SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ DANH MỤC CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1.Hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại
Hoạt động cho vay của ngân hàng đã hình thành từ rất sớm và là một trong những nghiệp vụ truyền thống của ngân hàng Từ thế kỷ V đến XVII, các nghiệp vụ ngân hàng đã được hoàn thiện và phát triển, với việc ngân hàng nhận thức được việc sử dụng khoản tiền nhàn rỗi để cho những người thiếu tiền mượn Hoạt động cho vay không ngừng lớn mạnh để đáp ứng nhu cầu vốn trong xã hội, trở thành một trong những hoạt động chính của ngân hàng trung gian Từ thế kỷ XVII đến XX, hoạt động cho vay ngày càng phong phú về giá trị, thời gian, lãi suất và cách thức thực hiện, bao gồm cả hình thức cho vay truyền thống và cho vay qua tài khoản hay cho vay thuê tài chính đặc biệt.
Theo Điều 4 của Luật các tổ chức tín dụng 47/2010/QH12, cho vay được định nghĩa là hình thức cấp tín dụng, trong đó ngân hàng cấp cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời hạn cụ thể theo thỏa thuận, với nguyên tắc hoàn trả cả gốc lẫn lãi.
Hoạt động cho vay là mối quan hệ chuyển nhượng tạm thời giá trị, dưới dạng tiền tệ hoặc hiện vật, từ người sở hữu sang người sử dụng Sau một khoảng thời gian nhất định, người cho vay sẽ thu hồi một lượng giá trị lớn hơn so với giá trị ban đầu Nhiều chủ thể trong xã hội, bao gồm Chính phủ, doanh nghiệp và các tổ chức tài chính, đều tham gia vào hoạt động cho vay này.
1 Học viện Ngân hàng (2012), Giáo trình Tiền tệ Ngân hàng, Nhà xuất bản Dân trí
Ngân hàng thương mại (NHTM) là tổ chức chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực cho vay, phục vụ một lượng khách hàng lớn Đối với nhiều NHTM, cho vay chiếm khoảng 69% tổng tài sản và đóng góp từ 70-90% vào tổng nguồn thu nhập Qua thời gian, NHTM hiện đại đã phát triển thành các tập đoàn tài chính, không chỉ nhận tiền gửi và cho vay mà còn tham gia vào kinh doanh ngoại hối, đầu tư chứng khoán và thanh toán trong nước cũng như quốc tế Tuy nhiên, cho vay vẫn là nghiệp vụ mang lại lợi nhuận quan trọng nhất cho mỗi ngân hàng.
1.1.2.Cơ sở lý luận danh mục cho vay tại ngân hàng thương mại
1.1.2.1.Khái niệm danh mục cho vay
Danh mục tài sản của ngân hàng thương mại (NHTM) thể hiện sự đa dạng nhằm giảm thiểu rủi ro đầu tư NHTM hoạt động như một trung gian tín dụng, cung cấp sản phẩm tiền tệ cho nhiều đối tượng với nhu cầu thay đổi theo thời gian Các khoản cho vay thường chiếm tỷ trọng cao nhất trong tài sản của ngân hàng, mang lại lợi nhuận đáng kể hơn so với dịch vụ và đầu tư Do đó, danh mục cho vay không chỉ đa dạng mà còn giữ vai trò quan trọng trong tổng thể danh mục tài sản của mỗi ngân hàng.
Danh mục cho vay bao gồm nhiều khoản vay riêng biệt, phong phú, tạo thành cơ cấu cho vay của ngân hàng Các khoản vay này được phân loại theo mục đích vay vốn đa dạng của khách hàng, và được xây dựng bởi nhà quản trị ngân hàng dựa trên định hướng cùng chính sách của cơ quan quản lý nhà nước.
1.1.2.2 Đặc điểm danh mục cho vay
Vì là khoản mục đặc biệt nên danh mục cho vay cũng sở hữu những đặc điểm khác với các danh mục tài sản khác của ngân hàng:
Các ngân hàng không chỉ phục vụ một cá nhân mà còn đáp ứng nhu cầu đa dạng của nhiều khách hàng khác nhau Do đó, danh mục cho vay của ngân hàng rất phong phú và linh hoạt, nhằm phục vụ tốt nhất cho các đối tượng vay vốn khác nhau.
2 GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2013), giáo trình Tín dụng Ngân hàng, Nhà xuất bản Thống kê
Ngân hàng thương mại có tính đa dạng cao, thể hiện qua nhiều khía cạnh như khách hàng, ngành nghề, thời hạn cho vay và vị trí địa lý Lợi nhuận của ngân hàng đến từ chênh lệch giữa lãi suất tiền gửi và lãi suất cho vay, trong đó danh mục cho vay chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản và là nguồn thu chủ yếu Với đặc thù hoạt động kinh doanh tiền tệ, danh mục cho vay luôn được quản lý chặt chẽ nhằm tối đa hóa lợi nhuận cho ngân hàng.
Do nhu cầu đa dạng và không ngừng thay đổi của nhiều khách hàng, danh mục cho vay thường tiềm ẩn rủi ro cao và không ổn định Hoạt động tín dụng luôn gặp phải bất cân xứng thông tin, dẫn đến mỗi khoản vay riêng lẻ đều có những rủi ro nhất định Khi các khoản vay này được tập hợp lại, rủi ro sẽ trở thành vấn đề chung của toàn bộ danh mục.
1.1.2.3.Cấu trúc danh mục cho vay
Danh mục cho vay của ngân hàng là tập hợp các khoản tín dụng được phân loại theo mục đích vay vốn của khách hàng Để đảm bảo tính lành mạnh và chuyên môn hóa, ngân hàng xây dựng danh mục cho vay nhằm giảm thiểu rủi ro và đạt lợi nhuận mong muốn Quy trình này dựa trên định hướng và chính sách của cơ quan quản lý nhà nước, được quản lý liên tục trong suốt hoạt động của ngân hàng.
Một số tiêu thức thường áp dụng để xây dựng danh mục cho vay phù hợp với công tác quản trị của ngân hàng như sau:
Danh mục cho vay theo thời gian
Xây dựng danh mục cho vay theo thời gian là cách thể hiện mối quan hệ giữa cấu trúc thời hạn sử dụng vốn và nguồn vốn, nhằm giảm thiểu rủi ro lãi suất và thanh khoản Việc này cần tuân thủ quy định của Chính phủ, đồng thời thiết kế tỷ trọng hợp lý cho vay ngắn hạn (dưới 1 năm) và trung hạn (1-5 năm).
5 năm) và dài hạn (trên 5 năm)
Danh mục cho vay theo ngành kinh tế
Danh mục cho vay là yếu tố then chốt trong định hướng đầu tư tín dụng của ngân hàng, giúp quản lý rủi ro và lợi nhuận theo từng lĩnh vực kinh tế Mỗi ngành nghề có mức độ rủi ro và sinh lời khác nhau, do đó, việc phân chia theo ngành giúp ngân hàng tối ưu hóa quy trình cho vay Qua tỷ trọng cho vay của từng ngành, nhà quản lý có thể xác định rõ lĩnh vực nào cần phát triển và lĩnh vực nào nên hạn chế Điều này phản ánh quan điểm của ngân hàng về việc ưu tiên cho vay vào một số lĩnh vực nhất định hay mở rộng cho vay sang nhiều ngành nghề khác nhau.
Danh mục cho vay theo khu vực địa lý
Ngân hàng cần thể hiện rõ quan điểm về thị trường mục tiêu, đảm bảo sự phù hợp với cơ sở vật chất, mạng lưới hoạt động và khả năng kiểm soát của nhân viên tín dụng Trong quá trình giám sát, nhà quản lý sẽ điều chỉnh tỷ trọng cho vay theo từng khu vực một cách hợp lý, nhằm đảm bảo đạt được các mục tiêu đã đề ra.
Danh mục cho vay theo đối tượng khách hàng
Ngân hàng cần phân chia hợp lý tỷ trọng cho vay theo từng đối tượng khách hàng như doanh nghiệp, cá nhân và hộ gia đình, do mỗi nhóm có đặc điểm và khả năng trả nợ khác nhau Việc này giúp định hướng đầu tư an toàn và hiệu quả, đảm bảo an toàn cho danh mục đầu tư của ngân hàng.
Danh mục cho vay theo loại tiền tệ
Giúp nhà quản lý đánh giá rủi ro liên quan đến biến động thị trường trong và ngoài nước, đặc biệt là tỷ giá của đồng ngoại tệ so với nội tệ.
QUẢN LÝ DANH MỤC CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1.1Khái niệm quản lý danh mục cho vay
Trong hoạt động cho vay của ngân hàng, quản lý giao dịch đã xuất hiện từ lâu, trong khi quản lý danh mục cho vay chỉ mới được chú ý trong những năm gần đây.
Quản lý danh mục cho vay là một phương thức quan trọng trong quản lý kinh doanh của ngân hàng, bao gồm các hoạt động thiết lập, tổ chức thực hiện và kiểm soát quy mô, cơ cấu danh mục cho vay Quá trình này cũng bao gồm việc tái xét và điều chỉnh danh mục để tối ưu hóa lợi nhuận trong các mức độ rủi ro chấp nhận được, từ đó giúp ngân hàng đạt được các mục tiêu kinh doanh đã đề ra.
Quản lý danh mục cho vay phân phối giá trị gia tăng thông qua việc tạo ra công cụ chuyển đổi hiệu quả hơn dựa trên toàn bộ danh mục, từ đó cải thiện quyết định kinh doanh Hoạt động này giúp giải phóng nguồn vốn từ các tài sản cầm cố không sinh lợi, đồng thời thúc đẩy tăng trưởng thu nhập từ phí giao dịch và tái cấu trúc rủi ro tín dụng Đối tượng quản lý bao gồm các khoản vay trong danh mục, với các nhà quản lý ngân hàng là chủ thể chính, không chỉ đánh giá rủi ro của từng khoản vay mà còn xem xét toàn bộ danh mục cho vay.
4 Greg N Gregoriou&Christian Hoppe(2009), The Handbook of Credit Portfolio Management ,McGraw-Hill Finance & Investing
15 soát được rủi ro tập nhằm làm giảm thiểu rủi ro, tối đa hóa lợi nhuận ở góc độ toàn ngân hàng
1.2.1.2.Ý nghĩa của quản lý danh mục cho vay
Quản lý danh mục cho vay giúp nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng:
Quản lý danh mục cho vay nhằm xây dựng một danh mục tối ưu, giảm thiểu tổn thất trong giới hạn rủi ro của ngân hàng và tối đa hóa lợi nhuận Việc quản lý hiệu quả giúp ngân hàng dự phòng rủi ro, tiết kiệm nguồn lực với mức vốn thấp hơn, đồng thời giảm chi phí không mong muốn như giám sát và xử lý nợ xấu, từ đó tăng lợi nhuận Ngược lại, quản lý kém có thể dẫn đến rủi ro vượt tầm kiểm soát, tổn thất lớn và thậm chí phá sản Do danh mục cho vay chiếm tỉ trọng lớn trong tài sản ngân hàng, việc quản lý tốt là rất cần thiết Các chính sách và kế hoạch cho vay được Hội đồng quản trị và Ban điều hành phê duyệt giúp bộ phận tín dụng xác định rõ đối tượng khách hàng và hạn mức cho vay, đảm bảo thực hiện hiệu quả mục tiêu của ngân hàng.
