LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ DANH MỤC CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về hoạt động cho vay tại các ngân hàng thương mại
1.1.1 Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
Hoạt động cho vay là hành vi cho phép một cá nhân hoặc tổ chức sử dụng vốn với cam kết hoàn trả cả gốc và lãi khi đến hạn Nhiều chủ thể trong xã hội, bao gồm Chính Phủ, doanh nghiệp, tổ chức tài chính và cá nhân, tham gia vào hoạt động này, nhưng ngân hàng thương mại là những đơn vị phổ biến nhất trong lĩnh vực cho vay.
Hoạt động cho vay đã xuất hiện từ rất sớm và trải qua quá trình phát triển từ thế kỷ 16 đến thế kỷ 20, khi các nghiệp vụ ngân hàng được hoàn thiện Sự mở rộng và phong phú của hoạt động cho vay không chỉ thể hiện qua hình thức giá trị mà còn qua các hình thức hiện vật và uy tín của ngân hàng Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, các hình thức cho vay ngày càng đa dạng về hình thức, kỳ hạn và lãi suất, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của thị trường.
Quyết định 1627/2001_QĐ_NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng, trong đó định nghĩa rõ ràng về khái niệm cho vay.
Cho vay là hình thức cấp tín dụng, trong đó ngân hàng cung cấp cho khách hàng một khoản tiền nhất định Khoản vay này được sử dụng cho các mục đích cụ thể trong một khoảng thời gian đã thỏa thuận Khách hàng có trách nhiệm hoàn trả cả gốc và lãi theo các điều kiện đã định.
Ngày nay, cho vay đóng vai trò quan trọng đối với ngân hàng thương mại, chiếm khoảng 1/2 đến 2/3 tổng tài sản trên bảng cân đối kế toán và là nguồn lợi nhuận chính Để đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của nền kinh tế, hoạt động cho vay đang được mở rộng và đa dạng hóa, phục vụ nhiều đối tượng khách hàng khác nhau.
1.1.2 Danh mục cho vay của ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Khái niệm danh mục cho vay
Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh cung cấp sản phẩm tài chính đa dạng, với danh mục tài sản phong phú Tuy nhiên, do vai trò là trung gian tín dụng, các khoản cho vay luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong danh mục tài sản Lợi nhuận của ngân hàng chủ yếu đến từ các khoản cho vay, do đó, chúng ngày càng trở nên quan trọng trong danh mục tài sản của ngân hàng thương mại Khái niệm danh mục cho vay có thể hiểu là
Danh mục cho vay của ngân hàng là tập hợp các khoản vay mà ngân hàng sở hữu, được phân loại theo nhiều tiêu chí khác nhau Những khoản vay này được cấu trúc theo tỷ lệ nhất định nhằm phục vụ cho các mục tiêu quản trị của ngân hàng.
1.1.2.2 Đặc điểm danh mục cho vay
Danh mục cho vay là công cụ quan trọng giúp nhà quản trị định hướng hoạt động cấp tín dụng, đảm bảo tính lành mạnh và chuyên môn hóa trong quản lý tài sản cho vay Việc này không chỉ giúp ngân hàng đa dạng hóa danh mục đầu tư mà còn giảm thiểu rủi ro, từ đó đạt được lợi nhuận mong muốn.
Do đó, danh mục cho vay là danh mục tài sản chứa đựng nhiều đặc thù khác biệt với danh mục tài sản khác của ngân hàng
Danh mục cho vay của ngân hàng rất đa dạng, bao gồm các khoản vay riêng lẻ phục vụ nhiều đối tượng khách hàng và lĩnh vực ngành nghề khác nhau Sự phong phú này không chỉ thể hiện ở thời hạn cho vay mà còn ở khu vực địa lý Mỗi ngân hàng sẽ có sự đa dạng riêng trong danh mục cho vay dựa trên lợi thế cạnh tranh, mục tiêu hoạt động và khẩu vị rủi ro của mình.
Danh mục cho vay là phần chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản của ngân hàng và đóng góp chính vào nguồn thu nhập Điều này phản ánh đặc điểm hoạt động của ngân hàng thương mại, nơi mà việc nhận tiền gửi và cho vay là những hoạt động chủ yếu Do đó, các nhà quản lý ngân hàng luôn chú trọng đến danh mục cho vay nhằm tối ưu hóa lợi nhuận trong hoạt động kinh doanh.
Danh mục cho vay có nguy cơ cao và cấu trúc không ổn định, thường xuyên thay đổi do tỷ trọng khách hàng, ngành nghề và khu vực địa lý Hoạt động tín dụng tiềm ẩn sự bất cân xứng thông tin, dẫn đến rủi ro riêng cho từng khoản vay Vì vậy, không chỉ các khoản vay riêng lẻ mà cả toàn bộ danh mục cũng chứa đựng rủi ro đáng kể.
1.1.2.3 Cấu trúc danh mục cho vay
Một số tiêu thức các ngân hàng có thể sử dụng khi xây dựng thiết kế danh mục cho vay phục vụ công tác quản trị nội bộ
Danh mục cho vay theo thời hạn
Xây dựng danh mục cho vay theo thời hạn là cách thể hiện mối quan hệ giữa thời hạn sử dụng vốn và thời hạn nguồn vốn Điều này giúp hạn chế rủi ro lãi suất và rủi ro thanh khoản, đồng thời đảm bảo tuân thủ pháp luật và chính sách của Ngân hàng Nhà nước, góp phần vào sự an toàn trong hoạt động kinh doanh ngân hàng.
Cơ cấu danh mục theo thời hạn có thể được xác định theo tiêu chí [1]:
Thứ nhất, cho vay ngắn hạn Đây là loại cho vay có thời hạn từ một năm trở xuống
Thứ hai, cho vay trung hạn Đây là loại cho vay có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 (hoặc 7) năm
Thứ ba, cho vay dài hạn Đây là loại cho vay có thời hạn trên 5 (hoặc 7) năm
Danh mục cho vay theo ngành kinh tế
Mỗi lĩnh vực kinh tế có mức độ rủi ro và lợi nhuận khác nhau, ảnh hưởng bởi các yếu tố khách quan Điều này giúp ngân hàng quản lý rủi ro hiệu quả hơn trong môi trường hoạt động Phân loại cho vay theo ngành kinh tế là định hướng quan trọng cho đầu tư tín dụng của ngân hàng, thể hiện rõ quan điểm của ngân hàng trong việc lựa chọn giữa chuyên môn hóa và đa dạng hóa cho vay.
Danh mục cho vay theo khu vực địa lý
Ngân hàng phân chia cho vay theo khu vực địa lý, bao gồm miền Bắc, miền Trung và miền Nam, nhằm xác định thị trường mục tiêu phù hợp với cơ sở vật chất và năng lực kiểm soát của đội ngũ nhân viên Việc xây dựng tỷ trọng khoản mục cho vay theo khu vực thể hiện quan điểm chiến lược của ngân hàng Trong quá trình giám sát, ngân hàng sẽ đánh giá hiệu quả đầu tư của từng khu vực và so sánh với các khu vực khác để đưa ra điều chỉnh cần thiết, đảm bảo đạt được các mục tiêu đã đề ra.
Danh mục cho vay theo đối tƣợng khách hàng
Ngân hàng phân loại khách hàng vay vốn thành ba nhóm chính: doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp ngoài quốc doanh và cá nhân/hộ sản xuất Mỗi nhóm khách hàng có đặc điểm và khả năng trả nợ khác nhau, do đó, ngân hàng cần điều chỉnh tỷ trọng các khoản cho vay một cách hợp lý Việc này giúp đảm bảo an toàn và hiệu quả trong đầu tư, hướng đến việc tối ưu hóa nguồn vốn cho từng đối tượng khách hàng.
Danh mục cho vay theo loại tiền tệ
Quản lý danh mục cho vay tại các ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm quản lý danh mục cho vay
Trong lĩnh vực cho vay của ngân hàng, quản lý giao dịch đã xuất hiện từ lâu, nhưng quản lý danh mục chỉ mới được áp dụng trong vài thập kỷ gần đây.
Một cách khái quát có thể hiểu quản lý danh mục cho vay như sau:
Quản lý danh mục cho vay là một phương thức quản lý kinh doanh ngân hàng quan trọng, bao gồm việc thiết kế danh mục cho vay, xây dựng các chính sách liên quan, tổ chức thực hiện và tái xét, điều chỉnh danh mục để đạt được các mục tiêu kinh doanh đã đề ra.
Quản lý danh mục cho vay yêu cầu đánh giá rủi ro không chỉ cho từng khoản vay riêng lẻ mà còn kiểm soát rủi ro tập trung để giảm thiểu tổn thất và tối đa hóa lợi nhuận toàn danh mục Điều này giúp thiết lập một cấu trúc danh mục cho vay tối ưu, thực hiện các biện pháp tái cấu trúc hoặc chuyển dịch cơ cấu cho vay nhằm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
1.2.2 Ý nghĩa của quản lý danh mục cho vay đối với hoạt động kinh doanh của NHTM Đối với NHTM công tác quản lý danh mục cho vay mang lại ý nghĩa sau đây:
Thực hiện mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận ở mức rủi ro chấp nhận đƣợc
Không thể có danh mục cho vay nào hoàn toàn không có rủi ro; mỗi khoản vay đều tiềm ẩn một mức độ rủi ro nhất định Quản lý danh mục cho vay không phải là việc loại bỏ hoàn toàn rủi ro, mà là lựa chọn mức độ rủi ro phù hợp Hơn nữa, quản lý danh mục cần phải xem xét từ góc độ toàn bộ danh mục Do đó, mục tiêu chính của quản lý danh mục cho vay là tối đa hóa lợi nhuận trong giới hạn rủi ro có thể chấp nhận được.
Xác định danh mục tối ƣu dựa trên các mục tiêu của ngân hàng
Mục tiêu của quản lý danh mục cho vay là xây dựng một danh mục tối ưu nhằm tối đa hóa lợi nhuận hoặc tối thiểu hóa rủi ro trong phạm vi chấp nhận của ngân hàng Dựa trên các mục tiêu đã xác định, ngân hàng sẽ thiết lập các tiêu chí cụ thể như cơ cấu cho vay, đối tượng tập trung cho vay và mức rủi ro chấp nhận để phát triển danh mục cho vay phù hợp.
Giám sát danh mục nhằm xử lý những biến động góp phần đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh
Ngành ngân hàng được coi là một lĩnh vực kinh doanh có tính cạnh tranh cao, trong đó danh mục cho vay cần được điều chỉnh liên tục để phù hợp với những thay đổi trong môi trường kinh doanh Để tối ưu hóa danh mục cho vay, các ngân hàng cần xây dựng kế hoạch và giám sát chặt chẽ trong suốt quá trình phát triển, giúp tăng cường khả năng chống chịu trước các tác động bên ngoài Hơn nữa, việc quản lý danh mục cho vay còn giúp phát hiện và đánh giá rủi ro, từ đó đưa ra các biện pháp xử lý nhằm hạn chế tổn thất, bảo vệ ngân hàng khỏi nguy cơ phá sản.
