin điều chỉnh Cần tổng hợp kết quả xếp hạng so với rủi ro thực tế xảy ra, đồng thời xem xét tần suất điều chỉnh mức xếp hạng đã thực hiện đối với khách hàng nhằm điều chỉnh mô hình xếp hạng một cách hiệu quả.
Phương pháp XHTD theo mô hình điểm số
XHTD theo mô hình điểm sổ là một phương pháp khoa học kết hợp dữ liệu để nghiên cứu thống kê, áp dụng thuật toán để phân tích và tính điểm cho các chỉ tiêu đánh giá trong mô hình một biến hoặc đa biến Các chỉ tiêu trong XHTD được phân loại thành ba nhóm chính: phân tích ngành, phân tích hoạt động kinh doanh và phân tích hoạt động tài chính Những chỉ tiêu này sau đó được đưa vào mô hình để tính điểm theo trọng số, từ đó chuyển đổi sang biểu xếp hạng tương ứng.
H Ọ C V IỆ N N G Â N H À N G TRUNG TÂM THỐNG TIN • THƯ VIỆN s ố OLIỈ03
* Đo lường rủi ro Danh mục cho vay:
Basel II được thiết lập nhằm đảm bảo tính an toàn cho hệ thống tài chính ngân hàng toàn cầu, đồng thời khuyến khích các ngân hàng áp dụng quy trình và văn hóa quản trị rủi ro lành mạnh Điều này bao gồm việc sử dụng các phương pháp và mô hình rủi ro tín dụng có khả năng đo lường chính xác rủi ro, chủ yếu thông qua các mô hình xác định vốn kinh tế dựa trên khung VaR.
VaR, hay Value at Risk, là phương pháp đánh giá rủi ro thông qua các công cụ toán học và thống kê Tại các quốc gia phát triển, nhiều ngân hàng đã áp dụng các mô hình đo lường rủi ro tín dụng khác nhau, phù hợp với đặc điểm riêng của mình Hiện nay, các mô hình VaR tín dụng chủ yếu dựa vào bốn nhóm chính: CreditMetrics của JP Morgan, PortfolioManager của KMV, CreditRisk+ của Credit Suisse, và CreditPortfolioView của McKinsey Mỗi mô hình này đều có những ưu điểm, nhược điểm và điều kiện áp dụng khác nhau.
VaR thường được xác định bằng chênh lệch giữa tổn thất ngoài dự tính (UL) và tồn thất dự tính (EL) Trong đó:
Xác suất không hoàn trả của khách hàng là một yếu tố phức tạp, thường được ước lượng trực tiếp và đóng vai trò là dữ liệu đầu vào quan trọng trong các mô hình rủi ro tín dụng.
LGD, hay tỷ lệ tổn thất dự kiến trong trường hợp khách hàng không trả được nợ, được xác định thông qua việc đánh giá giá trị tài sản đảm bảo từ đầu hoặc bằng cách mô phỏng.
EAD: số dư nợ rủi ro.
UL = Độ lệch tiêu chuẩn của EL
Chỉ tiêu đánh giá quản lý danh mục cho vay
1.3.3.1 Chính sách tín dụng - quy trình tín dụng của ngân hàng đối với danh mục cho vay
Việc thiết lập và hoàn thiện chính sách - quy trình tín dụng là yếu tố then chốt trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, giúp nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro cho các khoản vay Một chính sách tín dụng hợp lý không chỉ đảm bảo quy trình xử lý hồ sơ nhanh chóng và đơn giản cho khách hàng mà còn tạo điều kiện mở rộng tín dụng Hơn nữa, quy trình tín dụng còn phân định rõ trách nhiệm và quyền hạn của các bộ phận liên quan, thiết lập cơ sở cho hồ sơ và thủ tục vay vốn, đồng thời chỉ rõ mối quan hệ giữa các bộ phận trong hoạt động tín dụng.
1.3.3.2 H ệ thống xếp hạng tín dụng của ngân hàng
Chất lượng tín dụng có quan hệ ngược chiều nhau với rủi ro tín dụng
Hệ thống đánh giá khách hàng vay vốn phù hợp có ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng quản lý hoạt động cho vay của ngân hàng.
Hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro do khả năng trả nợ của khách hàng bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố không thể dự đoán Để đánh giá khả năng trả nợ hiện tại của khách hàng, ngân hàng cần xem xét các chỉ tiêu tài chính và các yếu tố phi tài chính nhằm dự đoán độ an toàn của khoản cho vay.