Cải thiện khả năng chống đã các cú sốc từ bên ngoài, từ đó làm tăng khả năng hội nhập với thị trường quốc tế:
Rủi ro thị trường trong hoạt động ngân hàng là những rủi ro tiềm ẩn có thể ảnh hưởng tiêu cực đến thu nhập và vốn của ngân hàng do các yếu tố bên ngoài như lãi suất, tỷ giá và giá hàng hóa Ngành ngân hàng được coi là có mức độ rủi ro cao, vì vậy việc xây dựng danh mục cho vay tối ưu là cần thiết nhưng không phải là cố định Nhà quản lý cần thường xuyên xem xét và điều chỉnh danh mục cho vay để phù hợp với sự biến động của môi trường bên ngoài Quản lý danh mục cho vay bao gồm việc kiểm soát và giảm thiểu rủi ro thông qua việc nhận dạng, dự báo và đo lường mức độ rủi ro của từng sản phẩm tín dụng.
Ngân hàng đã xây dựng danh mục cho vay tối ưu, phù hợp với từng thị trường, sản phẩm và đối tượng khách hàng, nhằm tạo sức mạnh nội tại chống đỡ biến động bên ngoài Việc lập kế hoạch và giám sát trong suốt quá trình phát triển danh mục không chỉ giúp ngân hàng duy trì sự ổn định mà còn đảm bảo tuân thủ các quy chuẩn quốc tế, từ đó khẳng định vị thế của mình trong thị trường tiền tệ quốc tế.
1.2.2.Các phương pháp quản lý danh mục cho vay
Ngân hàng có thể ưu tiên một số loại khoản vay mà không cần cơ cấu hóa tỷ trọng các tài sản cho vay hay xây dựng hạn mức cho từng ngành, khu vực, sản phẩm, dẫn đến việc danh mục cho vay được tạo ra ngẫu nhiên Việc chấp nhận và phê duyệt các khoản vay riêng lẻ khiến ngân hàng khó kiểm soát rủi ro, dẫn đến việc danh mục trở thành tập hợp các giao dịch có mức độ rủi ro cao và cơ cấu kém Sự thiếu đa dạng hóa trong danh mục thể hiện qua việc thiếu đa dạng về chủ thể vay, khu vực địa lý, ngành kinh tế và lĩnh vực đầu tư Mặc dù phương pháp này đơn giản và dễ quản lý trong ngắn hạn, nhưng về dài hạn, rủi ro vẫn tồn tại do khó phát hiện tình trạng tập trung tín dụng cho đến khi xảy ra thực tế Phương pháp này thường phù hợp với các nước đang phát triển, nơi mà nền kinh tế tập trung vào một ngành nghề cụ thể và có mức độ hội nhập kinh tế thấp.
Ngân hàng thường chỉ tập trung vào các yếu tố nội tại của khách hàng mà không chú ý đến các biến động của môi trường bên ngoài, điều này có thể dẫn đến rủi ro không thu hồi được nợ khi các lĩnh vực cho vay giảm sút Để đối phó, ngân hàng cần thay đổi cấu trúc nội bảng, bao gồm việc bán các khoản vay có rủi ro cao và tăng cường cho vay vào các ngành tiềm năng, tuy nhiên, những biện pháp này thường mất thời gian và có thể làm tổn hại đến mối quan hệ với khách hàng Các biện pháp tác động ngoài bảng như chứng khoán hóa và phái sinh tín dụng chỉ phù hợp với các quốc gia có nền tài chính ngân hàng mạnh mẽ Danh mục cho vay của ngân hàng phản ánh tình hình thị trường rộng lớn hơn, không chỉ là những vị trí cụ thể mà các tổ chức cho vay đã có lợi thế.
Phương pháp quản lý cho vay chiến lược yêu cầu ngân hàng xác định định hướng ngay từ khi phê duyệt khoản vay, thiết kế danh mục cho vay với cơ cấu dự đoán trước Các chỉ tiêu và giới hạn vay được xác định trong chính sách tín dụng, với tỷ trọng ngành, đối tượng tùy theo khẩu vị rủi ro và mục tiêu hoạt động của ngân hàng Mỗi khoản vay cần đáp ứng yêu cầu chung và các tiêu chí phân loại riêng Mặc dù ngân hàng không thể tác động đến nhu cầu khách hàng, nhưng phương pháp này giúp tạo ra danh mục có khả năng kiểm soát thông qua tỷ trọng tài sản cho vay dự kiến Ngân hàng sử dụng mô hình nội bộ để đo lường rủi ro và xác định lượng vốn cần thiết để trang trải tổn thất Một danh mục cho vay tối ưu được sắp xếp có hệ thống, tỷ trọng nhất định, phù hợp với mục tiêu và khẩu vị rủi ro của ngân hàng.
Ngân hàng cần áp dụng các biện pháp và công cụ linh hoạt để điều chỉnh cấu trúc danh mục, nhằm phù hợp với biến động thị trường và khả năng chịu đựng của mình Việc sử dụng các kỹ thuật hiệu quả sẽ giúp ngân hàng biến rủi ro thành cơ hội, gia tăng giá trị trong bối cảnh kinh tế không ngừng thay đổi và gây ra bất ổn.
1.2.3 Nội dung quản lý danh mục cho vay theo phương pháp chủ động
1.2.3.1 Mô hình tổ chức quản lý danh mục cho vay
Mô hình tổ chức quản trị danh mục cho vay
(Nguồn: Tham khảo giáo trình Quản trị Ngân hàng, Học viện ngân hàng)
Nhóm lãnh đạo bao gồm: Hội đồng Quản trị, Ủy ban quản lý rủi ro, Ban điều hành ngân hàng (Ban Điều hành)
Cấp quản lý bộ phận kinh doanh bao gồm: giám đốc tại các chi nhánh, bộ phận quản lý rủi ro tại chi nhánh
Bộ phận quan hệ khách hàng bao gồm các cán bộ kinh doanh
Ban Điều hành Cấp quản lý bộ phận kinh doanh
Bộ phận quan hệ khách hàng
Xác định khẩu vị rủi ro và cân đối các hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Phân bố các nguồn lực và vốn
Đánh giá các danh mục cho vay, lựa chọn danh mục cho vay tối ưu
Duy trì danh mục cho vay đã được đa dạng hóa hợp lý
Thiết kế hệ thống áp dụng
Phát triển chiến lược lựa chọn EVA (Economic value added – giá trị kinh tế gia tăng) tối ưu
Cơ cấu khoản cho vay
Loại bỏ khoản vay kém chất lượng
Lựa chọn giá trị kinh tế gia tăng tại mức độ khách hàng
Nguyên tắc giám sát thực hiện danh mục cho vay yêu cầu tách biệt rõ ràng giữa chức năng giám sát của Hội đồng Quản trị, chức năng tổ chức điều hành của Ban điều hành và chức năng kiểm tra giám sát của Ban Kiểm soát Việc tuân thủ các nguyên tắc này là cần thiết để đảm bảo hiệu quả và minh bạch trong quá trình quản lý cho vay.
Thiết lập một hệ thống quản trị rủi ro độc lập và tập trung là yếu tố quan trọng trong mô hình tổ chức quản trị danh mục Bộ phận quản lý rủi ro đóng vai trò then chốt trong việc xây dựng và tư vấn cho ban điều hành các quy định cụ thể hóa chính sách quản trị danh mục, đồng thời chuyển giao cho các bộ phận tác nghiệp thực hiện Ngoài ra, bộ phận này còn giám sát việc thực hiện danh mục, phát hiện dấu hiệu sai phạm và vượt quá giới hạn cho phép, từ đó tư vấn cho ban điều hành các biện pháp sửa đổi khi cần thiết.
Hệ thống kiểm soát nội bộ đóng vai trò quan trọng trong việc giám sát sự tuân thủ các chính sách quản trị danh mục, giúp phát hiện sớm các rủi ro tiềm tàng Hoạt động kiểm toán, do Ban kiểm soát trực tiếp dưới sự chỉ đạo của Hội đồng Quản trị, đảm bảo tính độc lập cao Kiểm toán nội bộ không chỉ giám sát công tác điều hành mà còn theo dõi cả quá trình hoạch định chiến lược của Hội đồng Quản trị.
1.2.3.2 Hoạch định mục tiêu quản lý danh mục cho vay
Mục tiêu của quản trị danh mục cho vay là tối đa hóa lợi nhuận trong khi tối thiểu hóa rủi ro Danh mục an toàn thường khó tạo ra lợi nhuận cao, trong khi chấp nhận rủi ro lớn có thể mang lại lợi nhuận cao hơn Do đó, quản trị danh mục cho vay có hai mục tiêu chính: (1) tối đa hóa lợi nhuận với kỳ vọng cao nhất, và (2) đạt được lợi nhuận ổn định nhưng với rủi ro thấp nhất.
Quản lý danh mục cho vay không chỉ tập trung vào lợi nhuận mà còn hướng tới việc giới hạn tổn thất trong khả năng chịu đựng của từng ngân hàng Mỗi ngân hàng cần xác định mức tổn thất mục tiêu để đảm bảo an toàn tài chính, với mức tổn thất dự kiến phù hợp với khả năng chịu đựng bằng vốn tự có Việc xác định con số này là cần thiết ngay từ giai đoạn hoạch định mục tiêu quản trị danh mục cho vay.
1.2.3.3 Thiết lập mô hình quản lý danh mục cho vay phù hợp với mục tiêu đã hoạch định
Thiết kế danh mục cho vay
TRẠNG QUẢN LÝ DANH MỤC CHO VAY TẠINGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI
TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội, hay còn gọi là Ngân hàng Quân đội, được thành lập vào ngày 04/11/1994 Ngân hàng hoạt động theo giấy phép số 0054/NH-GP do Ngân hàng Nhà nước cấp ngày 14/09/1994 và có giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 060297 do Sở Kế hoạch và Đầu tư cấp.
Ngân hàng Quân đội (MB) được thành lập theo Kế hoạch – Đầu tư Hà Nội vào ngày 30/09/1994 và đã trải qua nhiều lần sửa đổi, với mục tiêu phục vụ các doanh nghiệp Quân đội trong lĩnh vực sản xuất quốc phòng và kinh tế Sau 23 năm hoạt động, MB đã phát triển mạnh mẽ, hướng tới mục tiêu trở thành một tập đoàn tài chính đa năng hàng đầu tại Việt Nam, với 269 điểm giao dịch và hơn 12.000 cán bộ nhân viên MB cũng mở rộng ra quốc tế với hai chi nhánh tại Lào và Campuchia, cùng một văn phòng đại diện tại Nga, và có 7 công ty thành viên hoạt động trong các lĩnh vực chứng khoán, bảo hiểm, bất động sản, quản lý quỹ và tài chính tiêu dùng Các cổ đông chính của MB bao gồm Vietcombank, Viettel và Tổng công ty Iknlnlbay Dịch vụ Việt Nam, đóng góp quan trọng vào sự phát triển kinh tế quốc gia.
MB vừa khánh thành trụ sở mới tại 21 Cát Linh, Hà Nội Hiện tại, MB là ngân hàng thương mại cổ phần lớn thứ 4 và đứng thứ 8 trong hệ thống ngân hàng Việt Nam, với tổng tài sản vượt mốc 300 tỷ đồng.
MB có năng lực tài chính mạnh mẽ và khả năng cạnh tranh vượt trội, tuân thủ các chỉ tiêu an toàn vốn của NHNN Việt Nam, đồng thời đáp ứng nhu cầu mở rộng trong tương lai Là ngân hàng duy nhất trong số các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, MB luôn duy trì tốc độ tăng trưởng và lợi nhuận ổn định từ khi thành lập, ngay cả trong những giai đoạn kinh tế khó khăn và tái cơ cấu thị trường Với vốn điều lệ ban đầu chỉ 20 tỷ đồng, MB đã tăng trưởng lên 18,155 tỷ đồng vào năm 2017.