1.2.3 Các phương pháp quản lý danh mục cho vay
Ngân hàng có thể áp dụng hai phương pháp quản lý danh mục cho vay, bao gồm phương pháp quản lý danh mục thụ động và phương pháp quản lý danh mục chủ động.
1.2.3.1 Phương pháp quản lý danh mục thụ động
Theo phương pháp này, danh mục cho vay được tạo ra ngẫu nhiên, với từng khoản vay được thẩm định và phê duyệt độc lập theo quy trình của từng ngân hàng, không bị giới hạn về địa lý hay loại hình vay Ngân hàng có thể ưu tiên một số loại tài sản cho vay mà không cần cấu trúc tỷ trọng hay hạn mức cho từng ngành, khu vực hay sản phẩm, dẫn đến danh mục cho vay có thể có mức độ rủi ro cao Khả năng định giá và cơ cấu lại danh mục của ngân hàng bị hạn chế, gây khó khăn trong việc quản lý toàn bộ danh mục.
Danh mục được quản lý thụ động có đặc trưng như sau [2]:
Thứ nhất, danh mục được hình thành phụ thuộc vào từng nhu cầu của khách hàng, các khoản vay được hình thành xuất phát từ chính khách hàng
Thứ hai, hoạt động tín dụng có thể tập trung vào một lĩnh vực, một ngành nghề kinh doanh, một khu vực địa lý
Việc định giá và cơ cấu các khoản cho vay trong danh mục gặp nhiều khó khăn, do ngân hàng không chủ động trong việc xây dựng các khoản cho vay này.
Phương pháp quản lý thụ động trong ngân hàng có ưu điểm về sự đơn giản trong hoạch định và thiết kế danh mục cho vay Tuy nhiên, phương pháp này chủ yếu tập trung vào các yếu tố nội tại của khách hàng mà không xem xét các yếu tố khách quan tác động đến họ, dẫn đến nguy cơ rủi ro tập trung tín dụng Việc áp dụng phương pháp này khiến ngân hàng không thể chủ động kiểm soát danh mục cho vay và không dự đoán được khả năng lợi nhuận cũng như rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Phương pháp quản lý thụ động được áp dụng phổ biến tại các ngân hàng ở các nước đang phát triển và những nước có nền kinh tế phụ thuộc vào một số ngành đặc thù như nông nghiệp và xuất khẩu Trong bối cảnh nền kinh tế ổn định, những hạn chế của phương pháp này không rõ ràng, nhưng nó có thể gây nguy hiểm cho ngân hàng khi nền kinh tế gặp biến động tiêu cực, đặc biệt là khi các ngành mà ngân hàng tập trung cho vay có dấu hiệu suy giảm hoạt động.
1.2.3.2 Phương pháp quản lý danh mục chủ động
Theo phương pháp này, các ngân hàng xác định trước các chỉ tiêu và giới hạn cho vay trong chính sách tín dụng của mình Mỗi khoản vay không chỉ cần đáp ứng các yêu cầu chung mà còn phải phù hợp với các giới hạn tín dụng đã được quy định cho từng địa bàn, ngành nghề, loại hình và nhóm khách hàng cụ thể.
Danh mục được quản lý chủ động có đặc trưng sau [2]:
Ngân hàng phát triển một phương pháp tự xây dựng danh mục cho vay theo kế hoạch, nhằm đạt được những kết quả có thể dự đoán được.
Thứ hai, ngân hàng có thể tiến hành kiểm tra, đa dạng hóa và hạn chế rủi ro tập trung tín dụng
Thứ ba, ngân hàng sử dụng hệ thống thông tin điều hành như là một công cụ quản lý thường xuyên
Một danh mục cho vay được xây dựng chủ động và có kế hoạch, với các loại hình cho vay được sắp xếp hệ thống và tỷ trọng phù hợp, nhằm đạt được mục tiêu của ngân hàng Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện, sự biến động của chu kỳ kinh tế và thay đổi trong điều kiện kinh doanh có thể dẫn đến bất ổn trong danh mục, làm gia tăng rủi ro vượt quá khả năng chịu đựng của ngân hàng Do đó, ngân hàng cần áp dụng các biện pháp và công cụ điều chỉnh để tái cấu trúc danh mục cho vay một cách hiệu quả.
Quản lý danh mục cho vay kinh nghiệm quốc tế và bài học rút ra cho Việt
1.3.1 Kinh nghiệm quản lý danh mục cho vay tại một số quốc gia trên thế giới 1.3.1.1 Xu hướng quản lý danh mục cho vay trước những năm 90
Vào đầu thập niên 50, Harry Markowitz đã giới thiệu lý thuyết quản lý danh mục hiện đại, mang lại sự đổi mới cho hoạt động ngân hàng Các ngân hàng thương mại đã bắt đầu áp dụng các nguyên tắc này để tối ưu hóa danh mục đầu tư và giảm thiểu rủi ro, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động tài chính.
1.3.1 Kinh nghiệm quản lý danh mục cho vay tại một số quốc gia trên thế giới 30 1.3.1.1 Xu hướng quản lý danh mục cho vay trước những năm 90
Xu hướng quản lý danh mục cho vay sau những năm 90
Trong những thập niên gần đây, các ngân hàng gặp nhiều khó khăn trong hoạt động cho vay do sự phát triển mạnh mẽ của thị trường công cụ tài chính và yêu cầu tiêu chuẩn giám sát ngân hàng quốc tế Điều này buộc các ngân hàng thương mại phải thay đổi hoàn toàn cách thức quản trị, tập trung vào việc đánh giá rủi ro và lợi ích từ góc độ toàn danh mục Xu hướng quản lý danh mục cho vay đã có những biến chuyển rõ rệt trong giai đoạn này.
Thực hiện đa dạng hóa giảm thiểu rủi ro tập trung trên danh mục cho vay
Vào đầu thập niên 90, nhiều quốc gia như Úc, Đức và Mỹ đã tiến hành nghiên cứu về tác động của chiến lược tập trung và đa dạng hóa danh mục cho vay đối với hiệu quả kinh doanh Đặc biệt, đa dạng hóa danh mục cho vay giúp giảm dự phòng nợ xấu trong tương lai, cho phép hoạt động với mức vốn thấp hơn, từ đó giảm chi phí và tiết kiệm nguồn lực, gia tăng lợi nhuận Tại Đức, xu hướng này khởi đầu từ các ngân hàng tiết kiệm và ngân hàng hợp tác, sau đó mở rộng sang các ngân hàng quy mô nhỏ Bên cạnh đó, các ngân hàng thương mại nhận định rằng việc tăng cường giám sát theo ủy ban Basel là điều kiện cần thiết để quản lý hiệu quả danh mục cho vay.
Các mô hình đo lường rủi ro danh mục từng bước được áp dụng
Mô hình đo lường rủi ro danh mục đầu tiên xuất hiện trên thế giới trong thập niên
Sau năm 2000, mô hình quản lý rủi ro trong ngân hàng đã được phát triển và cải tiến mạnh mẽ, chuyển từ việc xem xét rủi ro ở từng giao dịch đơn lẻ sang góc độ tổng thể của danh mục cho vay Các mô hình mới nhấn mạnh mối tương quan giữa các khoản cho vay và tầm quan trọng của việc đa dạng hóa danh mục cho vay, giúp ngân hàng định lượng được mức độ tổn thất Điều này cho thấy xu hướng chuyển đổi trong cách thức quản lý hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại trong giai đoạn này.
Sử dụng công cụ tài chính hiện đại nhằm quản lý danh mục cho vay
Sau những năm 90, việc sử dụng công cụ điều chỉnh cơ cấu danh mục đã trở thành xu hướng phổ biến, giúp các ngân hàng linh hoạt hơn trong quản lý danh mục cho vay Các khoản cho vay được xem như hàng hóa có thể dễ dàng chuyển nhượng thông qua hoán đổi rủi ro tín dụng và chứng khoán hóa, từ đó giảm thiểu rủi ro tập trung Mỹ là quốc gia tiên phong trong việc ứng dụng các công cụ này nhằm tái cơ cấu danh mục Kể từ khi công cụ hoán đổi rủi ro tín dụng kết hợp chứng khoán hóa ra đời vào năm 1997, thị trường này đã tăng gấp đôi giá trị hàng năm.
Vào năm 2000, tổng giá trị công cụ tài chính đạt 100 tỷ USD và tăng lên hơn 6.4 nghìn tỷ USD vào năm 2004, với con số lên tới 62 nghìn tỷ USD vào năm 2008 Sự gia tăng này cho thấy nhiều quốc gia đã áp dụng các công cụ tài chính như một biện pháp quản lý danh mục cho vay hiệu quả, nhờ vào những lợi ích mà chúng mang lại.
Từ sau năm 1990, quản lý danh mục cho vay đã trở thành một phương thức quản trị hiện đại phổ biến tại nhiều ngân hàng thương mại (NHTM) trên toàn thế giới Theo khảo sát của Rutter Associates phối hợp với tạp chí Tín dụng vào cuối năm 2000, 95% ngân hàng và tổ chức tài chính được khảo sát cho rằng chức năng quản lý danh mục là thiết yếu Điều này cho thấy sự chuyển biến trong nhận thức của các NHTM từ quản trị giao dịch truyền thống sang quản trị danh mục hiện đại.
Bài học kinh nghiệm rút ra cho Việt Nam
Quản lý danh mục cho vay là yếu tố quan trọng không thể xem nhẹ trong hoạt động ngân hàng hiện đại Việc kết hợp quản lý danh mục cho vay với quản trị giao dịch cho vay là xu hướng tất yếu, nhằm giảm thiểu rủi ro tập trung tín dụng Ngân hàng cần xây dựng và tuân thủ các giới hạn an toàn cho danh mục cho vay, đồng thời thường xuyên đánh giá rủi ro theo từng thị trường, ngành kinh tế, khu vực địa lý và sản phẩm Điều này sẽ giúp tạo ra danh mục cho vay chất lượng cao, đa dạng và phù hợp với khả năng chịu đựng rủi ro của từng ngân hàng.
Việc áp dụng các mô hình đo lường rủi ro trong quản lý danh mục cho vay là cần thiết để cải thiện độ chính xác trong việc tính toán tổn thất toàn danh mục Trước đây, ngân hàng thường sử dụng phương pháp tính toán tổn thất rời rạc cho từng giao dịch, dẫn đến kết quả không chính xác Các mô hình này cho phép tính toán tổn thất dựa trên dữ liệu lịch sử, đảm bảo giá trị tổn thất kỳ vọng và không kỳ vọng được xác định chính xác Ngân hàng có thể so sánh mức tổn thất với khả năng chịu đựng của mình, từ đó đưa ra các điều chỉnh phù hợp Khi áp dụng mô hình đo lường, ngân hàng cần xem xét các yếu tố kỹ thuật và năng lực quản trị để lựa chọn phương pháp đo lường hiệu quả, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý danh mục cho vay.
