Giải pháp hoàn thiện quản lý danh mục cho vay tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ DANH MỤC CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Họ tên sinh viên: Nguyễn Thúy Ngọc Lớp: NHTMA-K13 Khóa: 13 Khoa: Ngân hàng Hà Nội, ngày 25 tháng năm 2014 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN LÝ DANH MỤC CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Họ tên sinh viên: Nguyễn Thúy Ngọc Lớp: NHTMA-K13 Khóa: 13 Khoa: Ngân hàng GVHD: TS Nguyễn Thùy Dương Hà Nội, ngày 25 tháng năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp cơng trình nghiên cứu riêng em, hình thành phát triển sở nghiên cứu lý thuyết thực hành thực tế Khóa luận thực với hướng dẫn TS Nguyễn Thùy Dương Các số liệu thu thập xử lý cách trung thực, tài liệu khảo trích dẫn rõ ràng Nếu sai thật, em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm Hà Nội, ngày 25 tháng năm 2014 Sinh viên Nguyễn Thúy Ngọc LỜI CẢM ƠN Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Ban Giám Đốc, thầy cô khoa Ngân hàng, Học viện Ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam truyền đạt kiến thức, hướng dẫn, cung cấp tài liệu cần thiết giúp đỡ em suốt thời gian học tập trình tìm hiểu kiến thức để thực khóa luận Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến giảng viên TS Nguyễn Thùy Dương – người trực tiếp bảo hướng dẫn em hồn thành khóa luận Cuối cùng, em xin cảm ơn gia đình, bạn bè cổ vũ, động viên tạo điều kiện giúp đỡ em thời gian qua Hà Nội, ngày 25 tháng năm 2014 Sinh viên Nguyễn Thúy Ngọc DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu Agribank Ý nghĩa Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam TCTD Tổ chức tín dụng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước DN Doanh nghiệp NN-NT No&PTNN Nông nghiệp-Nông thôn Nông nghiệp Phát triển nông thôn DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ Nội dung Trang Biểu đồ 1.1 Mơ hình tổ chức quản lý danh mục cho vay 11 Biểu đồ 1.2 Các loại tổn thất khoản cho vay NHTM 18 Biểu đồ 1.3 Quy trình nghiệp vụ chứng khốn hóa 26 Biểu đồ 2.1 Tổng dư nợ tăng trưởng tín dụng Agribank 2009-2013 35 Biểu đồ 2.2 Danh mục cho vay tập trung theo thời hạn Agribank 36 Biểu đồ 2.3 Danh mục cho vay tập trung theo thời hạn Agribank 37 Biểu đồ 2.4 Danh mục tập trung cho vay theo đối tượng khách hàng 39 Agribank Biểu đồ 2.5 Tỷ lệ nợ xấu Agribank số ngân hàng năm 2013 41 Biểu đồ 2.6 Bộ máy tổ chức quản lý danh mục cho vay Agribank 42 Biểu đồ 3.1 Mối liên quan mơ hình 76 DANH MỤC BẢNG Bảng Nội dung Trang Bảng 1.1 So sánh điểm bốn mơ hình 23 Bảng 2.1 Tỷ lệ nợ xấu Agribank toàn ngành 40 Bảng 2.2 So sánh phân loại nợ theo tiêu chuẩn định tính định 46 lượng Bảng 2.3 Khảo sát lượng hóa rủi ro tín dụng theo PP thống kê NHTM Việt Nam 57 MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ DANH MỤC CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát danh mục cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1 Hoạt động cho vay 1.1.2 Danh mục cho vay 1.1.3 Rủi ro danh mục cho vay 1.2 Tổng quan quản lý danh mục cho vay ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm quản lý danh mục cho vay 1.2.2 Sự cần thiết quản lý danh mục cho vay 10 1.2.3 Mơ hình tổ chức quản lý danh mục cho vay 11 1.2.4 Các phương pháp quản lý danh mục cho vay 13 1.2.5 Nội dung quản lý danh mục cho vay 14 1.2.6 Các công cụ điều chỉnh cấu danh mục cho vay 25 1.3 Kinh nghiệm quản lý danh mục cho vay giới học kinh nghiệm rút cho Việt Nam 28 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý danh mục cho vay giới 28 1.3.2 Bài học kinh nghiệm rút cho Việt Nam 31 KẾT LUẬN CHƯƠNG I 33 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ DANH MỤC CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 34 2.