Để phát triển chiến lược giai đoạn 2017 – 2021, MB đặt mục tiêu trở thành "Ngân hàng thuận tiện nhất" và lọt vào Top 5 ngân hàng hiệu quả tại Việt Nam Để đạt được điều này, MB sẽ triển khai chiến lược dựa trên phương châm “Đổi mới, Hợp tác, Hiện đại hóa và Phát triển bền vững”, tập trung vào 3 trụ cột: Ngân hàng cộng đồng, Ngân hàng chuyên nghiệp theo ngành và Ngân hàng số, cùng với 2 nền tảng quan trọng là quản trị rủi ro vượt trội và năng lực thực thi nhân lực.
2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh từ 2014-2017
Bảng 2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh của MB trong giai đoạn 2014-2017 Đơn vị: tỷ đồng
Tổng dư nợ cho vay khách hàng
Lợi nhuận trước thuế (tỷ đồng)
Tỷ lệvốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn
(Nguồn: Báo cáo thường niên của NHTM CP Quân đội)
Trong giai đoạn 2014-2017, MB đã chuyển giao giữa hai chiến lược phát triển, dẫn đến sự cải thiện rõ rệt trong hoạt động kinh doanh Tổng tài sản của ngân hàng tăng 113.389 tỷ đồng, tương đương gần 57% trong bốn năm, phản ánh sự mở rộng quy mô và phạm vi hoạt động Các chỉ tiêu hiệu quả hoạt động tăng mạnh, đặc biệt là lợi nhuận trước thuế đạt 5.355 tỷ đồng vào năm 2017, tăng 44,3% so với năm 2016 Mặc dù hệ số an toàn vốn CAR giảm nhẹ từ 12,85% năm 2015 xuống 12% năm 2017, nhưng vẫn vượt mức tối thiểu 9% theo quy định của NHNN MB được công nhận là một trong những ngân hàng hoạt động hiệu quả trong giai đoạn này.
Năm 2014, tín dụng phát triển theo hướng bền vững với chất lượng cao và chuyển dịch mạnh mẽ sang bán lẻ, đạt dư nợ cho vay 100.569 tỷ, tăng 15% so với 2013 Trong đó, dư nợ cho vay riêng ngân hàng đạt 100.571 tỷ, tăng 14%, vượt mức tăng trưởng tín dụng bình quân ngành là 13% Huy động vốn từ dân cư và tổ chức kinh tế đạt 167.609 tỷ, tăng 23% so với năm 2013, gấp 1,5 lần tốc độ tăng bình quân toàn ngành 15,5% Lợi nhuận trước thuế đạt 3.003 tỷ, tăng 2,38%, với các chỉ số ROA đạt 1,31% và ROE đạt 15,8%, cho thấy ngân hàng có hiệu suất kinh doanh hiệu quả.
Sau 5 năm triển khai chiến lược giai đoạn2011-2015, MB đã hoàn thành xuất sắc mục tiêu chiến lược Top 3 ngân hàng TMCP Việt Nam đến năm 2015 với tốc độ tăng trưởng các chỉ tiêu cơ bản về dư nợ, huy động, lợi nhuận cao hơn so với bình quân ngành Dư nợ khách hàng đạt 120.308 tỷ, tăng 19,6% so với 2014, chuyển dịch tín dụng theo hướng bán lẻ, cơ cấu khách hàng cá nhân chiếm 26% Các chỉ số về hiệu suất sinh lời có xu hướng giảm nhẹ do trong năm MB thực hiện việc tăng vốn điều lệ, xong vẫn là một trong những ngân hàng hoạt động hiệu quả MB đã nỗ lực hoàn thành xuất sắc các nhiệm vụ đặt ra, duy trì, phát huy vị thế của ngân hàng trên thị trường
MB đã hoàn thành xuất sắc chiến lược giai đoạn 5 năm với kết quả năm 2016 rất khả quan, tạo đà tự tin bước vào giai đoạn chiến lược lớn Theo báo cáo tài chính hợp nhất năm 2016, MB ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng với tổng tài sản đạt 256.259 tỷ đồng, tăng 15,9%; huy động vốn 194.812 tỷ đồng, tăng 7,3%; dư nợ 150.738 tỷ đồng, tăng 24%; và lợi nhuận trước thuế đạt 3.651 tỷ đồng, tăng 13,3% so với năm 2015 Lợi nhuận trước thuế của riêng ngân hàng đạt 3.711 tỷ đồng, tăng 17,8% Kết quả này giúp MB duy trì vị thế trong nhóm các ngân hàng TMCP dẫn đầu về hiệu quả hoạt động và xây dựng chiến lược phát triển bền vững.
MB giai đoạn 2017-2021, sẵn sàng chuẩn bị cho sự phát triển đột phá trong thời gian sắp tới
Năm 2017, MB đã đạt nhiều thành công ấn tượng, đóng góp vào sự phát triển chung của ngành ngân hàng với nhiều chỉ tiêu tăng trưởng vượt kế hoạch Lợi nhuận của MB đạt 5.355 tỷ đồng, hoàn thành 124,5% kế hoạch và tăng 44,3% so với năm 2016, là mức tăng trưởng cao nhất trong những năm gần đây MB cũng nằm trong nhóm dẫn đầu về lợi nhuận trong các ngân hàng TMCP không có vốn chi phối của nhà nước Tính đến 31/12/2017, tổng tài sản của MB đạt 306.737 tỷ đồng, hoàn thành 111,7% kế hoạch, tăng 22,6% so với năm trước; dư nợ cho vay đạt 180.257 tỷ đồng, hoàn thành 101,3% kế hoạch, tăng 21,1%; và huy động vốn đạt 220.227 tỷ đồng, hoàn thành 104,2% kế hoạch, tăng 12,9%.
2016 MB tiếp tục duy trì trong Top các NH hàng đầu về hiệu quả hoạt động (ROA đạt 1,54%, ROE đạt 16,14%)
Tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn của ngân hàng MB đã tăng nhẹ khoảng 2,7% từ năm 2014 đến 2016, phù hợp với lộ trình nới lỏng tỷ lệ của NHNN từ 50% lên 60% vào đầu năm 2015 Đặc biệt, trong năm 2017, tỷ lệ này tăng đột biến lên 41,11%, dù vẫn nằm trong giới hạn quy định của NHNN là 50% Ngân hàng cần lưu ý để tránh rủi ro thanh khoản khi khách hàng có thể rút tiền ồ ạt nếu thị trường biến động Nguyên nhân chính dẫn đến tỷ lệ cao trong năm 2017 là do sự gia tăng hoạt động cho vay của MB.
Ngân hàng 49 đang chuyển hướng sang mô hình ngân hàng bán lẻ, tập trung vào phục vụ khách hàng cá nhân và các hộ kinh doanh vừa và nhỏ Đồng thời, ngân hàng cũng đang giảm dần đầu tư vào các dự án BOT và chuyển vốn sang lĩnh vực bất động sản.
THỰC TRẠNG DANH MỤC CHO VAY CỦA MB
2.2.1 Khái quát hoạt động cho vay của MB
Dư nợ tín dụng của toàn ngành ngân hàng và NHTM CP Quân đội giai đoạn
Toàn ngành ngân hàng NHTM CP Quân đội Tỷ trọng(%)
(Nguồn: website Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Báo cáo thường niên của MB)
Dư nợ tín dụng của MB đã tăng đều qua các năm, từ 100.569 tỷ đồng năm 2014 lên 184.188 tỷ đồng năm 2017, chiếm tỷ trọng khoảng 3% trong toàn hệ thống ngân hàng Sự phát triển này được hỗ trợ bởi Bộ Quốc phòng và nguồn khách hàng doanh nghiệp quân đội dồi dào Thành công của MB đến từ việc quản lý đúng đắn danh mục cho vay, xây dựng chính sách tín dụng phù hợp với chủ trương của chính phủ và NHNN, đồng thời điều chỉnh lãi suất linh hoạt Ngân hàng đã phát triển nhiều sản phẩm tín dụng thiết thực, như gói tín dụng ưu đãi cho doanh nghiệp vừa và nhỏ và các gói hỗ trợ cho khách hàng kinh doanh xăng dầu, tập trung vào tăng trưởng bền vững và chất lượng dịch vụ.
Hình 2.1 Tốc độ tăng trưởng tín dụng của MB giai đoạn 2014-2017
(Nguồn: website Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Báo cáo thường niên của MB)
Tốc độ tăng trưởng tín dụng của MB đã có xu hướng gia tăng trong bốn năm qua, với tổng dư nợ cho vay khách hàng từ 100.569 tỷ đồng năm 2014 tăng lên 184.188 tỷ đồng vào năm 2017, tương ứng với mức tăng 7% MB thường xuyên nằm trong nhóm ngân hàng có tốc độ tăng trưởng tín dụng cao, vượt trên mức trung bình của ngành Cụ thể, vào năm 2014, dư nợ cho vay riêng của ngân hàng đạt 100.571 tỷ đồng, tăng 14,6% so với năm 2013, cao hơn mức tăng trưởng tín dụng bình quân của toàn ngành là 13% Đặc biệt, MB ghi nhận tốc độ tăng trưởng tín dụng mạnh mẽ trong ba tháng cuối năm, với tín dụng đạt 5,3% vào cuối tháng 9/2014, tương đương 92.396 tỷ đồng.
So với cuối năm 2014, tín dụng tăng 14,6%, trong đó 3 tháng cuối năm đóng góp 9,3% Đến năm 2016, MB đạt mức tăng trưởng tín dụng 24%, vượt qua 19,6% của năm 2015, phù hợp với định hướng của NHNN Ngân hàng đã chuyển dịch cơ cấu cho vay sang bán lẻ, với dư nợ KHCN tăng 44% và tỷ trọng cho vay KHCN chiếm trên 30% tổng cho vay khách hàng Năm 2016, MB đứng thứ 3 trong nhóm 10 NHTMCP hàng đầu về tăng trưởng tín dụng, chỉ sau Techcombank và VIB, nhờ vào xu hướng tín dụng tích cực tại thời điểm đó.
2016, các ngân hàng đang tích cực tham gia liên kết với nhiều dự án bất động sản tài
Trung bình ngành NHTMCP Quân đội (MB)
Trong thời gian qua, ngân hàng đã hỗ trợ vốn cho khách hàng, đồng thời tăng cường đầu tư vào lĩnh vực bất động sản và doanh nghiệp vừa và nhỏ Mặc dù tỷ lệ tín dụng tăng cao, nhưng mức tăng tuyệt đối chỉ đạt 30.430 tỷ đồng, tương đương với dư nợ cho vay của một chi nhánh ngân hàng lớn Đến năm 2017, dư nợ tín dụng đã đạt 180.257 tỷ đồng, hoàn thành 101,3% kế hoạch và tăng 22% so với năm 2016 Dù tốc độ tăng trưởng tín dụng có giảm nhẹ, MB vẫn duy trì được lợi nhuận ấn tượng nhờ vào việc cải thiện năng suất lao động Trong năm 2017, ngân hàng đã tái tổ chức và sắp xếp hợp lý hóa lao động mà không tăng thêm nhân sự.
2.2.2 Phân tích cơ cấu danh mục cho vay
2.2.2.1 Cơ cấu danh mục cho vay theo kỳ hạn
Tỷ trọng cơ cấu danh mục cho vay theo kỳ hạn tại MB giai đoạn 2014-2017
(Nguồn: Báo cáo thường niên giai đoạn 2014-2017 của NHTM CP Quân đội)
Dựa vào số liệu của bảng cơ cấu danh mục cho vay theo thời gian, có thể thấy
MB chủ yếu tập trung vào cho vay ngắn hạn, với tỷ trọng trung bình khoảng 57,49% trên tổng dư nợ, và con số này đang có xu hướng tăng lên từ năm 2014.