Cần có một cơ chế pháp lý rõ ràng và chặt chẽ khi sử dụng các công cụ kỹ thuật để điều chỉnh cơ cấu danh mục Các ngân hàng phải xác định mục tiêu sử dụng các công cụ này để tái cấu trúc danh mục, không nhằm mục đích đầu cơ thu lợi nhuận Nếu được sử dụng đúng cách, các công cụ hoán đổi rủi ro và chứng khoán hóa có thể giúp điều chỉnh rủi ro tập trung trong danh mục cho vay, nhưng thiếu cơ chế kiểm soát sẽ dẫn đến việc khuếch đại tổn thất một cách nghiêm trọng.
Thị trường tài chính trong nước cần được xây dựng với đa dạng hàng hóa và công cụ tài chính như phái sinh tín dụng, mua bán nợ và chứng khoán hóa Sự phát triển này không chỉ giúp các ngân hàng thương mại dễ dàng trao đổi và điều chỉnh cấu trúc danh mục cho vay, mà còn thúc đẩy tính linh hoạt và khả năng thích nghi của các ngân hàng trong bối cảnh nền kinh tế hiện đại.
Vai trò của cơ quan giám sát trong lĩnh vực tài chính cần được nhấn mạnh, đặc biệt ở tầm vĩ mô Cần xây dựng một hệ thống giám sát hiệu quả để phát hiện sớm các dấu hiệu cảnh báo trong danh mục cho vay và bất ổn thị trường tài chính, từ đó có biện pháp ngăn chặn kịp thời Đồng thời, việc thiết lập một khung pháp lý chặt chẽ cho hoạt động ngân hàng và thị trường tài chính cũng rất quan trọng Đặc biệt, với hệ thống ngân hàng thương mại tại Việt Nam có điểm xuất phát thấp về quản trị, vai trò của cơ quan giám sát càng trở nên thiết yếu.
Chương I của khóa luận hình thành khung lý thuyết cho toàn bộ nghiên cứu, tập trung vào những lý luận cơ bản về danh mục cho vay và quản lý danh mục cho vay trong hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) Nội dung chính của chương bao gồm việc phân tích các khái niệm, quy trình và phương pháp quản lý danh mục cho vay, nhằm cung cấp nền tảng vững chắc cho các nghiên cứu tiếp theo.
Danh mục cho vay là tập hợp các khoản vay được quản lý để tối ưu hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro Rủi ro danh mục cho vay đề cập đến khả năng mất mát do các khoản vay không thu hồi được Quản lý danh mục cho vay là quá trình theo dõi và điều chỉnh các khoản vay để đảm bảo hiệu quả tài chính Có hai phương pháp chính trong quản lý danh mục cho vay: quản lý ngẫu nhiên, nơi các quyết định được đưa ra dựa trên tình hình thị trường hiện tại, và quản lý kế hoạch, trong đó các chiến lược được thiết lập trước để đạt được mục tiêu dài hạn.
Quản lý danh mục cho vay bao gồm các bước quan trọng như mô hình tổ chức, xác định mục tiêu, xây dựng chính sách, tổ chức thực hiện, giám sát và điều chỉnh sau giám sát Đây là những nội dung cốt lõi phản ánh xu hướng hiện đại trong quản lý danh mục cho vay.
Chương I đề cập đến các yếu tố tác động đến quản lý danh mục cho vay và quá trình phát triển hoạt động này tại một số quốc gia trên thế giới Từ những phân tích đó, bài viết rút ra bài học kinh nghiệm quý báu cho hệ thống ngân hàng Việt Nam.
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ DANH MỤC CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Tổng quan về ngân hàng BIDV
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, trước đây là Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam, được thành lập theo Quyết định 177/TTg ngày 26/4/1957 của Thủ tướng Chính phủ Ngân hàng có chức năng ban đầu là cấp phát và quản lý vốn kiến thiết cơ bản từ ngân sách, phục vụ cho tất cả các lĩnh vực kinh tế - xã hội.
Cuối năm 2011, BIDV đã thực hiện IPO để chuyển đổi sang mô hình Ngân hàng Thương mại Cổ phần, đánh dấu một bước ngoặt quan trọng trong hoạt động của ngân hàng Đây là đợt chào bán cổ phiếu thành công nhất trên thị trường chứng khoán trong năm 2011.
BIDV tập trung vào việc tài trợ cho các dự án phát triển cơ sở hạ tầng quốc gia, cung cấp tín dụng cho xuất khẩu, sản xuất các mặt hàng thiết yếu, hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ, cũng như nông nghiệp nông thôn Ngân hàng này có lợi thế trong việc tiếp cận nguồn vốn ODA và sở hữu một cơ sở khách hàng ổn định, bao gồm các tập đoàn lớn như Tập đoàn dầu khí Quốc gia Việt Nam, Tập đoàn Điện lực Việt Nam (EVN), Viettel, VNPT, Petrolimex và Vietnam Airlines.
Mạng lưới hoạt động của BIDV hiện nay gồm Hội Sở chính, 136 chi nhánh (gồm
Ngân hàng có 595 phòng giao dịch và 16 quỹ tiết kiệm, hoạt động rộng khắp 63 tỉnh/thành phố, là một trong ba ngân hàng thương mại có mạng lưới lớn nhất Việt Nam Ngân hàng cũng đang mở rộng thị trường quốc tế bằng cách thiết lập văn phòng đại diện tại Myanmar, Campuchia và Lào.
BIDV đặt mục tiêu trở thành Tập đoàn Tài chính Ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam vào năm 2020, với chất lượng, hiệu quả và uy tín cao, trong bối cảnh hội nhập sâu rộng và cạnh tranh ngày càng gia tăng.
2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng BIDV
Sau 58 năm phát triển, BIDV đã trở thành một trong những ngân hàng thương mại lớn nhất tại Việt Nam với mức vốn điều lệ 33.271tỷ đồng Tổng tài sản của Ngân hàng cũng đã tăng tương ứng lên 650 nghìn tỷ đồng với tốc độ tăng trưởng 18,6%, cao nhất trong 03 năm trở lại đây Dư nợ tín dụng đạt trên 460 nghìn tỷ đồng, tăng trưởng 18,9%, tăng trưởng gắn với kiểm soát chất lượng, tỷ lệ nợ xấu ở mức 2,03% Nguồn vốn huy động đạt trên 501 nghìn tỷ đồng, tăng trưởng 20,4% Lợi nhuận trước thuế đạt 6.297 tỷ đồng, tăng trưởng 19%, RO A 0,83% và RO E 15,27% Hệ số an toàn vốn CAR đạt trên 9% Kết thúc năm 2014, BIDV là ngân hàng có tổng tài sản lớn thứ hai (sau Vietinbank) trong số các ngân hàng TMCP.
Bảng 2.1, Kết quả kinh doanh của BIDV trong năm 2014
BIDV là một trong ba ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam về cho vay, huy động vốn và tổng tài sản Từ năm 2011 đến 2014, ngân hàng này giữ vị trí thứ hai trong toàn hệ thống về huy động vốn từ tiền gửi khách hàng và tổng dư nợ Đặc biệt, vào năm 2013, BIDV chiếm 11,2% thị phần cho vay và 12,7% thị phần huy động vốn.
Năm 2014, Moody’s đã nâng xếp hạng tín nhiệm của BIDV lên B1, cho thấy sự cải thiện so với năm trước Trong khi đó, Standard and Poor’s giữ nguyên xếp hạng tín nhiệm, điều này phản ánh sự ổn định và tăng cường tín nhiệm của BIDV trên thị trường quốc tế.
Thực trạng danh mục cho vay tại ngân hàng BIDV
2.2.1 Khái quát hoạt động cho vay và định hướng danh mục cho vay của ngân hàng BIDV năm 2014
Tổng dư nợ cho vay của BIDV trong giai đoạn 2012-2014 có xu hướng tăng liên tục Tăng trưởng tín dụng của BIDV luôn cao hơn mức trung bình ngành
Biểu đồ 2.1, Tổng dư nợ và tăng trường tín dụng của BIDV giai đoạn 2012-2014
Nguồn: Tổng hợp BCTC BIDV và NHNN
Qua biểu đồ 2.1 ta thấy tổng dư nợ cho vay của BIDV tăng lên liên tục Năm
2012 dư nợ tín dụng đạt 324 nghìn tỷ đến năm 2013 tăng lên 390 nghìn tỷ và cuối năm
Năm 2014, tổng dư nợ tín dụng của BIDV đạt 464 nghìn tỷ, với mức tăng trưởng ổn định và luôn cao hơn bình quân ngành Từ năm 2012, dưới áp lực thúc đẩy tăng trưởng tín dụng nhằm giúp nền kinh tế Việt Nam thoát khỏi suy thoái, Ngân hàng Nhà nước đã định hướng ưu tiên vốn cho sản xuất kinh doanh và khuyến khích cho vay nông nghiệp-nông thôn BIDV đã chủ động cho vay vào các lĩnh vực ưu tiên của Chính phủ như xuất nhập khẩu, phát triển thủy sản và nhà ở xã hội Kết thúc năm 2014, tăng trưởng tín dụng của BIDV đạt 18,9%, vượt kế hoạch 16%.
Tổng dư nợ cho vay ( nghìn tỷ đồng) Tăng trưởng tín dụng BIDV (%)
Tăng trưởng tín dụng ngành (%)
Năm 2014, BIDV đã chủ động giảm lãi suất cho vay theo chỉ đạo của Chính Phủ và NHNN, nhằm hỗ trợ doanh nghiệp và cá nhân, tạo hiệu ứng tích cực trong toàn ngành Ngân hàng đã triển khai 15 gói tín dụng với tổng giá trị hàng chục nghìn tỷ đồng, đồng thời định hướng danh mục cho vay theo các lĩnh vực ưu tiên của Chính Phủ.
2.2.2 Cơ cấu danh mục cho vay BIDV
2.2.2.1 Cơ cấu danh mục cho vay theo thời gian
Biểu đồ 2.2, Danh mục cho vay tập trung theo thời hạn của BIDV Đơn vị: Tỷ đồng
Nguồn: Tổng hợp BCTC BIDV
Trong những năm gần đây, chính sách tín dụng của BIDV đã tập trung vào việc cho vay ngắn hạn Tỷ trọng cho vay ngắn hạn đã có sự gia tăng đều đặn qua các năm, đặc biệt là từ năm 2012.
Trong năm 2014, tỷ trọng cho vay ngắn hạn của BIDV tăng từ 55,91% lên 57,57%, trong khi tỷ trọng cho vay trung và dài hạn giảm từ 44,09% xuống 42,43% BIDV chủ yếu tập trung vào việc tài trợ cho các dự án quốc gia về phát triển cơ sở hạ tầng và cung cấp vốn cho các tập đoàn lớn, dẫn đến tỷ trọng dư nợ cho vay trung và dài hạn vẫn còn cao Tuy nhiên, cơ cấu danh mục cho vay theo thời hạn của BIDV vẫn tiềm ẩn nhiều rủi ro.