Một hệ thống xếp hạng tín dụng hiệu quả là nền tảng quan trọng giúp ngân hàng phát triển chính sách tín dụng hợp lý, đồng thời tạo cơ sở để xây dựng danh mục cho vay tối ưu, phù hợp với khẩu vị rủi ro của ngân hàng.
1.3.3.3 N hóm ch ỉ tiêu đo lường m ức độ rủi ro tập trung của danh mục cho vay
-Tỷ trọng dư nợ thành phần kinh tế so với tông dư nợ tín dụng
Dư nợ từng thành phần
Tỷ trọng dư nợ cho vay = " X 100%
Tổng dư nợ là chỉ tiêu phản ánh quy mô cho vay của ngân hàng đối với từng thành phần kinh tế, cho thấy mức độ tập trung vốn đầu tư vào khách hàng tại từng thời điểm Chỉ tiêu này giúp đánh giá mức độ đa dạng hóa khách hàng cho vay của ngân hàng thương mại (NHTM) Tùy thuộc vào chính sách, ngân hàng có thể mở rộng hoặc thu hẹp phạm vi cho vay đối với một nhóm khách hàng cụ thể Nếu NHTM quá tập trung vào một nhóm khách hàng, điều này sẽ gia tăng mức độ rủi ro và ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng cho vay.
-Tỷ trọng dư nợ ngành sản xuất kinh doanh so với tổng dư nợ tín dụng
Dư nợ từng ngành kinh tế
Tỷ trọng dư nợ cho vay = X 100%
Tổng dư nợ là chỉ tiêu quan trọng phản ánh quy mô cho vay của ngân hàng đối với từng ngành sản xuất và danh mục đầu tư tại từng thời điểm Chỉ tiêu này giúp đánh giá mức độ phân tán rủi ro trong lĩnh vực đầu tư của ngân hàng thương mại (NHTM) Tùy thuộc vào chính sách tiền tệ và điều kiện kinh tế, các ngân hàng có thể mở rộng hoặc thu hẹp phạm vi đầu tư của mình Nếu một NHTM quá tập trung vào một lĩnh vực ngành cụ thể, mức độ rủi ro sẽ gia tăng, ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng danh mục cho vay.
Nhóm chỉ tiêu này cần thể hiện sự hài hòa giữa các lĩnh vực và thành phần kinh tế, phù hợp với chiến lược phát triển chung của nền kinh tế.
Để xác định lĩnh vực và thành phần kinh tế cần đầu tư, cần phân tích sự tăng trưởng sản phẩm trong các ngành sản xuất và các yếu tố kinh tế Phân tích này dựa trên các biến số vĩ mô và vi mô, giúp hiểu rõ tác động của chúng đến các ngành sản xuất và thành phần kinh tế.
1.3.3.4 Nhóm ch ỉ tiêu phản ánh chất lượng danh mục cho vay r p 9 1 /\ /V Ị
Tổng dư nợ cho vay
Tỷ lệ nợ xấu là một chỉ tiêu quan trọng trong việc đánh giá chất lượng đầu tư tín dụng của ngân hàng, phản ánh rủi ro mà ngân hàng đang đối mặt Tỷ lệ này càng cao cho thấy năng lực quản trị và chính sách tín dụng của ngân hàng có vấn đề, ảnh hưởng đến chất lượng danh mục đầu tư Do đó, cần chú ý đến nợ xấu của từng thành phần kinh tế và ngành sản xuất gặp khó khăn để định hướng đầu tư hợp lý và đúng đắn.
- Dự phòng rủi ro tín dụng
Dự phòng rủi ro là yếu tố quan trọng để đánh giá khả năng chi trả của ngân hàng khi xảy ra rủi ro Việc ngân hàng sử dụng dự phòng cho thấy họ đang đối mặt với tình trạng rủi ro mất vốn Dự phòng của ngân hàng bao gồm hai loại: dự phòng cụ thể, nhằm bảo hiểm cho các rủi ro riêng lẻ của từng khoản vay, và dự phòng chung, bảo vệ cho các rủi ro không xác định trong danh mục cho vay Các chỉ tiêu thể hiện dự phòng rủi ro tín dụng là rất cần thiết để đánh giá hiệu quả quản lý rủi ro của ngân hàng.