Năm 2016, tỷ trọng cho vay ngắn hạn giảm mạnh 3.59% so với năm 2015, trong khi tỷ trọng cho vay dài hạn tăng 3.85% Nhiều ngân hàng đã tăng cường cho vay cho các dự án BOT, BT giao thông và bất động sản với kỳ hạn dài, dẫn đến sự gia tăng đáng kể dư nợ dài hạn Ngân hàng Nhà nước đã phải cảnh báo về việc nguồn vốn huy động chủ yếu ở kỳ hạn ngắn, trong khi lĩnh vực này cần nhiều vốn và cho vay với kỳ hạn dài Đồng thời, năm 2016 cũng chứng kiến sự gia tăng mạnh mẽ trong cho vay tiêu dùng, góp phần làm tăng dư nợ dài hạn.
MB đã cấp 189 nghìn tỷ đồng cho vay ngắn hạn, tăng trưởng 17% so với đầu năm, với tỷ lệ cho vay ngắn hạn chiếm gần 68% tổng dư nợ So với các ngân hàng lớn như VietinBank và BIDV (70-75%) hay Vietcombank (gần 80%), tỷ trọng cho vay ngắn hạn của MB thấp hơn nhiều Khoản cho vay kỳ hạn dài tại MB chiếm 32% dư nợ Trong bối cảnh kinh tế bất ổn, các ngân hàng thương mại đang có xu hướng ưu tiên cho vay ngắn hạn để giảm thiểu rủi ro thị trường.
2.2.2.2 Cơ cấu danh mục cho vay theo ngành kinh tế
Tỷ trọng cơ cấu danh mục cho vay theo ngành kinh tế tại MB giai đoạn
Tổng dư nợ cho vay (tỷ đồng) 99.577 119.955 148.447 181.571
1 Nông, lâm nghiệp và thủy sản 3.06 1.56 1.36 1.45
3 Công nghiệp chế biến và chế tạo
4 Sản xuất và phân phối điện, khí đốt và nước 6.23 3.48 3.63 3.33
6 Bán buôn, bán lẻ; sửa chữa ô tô, xe máy và xe có động cơ khác
8 Dịch vụ lưu trú và ăn uống 0.64 0.86 1.13 1.56
9 Thông tin và truyền thông 1.73 2.15 2.17 1.60
10 Kinh doanh bất động sản 4.23 3.79 4.27 2.93
11 Hoạt động làm thuê các công việc trong các hộ gia đình, sản xuất sản phẩm vật chất và dịch vụ tự tiêu dùng của hộ gia đình
(Nguồn: Báo thường niên giai đoạn 2014-2017 của NHTM CP Quân đội)
Theo thống kê cơ cấu cho vay theo ngành nghề của ngân hàng MB, thị trường mục tiêu chủ yếu là đa dạng hóa danh mục cho vay mà không chuyên môn hóa theo ngành Dư nợ tập trung vào các lĩnh vực được Chính phủ ưu tiên như nông nghiệp, xuất khẩu, doanh nghiệp nhỏ và vừa, công nghiệp hỗ trợ, và công nghệ cao Bên cạnh đó, MB còn chú trọng cho vay ở các lĩnh vực như bán buôn – bán lẻ, công nghiệp chế biến, bất động sản, vận tải kho bãi và tiêu dùng cá nhân.
Ngành nghề cho vay của MB chủ yếu tập trung vào nhóm bán buôn, bán lẻ, và sửa chữa ô tô xe máy với tỷ trọng gần 25% Tiếp theo là cho vay tiêu dùng chiếm khoảng 23,1% và chế biến chế tạo gần 16% Ngân hàng cũng đầu tư vào các lĩnh vực xây dựng (9,5% tổng dư nợ) và kinh doanh bất động sản (4,5%) Ngoài ra, cho vay vận tải và kho bãi chiếm 7,5% tổng dư nợ, trong khi các nhóm ngành khác có tỷ lệ nhỏ hơn, dao động từ 0,1% đến 2-3%.
Ngành chủ lực của MB trong những năm qua, bao gồm bán buôn, bán lẻ và sửa chữa ô tô, xe máy, động cơ, đang có xu hướng giảm dần theo thời gian.
Từ năm 2014 đến năm 2017, tỷ lệ lao động trong lĩnh vực chính thức giảm từ 23,92% xuống 20,32%, giảm 3,6% Ngược lại, lĩnh vực làm thuê trong hộ gia đình và sản xuất hàng hóa, dịch vụ tự tiêu dùng tăng mạnh từ 13,65% lên 25,23%, tăng 11,58% Ngành xây dựng cũng có sự tăng trưởng nhẹ, đặc biệt trong giai đoạn 2015-2016 với mức tăng 0,66%, nhờ vào gói sản phẩm “Tài trợ ngành Xây lắp” của MB, được thiết kế đặc biệt cho doanh nghiệp vừa và nhỏ trong lĩnh vực xây dựng.
Xu hướng cho vay của MB đã có sự biến chuyển mạnh mẽ từ năm 2015-2016, với tỷ trọng cho vay ở nhiều lĩnh vực chiến lược giảm đáng kể Cụ thể, lĩnh vực bán buôn-bán lẻ giảm 3.17%, công nghiệp chế biến giảm 0.62%, và vận tải kho bãi giảm 1.11% Tỷ trọng cho vay đã được chuyển dịch sang một số ngành nghề khác, phản ánh sự thích ứng của ngân hàng với thị trường.
MB đã đa dạng hóa danh mục đầu tư để giảm thiểu rủi ro, với điện-khí đốt tăng 0,15% và bất động sản tăng 0,48% Kết quả này đến từ các gói ưu đãi mà MB triển khai vào đầu năm 2016, bao gồm sản phẩm tài trợ vốn lưu động cho doanh nghiệp vừa và nhỏ trong lĩnh vực xăng dầu, như thương nhân phân phối và đại lý bán lẻ Ngoài ra, MB cũng cung cấp gói giải pháp tài chính với thời gian cho vay linh hoạt lên đến 12 tháng cho doanh nghiệp cung cấp thiết bị điện và 6 tháng cho doanh nghiệp sản xuất, phân phối thiết bị điện.
Theo báo cáo năm 2017, vay tiêu dùng phục vụ hộ gia đình chiếm tỷ trọng cao nhất với 24,93%, tiếp theo là cho vay xe cộ 23%, và công nghiệp chế biến, điện, điều hòa, hơi nước chiếm 17,21% dư nợ của MB Hoạt động cho vay xây dựng và kinh doanh bất động sản cũng chiếm hơn 14% tổng dư nợ, trong đó cho vay xây dựng chiếm 10,23% (cao hơn mức 9,7% bình quân toàn ngành) với hơn 17,7 nghìn tỷ đồng, còn cho vay kinh doanh bất động sản đạt hơn 6,8 nghìn tỷ đồng Tuy nhiên, tỷ trọng cho vay bất động sản đã giảm 1,34% so với năm 2016 do Ngân hàng Nhà nước yêu cầu các ngân hàng thương mại hạn chế cho vay vào lĩnh vực này, nhằm cân đối nguồn vốn và đảm bảo khả năng thanh khoản.
Tóm lại, qua phân tích cơ cấu danh mục cho vay theo ngành kinh tế, nhận thấy
MB đã đa dạng hóa danh mục cho vay, tập trung vào các lĩnh vực ưu tiên của nhà nước với sự biến động ổn định Điều này giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro và dễ dàng nhận các ưu đãi từ Chính phủ trong các gói tín dụng hỗ trợ khách hàng Mặc dù rủi ro không cao, các nhà quản trị cần theo dõi sát sao và điều chỉnh kịp thời khi có biến động xảy ra.
2.2.2.3 Cơ cấu danh mục cho vay theo đối tượng khách hàng
Tỷ trọng cơ cấu danh mục cho vay theo đối tượng khách hàng tại MB giai đoạn 2014-2017 Đơn vị:%
Cho vay nhóm doanh nghiệp nhà nước hoặc có hơn 50% vốn nhà nước
Công ty cổ phần khác
Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài
Cho vay cá nhân (Hộ kinh doanh cá nhân)
Cho vay tại các chi nhánh nước ngoài
(Nguồn: Báo thường niên giai đoạn 2014-2017 của NHTM CP Quân đội)
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ DANH MỤC CHO VAY TẠI MB
2.3.1 Xây dựng và định hướng danh mục cho vay Đối với MB, 2015 là năm bản lề, năm cuối của chương trình triển khai chiến lược giai đoạn 2011-2015, chuẩn bị sẵn sàng cho giai đoạn 2015-2020 MB sẽ khẩn trương hoàn thành các sáng kiến chiến lược cốt lõi nhằm tăng cường khả năng quản trị và phát triển kinh doanh của MB như: vận hành tập trung, thẩm định và phê duyệt tập trung, MIS, ngân hàng giao dịch và ngân hàng chuyên nghiệp bên cạnh việc định hình và triển khai các chương trình/sáng kiến bổ sung cho giai đoạn tiếp theo Trong năm 2015, MB nỗ lực duy trì lợi thế về hiệu quả hoạt động, thực hiện đánh giá và phân loại nợ theo Thông tư 02/2013/TT- NHNN, duy trì tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro tín dụng/ nợ xấu ở mức an toàn cho ngân hàng
Với sự phát triển mạnh mẽ của công nghệ số trong ngành ngân hàng, năng lực quản trị rủi ro cần được cải thiện để quản lý hiệu quả các rủi ro từ mô hình kinh doanh mới Năm 2016, MB đã xác định rõ chiến lược quản trị rủi ro, không chỉ tuân thủ Basel 2 theo yêu cầu của ngân hàng nhà nước mà còn nâng cao năng lực quản trị rủi ro để củng cố vị thế trên thị trường Đến năm 2017, MB đã triển khai chiến lược giai đoạn 2017-2021, tập trung vào bốn chuyển dịch chiến lược then chốt: Chuyển dịch Ngân hàng số, nâng cao quan hệ khách hàng, quản trị rủi ro vượt trội và nâng cao hiệu quả hoạt động của công ty thành viên Danh mục cho vay đã được MB xây dựng trong chính sách cho vay hàng năm và được Hội đồng quản trị thông qua, thể hiện rõ định hướng trong thông báo thường niên 2017.
Chuyển dịch ngân hàng số đang gia tăng năng lực kinh doanh số, với việc tổ chức kinh doanh trực tiếp qua kênh số và các đối tác chiến lược, đồng thời thực hiện bán chéo qua kênh truyền thống Để hỗ trợ cho quá trình chuyển dịch số, cần tái kiến trúc ứng dụng công nghệ thông tin và nâng cấp hệ thống quản lý quy trình BPM.
Chuyển dịch nâng cao quan hệ khách hàng là mục tiêu chính của ngân hàng, trong đó khối SME dẫn dắt các chi nhánh ngân hàng cộng đồng và phòng giao dịch để trở thành ngân hàng thuận tiện nhất cho cộng đồng địa phương Khối KHCN được quản lý bởi kế hoạch số hóa và tối ưu hóa hiệu quả danh mục sản phẩm Đồng thời, khối CIB triển khai kinh doanh trực tiếp tại các hub và chi nhánh đa năng, áp dụng phương pháp ngân hàng chuyên nghiệp theo ngành, phục vụ cho khoảng 60-100 khách hàng lớn, đồng thời phát triển mô hình kinh doanh khách hàng FDI và hoàn thiện mô hình kinh doanh IB.