2.2.2.2 Cơ cấu danh mục cho vay theo lĩnh vực kinh tế
Nợ trung và dài hạn
Bảng 2.2, Danh mục cho vay tập trung theo lĩnh vực/ngành nghề kinh tế
Nông, lâm nghiệp và thủy sản 5,34% 4,89% 5,44%
Công nhiệp chế biến, chế tạo 21,97% 21,67% 19,09% Sản xuất và phân phối điện, khí đốt, nước nóng 12,38% 8,99% 7,21% xây dựng 12,61% 14,39% 15,84%
Bán buôn, bán lẻ, sửa chữa ô tô xe máy 19,97% 22,61% 23,14% vận tải kho bãi 3,74% 2,72% 2,18% dịch vụ lưu trữ, ăn uống 2,99% 3,06% 2,96%
Hoạt động tài chính, ngân hàng , bảo hiểm 0,21% 0,18% 0,38%
Hoạt động kinh doanh BĐS 6,88% 7,13% 7,10% chuyên môn KHCN 0,07% 0,04% 0,02%
Hoạt động của Đảng, tổ chức chính trị xã hội 0,75% 0,75% 1,00% giáo dục đào tạo 0,08% 0,06% 0,05% y tế và hoạt động trợ giúp xã hội 0,50% 0,53% 0,60% nghệ thuật, vui chơi, giải trí 0,15% 0,38% 0,44%
Hoạt động kinh doanh khác 9,15% 9,60% 11,41%
Nguồn: Tổng hợp BCTC ngân hàng BIDV
Danh mục cho vay của BIDV cho thấy ngân hàng chủ yếu tập trung vào các lĩnh vực như nông, lâm nghiệp, thủy sản, công nghiệp chế biến, sản xuất và phân phối điện, khí đốt, nước nóng, xây dựng, và hoạt động kinh doanh bất động sản, chiếm hơn 75% tổng dư nợ Từ năm 2012 đến 2014, tỷ trọng dư nợ cho vay lĩnh vực công nghiệp giảm từ 21,97% xuống 19,09%, trong khi ngành sản xuất và phân phối điện, khí đốt, nước nóng cũng giảm mạnh từ 12,37% xuống 7,21% Ngược lại, ngành xây dựng và bán buôn, bán lẻ có tỷ trọng ngày càng tăng, với ngành bán buôn, bán lẻ đạt tỷ trọng cao nhất trong năm.
2014 là 23, 14% Ngành nông lâm nghiệp thủy sản và kinh doanh bất dộng sản có sự biến động nhẹ
Dư nợ cho vay ở các ngành nghề khác chỉ chiếm dưới 5% tổng dư nợ của ngân hàng, bao gồm các lĩnh vực như tài chính ngân hàng, bảo hiểm, khoa học kỹ thuật và vận tải kho bãi.
Trong giai đoạn 2012-2014, theo nghị định số 01 và số 67 của Chính Phủ cùng chỉ thị 01 của NHNN, việc cho vay tập trung vào các lĩnh vực ưu tiên như nông nghiệp, xuất khẩu, DNNVV và công nghệ cao Tuy nhiên, BIDV chủ yếu tập trung vào ngành công nghiệp và dịch vụ thương mại, trong khi tỷ trọng cho vay nông nghiệp chỉ đạt 5,44% vào năm 2014, và ngành KHCN dưới 1% Mặc dù Chính Phủ đã triển khai gói 30.000 tỷ cho vay mua nhà ở xã hội và BIDV đã có nhiều chương trình hỗ trợ, nhưng tăng trưởng dư nợ vẫn thấp do khó khăn trong nền kinh tế và thị trường BĐS vẫn đang đóng băng.
Danh mục cho vay của BIDV rất đa dạng, chủ yếu tập trung vào các lĩnh vực công nghiệp, xây dựng và dịch vụ thương mại Tuy nhiên, các ngành như nông nghiệp, khoa học công nghệ, vận tải, truyền thông, giáo dục và y tế vẫn chưa phát triển đồng bộ Đây là tình trạng chung của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam BIDV và các ngân hàng thương mại khác cần thực hiện các giải pháp kịp thời dưới sự chỉ đạo của Chính phủ để khắc phục tình trạng này, nhằm tránh những tổn thất nghiêm trọng như đã xảy ra trong quá khứ.
2.2.2.3 Cơ cấu danh mục cho vay theo đối tượng khách hàng
Biểu đồ 2.3, Tập trung danh mục cho vay theo đối tƣợng khách hàng tại BIDV Đơn vị: triệu đồng
Nguồn: Tổng hợp BCTC ngân hàng BIDV
BIDV đã tập trung cho vay các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, đặc biệt trong các ngành ưu tiên như xuất khẩu, sản xuất hàng tiêu dùng và công nghiệp chế tạo, với tỷ trọng dư nợ khách hàng này chiếm hơn 50% tổng dư nợ, tăng từ 58,76% năm 2012 lên 61,84% năm 2014 Ngược lại, tỷ trọng dư nợ cho vay đối tượng doanh nghiệp nhà nước (DNNN) đã giảm từ 26,9% năm 2012 xuống còn 19,86% năm 2014, phù hợp với chính sách của Chính phủ trong việc tái cấu trúc và xử lý các DNNN kém hiệu quả Mặc dù tỷ trọng cho vay DNNN tại BIDV vẫn còn cao, nhưng ngân hàng cũng đã chú trọng đến khách hàng cá nhân và hộ gia đình, với tỷ trọng cho vay tăng từ 13,96% năm 2012 lên 18% BIDV đã triển khai nhiều chương trình hỗ trợ như giảm lãi suất và gói tín dụng ưu đãi để thu hút khách hàng cá nhân, giúp họ ngày càng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ.
2012 2013 2014 hợp tác xã và các đơn vị hành chính sự nghiệp
Cá nhân hộ gia đình
DNNN trong tổng dư nợ và là nhóm khách hàng mục tiêu mà BIDV hướng tới trong những năm tiếp theo
Các đối tượng khách hàng như hợp tác xã và các đơn vị đoàn thể hành chính sự nghiệp hiện đang chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ của BIDV do đặc thù hoạt động và thiếu các chính sách ưu đãi phù hợp dành cho nhóm đối tượng này.
Danh mục cho vay của BIDV chủ yếu tập trung vào doanh nghiệp ngoài quốc doanh, mặc dù tỷ trọng dư nợ khối doanh nghiệp nhà nước (DNNN) vẫn còn cao, tiềm ẩn nhiều rủi ro Tuy nhiên, cơ cấu danh mục đang dần chuyển dịch theo hướng tăng tỷ trọng dư nợ đối với khách hàng cá nhân (KHCN) và hợp tác xã, trong khi giảm tỷ trọng và dư nợ đối với các DNNN Sự chuyển dịch này phù hợp với thực trạng nền kinh tế và theo chỉ đạo của Chính phủ.
2.2.3 Rủi ro danh mục cho vay tại BIDV Để đánh giá mức độ rủi ro danh mục cho vay có rất nhiều chỉ tiêu để đánh giá Tuy nhiên, thường được sử dụng nhất là chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu Căn cứ vào thông tư 02 của NHNN thì “Nợ xấu là khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 (nợ dưới chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (có khả năng mất vốn)”
Biểu đồ 2.4, Tỷ lệ nợ xấu của BIDV và toàn ngành
Nguồn: BCTC ngân hàng BIDV và NHNN
Tỷ lệ nợ xấu của BIDV đã biến động theo xu hướng chung của ngành ngân hàng Cụ thể, vào năm 2012, tỷ lệ nợ xấu của BIDV ghi nhận là 2,9% và có xu hướng giảm dần.
Từ năm 2012, nền kinh tế Việt Nam đã phải đối mặt với nhiều thách thức, bao gồm suy thoái kinh tế, khó khăn trong sản xuất, hàng tồn kho cao và thị trường bất động sản đóng băng, dẫn đến tình trạng tắc nghẽn dòng chảy vốn tín dụng Tỷ lệ nợ xấu toàn ngành vào cuối năm 2012 đã đạt 4,08% tổng dư nợ Để khắc phục tình hình này, Chính phủ đã triển khai nhiều chính sách hỗ trợ và thành lập Công ty VAMC nhằm xử lý nợ xấu, nhờ đó dòng tín dụng được khơi thông và tỷ lệ nợ xấu giảm xuống nhưng vẫn trên 3% Theo định hướng của Chính phủ, BIDV đã thực hiện các chính sách tín dụng chặt chẽ và chủ động trong việc kiềm chế nợ xấu, giúp tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng này đạt 2,02% vào năm 2014, thấp hơn mức trung bình toàn ngành là 3,22%.
Biểu đồ 2.5, Tỷ lệ nợ xấu của BIDV và một số ngân hàng năm 2014
Nguồn: Tổng hợp BCTN các NHTM năm 2013
Năm 2013, tỷ lệ nợ xấu của BIDV thấp hơn so với các ngân hàng thương mại khác như Vietcombank, MB và Techcombank, cho thấy mức độ rủi ro trong danh mục cho vay của BIDV là không cao.
Thực trạng quản lý danh mục cho vay của ngân hàng BIDV
2.4.1 Mô hình tổ chức quản lý danh mục cho vay của BIDV
Hình 2.1, Mô hình tổ chức quản lý danh mục cho vay của BIDV
Đại hội đồng cổ đông là cơ quan quyết định cao nhất của ngân hàng BIDV, bao gồm tất cả các cổ đông có quyền biểu quyết.
Ban kiểm soát BIDV, được bầu ra bởi Đại hội đồng Cổ đông, có nhiệm vụ kiểm tra và đánh giá độc lập, khách quan mọi hoạt động kinh doanh và quản trị của ngân hàng Ban này đảm bảo tính minh bạch trong quản lý tài chính của BIDV và chịu trách nhiệm trước Đại hội đồng cổ đông về việc thực hiện nhiệm vụ được giao.
Hội đồng quản trị đã thành lập 4 ủy ban và các ban hỗ trợ để quản lý Ủy ban Quản lý Rủi ro (QLRR) được giao nhiệm vụ thiết lập khẩu vị rủi ro và phê duyệt các chính sách quản lý rủi ro tổng thể Ủy ban QLRR báo cáo các vấn đề quan trọng liên quan đến rủi ro lên Hội đồng quản trị và chịu trách nhiệm phê duyệt khuôn khổ quản lý rủi ro của ngân hàng, bao gồm các chính sách an toàn, hạn mức rủi ro và biện pháp quản lý rủi ro.