Dự phòng rủi ro được trích lập
Tỷ lệ dự phòng rủi ro = X 100%
Dự phòng rủi ro được trích lập
Hệ số khả năng bù đắp khoản cho vay bị mất Dư nợ bị xóa
CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN LÝ DANH MỤC CHO
Nhân tố chủ quan
Chính sách tín dụng và mô hình quản trị rủi ro là yếu tố then chốt trong định hướng DMCV của ngân hàng Mỗi ngân hàng cần có chiến lược phát triển phù hợp với đặc điểm riêng của mình, vì một chính sách tín dụng không đầy đủ sẽ dẫn đến cơ cấu DMCV không hợp lý Ngân hàng chỉ có thể tối đa hóa lợi nhuận khi cung cấp các sản phẩm cho vay mà họ có lợi thế cạnh tranh Quản lý DMCV chú trọng vào kiểm soát rủi ro, do đó, mô hình quản trị rủi ro của ngân hàng ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng quản lý DMCV Nếu mô hình này không được phân cấp và chuyên môn hóa, sẽ dễ dẫn đến sự chồng chéo và giảm hiệu quả giữa các bộ phận, làm suy giảm khả năng kiểm soát rủi ro.
Chất lượng nguồn nhân lực tại ngân hàng đóng vai trò quyết định trong việc quản lý các khoản vay, ảnh hưởng đến cả giai đoạn trước và sau khi rủi ro xảy ra Việc đánh giá rủi ro phụ thuộc vào năng lực của cán bộ tín dụng (CBTD) cũng như quy trình giám sát sau cho vay Một trong những rủi ro quan trọng cần chú ý trong quản lý danh mục cho vay (DMCV) là rủi ro đạo đức của cán bộ ngân hàng.
Quy mô khả năng của ngân hàng ảnh hưởng trực tiếp đến mức dư nợ tín dụng cho từng khách hàng, với các ngân hàng lớn thường ưu tiên cung cấp tín dụng cho doanh nghiệp và dự án lớn Ngược lại, các ngân hàng nhỏ hơn thường tập trung vào cho vay cá nhân và hộ gia đình Do đó, quy mô ngân hàng không chỉ xác định thị trường mục tiêu mà còn ảnh hưởng đến khả năng đa dạng hóa dịch vụ tài chính của ngân hàng.
Nhân tố khách q u an
Các ngân hàng thương mại (NHTM) cần đáp ứng nhu cầu thị trường, đặc biệt là nhu cầu của khách hàng tại địa bàn hoạt động Dịch vụ khách hàng (DMCV) chủ yếu phát triển từ thị trường này Nhà quản lý cần chú ý đến chu kỳ phát triển kinh tế, lạm phát và thay đổi chính sách để xây dựng cơ cấu DMCV hợp lý Khi nền kinh tế phát triển nhanh, tín dụng tăng cao có thể dẫn đến tình trạng cho vay dễ dãi, giảm khả năng kiểm soát rủi ro, đặc biệt trong giai đoạn suy thoái Ngoài ra, sự thay đổi chính sách liên tục cũng khiến ngân hàng gặp khó khăn trong việc tìm kiếm thị trường cho vay hiệu quả.
Các yếu tố khách hàng, bao gồm tài chính, phi tài chính và tài sản đảm bảo, là những yếu tố quan trọng hàng đầu mà ngân hàng xem xét khi đánh giá rủi ro của doanh nghiệp.
Các điều kiện quy định về hoạt động cho vay của cơ quan quản lý nhà nước có ảnh hưởng lớn đến quản lý DMCV, đặc biệt là cấu trúc của chúng DMCV đóng vai trò quan trọng trong việc kiểm soát rủi ro và đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng Do đó, một số loại cho vay bị hạn chế hoặc cấm theo quy định Nguyên tắc đa dạng hóa trong quản lý DMCV cần tuân thủ các quy định này để đảm bảo hiệu quả hoạt động.
KINH NGHIỆM QUẢN LÝ DANH MỤC CHO VAY CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I
Kinh nghiệm quản lý danh mục cho vay của Ngân hàng Royal bank of
RBC là ngân hàng lớn nhất tại Canada và nằm trong số những ngân hàng hàng đầu thế giới, xét theo tổng tài sản và giá trị vốn hóa thị trường.
Mạng lưới toàn cầu và hệ thống quản lý rủi ro hiện đại của RBC đã tạo dựng thương hiệu mạnh mẽ Hoạt động quản lý rủi ro tại RBC chú trọng đến việc duy trì sự cân bằng giữa lợi nhuận và khẩu vị rủi ro của ngân hàng Đối với quản lý DMCV, RBC thực hiện các biện pháp cụ thể nhằm tối ưu hóa hiệu quả hoạt động.