Chuyển dịch quản trị rủi ro vượt trội bao gồm việc hoàn thành dự án PD và ứng dụng mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Đồng thời, ngân hàng sẽ tiếp tục triển khai và hoàn thiện mô hình thu hồi nợ, tăng cường năng lực giám sát và cảnh báo sớm Bên cạnh đó, việc xây dựng khung quản trị rủi ro công nghệ thông tin và ứng dụng công cụ rủi ro hoạt động để đo lường, giám sát rủi ro công nghệ thông tin cũng là một phần quan trọng trong chiến lược này.
Năm 2017, MB chính thức triển khai chiến lược giai đoạn 2017 – 2021 với phương châm “Tăng trưởng đột phá, Hiệu quả – An toàn”, tập trung vào ba trụ cột: ngân hàng cộng đồng, ngân hàng chuyên nghiệp theo ngành và ngân hàng số Để thực hiện định hướng này, MB đã áp dụng nhiều giải pháp nâng cao năng lực quản trị rủi ro, đồng hành cùng kinh doanh và đáp ứng yêu cầu tuân thủ Basel 2 của NHNN Quản trị rủi ro được thực hiện một cách toàn diện và hiệu quả, góp phần tích cực vào kết quả chung của ngân hàng, hoàn thành các chỉ tiêu kinh doanh và kiểm soát chất lượng danh mục, đồng thời đảm bảo các giới hạn an toàn theo quy định.
Trong năm 2018, MB sẽ tiếp tục triển khai các giải pháp chiến lược giai đoạn 2017 – 2021, bao gồm hoàn thiện mô hình xác suất lượng hóa rủi ro (PD) cho công tác thẩm định, thực hiện các dự án theo lộ trình Basel 2, cải thiện quy trình cảnh báo sớm rủi ro tín dụng và xử lý nợ Ngân hàng cũng sẽ tích cực tung ra các gói sản phẩm ưu đãi, hạ lãi suất và hỗ trợ vốn cho doanh nghiệp vừa và nhỏ trong 5 lĩnh vực ưu tiên của chính phủ, đồng thời đẩy mạnh mảng khách hàng.
Ngành cho vay tiêu dùng và cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME) đang trở thành xu hướng phát triển quan trọng trong hệ thống ngân hàng hiện nay Năm 2017, lĩnh vực này đã mang lại lợi nhuận đáng kể cho các ngân hàng, phù hợp với mục tiêu phát triển bền vững.
2.3.2 Mô hình tổ chức quản lý danh mục cho vay tại MB
Mô hình tổ chức quản lý danh mục cho vay tại MB
Đại hội đồng cổ đông là cơ quan quyết định cao nhất của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội, có nhiệm vụ bầu ra chủ tịch hội đồng cổ đông và ban kiểm soát, thảo luận và thông qua báo cáo kết quả kinh doanh của Hội đồng quản trị Đại hội cũng quyết định các vấn đề liên quan đến định hướng phát triển của ngân hàng, bao gồm việc thành lập công ty trực thuộc, chia tách, sát nhập, hợp nhất, cũng như quyết định cơ cấu tổ chức, bộ máy quản lý, quy chế và quỹ lương Ngoài ra, đại hội còn thông qua phương án xây dựng cơ sở vật chất, trang bị kỹ thuật và các kế hoạch mua, góp vốn cổ phần.
Khối Thẩm định Khối Vận hành
Khối khách hàng cá nhân
Khối Quản trị rủi ro
Khối Kiểm tra Kiểm soát nội bộ
Khối khách hàng vừa và nhỏ
Khối khách hàng ưu tiên
Các Ủy ban cao cấp Ủy ban Quản trị rủi ro
Cơ quan kiểm toán nội bộ
Hội đồng quản trị là cơ quan quản lý cao nhất của ngân hàng trong thời gian giữa hai kỳ đại hội Nhiệm vụ của Hội đồng quản trị bao gồm việc xây dựng chính sách, quy chế, xác định các mục tiêu kinh doanh và thực hiện quản lý giám sát toàn bộ hệ thống ngân hàng.
Tổng giám đốc có trách nhiệm điều hành hoạt động kinh doanh của Ngân hàng theo đúng pháp luật và điều lệ, đồng thời báo cáo Hội đồng quản trị về tình hình tài chính và kết quả kinh doanh Ông chịu trách nhiệm xây dựng và thực hiện các phương án huy động và sử dụng vốn hiệu quả, kiểm tra hoạt động kinh doanh và ban hành quy chế, quy trình nghiệp vụ Tổng giám đốc cũng có quyền bổ nhiệm, bãi nhiệm các chức danh quản lý và đại diện cho Ngân hàng trong quan hệ quốc tế Ủy ban quản trị rủi ro tham mưu cho Hội đồng quản trị trong việc ban hành chính sách quản trị rủi ro và phê duyệt các khoản đầu tư, đồng thời phân tích, cảnh báo về mức độ an toàn của tổ chức tín dụng phi ngân hàng trước những nguy cơ tiềm ẩn Ủy ban sẽ đánh giá và đề xuất những thay đổi cần thiết trong quy trình, chính sách quản trị rủi ro để nâng cao hiệu quả hoạt động.
Phòng tín dụng có nhiệm vụ tư vấn cho hội đồng tín dụng và đầu tư, xây dựng chính sách và hạn mức tín dụng để trình lên hội đồng xem xét Phòng cũng chịu trách nhiệm giám sát việc tuân thủ các chính sách và hạn mức tín dụng, quản lý nợ xấu, cũng như thẩm định và tái thẩm định các dự án.
Phòng quản lý dự án có vai trò quan trọng trong việc tham mưu cho hội đồng tín dụng và đầu tư, nghiên cứu và đề xuất xây dựng chính sách đầu tư để trình hội đồng xem xét Phòng cũng quản lý các hoạt động đầu tư của Ngân hàng, bao gồm góp vốn liên doanh, mua cổ phần và quản lý thống nhất các khoản đầu tư gián tiếp và trực tiếp của Ngân hàng Quân đội Ngoài ra, phòng đảm nhận thẩm định các dự án xin vay vốn và cho vay các dự án trung và dài hạn quy mô lớn, tham gia vào các đề án nghiên cứu phát triển mạng lưới và sản phẩm của Ngân hàng, cũng như tổng hợp thông tin Phòng cũng tham gia các hoạt động khác theo sự phân công của ban lãnh đạo Ngân hàng.
Phòng thanh toán và quan hệ quốc tế có nhiệm vụ quản lý và đảm bảo hoạt động an toàn, hiệu quả trong cung cấp dịch vụ thanh toán quốc tế Phòng thực hiện kiểm tra, kiểm soát tính hợp lệ, chính xác và đầy đủ của chứng từ cùng các lệnh thanh toán xuất nhập khẩu của khách hàng Ngoài ra, phòng còn xử lý các lệnh thanh toán, bao gồm hạch toán và thực hiện lệnh, đồng thời đảm nhiệm dịch vụ ngân hàng đại lý và quan hệ quốc tế.
Phòng kiểm toán nội bộ có chức năng kiểm tra và kiểm soát việc thực hiện quy chế chính sách của Ngân hàng, đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật trong toàn hệ thống Phòng đánh giá mức độ an toàn, xây dựng quy trình và quy chế nhằm giảm thiểu rủi ro, trình hội đồng quản trị phê duyệt Đồng thời, phòng thực hiện kiểm toán hoạt động của Ngân hàng và phối hợp với bộ phận kế toán tài chính trong công tác quyết toán tài chính cho các hoạt động kinh doanh và đầu tư Ngoài ra, phòng còn xây dựng các báo cáo độc lập gửi ban điều hành, hội đồng quản trị và ban kiểm soát, hỗ trợ ban kiểm soát trong việc kiểm tra và giám sát hoạt động của toàn hệ thống.
ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN LÝ DANH MỤC CHO VAY TẠI
Ngân hàng Quân đội đang triển khai các giải pháp mới trong chiến lược kinh doanh nhằm nâng cao khả năng quản lý danh mục cho vay, đáp ứng xu hướng thị trường tài chính và yêu cầu tuân thủ Basel 2 từ NHNN Việc quản trị rủi ro được thực hiện toàn diện và kiểm soát hiệu quả, góp phần vào sự phát triển bền vững của ngân hàng.
83 quả rủi ro giao dịch đã đóng góp tích cực vào kết quả chung của ngân hàng, giúp hoàn thành các chỉ tiêu kinh doanh và quản lý chất lượng danh mục hiệu quả Đồng thời, ngân hàng cũng kiểm soát tốt các giới hạn an toàn theo quy định.
Mô hình kinh doanh của MB đang tiếp tục được củng cố theo hướng tập trung hóa và chuyên môn hóa, với trách nhiệm giữa các chức năng kinh doanh, quản lý rủi ro và kiểm toán nội bộ được phân tách rõ ràng Sự phân tách này được thể hiện qua hoạt động tín dụng, với chức năng thẩm định, phê duyệt và vận hành được tập trung tại hội sở, độc lập với hoạt động kinh doanh, tạo nên lợi thế cạnh tranh Điều này giúp MB tối ưu hóa nguồn lực cho lực lượng kinh doanh trong khi vẫn kiểm soát rủi ro trong bối cảnh quy mô và khối lượng khách hàng ngày càng lớn Chức năng quản lý rủi ro được hoàn thiện theo tiêu chuẩn quốc tế, đảm bảo quản lý toàn diện danh mục cho vay và giảm thiểu các rủi ro trọng yếu như rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường, và các rủi ro khác, nhằm xây dựng một danh mục cho vay tối ưu.
Khung quản trị rủi ro từng bước được hoàn thiện, phù hợp với chiến lược kinh doanh, giúp định hướng hoạt động kinh doanh theo mục tiêu chiến lược và kế hoạch đã đề ra Cơ cấu danh mục cho vay được xây dựng an toàn, hiệu quả và đáp ứng đúng các quy định của Chính phủ.
Khẩu vị rủi ro và các chính sách quản lý danh mục cho vay tại ngân hàng được xây dựng theo tiêu chuẩn quốc tế Basel 2, nhằm tối ưu hóa nguồn lực, cân bằng giữa rủi ro và lợi nhuận MB đang hoàn thiện các văn bản quan trọng như khung quản trị rủi ro công nghệ, quy định đo lường rủi ro thị trường, thanh khoản và lãi suất, đồng thời củng cố hệ thống quản lý tài sản đảm bảo Ngân hàng cũng đã kịp thời triển khai các yêu cầu từ NHNN, ban hành nhiều văn bản quy định và hướng dẫn nội bộ để đáp ứng chỉ đạo của các cơ quan quản lý và thực tiễn kinh doanh.
Thứ ba, MB tổ chức kiểm soát chặt chẽ và thường xuyên rà soát cơ cấu danh mục cho vay của các công ty con, đồng thời tham gia mạnh mẽ vào quá trình tái cấu trúc đơn vị Để quản lý danh mục cho vay hiệu quả, MB nghiên cứu và xây dựng mô hình quản trị rủi ro tập đoàn, thiết lập hệ thống chính sách quản lý danh mục cho vay phù hợp với quan điểm và thực tế của từng công ty Nhờ đó, MB đã tối ưu hóa cơ cấu danh mục cho vay, giảm thiểu rủi ro và mang lại lợi nhuận khổng lồ cho ngân hàng Ngân hàng TMCP Quân đội luôn được đánh giá cao về quản trị rủi ro và hoạt động an toàn trong nhiều năm qua.