Ban kiểm tra và giám sát thực hiện kiểm tra độc lập với các Ban nghiệp vụ tín dụng để đảm bảo quản lý rủi ro tín dụng một cách khách quan Đồng thời, Ban này đánh giá mức độ rủi ro của danh mục tín dụng và quy trình quản trị rủi ro từ góc độ kinh doanh của từng phòng ban, kiểm soát hoạt động tín dụng trong toàn hệ thống, và đề ra các giải pháp phòng ngừa nhằm tránh vi phạm mới phát sinh.
Ban Tổng giám đốc có vai trò quan trọng trong việc xác định và đánh giá các rủi ro liên quan đến hoạt động của Ngân hàng, đồng thời thực hiện các quy trình kiểm soát rủi ro hiệu quả.
Khối Quản lý Rủi ro (QLRR) là công cụ quan trọng của ban điều hành ngân hàng, có nhiệm vụ quản lý và giám sát rủi ro Khối này hoạt động độc lập với các đơn vị kinh doanh, không tham gia vào việc tạo ra rủi ro Trong khối QLRR, có các ban chuyên trách như Ban Quản lý Rủi ro Tín dụng (QLRRTD), Ban Quản lý Rủi ro Thị trường và Tài nguyên (QLRRTT&TN), và Ban Quản lý Tài chính Doanh nghiệp (QLTD).
Ban QLRRTD và Ban QLRRTT&TN có trách nhiệm quản lý toàn bộ rủi ro của ngân hàng, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động Chức năng chính của các ban QLRR là nhận diện và phát hiện rủi ro, phân tích và đánh giá mức độ rủi ro, đồng thời đề xuất các biện pháp phòng ngừa, ngăn chặn và giảm thiểu rủi ro.
Ban QLTD Ban tín dụng quản lý hoạt động tín dụng trong toàn hệ thống, xác định chiến lược mở rộng hoặc thu hẹp dịch vụ tín dụng Ban nghiên cứu và cải tiến thủ tục cho vay, đồng thời phối hợp xây dựng và thực hiện chiến lược khách hàng, quản lý và phân loại khách hàng Ngoài ra, ban cũng thực hiện phân tích kinh tế theo ngành, lựa chọn đối tượng và biện pháp cho vay hiệu quả Ban tín dụng còn chỉ đạo và kiểm tra hoạt động tín dụng, phân loại nợ và phân tích nợ quá hạn để tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục Cuối cùng, ban thực hiện phân tích hiệu quả vốn đầu tư, thống kê tổng hợp và báo cáo danh mục cho vay theo quý, năm của các chi nhánh và toàn hệ thống.
Khối KDV&TT: thực hiện mua bán vốn với các đơn vị kinh doanh
Khối NHBB: thực hiện xây dựng chính sách khách hàng, chỉ đạo, điều hành, quản lý hoạt động kinh doanh đối với khách hàng là doanh nghiệp
Khối NHBL chịu trách nhiệm tổ chức và quản lý đội ngũ phát triển kinh doanh cũng như bán hàng cho các sản phẩm KHCN Đồng thời, khối này còn thiết lập và phát triển các kênh phân phối, cũng như xây dựng và khai thác hiệu quả cơ sở dữ liệu tiềm năng.
HĐQT được sự tham mưu của ủy ban QLRR trong việc xác định khẩu vị rủi ro cho ngân hàng Dựa trên các chính sách rủi ro đã được phê duyệt, ban quản lý tín dụng xây dựng danh mục cho vay và trình Tổng giám đốc phê duyệt Các khối NHBB và NHBL thiết lập các chính sách hướng dẫn thực hiện cho các đơn vị kinh doanh, trong khi các chi nhánh có trách nhiệm thực hiện và duy trì danh mục cho vay đa dạng Việc giám sát danh mục cho vay được thực hiện tại từng đơn vị kinh doanh, với sự tham gia của ban kiểm tra, giám sát và ban kiểm soát theo mô hình 3 lớp phòng ngừa Mô hình quản lý danh mục cho vay của BIDV được tổ chức chặt chẽ và hiệu quả.
BIDV đã thiết lập một hệ thống quản trị rủi ro độc lập trong mô hình quản lý danh mục cho vay, với Khối Quản lý Rủi ro (QLRR) hoạt động dưới sự điều hành của ban lãnh đạo nhưng không tham gia vào các quy trình tác nghiệp Khối QLRR có nhiệm vụ quản lý tất cả các loại rủi ro và tư vấn cho ban điều hành về các quy định cụ thể hóa chính sách quản lý danh mục Đồng thời, ban kiểm soát thực hiện giám sát việc tuân thủ các chính sách này và phát hiện các dấu hiệu cảnh báo rủi ro tiềm ẩn liên quan đến danh mục cho vay.
2.4.2 Phương thức quản lý danh mục cho vay tại BIDV Đối với quản lý danh mục cho vay, BIDV cũng đã chú trọng đến quản lý danh mục cho vay tuy nhiên tại ngân hàng mới chỉ áp dụng phương thức quản lý ngẫu nhiên Định kỳ BIDV ban hành báo cáo và phương hướng hoạt động tín dụng trong đó có đưa ra kết cấu danh mục cho vay theo hình thức mở rộng cho vay đối với một số lĩnh vực, khách hàng hoặc hạn chế cho vay đối với lĩnh vực, đối tượng khách hàng dựa trên chính sách của Nhà nước, Chính phủ, chính sách tín dụng của BIDV, dựa trên xu hướng thị trường và mức độ rủi ro của danh mục thông qua tỷ lệ nợ xấu, trên cơ sở đó các chi nhánh tuân thủ thực hiện cho vay Trong năm 2013, BIDV đã tích cực triển khai mạnh mẽ các chương trình tín dụng trọng điểm với tổng nguồn vốn cam kết lên đến 40 ngàn tỷ đồng Điển hình như triển khai gói sản phẩm hợp tác 4 Nhà trong lĩnh vực BĐS (Ngân hàng – Chủ đầu tư – Nhà thầu – Nhà cung cấp VLXD) nhằm tháo gỡ khó khăn về vốn cũng như nguồn cung của thị trường, triển khai từ năm 2012; Cho vay hỗ trợ nhà ở theo Nghị quyết 02 của Chính Phủ, Thông tư số 11/2013/TT-NHNN, cho vay thu mua lúa gạo, nông sản, cho vay chăn nuôi thủy sản Sang năm 2014, BIDV tiếp tục triển khai 15 gói tín dụng ưu đãi hướng tới 5 lĩnh vực ưu tiên theo sự chỉ đạo của Chính Phủ: nông nghiệp, nông thôn; xuất khẩu; công nghiệp hỗ trợ; doanh nghiệp nhỏ và vừa; doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao
BIDV chưa xây dựng cơ chế định giá và cấu trúc khoản cho vay rõ ràng, dẫn đến việc khó khăn trong việc báo cáo danh mục cho vay riêng biệt Điều này khiến cho cơ cấu danh mục cho vay của ngân hàng trở nên tự phát, với tỷ trọng các loại hình cho vay hình thành ngẫu nhiên và dễ bị ảnh hưởng bởi thị trường.
Phương pháp quản lý danh mục cho vay ngẫu nhiên tại BIDV hiện chưa đạt hiệu quả tối ưu, nhưng đã tạo nền tảng quan trọng cho việc chuyển đổi từ quản trị giao dịch cho vay đơn lẻ sang quản lý danh mục cho vay theo xu hướng hiện đại.
2.4.3 Chính sách quản lý danh mục cho vay của BIDV a Chính sách tín dụng liên quan đến quản lý danh mục cho vay
Chính sách tín dụng của BIDV tập trung vào quản lý danh mục cho vay, nhằm phát triển hoạt động tín dụng theo định hướng an toàn và hiệu quả, hướng tới tăng trưởng bền vững và kiểm soát rủi ro BIDV đã xây dựng chính sách tín dụng với các nội dung cơ bản, tiến dần tới việc áp dụng các thông lệ quốc tế.
Đánh giá công tác quản lý danh mục cho vay của ngân hàng BIDV
2.5.1 Những kết quả đã đạt được
Trong những năm qua, cùng với sự tăng trưởng hoạt động tín dụng, quản lý danh mục cho vay tại BIDV đã đạt được nhiều kết quả:
BIDV đã chú trọng đến việc quản lý danh mục cho vay bằng cách xây dựng chính sách liên quan, nhằm định hướng hình thành và phát triển danh mục cho vay một cách chủ động.
Thứ hai, Trong mô hình quản lý danh mục cho vay của BIDV đã thiết lập được hệ thống quản trị rủi ro tập trung và độc lập
Vào thứ ba, BIDV đã thành công trong việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng, áp dụng cho đối tượng khách hàng và triển khai đồng bộ trên toàn hệ thống Hệ thống này không chỉ giúp phân loại khách hàng mà còn đánh giá rủi ro tín dụng, hướng tới việc đo lường rủi ro của danh mục cho vay.
Thứ tư, ngân hàng đã tổ chức bộ máy 3 tuyến phòng vệ nhằm thực hiện và giám sát danh mục cho vay
Vào thứ năm, BIDV đã thực hiện các biện pháp điều chỉnh nội bảng nhằm điều chỉnh danh mục cho vay, góp phần xây dựng cơ cấu danh mục cho vay hiệu quả hơn, từ đó nâng cao khả năng quản lý danh mục cho vay của ngân hàng.
2.5.2 Những tồn tại cần khắc phục
Bên cạnh những kết quả đạt được công tác quản lý danh mục cho vay của BIDV vẫn còn nhiều hạn chế:
Công tác quản lý danh mục cho vay hiện tại còn nhiều hạn chế, chủ yếu mang tính sơ khai, do thiếu một bộ phận chuyên biệt và đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn trong lĩnh vực này.
Phương thức quản lý danh mục cho vay hiện tại chưa áp dụng theo phương pháp kế hoạch, dẫn đến mức độ ổn định của danh mục cho vay thấp Điều này khiến danh mục dễ bị ảnh hưởng bởi nhu cầu thị trường và chưa thực hiện đầy đủ nguyên tắc về lợi nhuận cũng như mức rủi ro chấp nhận.
Ngân hàng chưa phát triển mô hình đo lường rủi ro nội bộ, dẫn đến khó khăn trong việc định lượng chính xác rủi ro của từng khoản vay cũng như toàn bộ danh mục cho vay, từ đó ảnh hưởng đến các biện pháp quản lý phù hợp Hơn nữa, BIDV cũng chưa xây dựng và áp dụng các mô hình đánh giá tác động của các yếu tố đến rủi ro của khoản vay riêng lẻ và danh mục cho vay.
Việc điều chỉnh danh mục cho vay tại BIDV thường thiếu linh hoạt và tác động chậm do ít được chú ý hoặc chỉ sử dụng phương pháp nội bảng Ngoài ra, các công cụ ngoại bảng như chứng khoán hóa và công cụ phái sinh vẫn chưa được BIDV nghiên cứu và áp dụng một cách hiệu quả.