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 34 2.2 Thực trạng danh mục cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 35 2.2.1 Khái quát hoạt động cho vay Agribank 35 2.2.2 Mức độ tập trung danh mục cho vay 36 2.2.3 Mức độ rủi ro danh mục cho vay 40 2.3 Thực trạng quản lý danh mục cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 41 2.3.1 Mơ hình quản lý danh mục cho vay Agribank 41 2.3.2 Phương thức quản lý danh mục cho vay Agribank 43 2.3.3 Chính sách quản lý danh mục cho vay Agribank 44 2.3.4 Hệ thống xếp hạng tín dụng chấm điểm khách hàng Agribank 49 2.3.5 Đo lường rủi ro danh mục cho vay Agribank 56 2.3.6 Giám sát thực danh mục cho vay Agribank 57 2.3.7 Điều chỉnh danh mục cho vay Agribank 58 2.4 Đánh giá công tác quản lý danh mục cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 60 2.4.1 Những kết đạt 60 2.4.2 Những tồn cần khắc phục 61 2.4.3 Nguyên nhân tồn 61 KẾT LUẬN CHƯƠNG II 66 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ DANH MỤC CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 67 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 67 3.1.1 Định hướng phát triển 67 3.1.2 Định hướng hoàn thiện quản lý danh mục cho vay 68 3.2 Giải pháp hoàn thiện quản lý danh mục cho vay Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 69 3.2.1 Nhóm giải pháp tổ chức hoạt động quản lý danh mục cho vay 69 3.2.2 Nhóm giải pháp xây dựng ứng dụng mơ hình phân tích đánh giá danh mục cho vay 72 3.2.3 Nhóm giải pháp ứng dụng kỹ thuật điều chỉnh danh mục cho vay 76 3.2.4 Các biện pháp hỗ trợ khác 79 3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 81 3.3.1 Hoàn thiện hệ thống pháp lý quản lý danh mục cho vay 81 3.3.2 Nâng cao lực hiệu tra giám sát 81 3.3.3 Xây dựng ban hành hệ thống pháp lý hoạt động công cụ phái sinh 82 3.3.4 Xây dựng vận hành hiệu thơng tin tín dụng 83 KẾT LUẬN CHƯƠNG III 86 KẾT LUẬN TOÀN BÀI 87 LỜI NÓI ĐẦU Lý chọn đề tài: Cùng với nghiệp phát triển đổi đất nước, hệ thống NHTM Việt Nam có bước phát triển vượt bậc, có đóng góp xứng đáng vào cơng cơng nghiệp hóa-hiện đại hóa kinh tế Đặc biệt năm qua, hoạt động ngân hàng nước ta góp phần tích cực huy động vốn, mỏ rộng vốn đầu tư cho lĩnh vực sản xuất phát triển, tạo điều kiện thu hút nguồn vốn nước để tăng trưởng kinh tế nước Ngành ngân hàng xứng đáng công cụ hỗ trợ nhà nước việc kìm chế, đẩy lùi lạm phát, ổn định giá Trong hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng hoạt động tạo giá trị lớn cho tổ chức Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hệ thống NHTM nước ta, mang lại 80-90% thu nhập ngân hàng, song rủi ro lớn Rủi ro tín dụng cao mức hủy hoại giá trị ngân hàng dẫn tổ chức đến bên bờ vực phá sản Do đó, đứng trước thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế vấn đề nâng cao khả cạnh tranh NHTM Việt Nam với NHTM nước ngoài, mà trước mắt nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro, trở nên cấp thiết hệ thống NHTM Việt Nam Trong vài năm gần đây, nợ xấu NHTM Việt Nam vấn đề gây sốt dư