Vào thứ tư, MB đã phát triển và ứng dụng các mô hình cùng công cụ đo lường rủi ro để nâng cao quản trị và ra quyết định kinh doanh Những công cụ này bao gồm mô hình xếp hạng tín dụng, VAR, khe hở thanh khoản, khe hở tái định giá, và công cụ thu thập dữ liệu tổn thất LDC Đồng thời, MB cũng thực hiện tự đánh giá rủi ro và áp dụng các biện pháp kiểm soát RCSA, sử dụng chỉ số rủi ro chính KRI, tính toán tài sản có rủi ro và phân bổ vốn dựa trên hiệu quả sau rủi ro Những ứng dụng này đã giúp MB chủ động giám sát, đo lường và cảnh báo sớm các rủi ro hoạt động, hướng tới việc cân bằng giữa thu nhập và rủi ro.
Công nghệ hiện đại đang được áp dụng mạnh mẽ trong quản lý danh mục cho vay tại MB, bao gồm các phần mềm xếp hạng tín dụng, quản lý tài sản đảm bảo, thu hồi nợ và phòng chống gian lận Việc ứng dụng này hỗ trợ hiệu quả cho công tác giám sát rủi ro, giúp tăng cường hiệu lực của khung chính sách đã xây dựng Nhờ vào công nghệ, MB có thể đánh giá chính xác chất lượng tín dụng theo từng sản phẩm, phân tích rủi ro và lợi nhuận, từ đó rút ngắn thời gian thẩm định và phê duyệt khoản vay, tạo điều kiện cho khách hàng tiếp cận cơ hội kinh doanh và tối đa hóa lợi nhuận cho ngân hàng.
Vào thứ sáu, văn hóa quản trị rủi ro đã được nhận thức và thực thi một cách đầy đủ trong toàn bộ ngân hàng, từ mô hình tổ chức, quy trình cho đến nguồn lực Điều này là yếu tố quyết định giúp ngân hàng MB đạt được những thành công vượt trội.
Sự phát triển bền vững trong quản trị rủi ro đóng vai trò quan trọng trong tổ chức, giúp thúc đẩy phương pháp kinh doanh dựa trên đánh giá rủi ro Điều này đảm bảo các đơn vị hiểu rõ về rủi ro và các biện pháp kiểm soát trước khi đưa ra quyết định kinh doanh Nhờ đó, ngân hàng có thể nắm bắt cơ hội kinh doanh, kiểm soát rủi ro phù hợp với chính sách và khẩu vị rủi ro của MB, từ đó cân bằng giữa rủi ro và thu nhập, đảm bảo hoạt động an toàn, hiệu quả và đúng định hướng.
Trong bối cảnh công nghệ số ngày càng được ứng dụng mạnh mẽ trong lĩnh vực ngân hàng, việc quản lý danh mục cho vay cần phải thay đổi để ứng phó hiệu quả với các rủi ro mới phát sinh Ngân hàng MB đã xác định chiến lược quản lý danh mục cho vay giai đoạn 2017-2021 không chỉ nhằm tuân thủ quy định Basel 2 của NHNN, mà còn để nâng cao năng lực quản trị rủi ro và xây dựng danh mục cho vay phù hợp với định hướng của Chính phủ và mục tiêu dài hạn của ngân hàng, từ đó củng cố vị thế cạnh tranh trên thị trường.
Tại MB, ngay từ giai đoạn chiến lược 2011 – 2015 và tiếp tục trong giai đoạn chiến lược 2017 – 2021, quản lý danh mục cho vay vượt trội được xác định là 1 trong
Ngân hàng MB đã nghiên cứu và triển khai Basel 2 từ năm 2012, nhằm thực thi chiến lược quản trị rủi ro hiệu quả hơn Mục tiêu của chiến lược này là "Quản trị rủi ro – đồng hành cùng kinh doanh, gia tăng thu nhập và cân bằng rủi ro" Việc áp dụng Basel 2 không chỉ tuân thủ lộ trình của NHNN mà còn nâng cao năng lực xếp hạng tín dụng nội bộ, giảm thiểu rủi ro giao dịch và bảo vệ bền vững các thành quả về tăng trưởng và lợi nhuận của ngân hàng.
Các thành quả triển khai Basel 2 tại MB được thể hiện rõ nét qua các khía cạnh sau:
Ngân hàng MB đã áp dụng mô hình 3 vòng bảo vệ vào quản trị, giúp phân tách chức năng và nhiệm vụ của các đơn vị, tránh chồng chéo và nâng cao trách nhiệm nhận diện, đánh giá, theo dõi và kiểm soát rủi ro trong toàn bộ ngân hàng Mô hình này thể hiện rõ ràng sự cam kết của MB trong việc quản lý rủi ro hiệu quả.
MB đã thiết lập và vận hành hiệu quả các cơ chế giám sát của các Ủy ban và Hội đồng chuyên trách như Ủy ban Quản trị rủi ro và Ủy ban ALCO, nhằm đảm bảo quản lý rủi ro liên tục và hiệu quả Quản lý hoạt động được tổ chức theo trục dọc từ Hội sở đến chi nhánh, với các khâu tiềm ẩn rủi ro xung đột lợi ích được thực hiện bởi các đơn vị độc lập để đảm bảo tính khách quan và minh bạch Các chức năng quản lý hệ thống như thẩm định, phê duyệt, hỗ trợ tín dụng, kế toán - tài chính, nhân sự và công nghệ thông tin được tập trung tại Hội sở, trong khi các chi nhánh tập trung vào chức năng kinh doanh theo chính sách và quy định từ Hội sở dưới sự giám sát chặt chẽ.
Các mô hình và công cụ đo lường rủi ro, cùng với phần mềm và ứng dụng quản trị rủi ro MB, được phát triển theo khuôn khổ Basel 2, đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra giá trị cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Hệ thống xếp hạng tín dụng theo phương pháp thống kê (và tiến tới là các mô hình
NGUYÊN NHÂN CỦA NHỮNG TỒN TẠI TRÊN
Môi trường pháp lý hiện tại, dưới sự hướng dẫn và giám sát của NHNN, chưa hỗ trợ tích cực cho các ngân hàng thương mại trong việc quản lý danh mục cho vay Hoạt động ngân hàng, đặc biệt là cấp tín dụng, tiềm ẩn nhiều rủi ro, vì vậy cần có sự hậu thuẫn từ hệ thống pháp luật đồng bộ và hoàn thiện để đảm bảo sự hoạt động lành mạnh của hệ thống ngân hàng Mặc dù NHNN đã chú trọng xây dựng và hoàn thiện các văn bản pháp lý về tín dụng trong những năm qua, nhưng hệ thống văn bản pháp luật vẫn chưa đồng bộ Sự giám sát của NHNN đối với hoạt động của các ngân hàng trong thời gian qua chủ yếu là chậm trễ và bị động, dẫn đến hiệu quả không cao Gần đây, NHNN đã ban hành Thông tư 41/2016/TT-NHNN quy định cách tính hệ số CAR mới, tạo thêm áp lực tăng vốn cho các ngân hàng.
Hệ thống thông tin quản lý tại các ngân hàng ở Việt Nam hiện chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu Sự thiếu hụt thông tin và nguồn cung cấp không đầy đủ đang là những vấn đề lớn mà các ngân hàng phải đối mặt.
Việt Nam vẫn còn nghèo nàn và kém phát triển về thông tin tín dụng so với thế giới, khiến các ngân hàng thương mại phải mất nhiều thời gian để thẩm định thông tin, từ đó hạn chế khả năng ra quyết định quản lý danh mục cho vay Các nguồn thông tin chủ yếu tập trung tại Trung tâm thông tin tín dụng CIC của Ngân hàng Nhà nước, tuy CIC đã cung cấp thông tin kịp thời về tình hình hoạt động tín dụng, nhưng nội dung thông tin còn đơn điệu và thiếu cập nhật, không đáp ứng đầy đủ nhu cầu tra cứu của ngân hàng Điều này đã hạn chế khả năng mở rộng và kiểm soát danh mục cho vay của hệ thống ngân hàng trong bối cảnh thông tin không tương ứng.
Trong bối cảnh cách mạng công nghiệp 4.0, ngành tài chính ngân hàng đang đối mặt với sự cạnh tranh ngày càng gay gắt Các ngân hàng thương mại (NHTM) không ngừng cạnh tranh về lãi suất và các sản phẩm cho vay, nhằm xây dựng danh mục cho vay tối ưu Tuy nhiên, việc lựa chọn khách hàng có xếp hạng tín dụng cao trở nên khó khăn hơn bao giờ hết Để mở rộng thị phần cho vay, nhiều ngân hàng có xu hướng hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng và bỏ qua quy trình thẩm định, dẫn đến việc hình thành danh mục cho vay không phù hợp với khẩu vị rủi ro của họ.
Thị trường tài chính trong nước hạn chế hoạt động của các ngân hàng, khiến họ gặp khó khăn trong việc sử dụng các công cụ điều chỉnh danh mục cho vay Các ngân hàng thương mại thường áp dụng biện pháp nội bảng như thu nợ, nhưng nhược điểm là hiệu quả chậm và không đạt yêu cầu Các công cụ hiện đại như hoán đổi rủi ro tín dụng và chứng khoán hóa chưa được áp dụng rộng rãi ở Việt Nam do nhận thức hạn chế về vai trò của chúng, lo ngại từ sự sụp đổ ngân hàng toàn cầu liên quan đến công cụ phái sinh, và thiếu nhà đầu tư am hiểu cũng như hành lang pháp lý cho thị trường này Do đó, các nhà quản trị ngân hàng tại Việt Nam chưa thể tận dụng các công cụ linh hoạt để quản lý danh mục cho vay hiệu quả.
Về phía các công cụ điều chỉnh ngoại bảng tại Việt Nam tính đến nay chưa được phổ biến
Bảo hiểm tín dụng là công cụ phòng ngừa rủi ro hiệu quả được nhiều ngân hàng trên thế giới áp dụng, nhưng tại Việt Nam, nó chưa được phổ biến trong việc quản lý rủi ro ngân hàng Hiện nay, bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là công cụ chủ yếu, được thực hiện theo Quyết định số 2011/QĐ-TT ngày 05/11/2010 của Chính phủ nhằm giảm thiểu rủi ro trong tín dụng xuất khẩu trong giai đoạn 2011-2013 Mặc dù đã nhiều năm trôi qua, Việt Nam vẫn chưa hình thành tổ chức bảo hiểm rủi ro tín dụng, trong khi nhiều quốc gia khác đã hoàn thiện mô hình này Do đó, việc bảo hiểm rủi ro hiện tại chủ yếu dựa vào quỹ dự phòng rủi ro của từng ngân hàng.
Chứng khoán hóa nợ ngân hàng và phái sinh tín dụng là các sản phẩm giúp ngân hàng đa dạng hóa và quản lý rủi ro hiệu quả, nhưng tại Việt Nam, việc sử dụng vẫn hạn chế mặc dù có quy định cụ thể (Thông tư 40/2016/TT-NHNN) Thị trường này chưa thu hút ngân hàng và nhà đầu tư do tiềm ẩn nhiều rủi ro, khung pháp lý còn thiếu sót và thiếu thông tin đáng tin cậy Các ngân hàng chủ yếu sử dụng phái sinh tiền tệ và lãi suất, trong khi phái sinh tín dụng chưa phổ biến Hiện tại, NHNN cho phép một số tổ chức tín dụng thực hiện thí điểm các sản phẩm phái sinh như hoán đổi lãi suất và quyền chọn hàng hóa, nhưng chỉ phục vụ cho doanh nghiệp phòng ngừa rủi ro, không nhằm mục đích đầu cơ.