2.5.3 Nguyên nhân của những tồn tại trên
Cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu đã tác động tiêu cực đến nền kinh tế Việt Nam, vốn đã tăng trưởng mạnh mẽ từ năm 2006 với sự chuyển dịch cơ cấu sang các ngành công nghiệp, thương mại và dịch vụ Tuy nhiên, sự phát triển nóng của các ngành phi sản xuất như bất động sản và chứng khoán đã dẫn đến những hệ lụy nghiêm trọng Từ năm 2011, tổng cầu giảm mạnh, tiêu thụ hàng hóa khó khăn, hàng tồn kho lớn, và thị trường bất động sản cùng chứng khoán sụt giảm, gây khó khăn cho doanh nghiệp trong việc trả nợ ngân hàng Các ngân hàng cũng phải đối mặt với tổn thất nặng nề, buộc phải trích lập dự phòng cao và giảm lợi nhuận, ảnh hưởng đến an toàn tài chính do thiếu cơ chế kiểm soát cho vay Những diễn biến khó lường của kinh tế vĩ mô đã làm ảnh hưởng đến hoạt động cho vay và quản lý danh mục cho vay của các ngân hàng thương mại.
Môi trường pháp lý hiện tại, dưới sự giám sát của NHNN, chưa hỗ trợ tích cực cho các NHTM trong quản lý danh mục cho vay Ngành ngân hàng luôn tiềm ẩn rủi ro, đặc biệt trong hoạt động cấp tín dụng, do đó cần có sự hỗ trợ từ hệ thống pháp luật Một hệ thống pháp luật đồng bộ và hoàn thiện sẽ tạo điều kiện cho hoạt động lành mạnh của ngân hàng Mặc dù NHNN đã nỗ lực xây dựng và cải thiện văn bản pháp lý về cấp tín dụng, nhưng hệ thống văn bản vẫn chưa đồng bộ và hoàn thiện Sự giám sát của NHNN đối với hoạt động ngân hàng trong thời gian qua chủ yếu là chậm trễ và bị động, dẫn đến hiệu quả không cao.
Hệ thống thông tin quản lý tại các ngân hàng thương mại (NHTM) ở Việt Nam hiện chưa đáp ứng được yêu cầu, dẫn đến việc thông tin cung cấp không đầy đủ và kém phát triển so với tiêu chuẩn quốc tế Điều này khiến NHTM mất nhiều thời gian trong việc thẩm định thông tin, từ đó hạn chế khả năng ra quyết định quản lý danh mục cho vay Ngoài ra, nguồn thông tin chủ yếu tập trung tại Trung tâm thông tin tín dụng CIC của Ngân hàng Nhà nước (NHNN), tuy CIC đã cung cấp thông tin kịp thời về hoạt động tín dụng, nhưng vẫn còn đơn điệu và thiếu cập nhật Do đó, hệ thống ngân hàng gặp khó khăn trong việc mở rộng và kiểm soát danh mục cho vay trong bối cảnh thông tin không tương xứng.
Bốn là,sự cạnh tranh ngày càng gay gắt trong ngành tài chính ngân hàng Các
Các ngân hàng thương mại đang cạnh tranh gay gắt về lãi suất và sản phẩm cho vay, nhằm xây dựng danh mục cho vay tối ưu Tuy nhiên, việc lựa chọn khách hàng có xếp hạng tín dụng cao ngày càng trở nên khó khăn Sự cạnh tranh này cũng dẫn đến việc các ngân hàng mở rộng thị phần cho vay bằng cách hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng và bỏ qua quy trình thẩm định, từ đó tạo ra danh mục cho vay không phù hợp với khẩu vị rủi ro của họ.
Hoạt động hạn chế của thị trường tài chính trong nước đã khiến các ngân hàng thương mại (NHTM) gặp khó khăn trong việc sử dụng các công cụ điều chỉnh danh mục cho vay Các biện pháp nội bảng như thu nợ thường phát huy tác dụng chậm và không đạt hiệu quả như mong muốn Mặc dù hoạt động mua bán nợ của NHTM mới xuất hiện, nhưng thị trường này vẫn đang trong quá trình hình thành với nhiều hạn chế và thiếu sự am hiểu từ người mua, người bán cũng như cơ chế quản lý của Nhà nước Các công cụ điều chỉnh khác như hoán đổi rủi ro tín dụng và chứng khoán hóa chưa được áp dụng phổ biến tại Việt Nam, nguyên nhân do nhận thức chưa đầy đủ về vai trò của các công cụ phái sinh tín dụng, lo ngại về sự sụp đổ ngân hàng trên thế giới liên quan đến công cụ này, cùng với sự thiếu hụt nhà đầu tư am hiểu và hành lang pháp lý cho thị trường Do đó, các nhà quản trị ngân hàng tại Việt Nam chưa có cơ hội tiếp cận các công cụ hiện đại có tính linh hoạt cao để quản lý danh mục cho vay.
Các nhà lãnh đạo BIDV chưa nhận thức đầy đủ về tầm quan trọng của quản lý danh mục cho vay, dẫn đến việc áp dụng phương pháp quản lý thụ động Hệ thống chính sách hiện tại thiếu quy trình cụ thể cho việc quản lý tín dụng theo danh mục, chỉ đánh giá từng khoản vay hoặc khách hàng riêng lẻ Việc quản lý theo danh mục đòi hỏi đầu tư cho nghiên cứu, đào tạo nhân sự và phát triển công nghệ hỗ trợ đồng bộ Thực tế cho thấy, việc giao khoán chỉ tiêu tăng dư nợ mà không quan tâm đến cấu trúc danh mục đã làm gia tăng rủi ro Hơn nữa, ban lãnh đạo BIDV còn thiếu chủ động trong quản lý, thường chờ đợi tín hiệu từ NHNN, dẫn đến sự chậm trễ và không kịp thời ứng phó với biến động kinh tế.
BIDV đang gặp khó khăn trong việc áp dụng phương pháp quản lý danh mục chủ động do thiếu hụt thông tin và phân tích dự báo Công tác phân tích thông tin tại ngân hàng còn yếu kém, dẫn đến việc chưa thể xây dựng một kết cấu danh mục cho vay hiệu quả và dự đoán mức độ rủi ro Các kênh thông tin về khách hàng chưa đa dạng và thống nhất, gây khó khăn trong việc thu thập dữ liệu ngành để phân tích rủi ro Mặc dù có sự hỗ trợ từ trung tâm CIC của ngân hàng Nhà nước, thông tin cung cấp thường không kịp thời và thiếu tính tổng hợp, không đáp ứng được nhu cầu quản lý danh mục Những vấn đề này cản trở khả năng thiết kế một danh mục cho vay hiệu quả ngay từ giai đoạn hoạch định chiến lược.
Trình độ chuyên môn của đội ngũ cán bộ quản lý danh mục cho vay tại BIDV còn nhiều hạn chế, không đáp ứng kịp thời với yêu cầu hiện tại và chưa đủ khả năng dự báo biến động thị trường Hoạt động phân tích và đánh giá thị trường để xây dựng cơ cấu danh mục cho vay còn yếu, thiếu chiến lược cụ thể cho từng ngành nghề Do đó, việc nâng cao kiến thức về quản lý danh mục cho vay, bao gồm xây dựng, kiểm soát, tái cấu trúc và đề xuất phương án chuyển dịch cho vay, là rất cần thiết và cần được thực hiện một cách bài bản và hệ thống.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ DANH MỤC CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Định hướng phát triển của ngân hàng BIDV
3.1.1 Định hướng hoạt động của ngân hàng đến năm 2020
Năm 2015, với những dự báo tích cực về nền kinh tế và sự hội nhập sâu rộng của Việt Nam, đặc biệt là tham gia Cộng đồng kinh tế ASEAN (AEC) và Hiệp định đối tác kinh tế chiến lược xuyên Thái Bình Dương (TPP), BIDV đã mạnh mẽ đổi mới nội tại để hỗ trợ doanh nghiệp và bạn hàng trong mọi lĩnh vực Đây cũng là năm cuối của Kế hoạch 5 năm (2011-2015) và kết thúc đề án tái cơ cấu giai đoạn 2013-2015 Định hướng chiến lược của BIDV cho giai đoạn 2016-2020 là tiếp tục ĐỔI MỚI, HỘI NHẬP và PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG, trong đó tập trung vào việc lường trước những khó khăn từ kinh tế vĩ mô và phát triển các mục tiêu ưu tiên.
Mục tiêu 1 của BIDV là hoàn tất quá trình chuyển đổi thành Ngân hàng Thương mại Cổ phần đại chúng niêm yết, nhằm xây dựng và hoàn thiện mô hình tổ chức quản trị Điều này sẽ tăng cường năng lực điều hành ở các cấp, tạo nền tảng vững chắc để phát triển thành Tập đoàn tài chính ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam.
Mục tiêu 2 tập trung vào việc tái cơ cấu toàn diện các hoạt động kinh doanh để nâng cao hiệu quả và chất lượng Đồng thời, doanh nghiệp sẽ chủ động kiểm soát rủi ro và thúc đẩy tăng trưởng bền vững.
Mục tiêu 3 tập trung vào việc tái cấu trúc hoạt động và nâng cao hiệu quả kinh doanh cho các công ty con và công ty liên kết, đồng thời cơ cấu lại danh mục đầu tư để tập trung vào lĩnh vực kinh doanh cốt lõi.
Mục tiêu 4 của BIDV là duy trì và phát triển vị thế cũng như tầm ảnh hưởng của ngân hàng trên thị trường tài chính BIDV cam kết tiên phong trong việc thực thi hiệu quả các chính sách tiền tệ quốc gia.
Mục tiêu 5 tập trung vào việc nâng cao năng lực quản trị rủi ro, đồng thời chủ động áp dụng và quản lý các thông lệ tốt nhất phù hợp với thực tiễn kinh doanh tại Việt Nam.
Mục tiêu 6 là phát triển mạnh mẽ hoạt động ngân hàng bán lẻ, với mục tiêu chiếm giữ thị phần lớn thứ hai trên thị trường về dư nợ tín dụng, huy động vốn và các dịch vụ bán lẻ.
Mục tiêu 7: Nâng cao năng lực khai thác ứng dụng công nghệ trong hoạt động kinh doanh, tạo đột phá để tăng hiệu quả, năng suất lao động;
Mục tiêu 8: Phát triển nhanh nguồn nhân lực chất lượng cao, lực lượng chuyên gia, nâng cao năng suất lao động;
Mục tiêu 9 của chúng tôi là nỗ lực trở thành một trong những ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam với xếp hạng tín nhiệm cao từ các tổ chức định hạng tín nhiệm quốc tế.