luận nước Tỷ lệ nợ xấu hầu hết ngân hàng có dấu hiệu tăng cao vượt tỷ lệ cho phép theo quy định NHNN Vậy đâu nguyên nhân gây nên tình trạng cách thức giúp ngân hàng quản lý danh mục cho vay tốt đồng thời đo lường rủi ro nhằm hạn chế nợ xấu? Trước tình hình cấp thiết đó, em định chọn đề tài “Giải pháp hoàn thiện quản lý danh mục cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triên Nơng thơn Việt Nam” làm đề tài khóa luận mình, để từ nhận thức rõ tầm quan trọng chất lượng dịch vụ mà cụ thể hoạt động cho vay an toàn vững mạnh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam tồn hệ thống NHTM Việt Nam -5- Phụ lục 02 Chấm điểm quy mơ doanh nghiệp STT Tiêu chí Trị số Điểm Vốn kinh doanh Từ 50 tỷ đồng trở lên 30 Từ 40 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng 25 Từ 30 tỷ đồng đến 40 tỷ đồng 20 Từ 20 tỷ đồng đến 30 tỷ đồng 15 Từ 10 tỷ đồng đến 20 tỷ đồng 10 Dưới 10 tỷ đồng Từ 1500 người trở lên 15 Từ 100 người đến 1500 người 12 Từ 500 người đến 1000 người Từ 100 người đến 500 người Từ 50 người đến 100 người Dưới 50 người Từ 200 tỷ đồng trở lên 40 Từ 100 tỷ đồng đến 200 tỷ đồng 30 Từ 50 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng 20 Từ 20 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng 10 Từ tỷ đồng đến 20 tỷ đồng Dưới tỷ đồng Từ 10 tỷ đồng trở lên 15 Từ tỷ đồng đến 10 tỷ đồng 12 Từ tỷ đồng đến tỷ đồng Từ tỷ đồng đến tỷ đồng Từ tỷ đồng đến tỷ đồng Dưới tỷ đồng Lao động Doanh thu Nộp ngân sách -6- Phụ lục 03 Chỉ tiêu chấm điểm tài Chỉ tiêu STT Trọng số A Chỉ tiêu khoản Khả toán ngắn hạn 8% Khả toán nhanh 8% B Chỉ tiêu hoạt động Vòng quay hàng tồn kho 10% Kỳ thu tiền bình quân 10% Hiệu sử dụng tài sản 10% C Chỉ tiêu cân nợ Nợ phải trả/ Tổng tài sản 10% Nợ phải trả/ Nguồn vốn chủ sở hữu 10% Nợ hạn/ Tổng dư nợ ngân hàng 10% D Chỉ tiêu thu nhập Tổng thu nhập trước thuế/ Doanh thu 8% 10 Tổng thu nhập trước thuế/Tổng tài sản 8% 11 Tổng thu nhấp trước thuế/ Nguồn vốn chủ sở hữu 8% Tổng 100% -7- Phụ lục 04 Chỉ tiêu chấm điểm phi tài  Các tiêu lực kinh doanh kinh nghiệm quản lý - Kinh nghiệm ngành Ban quản lý liên quan trực tiếp đến dự án đề xuất - Kinh nghiệm Ban quản lý hoạt động điều hành - Mơi trường kiểm sốt nội - Các thành tựu đạt thất bại trước Ban Quản lý - Tính khả thi phương án kinh doanh dự toán tài  Các tiêu tình hình uy tín giao dịch với ngân hàng - Trả nợ hạn (trả nợ gốc) - Số lần giãn nợ gia hạn nợ - Nợ hạn hạn - Số lần cam kết khả toán (Thư tín dụng, bảo lãnh… ) - Số lần chậm trả lãi vay Thời gian trì tài khoản với NHCV Số lượng giao dịch trung bình hàng tháng với tài khoản NHCV Số lượng loại giao dịch với NHCV (tiền gửi, toán, ngoại hối, L/C…)  Chỉ tiêu môi trường kinh doanh - Triển vọng ngành - Được biết đến (về thương hiệu công ty) - Vị cạnh tranh (của doanh nghiệp) - Số lượng đối thủ cạnh tranh - Thu nhập người vay chịu ảnh hưởng trình đổi mới, cải cách doanh nghiệp nhà nước  Chỉ tiêu đặc điểm hoạt động khác - Đa dạng hóa hoạt động theo: 1) ngành, 2) thị trường, 3) vị trí Thu nhập từ hoạt động xuất Sự phụ thuộc vào đối tác (đầu vào/đầu ra) Lợi nhuận (sau thuế) Công ty năm gần -8- Phụ lục 05 Xác định điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Hạng Số điểm đạt AAA 92,4 – 100 AA 84,8 – 92,3 A 77,2 – 84,7 BBB 69,6 – 77,1 BB 62 – 69,5 B 54,4- 61,9 CCC 46,8 – 54,3 CC 39,2 – 46,7 C 31,6 – 39,1 D < 31,6 -9- Phụ lục 06 Quyết định cấp tín dụng