Năm 2023, yêu cầu nghiêm ngặt về hệ số an toàn vốn theo Basel 2 đã đặt các ngân hàng vào áp lực tối ưu hóa danh mục tài sản Điều này yêu cầu ngân hàng phải điều chỉnh hành vi kinh doanh, quản lý và cấp phát hạn mức tín dụng một cách hiệu quả Hơn nữa, quá trình tái cơ cấu cần được đẩy nhanh để xử lý nợ xấu theo đúng định hướng mục tiêu.
92 nhất là trong công tác về quản trị, kiểm soát rủi ro, hoạt động kinh doanh an toàn đảm bảo các tiêu chuẩn của Basel 2
Phương pháp quản lý danh mục chủ động tại MB gặp khó khăn do thiếu hụt yếu tố cơ sở, đặc biệt trong công tác phân tích thông tin và dự báo Ngân hàng chưa xây dựng được cấu trúc danh mục cho vay cụ thể, dẫn đến việc không thể đánh giá đúng mức độ rủi ro và điều chỉnh danh mục hiệu quả Các kênh thông tin về khách hàng còn thiếu tính thống nhất và đa dạng, gây khó khăn trong việc thu thập dữ liệu ngành để phân tích rủi ro Dù có trung tâm CIC cung cấp thông tin hỗ trợ, nhưng dữ liệu thô chưa qua xử lý không mang lại nhiều giá trị cho việc phân tích tín dụng Thiếu thông tin tổng hợp và dự báo đã cản trở việc thiết kế danh mục cho vay hiệu quả ngay từ giai đoạn hoạch định chiến lược.
Trình độ chuyên môn của đội ngũ cán bộ quản lý danh mục cho vay và cán bộ trực tiếp cho vay còn nhiều hạn chế, không đáp ứng được yêu cầu hiện tại Kỹ năng nghiệp vụ của các cán bộ chưa đủ để nắm bắt và dự báo biến động thị trường, dẫn đến hoạt động phân tích và đánh giá thị trường yếu kém Việc xây dựng chiến lược đầu tư tín dụng cho từng ngành nghề và lĩnh vực kinh tế chưa được thực hiện hiệu quả Do đó, cần thiết phải nâng cao kiến thức quản lý danh mục cho vay, bao gồm xây dựng cấu trúc, kiểm soát, tái cấu trúc danh mục và đề xuất phương án chuyển dịch cho vay một cách bài bản và hệ thống.
Chương 2 đã phân tích thực trạng danh mục cho vay của MB và công tác quản trị danh mục cho vay, đồng thời so sánh với sự phát triển của ngành ngân hàng và danh mục cho vay của toàn hệ thống Những vấn đề quan trọng đã được giải quyết bao gồm mối liên hệ giữa các yếu tố này và ảnh hưởng của chúng đến hiệu quả hoạt động của MB.
Trong giai đoạn 2014 đến 2017, MB đã thực hiện phấn tích cơ cấu danh mục cho vay theo nhiều tiêu thức khác nhau, cho thấy sự đa dạng hóa trong danh mục cho vay và mức độ rủi ro tập trung Qua đó, có thể đưa ra những nhận xét và đánh giá về công tác quản trị danh mục cho vay trong thời kỳ này.
Khóa luận phân tích kết quả và hạn chế trong quản trị danh mục cho vay tại MB giai đoạn 2014-2017, với nhiều thành tựu nổi bật như nợ xấu giảm, đạt tỷ lệ dưới 3% và chất lượng tín dụng cải thiện qua việc giảm chi phí trích lập dự phòng hàng năm Ngân hàng đã hoàn thành việc bán nợ cho VAMC trước thời hạn và đang nỗ lực đáp ứng các quy định của Basel 2 Tuy nhiên, khóa luận cũng chỉ ra những khó khăn trong việc điều chỉnh danh mục cho vay theo phương pháp nội bảng, dẫn đến độ trễ và không phù hợp với thực tế; công cụ ngoại bảng chưa phổ biến tại Việt Nam; và rủi ro chưa được đo lường chính xác do hệ thống xếp hạng tín dụng còn chủ quan và gặp nhiều vấn đề.
Những hạn chế hiện tại như thông tin chưa đầy đủ và công nghệ hỗ trợ chưa theo kịp thời đại 4.0, cùng với những yếu tố khách quan từ hệ thống pháp lý và sự thiếu phổ biến của các công cụ phái sinh, cần được xem xét kỹ lưỡng Từ đó, chúng ta có thể đưa ra những giải pháp và kiến nghị hợp lý để cải thiện tình hình.
Như vậy, với các nội dung được đề cập trong chương 2 đã hình thành cơ sở thực tiễn cho những giải pháp khuyến nghị trong chương 3
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ DANHMỤC CHO VAY TẠI NHTM CP QUÂN ĐỘI (MB)
ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA MB
3.1.1 Định hướng hoạt động của ngân hàng đến năm 2021
Năm 2017, Việt Nam ghi nhận sự tăng trưởng kinh tế ấn tượng với GDP tăng 6,81%, mức cao nhất trong 10 năm và vượt mục tiêu Chính phủ Lạm phát được kiểm soát ở mức 3,53% so với năm 2016 Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã điều hành chính sách tiền tệ thành công, duy trì thanh khoản, ổn định lãi suất và tỷ giá, đồng thời củng cố hành lang pháp lý và kiểm soát nợ xấu dưới 3% Đặc biệt, năm 2017 đánh dấu sự khởi đầu của Chiến lược phát triển giai đoạn 2017 - 2021 của MB với phương châm “Tăng trưởng đột phá, Hiệu quả”.
Ngân hàng MB cam kết giữ vững mục tiêu nằm trong Top 5 Ngân hàng hàng đầu về hiệu quả, thực hiện nhất quán phương châm “Đổi mới - Sáng tạo” và linh hoạt theo dõi diễn biến thị trường Ngân hàng đã hoàn thành và vượt qua các chỉ tiêu kế hoạch, đảm bảo chất lượng hoạt động được kiểm soát chặt chẽ, bao gồm chất lượng tín dụng và tỷ lệ nợ xấu Đồng thời, MB đã hoàn thiện quy trình và cơ chế kiểm soát các loại rủi ro, từ rủi ro hoạt động đến rủi ro công nghệ thông tin, cũng như các loại rủi ro khác Quy trình xử lý nợ xấu và quản trị theo phân khúc khách hàng cũng được cải tiến để nâng cao hiệu quả hoạt động.
Tổ chức trung tâm xử lý nợ nhằm tăng tốc độ xử lý các khoản vay có vấn đề và hoàn thiện công tác kiểm soát sau vay Nâng cao chất lượng thẩm định phê duyệt thông qua việc thành lập Ủy ban tín dụng và Hội đồng tín dụng, đồng thời ứng dụng mô hình lượng hóa để tăng tỷ lệ thẩm định tự động Cải tiến quy trình tín dụng giúp rút ngắn thời gian phục vụ khách hàng Triển khai mô hình kinh doanh tại Sàn giao dịch và tổ chức quản lý quỹ tập trung tại Hà Nội/Hồ Chí Minh để tối ưu hóa vận hành kho quỹ, đảm bảo an toàn và giảm chi phí Kiện toàn công tác kiểm tra kiểm soát tuân thủ và tăng cường giám sát từ xa Năm 2017, chương trình kiểm toán nhà nước đã đánh giá chất lượng hoạt động của ngân hàng khá tốt, không có vi phạm trọng yếu.
Kinh tế thế giới năm 2018 dự báo sẽ tăng trưởng khả quan hơn năm 2017 nhờ vào việc bình ổn giá năng lượng và hàng hóa, cùng với sự cải thiện lòng tin kinh doanh Kinh tế Việt Nam cũng sẽ tiếp tục phục hồi theo đà tích cực của năm 2017, với sự tăng trưởng ổn định và bền vững nhờ cải cách thể chế và môi trường đầu tư Giá năng lượng và hàng hóa phục hồi sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho khu vực tư nhân phát triển Động lực tăng trưởng chủ yếu đến từ ngành Công nghiệp chế biến chế tạo, đặc biệt là từ khối đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI) Triển vọng ngành ngân hàng cũng được kỳ vọng tích cực trong bối cảnh này.
Năm 2018, chất lượng tài sản và nguồn vốn được cải thiện, đồng thời tích cực theo đà phát triển của kinh tế vĩ mô Chính sách tiền tệ linh hoạt nhằm đảm bảo thanh khoản và hỗ trợ tăng trưởng kinh tế Dự báo nguồn cung ngoại tệ sẽ tăng, giúp duy trì ổn định tỷ giá và nâng quy mô dự trữ ngoại hối của NHNN MB tiếp tục theo đuổi Chiến lược phát triển 2017 – 2021, với mục tiêu lọt vào "Top 5 NHTM về hiệu quả kinh doanh và an toàn" Sự chỉ đạo kịp thời từ HĐQT, giám sát chặt chẽ từ Ban Kiểm soát, cùng với sự nhạy bén và quyết liệt của Ban Điều hành, sẽ giúp MB đón nhận cơ hội và thách thức trong năm 2018.
MB, cùng sự tận tâm nỗ lực cố gắng của toàn thể cán bộ nhân viên trên toàn hệ thống,
MB cam kết hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ và kế hoạch ưu tiên Ngân hàng sẽ nhanh chóng thúc đẩy 4 chuyển dịch trọng tâm, bao gồm: chuyển dịch sang ngân hàng số, củng cố mối quan hệ với khách hàng, nâng cao năng lực quản trị rủi ro, và quản lý hiệu quả hoạt động cũng như các công ty thành viên.
Các công ty thành viên của MB nỗ lực theo đuổi mục tiêu hiệu quả mà ngân hàng đang duy trì, tập trung vào các hoạt động cốt lõi và tăng cường bán chéo với các đơn vị trong hệ thống Điều này nhằm cung cấp giải pháp tài chính trọn gói, tiện ích cho khách hàng, đồng thời gia tăng giá trị cho cổ đông và nhà đầu tư.
MB sẽ tiếp tục phát triển mô hình Ngân hàng cộng đồng, đồng thời nâng cấp hạ tầng công nghệ và triển khai các dự án công nghệ thông tin nhằm hỗ trợ quản lý và vận hành hiệu quả.
Ngân hàng MB đang phát triển theo mô hình Ngân hàng số, với điểm giao dịch tự động là hình mẫu tiêu biểu Mục tiêu của ngân hàng là trở thành ngân hàng không giấy tờ kể từ năm nay.
Mục tiêu của MB là "Quản trị rủi ro – đồng hành cùng kinh doanh, gia tăng thu nhập và cân bằng rủi ro", triển khai Basel 2 để tuân thủ lộ trình của NHNN và nâng cao năng lực quản trị nội bộ, bảo vệ tăng trưởng và lợi nhuận bền vững Ngân hàng cam kết đẩy nhanh tốc độ phục vụ khách hàng, đồng thời chú trọng bồi dưỡng và đào tạo đội ngũ cán bộ có đức, có tài cho tương lai MB cũng tăng cường hợp tác với các đối tác và khai thác tối đa tập khách hàng trong hệ thống, nhằm cung cấp giải pháp tài chính trọn gói, gia tăng giá trị cho cổ đông và nhà đầu tư.
3.1.2 Định hướng hoạt động quản lý danh mục cho vay của ngân hàng
Hoàn thiện quản lý danh mục cho vay bao gồm hoạch định, tổ chức thực hiện, giám sát và điều chỉnh, với các bước này có mối quan hệ hữu cơ Việc đồng bộ hóa các nội dung này là yêu cầu bắt buộc để áp dụng phương pháp quản trị phù hợp với nền kinh tế hiện đại.