Mục tiêu 10: Bảo vệ, duy trì và phát huy giá trị cốt lõi; Xây dựng văn hoá Doanh nghiệp và phát triển thương hiệu BIDV
3.1.2 Đề xuất định hướng hoàn thiện hoạt động quản lý danh mục cho vay tại ngân hàng Để hoàn thiện quản lý danh mục cho vay, trong thời gian tới BIDV cần các định hướng chính như sau:
Để nâng cao hiệu quả quản lý danh mục cho vay, BIDV và các ngân hàng Việt Nam cần thay đổi quan điểm từ việc quản trị từng giao dịch cho vay một cách thụ động sang phương pháp quản lý chủ động Việc này không chỉ giúp tối ưu hóa danh mục cho vay mà còn phù hợp với yêu cầu của nền kinh tế hiện đại.
Hoàn thiện quản lý danh mục cho vay bao gồm hoạch định, tổ chức thực hiện, giám sát và điều chỉnh danh mục, tạo thành một quy trình liên kết chặt chẽ Việc đồng bộ hóa các nội dung này là yêu cầu cần thiết để áp dụng phương pháp quản trị phù hợp với nền kinh tế hiện đại.
Để thực hiện phương pháp quản lý danh mục chủ động, cần hoàn thiện các yếu tố cơ sở như hệ thống thông tin dự báo, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, phần mềm kỹ thuật để xây dựng mô hình định lượng, và hệ thống dữ liệu lưu trữ lâu dài Bên cạnh đó, mô hình tổ chức phù hợp, hệ thống giám sát chặt chẽ, cùng với một thị trường tài chính năng động và công cụ phái sinh đa dạng cũng đóng vai trò quan trọng trong quá trình này.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay tại ngân hàng, cần hoàn thiện quản lý danh mục cho vay song song với quản lý giao dịch cho vay Hai phương thức này không chỉ độc lập mà còn cần gắn kết chặt chẽ, hỗ trợ lẫn nhau để tối ưu hóa quy trình cho vay Việc phối hợp hiệu quả giữa quản lý danh mục và quản lý giao dịch sẽ giúp ngân hàng nâng cao chất lượng dịch vụ và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay.
Để quản lý danh mục cho vay hiệu quả, ngân hàng cần hoàn thiện hoạt động này song song với việc phát triển nguồn nhân lực Điều này đòi hỏi một đội ngũ quản lý tâm huyết, có tầm nhìn chiến lược, cùng với nhân viên chuyên nghiệp, am hiểu các kỹ thuật hiện đại Họ cần có khả năng thực hiện ý tưởng của nhà quản lý và tuân thủ đạo đức nghề nghiệp.
Giải pháp hoàn thiện công tác quản lý danh mục cho vay tại BIDV
3.2.1 Nhóm giải pháp tổ chức hoạt động quản lý danh mục cho vay
3.2.1.1 Xây dựng văn hóa quản lý danh mục cho vay trong ngân hàng
Quản lý danh mục cho vay là một yếu tố quan trọng không thể xem nhẹ, như đã được rút ra từ kinh nghiệm của các quốc gia trên thế giới BIDV cần xây dựng văn hóa quản lý danh mục cho vay tại tất cả các chi nhánh, với sự tham gia và cam kết của từng bộ phận Việc nâng cao nhận thức về tầm quan trọng của quản lý danh mục cho vay là cần thiết, nhằm giảm thiểu rủi ro trong công việc BIDV nên tổ chức các buổi tọa đàm và hội thảo để chia sẻ kiến thức và kinh nghiệm, giúp mọi thành viên trong ngân hàng luôn ý thức về việc quản lý danh mục Khi gặp rủi ro hoặc biến cố lớn, sự đoàn kết và quyết tâm của các thành viên sẽ tạo ra sức mạnh tập thể lớn lao, giúp vượt qua khó khăn.
3.2.1.2 Xây dựng phương thức quản lý danh mục cho vay chủ động
BIDV hiện đang gặp khó khăn trong việc quản lý danh mục cho vay ngẫu nhiên, dẫn đến ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng và khả năng điều chỉnh danh mục Để cải thiện tình hình, BIDV nên chuyển sang quản lý danh mục cho vay một cách chủ động, xác định các chỉ tiêu và giới hạn cho vay trong chính sách tín dụng của ngân hàng Mỗi khoản vay cần đáp ứng các yêu cầu giới hạn tín dụng cụ thể theo địa bàn, ngành nghề và nhóm khách hàng Thông qua phương thức quản lý theo kế hoạch, BIDV sẽ xây dựng cấu trúc danh mục cho vay với các trọng số hợp lý, kiểm soát và điều chỉnh danh mục khi có dấu hiệu rủi ro, đồng thời thực hiện kiểm tra, đa dạng hóa và hạn chế rủi ro tập trung trong hoạt động tín dụng.
Để nâng cao hiệu quả quản lý danh mục cho vay, BIDV cần ban hành quy trình quản lý cụ thể, quy định rõ ràng các bước và giai đoạn thực hiện Quy trình hóa này sẽ giúp triển khai hệ thống hóa và chuyên nghiệp hóa hoạt động cho vay Bên cạnh đó, BIDV cũng cần xây dựng hệ thống thông tin và chính sách tín dụng phù hợp, đồng thời áp dụng cơ chế quản lý vốn và tín dụng tập trung để đảm bảo quản lý kế hoạch hiệu quả.
3.2.2 Nhóm giải pháp xây dựng và ứng dụng các mô hình phân tích, đánh giá danh mục cho vay
3.2.2.1 Xây dựng mô hình theo dõi, giám sát các khoản cho vay
Xu hướng hiện nay đối với các ngân hàng thương mại (NHTM) là xây dựng hệ thống hỗ trợ thông tin và ra quyết định cho ban lãnh đạo, nhằm phân tích và so sánh các biến động quan trọng Hệ thống này giúp giám sát chất lượng danh mục cho vay, xác định cơ hội và vấn đề cần giải quyết BIDV cần phát triển một hệ thống theo dõi và giám sát các hoạt động tín dụng để đáp ứng nhu cầu này.
Tình hình tín dụng đối với từng khách hàng vay bao gồm dư nợ cho vay, cam kết giải ngân, tình hình thanh khoản
Chất lượng danh mục bao gồm các nội dung về xếp hạng rủi ro, dự phòng rủi ro tín dụng, rủi ro tập trung tín dụng
BIDV cần thường xuyên cập nhật và theo dõi tình hình tài chính và chất lượng hoạt động của khách hàng Việc quản lý thông tin này thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng là rất quan trọng, trong đó việc chấm điểm hàng quý giúp cập nhật kịp thời các thông tin tài chính và phi tài chính của khách hàng.
Tài sản bảo đảm là thông tin quan trọng trong quản lý hoạt động tín dụng của ngân hàng, giúp đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng Ngoài ra, nó còn là căn cứ để ngân hàng tính toán dự phòng rủi ro tín dụng cần thiết.
3.2.2.2 Xây dựng mô hình cảnh báo hạn mức tín dụng
Một yếu tố quan trọng trong quản lý danh mục cho vay là kiểm soát và đa dạng hóa danh mục theo ngành nghề và đối tượng khách hàng Để đạt được mục tiêu này, BIDV cần xây dựng một hệ thống cảnh báo hạn mức tín dụng và đánh giá chất lượng danh mục, nhằm cải thiện hiệu quả quản lý và giảm thiểu rủi ro.
Tính toán tự động hạn mức đối với một nhóm khách hàng, một ngành kinh tế, kiểm tra hạn mức tín dụng đã chạm ngưỡng hay chưa
Cung cấp thông tin về dư nợ và chất lượng dư nợ đối với một ngành, nhóm khách hàng nếu khoản vay đang được đề xuất phê duyệt
3.2.2.3 Xây dựng mô hình phân tích ngành và khu vực đầu tư
Ngành nghề kinh tế và khu vực đầu tư là hai yếu tố quan trọng mà ngân hàng cần cân nhắc khi ra quyết định cho vay, vì sự thay đổi của các yếu tố kinh tế xã hội có thể ảnh hưởng trực tiếp đến lĩnh vực cấp tín dụng Mặc dù hệ thống xếp hạng tín dụng của BIDV đã tích hợp các yếu tố ngành vào chỉ tiêu phân tích khách hàng và thực hiện phân tích ngành nghề theo từng giai đoạn, nhưng công tác này vẫn còn mang tính cảm tính Để nâng cao hiệu quả phân tích và đánh giá triển vọng của từng ngành kinh tế, BIDV cần xây dựng một hệ thống phân tích ngành nghề với các nội dung đánh giá cơ bản.
Áp lực cạnh tranh của nhà cung cấp (yếu tố đầu vào)
Áp lực cạnh tranh từ khách hàng tiêu thụ sản phẩm (yếu tố đầu ra)
Áp lực cạnh tranh từ đối thủ tiềm ẩn
Áp lực cạnh tranh từ sản phẩm thay thế
Áp lực cạnh tranh từ nội bộ ngành
Điều chỉnh về mặt pháp lý
Dựa trên những phân tích chi tiết, hệ thống sẽ cung cấp kết quả đánh giá ngành, hỗ trợ cán bộ tín dụng trong việc đánh giá các hoạt động trong lĩnh vực này Đồng thời, đây cũng là công cụ hữu ích giúp Ban lãnh đạo và bộ phận chính sách của ngân hàng đưa ra quyết định đầu tư chính xác.
3.2.2.4 Xây dựng mô hình đo lường rủi ro danh mục cho vay
Mô hình đo lường rủi ro nội bộ đã trở thành một phần quan trọng trong quản lý danh mục cho vay của các ngân hàng từ cuối thập niên 90 Dựa vào quy mô vốn tự có thực tế, các mô hình này giúp ngân hàng xây dựng các phương án danh mục tối ưu, đáp ứng yêu cầu về lợi nhuận và rủi ro Bên cạnh đó, việc giám sát thực hiện thông qua mô hình đo lường rủi ro cho phép ngân hàng đánh giá mức độ rủi ro hiện tại trong danh mục, từ đó hỗ trợ ra quyết định điều hành hiệu quả.
Xây dựng các mô hình theo dõi giám sát khoản vay, cảnh báo hạn mức tín dụng và phân tích ngành, khu vực đầu tư là nền tảng quan trọng giúp BIDV phát triển mô hình đo lường rủi ro nội bộ Việc thu thập cơ sở dữ liệu cần thiết để vận hành các mô hình này là một vấn đề đáng lưu ý, vì dữ liệu cho các mô hình đo lường rủi ro tín dụng thường rất hạn chế và mỗi mô hình lại yêu cầu loại dữ liệu khác nhau.
Việc chọn mô hình tín dụng phù hợp cần dựa vào khả năng thu thập và xây dựng dữ liệu của từng ngân hàng, điều này phụ thuộc vào cơ sở khách hàng của họ Ngân hàng có nhiều khách hàng là công ty cổ phần niêm yết sẽ dễ dàng áp dụng mô hình PortfolioManager nhờ vào dữ liệu thị trường Mô hình Credit Risk Plus chỉ cung cấp tỷ lệ vỡ nợ mà không tính toán đầy đủ giá trị tổn thất, trong khi mô hình Creditportfolio View phù hợp với con nợ nhạy cảm với biến động kinh tế nhưng chỉ xem xét yếu tố chung cho ngành và quốc gia Đối với BIDV, mô hình Credit Metrics được đề xuất vì nó tập trung vào danh mục cho vay và đánh giá rủi ro tín dụng một cách toàn diện Để xây dựng mô hình này, BIDV cần xác định các yếu tố đầu vào cần thiết.