giám sát sau cho vay Loại AAA Cấp tín dụng Ưu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng với Kiểm tra giám sát khách mức ưu đãi lãi suất, phí, thời hạn biện hàng định kỳ nhằm cập nhật pháp bảo đảm tiền vay (có thể cho vay tín thơng tin tăng cường mối chấp) AA Giám sát sau cho vay quan hệ với khách hàng Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng với mức ưu Kiểm tra khách hàng định đãi lãi suất, phí, thời hạn biện pháp bảo kỳ nhằm cập nhật thơng tin đảm tiền vay (có thể cho vay tín chấp) tăng cường mối quan hệ với khách hàng A Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng, đặc biệt Kiểm tra khách hàng định khoản tín dụng từ trung hạn trở xuống kỳ để cập nhật thông tin Không yêu cầu cao biện pháp bảo đảm tiền vay (có thể cho vay tín chấp) BBB Có thể mở rộng tín dụng; khơng hạn chế Kiểm tra khách hàng định áp dụng điều kiện ưu đãi Đánh giá kỹ kỳ để cập nhật thơng tin chu kỳ kinh tế tính hiệu cho vay dài hạn BB Hạn chế mở rộng tín dụng; tập trung vào Chú trọng kiểm tra việc sử khoản tín dụng ngắn hạn với biện pháp dụng vốn vay, tình hình tài bảo đảm tiền vay hiệu Việc cho vay sản bảo đảm hay khoản cho vay dài hạn thực với đánh giá kỹ chu kỳ kinh tế tính hiệu quả, khả trả nợ phương án vay vốn B Các khoản cho vay thực Tăng cường kiểm tra khách trường hợp đặc biệt với việc đánh hàng để thu nợ giám sát giá kỹ khả phục hồi khách hàng hoạt động phương án bảo đảm tiền vay - 10 - CCC Hạn chế tối đa mở rộng tín dụng; Các biện Tăng cường kiểm tra khách pháp giãn nợ, gia hạn nợ thực có hàng Tìm cách bổ sung phương án khắc phục khả thi TSBĐ CC Khơng mở rộng tín dụng; Tìm biện pháp Tăng cường kiểm tra khách để thu hồi nợ, kể gia hạn nợ thực hàng có phương án khắc phục khả thi C Khơng mở rộng tín dụng; Tìm biện pháp Xem xét phương án phải để thu hồi nợ, kể việc xử lý sớm tài sản bảo đưa tòa kinh tế đảm D Khơng mở rộng tín dụng; Tìm biện pháp Xem xét phương án phải để thu hồi nợ, kể việc xử lý sớm tài sản bảo đưa tòa kinh tế đảm - 11 - Phụ lục 07 Xếp hạng mức độ rủi ro khách hàng Loại Mức độ rủi ro AAA Thấp AA Thấp A Thấp BBB Thấp BB Trung bình B Trung bình CCC Trung bình CC Cao C Cao D Cao - 12 - Phụ lục 08 Chấm điểm thông tin cá nhân STT Chỉ tiêu Tuổi 18 - 25 tuổi Điểm Trình độ học vấn Trên đại học Điểm 25 Nghề nghiệp Chuyên môn/ thuật Tình trạng nhà Sở hữu riêng Điểm 30 Cơ cấu gia đình Hạt nhân Điểm 20 Số người ăn theo Độc thân Điểm 20 30 Đại học/Cao Trung học đẳng Dưới học trung 15 -5 Thư ký Kinh doanh Nghỉ hưu 10 15 20 - năm >5 năm 15 20 10 >5 năm 10 15 20 Thuê Chung với Khác gia đình 12 Sống với cha Sống Sống mẹ gia đình số gia đình hạt nhân hạt nhân khác khác -5 5 người 10 -5 30 15 -5 Thu nhập cá nhân hàng năm (đồng) Điểm 40 10 15 Thời gian làm Dưới tháng tháng - 1 - năm công việc năm Điểm Trên 60 tuổi Thời gian công Dưới tháng 6tháng-1 tác năm Điểm 5 40 - 60 tuổi Kỹ Điểm 25 - 40 tuổi Thu nhập gia >240 triệu đình/năm (đồng) Điểm 40 72 - 240 triệu 24 - 72 triệu 30 tỷ triệu tỷ 10 -5 Các dịch vụ khác Chỉ gửi tiết Chỉ sử dụng Gửi tiết Không sử NHNo & kiệm thẻ kiệm sử dụng dịch PTNT VN dụng thẻ vụ Điểm 15 -5 giao Chưa bao Chưa bao vay chậm trả chậm trả lãi năm gần Điểm Số dư tiền gửi tiết >500 triệu kiệm trung bình NHNo & PTNT VN Điểm 40 25 100 - 500 20 triệu triệu 25 10 -5 100 = 401 Aa 351 - 400 a 301 – 350 Bbb 251 – 300 Bb 201 – 250 b 151 – 200 Ccc 101 - 150 Cc 51 - 100 c – 50 d