Để giảm thiểu rủi ro tập trung trong khẩu vị rủi ro của ngân hàng, việc đa dạng hóa danh mục cho vay (DMCV) là cần thiết Điều này có thể thực hiện thông qua việc xác định giới hạn tỷ lệ cấp tín dụng theo các cấp độ ngành, loại hình và khu vực địa lý.
Ngân hàng RBC đã phát triển hệ thống XHTD nội bộ dựa trên phương pháp đánh giá nội bộ nâng cao, tuân thủ tiêu chuẩn của Basel II Hệ thống này áp dụng cho cả DMCV bán buôn và DMCV vay bán lẻ, dựa trên khẩu vị rủi ro do Hội đồng quản trị xác định Ngân hàng tiến hành xếp hạng rủi ro cho các DMCV này, dựa trên đánh giá từ cơ quan xếp hạng S&P.
Bảng 1.1: Bảng XHTD nội bộ xếp hạng nội bộ của RBC s&p Moody’s xếp loại
2 1 - 2 2 C - D c — Thua lỗ Rủi ro vỡ nợ
(Nguôn báo cáo thường niên năm 2011 của RBC)
Bảng 1.2: x ế p hạng rủi ro theo PD
Theo báo cáo thường niên năm 2011 của RBC, mỗi hạng rủi ro sẽ được gán một trọng số rủi ro khác nhau để tính toán ba thành phần chính: PD (xác suất khách hàng không trả được nợ) và LGD.
Tỷ lệ tổn thất dự kiến khi khách hàng không thanh toán nợ và EAD - số dư nợ rủi ro, giúp đánh giá mức độ tổn thất dự kiến cũng như ngoài dự kiến của DMCV.
VaR là công cụ được RBC sử dụng để thực hiện phân tích, xác định mức độ ảnh hưởng của các yếu tố đến DMCV của ngân hàng.
RBC có bộ phận theo dõi và giám sát DMCV, bao gồm cả DMCV bán buôn và bán lẻ, với báo cáo định kỳ gửi Ủy ban quản lý rủi ro Qua đó, Hội đồng ủy ban quản lý rủi ro sẽ đề xuất các biện pháp cho Hội đồng quản trị dựa trên các báo cáo này Đối với các khoản vay thuộc nhóm nợ quá hạn, ngân hàng sẽ xem xét đưa vào danh mục cần xử lý, thực hiện chứng khoán hóa hoặc sử dụng các công cụ tài chính phái sinh khác.
Kinh nghiệm quản lý danh mục cho vay của một số Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt N am
Trong những năm gần đây, hoạt động quản lý DMCV tại các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Việt Nam đã bắt đầu được chú trọng hơn, mặc dù vẫn còn nhiều hạn chế Tuy nhiên, đã có sự hình thành ý thức chủ động trong việc quản lý, cho thấy những nỗ lực cải thiện trong lĩnh vực này.
Trong chính sách tín dụng của NHTMCP SHB, cho vay ngắn hạn chiếm 72% tổng dư nợ, trong khi cho vay trung và dài hạn chiếm 28% Doanh nghiệp Nhà nước nhận 12% tín dụng, trong khi doanh nghiệp ngoài Nhà nước chiếm 82%, và các đối tượng khác chiếm 6% Tương tự, Techcombank xác định hạn mức tín dụng cho các ngành kinh tế: sản xuất công nghiệp chiếm tối đa 56%, nông lâm thủy hải sản 16%, và dịch vụ 10%.
Một số ngân hàng đã áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để đo lường rủi ro DMCV, mặc dù mới chỉ đáp ứng một phần trong cách tiếp cận nâng cao của Basel II Chẳng hạn, tại ACB, khách hàng được phân loại thành 10 cấp độ từ AAA (tốt nhất) đến D (vỡ nợ), với mỗi cấp độ tương ứng với một xác suất vỡ nợ khác nhau Ngân hàng xác định xác suất vỡ nợ của người vay dựa trên dữ liệu thống kê trong quá khứ, thường trong khoảng thời gian từ 3 đến 5 năm.
Bảng 1.3: Xêp hạng khách hàng
Loại doanh nghiệp xếp hạng Xác su ất võ’ nọ’
(Nguôn sô tay tín dụng của ACB)
Sau khi đánh giá người vay, ngân hàng tiến hành phân loại tài sản bảo đảm thành các cấp độ khác nhau, mỗi cấp độ tương ứng với tỷ lệ rủi ro không thu hồi được, hay còn gọi là mức thiệt hại do vỡ nợ.
Bảng 1.4: Xêp hạng tài sản đảm bảo
Mức gây < 5 < 10