Sự thay đổi tín nhiệm của người vay có thể dẫn đến việc hạng khách hàng được giữ nguyên, nâng hạng hoặc hạ hạng Thời gian thích hợp để xác định những thay đổi này là 1 năm, phù hợp với điều kiện tại Việt Nam Ngân hàng sẽ dựa vào số liệu đã thu thập và thống kê trong quá khứ để xác định xác suất chuyển hạng tín nhiệm cho từng khách hàng vay.
Ngân hàng có khả năng xác định lãi suất chiết khấu khi không có rủi ro, sau đó sẽ tính thêm khoản chênh lệch vào lãi suất chiết khấu dựa trên hạng tín nhiệm của người vay.
Các chỉ số tương quan được xác định dựa trên xếp hạng tín nhiệm và tình trạng vỡ nợ Việc áp dụng mô hình đo lường rủi ro phổ biến tại các ngân hàng thương mại toàn cầu mang lại nhiều lợi ích, giúp ngân hàng tính toán tổn thất dự kiến từ các khoản vay và thiết kế mô hình tính toán lợi nhuận cùng rủi ro Tuy nhiên, do khác biệt trong quản trị giữa các ngân hàng thương mại Việt Nam và quốc tế, BIDV cần xem xét kỹ lưỡng trước khi quyết định áp dụng mô hình này.
3.2.3 Nhóm giải pháp ứng dụng kỹ thuật điều chỉnh danh mục cho vay
3.2.3.1 Tiếp tục hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng
Khuyến nghị đối với NHNN và với các cơ quan chức năng
3.3.1 Xây dựng hành lang pháp lý
Trong những năm qua, việc xây dựng một hành lang pháp lý cho quản lý danh mục cho vay của các ngân hàng thương mại (NHTM) trở nên cần thiết hơn bao giờ hết Các NHTM, đặc biệt là những ngân hàng ngoài nhà nước, thường có xu hướng tìm kiếm lợi nhuận tối đa, dẫn đến việc dễ dàng chạy theo nhu cầu thị trường Để đảm bảo sự ổn định trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần ban hành các quy định nhằm hạn chế sự nóng vội của ngân hàng trong việc tìm kiếm lợi nhuận Mặc dù NHNN đã nỗ lực đưa ra một số văn bản để giới hạn hoạt động cho vay trong một số ngành kinh tế, nhưng nội dung quy định vẫn chưa đầy đủ và thời gian ban hành còn chậm trễ, dẫn đến hiệu lực ngắn hạn.
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần sớm ban hành thông tư quy định yêu cầu về hệ thống quản lý rủi ro danh mục trong hoạt động cho vay của ngân hàng Thông tư này sẽ cung cấp cơ sở pháp lý cho các ngân hàng thương mại (NHTM) trong việc quản lý rủi ro hiệu quả Cần xác định rõ trách nhiệm của Hội đồng quản trị và Ban điều hành NHTM trong việc xây dựng chiến lược và chính sách quản lý rủi ro, đồng thời phân định trách nhiệm cụ thể trong quản lý rủi ro tín dụng Thông tư cũng nên chỉ rõ cách xác định rủi ro tín dụng trên toàn bộ danh mục cho vay, từng loại hình cho vay và từng khoản vay cụ thể Khi vượt quá giới hạn, các ngân hàng phải rà soát hoạt động tín dụng và điều chỉnh chính sách quản trị rủi ro tín dụng, bao gồm việc định lượng rủi ro và thiết lập hệ thống báo cáo thông tin để hỗ trợ công tác lượng hóa.
3.3.2 Nâng cao hiệu quả của công tác thanh tra giám sát
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) thông qua việc ban hành chính sách và quy định, theo dõi hoạt động và xử lý vi phạm Hoạt động kiểm tra và giám sát là một phần thiết yếu, giúp NHNN nắm bắt tình hình hoạt động của các NHTM, từ đó kịp thời xử lý các vi phạm và đưa ra các chính sách điều chỉnh phù hợp.
Cơ quan thanh tra giám sát ngân hàng thực hiện chức năng kiểm soát thông qua hai phương thức chính: giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ Hiện nay, hoạt động thanh tra chủ yếu tập trung vào việc kiểm tra tính tuân thủ pháp luật và đánh giá sự an toàn của ngân hàng thương mại (NHTM) Tuy nhiên, việc đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro vẫn chưa có tiêu chí cụ thể và chưa được thực hiện một cách toàn diện Để nâng cao khả năng quản lý danh mục cho vay, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần thiết lập hệ thống đánh giá hoạt động của NHTM, bao gồm giám sát tình hình hoạt động, tài chính và năng lực nội bộ, đồng thời yêu cầu NHTM báo cáo danh mục cho vay thường xuyên với nội dung đầy đủ và đa chiều Để cải thiện hiệu quả thu nhận báo cáo, NHNN cũng cần nghiên cứu áp dụng công nghệ hỗ trợ trong quá trình tiếp nhận và xử lý thông tin.
3.3.3 Nâng cao và ban hành các văn bản hướng dẫn thực hiện quản trị rủi ro theo chuẩn mực Basel phù hợp với điều kiện Việt Nam Đây chính là công việc cần thiết trong giai đoạn trước mắt của ngân hàng Nhà nước để đạt được lộ trình đến năm 2020 áp dụng theo tiêu chuẩn Basel Ⅱ Các văn bản hiện tại như quyết định 457, quyết định 493 có liên quan đến quản lý danh mục cho vay sẽ không còn phù hợp theo yêu cầu của giai đoạn mới, nên cần phải được thay thế dần
Ngân hàng Nhà nước nên khuyến khích các ngân hàng thương mại áp dụng mô hình đo lường rủi ro nội bộ trong quản lý danh mục cho vay Việc này cần được thực hiện sau khi hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của các ngân hàng được triển khai và phê duyệt.
Việc chuyển đổi từ Basel 1 sang Basel 2 đòi hỏi một lộ trình cụ thể do tính phức tạp tăng cao Để thực hiện đúng kế hoạch, cần thiết lập các mốc thời hạn rõ ràng cho từng giai đoạn và biện pháp xử lý cụ thể đối với các ngân hàng không tuân thủ lộ trình này.
Để nắm vững kiến thức về Basel 2 và Basel 3, Ngân hàng Nhà nước cần tổ chức hội thảo trong nước với sự tham gia của các ngân hàng thương mại Đồng thời, cử cán bộ tham gia hội thảo quốc tế liên quan và thiết lập liên lạc với tổ chức Basel để trao đổi và học hỏi kinh nghiệm, điều này được Ủy ban Basel khuyến khích thực hiện.
3.3.4 Xây dựng các quy định pháp lý và hoạt động thị trường cho các công cụ tài chính có tính thương mại cao tại Việt Nam Đối với các nước trên thế giới, việc sử dụng các công cụ quyền chọn, các công cụ của nghiệp vụ phái sinh, các hoạt động mua bán nợ, chứng khoán các khoản nợ… trong hoạt động kinh doanh cũng như trong quản lý rủi ro ở các ngân hàng và doanh nghiệp Tuy nhiên, đối với Việt Nam các hoạt động này rất mới mẻ và chưa được áp dụng nhiều trong lĩnh vực ngân hàng, NHNN với chức năng là hướng dẫn và quản lý các ngân hàng trong quá trình hoạt động, cũng phải tích cực nghiên cứu các mô hình ở nước ngoài, lựa chon các mô hình phù hợp đối với Việt Nam có những hướng dẫn chi tiết và xât dựng cơ sở pháp lý cho sự ra đời của các công ty kinh doanh quyền chọn, công ty mua bán nợ… nhằm phát huy tối đa mọi nguồn lực của xã hội, tăng cường sự liên kết trong sử dụng các hoạt động chuyển giao tài sản, giúp các ngân hàng đa dạng hóa trong các nghiệp vụ quản lý danh mục cho vay như sau:
Để chuẩn hóa giao dịch trên thị trường chính thức, cần xây dựng cơ chế hoạt động cho từng loại sản phẩm phái sinh áp dụng, nhằm tránh tình trạng mỗi ngân hàng áp dụng một kiểu khác nhau do ảnh hưởng từ thị trường phi chính thức.
Thứ hai, mở rộng phạm vi áp dụng công cụ hoán đổi rủi ro tín dụng cho các
NHTM nên tham gia với tư cách nhà cung cấp sản phẩm một cách rộng rãi, không chỉ giới hạn cho một vài ngân hàng, nhằm tránh tình trạng độc quyền giá bán gây bất lợi cho người mua Đồng thời, cần khuyến khích sự tham gia của các tổ chức ngoài ngân hàng, đặc biệt là các công ty bảo hiểm trong vai trò người bán bảo vệ Tuy nhiên, cần thiết lập quy định chặt chẽ về điều kiện tham gia của cả người bán và người mua, cũng như các điều kiện liên quan đến khoản vay tham chiếu, nhằm kiểm soát hiệu quả hoạt động của thị trường.
Mục đích tham gia của các ngân hàng thương mại (NHTM) là bảo hiểm rủi ro tín dụng nhằm phòng hộ, không phải để đầu cơ Do đó, ngân hàng cần phải sở hữu thực sự các khoản vay để được mua bảo hiểm, không chấp nhận hình thức mua bán.
Khống khoản vay không tồn tại trong danh mục giới hạn phạm vi hoạt động của giao dịch phái sinh Cần quy định giới hạn doanh số giao dịch so với vốn tự có để giảm thiểu rủi ro trong khả năng chấp nhận của từng ngân hàng.
3.3.5 Tăng cường hiệu quả hoạt động của CIC
Thông tin chính xác và kịp thời là yếu tố then chốt giúp ngân hàng đánh giá đúng mức độ rủi ro của khách hàng Để hỗ trợ các ngân hàng thương mại trong việc cập nhật thông tin thị trường và doanh nghiệp một cách nhanh chóng và chính xác, Ngân hàng Nhà nước cần chú trọng đến những vấn đề quan trọng.
Hoạt động của CIC cần được hoàn thiện qua các nội dung sau: (i) thông tin tín dụng phải bao gồm toàn bộ tình hình vay vốn của khách hàng tại các TCTD, (ii) cần có phân tích tổng hợp thông tin về khách hàng để hỗ trợ các NHTM, (iii) áp dụng công nghệ thông tin hiện đại nhằm giúp NHTM dễ dàng thu thập và khai thác thông tin, và (iv) thiết lập quy định nghiêm ngặt về chất lượng, thời gian cung cấp và bảo mật thông tin.