Để thực hiện phương pháp quản lý danh mục chủ động hiệu quả, cần hoàn thiện các yếu tố cơ sở như: hệ thống thông tin dự báo chính xác, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đáng tin cậy, phần mềm kỹ thuật hỗ trợ xây dựng mô hình định lượng, hệ thống dữ liệu lưu trữ bền vững, mô hình tổ chức phù hợp và hệ thống giám sát chặt chẽ Ngoài ra, một thị trường tài chính năng động với các công cụ phái sinh đa dạng cũng đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả quản lý danh mục.
Hoàn thiện hoạt động quản lý danh mục cho vay cần gắn chặt với quản lý giao dịch cho vay tại ngân hàng Quản lý danh mục cho vay và quản lý giao dịch cho vay là hai phương thức quan trọng trong hoạt động cho vay của ngân hàng, tương tự như hai chân của một cơ thể Việc thực hiện đồng thời và liên kết chặt chẽ giữa hai phương thức này sẽ hỗ trợ lẫn nhau hiệu quả Nếu quản lý giao dịch cho vay được thực hiện tốt, sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho công tác quản lý danh mục cho vay.
97 và ngược lại nếu quản lý giao dịch cho vay không tốt sẽ cản trở việc hoàn thành quản lý danh mục cho vay của ngân hàng
Để hoàn thiện hoạt động quản lý danh mục cho vay, ngân hàng cần đồng thời phát triển nguồn nhân lực Yếu tố con người đóng vai trò quan trọng trong mọi hoạt động, bao gồm cả quản lý danh mục cho vay Một danh mục cho vay thành công phụ thuộc vào đội ngũ quản lý tâm huyết, có tầm nhìn, cùng với nhân viên chuyên nghiệp, am hiểu kỹ thuật hiện đại và có đạo đức nghề nghiệp tốt Do đó, sự kết hợp giữa quản lý danh mục cho vay và phát triển nguồn nhân lực là yếu tố then chốt để đảm bảo thành công cho ngân hàng.
3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ DANH MỤC CHO VAY 3.2.1 Giải pháp có tính chiến lược Đây là giải pháp then chốt trong việc áp dụng các giải pháp tiếp theo đối với
MB Giải pháp có tính chiến lược bao gồm những nội dung quan trọng sau:
KHUYẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NHNN VÀ CÁC CƠ QUAN NHÀ NƯỚC CÓ THẨM QUYỀN
3.3.1 Xây dựng hành lang pháp lý
Trong những năm qua, việc thiết lập một hành lang pháp lý cho quản lý danh mục cho vay của các ngân hàng thương mại (NHTM) là rất cần thiết Các NHTM, đặc biệt là những ngân hàng không có vốn sở hữu từ Ngân hàng Nhà nước (NHNN), thường có xu hướng tìm kiếm lợi nhuận cao, dẫn đến việc chạy theo nhu cầu thị trường Để ổn định tình hình chung, NHNN cần đưa ra quy định nhằm hạn chế sự nóng vội trong việc tìm kiếm lợi nhuận của các ngân hàng Mặc dù NHNN đã nỗ lực ban hành một số văn bản như Thông tư 36/2014/TT-NHNN và Thông tư 02/2014/TT-NHNN để giới hạn hoạt động cho vay và quy định mức trích lập dự phòng rủi ro, nhưng vẫn còn nhiều lỗ hổng trong các quy định này Thời điểm ban hành và áp dụng các quy định cũng gặp phải sự chậm trễ nhất định.
Trong thời gian tới, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần sớm ban hành thông tư quy định yêu cầu đối với hệ thống quản lý rủi ro danh mục cho vay trong hoạt động ngân hàng Việc này sẽ giúp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro và đảm bảo sự ổn định trong hoạt động tín dụng.
Sự ra đời sớm của thông tư sẽ cung cấp cho các ngân hàng thương mại (NHTM) một cơ sở pháp lý vững chắc để hướng dẫn quy trình quản lý rủi ro Thông tư cần làm rõ trách nhiệm và nghĩa vụ của Hội đồng quản trị và Ban Điều hành trong việc xây dựng chiến lược và chính sách quản lý rủi ro, đồng thời xác định rõ trách nhiệm ở các cấp trong quản lý rủi ro tín dụng Cần phải đánh giá rủi ro tín dụng trên tổng thể danh mục cho vay, từng loại hình cho vay và từng khoản vay cụ thể Khi vượt quá giới hạn cho phép, các ngân hàng phải tiến hành rà soát hoạt động tín dụng và điều chỉnh chính sách tín dụng, đồng thời quản trị rủi ro tín dụng cần quy định rõ về định lượng rủi ro và thiết lập hệ thống báo cáo để thu thập thông tin phục vụ cho công tác lượng hóa.
3.3.2 Nâng cao hiệu quả của công tác thanh tra giám sát
Hiện nay, mô hình giám sát tại Việt Nam là sự kết hợp giữa phân tán và tập trung Cụ thể, mô hình này phân tán do sự tồn tại của ba cơ quan giám sát chuyên ngành thuộc các bộ khác nhau.
Cơ quan giám sát tài chính tại Việt Nam bao gồm NHNN, cục quản lý bảo hiểm và Ủy ban chứng khoán, với trách nhiệm giám sát tập trung thuộc về Ủy ban Giám sát quốc gia NHNN đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý hoạt động của các ngân hàng thương mại thông qua việc ban hành chính sách, theo dõi và xử lý vi phạm Hoạt động kiểm tra giám sát giúp NHNN nắm bắt tình hình hoạt động của các ngân hàng, từ đó điều chỉnh chính sách kịp thời Thị trường tài chính không chỉ liên quan đến ngân hàng mà còn đến các tổ chức tài chính phi ngân hàng như chứng khoán và bảo hiểm Để nâng cao hiệu quả giám sát và tránh sự chồng chéo, cần thiết phải có một cơ quan giám sát tập trung, thống nhất các hoạt động giám sát trong lĩnh vực ngân hàng, chứng khoán và bảo hiểm.
Cơ quan Thanh tra ngân hàng hiện đang áp dụng hai phương pháp giám sát chính là giám sát từ xa và giám sát tại chỗ Tuy nhiên, hoạt động thanh tra chủ yếu tập trung vào việc kiểm tra tính thực thi pháp luật và đánh giá sự an toàn của ngân hàng thương mại (NHTM), mà chưa có tiêu chí đánh giá toàn diện hệ thống kiểm soát rủi ro Để nâng cao khả năng quản lý danh mục cho vay, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần thiết lập hệ thống đánh giá NHTM, bao gồm việc giám sát tình hình hoạt động, tài chính và năng lực nội bộ của các NHTM, đồng thời yêu cầu báo cáo danh mục cho vay định kỳ Trong bối cảnh công nghệ 4.0, NHNN cũng nên đẩy mạnh áp dụng công nghệ tiên tiến nhằm nâng cao hiệu quả trong việc tiếp nhận và xử lý thông tin.
3.3.4 Xây dựng quy định pháp lý và hoạt dộng thị trường cho các công cụ tài chính có tính hỗ trợ tại Việt Nam Đối với các nước trên thế giới, việc áp dụng các công cụ quyền chọn, các công cụ của nghiệp vụ phái sinh, các hoạt động mua bán nợ, chứng khoán các khoản nợ
Hoạt động linh hoạt trong kinh doanh và quản lý rủi ro ngân hàng là rất quan trọng, đặc biệt tại Việt Nam, nơi mà thị trường mua bán nợ đang phát triển mạnh mẽ Tuy nhiên, hầu hết các công cụ quản lý rủi ro khác vẫn còn mới mẻ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) có vai trò hướng dẫn và quản lý các ngân hàng, cần tạo điều kiện để áp dụng các mô hình tiên tiến vào hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) thông qua việc ban hành các văn bản hướng dẫn chi tiết và xây dựng cơ sở pháp lý phù hợp với thực tiễn Việt Nam.
Cần thiết lập cơ chế hoạt động cho từng loại sản phẩm phái sinh để chuẩn hóa giao dịch trên thị trường chính thức Điều này giúp tránh tình trạng mỗi ngân hàng áp dụng một phương thức khác nhau, do ảnh hưởng từ giao dịch trên thị trường phi chính thức.
Cần mở rộng phạm vi áp dụng công cụ hoán đổi rủi ro tín dụng cho tất cả các ngân hàng thương mại, không chỉ giới hạn cho một số ngân hàng thí điểm, nhằm tránh tình trạng độc quyền giá bán và bảo vệ quyền lợi của người mua Đồng thời, cần khuyến khích sự tham gia của các tổ chức ngoài ngân hàng, đặc biệt là các công ty bảo hiểm, với vai trò là người bán bảo hiểm Tuy nhiên, cần thiết lập quy định rõ ràng về vai trò của người bán, người mua và điều kiện của khoản vay tham chiếu, nhằm đảm bảo hiệu quả của mô hình và thuận lợi cho hoạt động kiểm soát.
Giới hạn mục đích tham gia của các ngân hàng thương mại (NHTM) là nhằm bảo hiểm rủi ro tín dụng để phòng hộ, không phải đầu cơ Ngân hàng cần thực sự sở hữu các khoản vay và nghiêm cấm hành vi mua bán khống các khoản vay không tồn tại Việc này giúp hạn chế giao dịch phái sinh và kiểm soát các hoạt động không lành mạnh trên thị trường, tránh hình thành mạng lưới phức tạp như trong cuộc khủng hoảng tại Mỹ Ngoài ra, cần quy định giới hạn doanh số giao dịch so với vốn tự có để giảm thiểu rủi ro cho từng ngân hàng.
Kết hợp với Bộ tài chính hoàn thiện các quy định kế toán liên quan đến giao dịch phái sinh
3.3.5 Thành lập các tổ chức dịch vụ tham gia điều tiết thị trường
Kinh nghiệm từ các nước phát triển cho thấy vai trò của Nhà nước là rất quan trọng trong việc thiết lập thị trường công cụ phái sinh, bao gồm việc chỉ định hoặc thành lập các tổ chức như môi giới, bảo lãnh phát hành và tư vấn Những tổ chức này cần có vai trò định hướng trong tổ chức giao dịch, và nhiệm vụ của họ phải được quy định rõ ràng bằng các văn bản pháp lý để tránh chồng chéo trách nhiệm.
Tổ chức môi giới đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối bên mua và bên bán nợ, từ đó thu lợi từ hoa hồng môi giới Tuy nhiên, thị trường mua bán nợ hiện nay vẫn gặp khó khăn trong việc thực hiện chức năng này do thông tin giữa các bên còn bất cân xứng.
Thông tin về các khoản nợ xấu trên thị trường thiếu minh bạch, đặc biệt liên quan đến tài sản bảo đảm Các cam kết trong hoạt động thế chấp của tổ chức tín dụng chưa đủ chặt chẽ, gây khó khăn cho việc xử lý tài sản bảo đảm của các tổ chức mua bán nợ Nhiều nhà đầu tư tìm kiếm thông tin về các dự án thủy điện, xăng sinh học và điện mặt trời từ VAMC Tuy nhiên, nguồn lực hạn chế của VAMC không đủ để xây dựng kho dữ liệu, buộc các nhà đầu tư phải thu thập thông tin từ từng tổ chức tín dụng, tốn nhiều thời gian.
Tổ chức trung gian trong chứng khoán hóa đóng vai trò thiết yếu, chịu trách nhiệm tập hợp các khoản vay từ ngân hàng khởi tạo và định giá chúng để phát hành chứng khoán cho nhà đầu tư Tổ chức này cũng chuyển dòng tiền thu được từ việc bán chứng khoán về ngân hàng cho vay, đồng thời thanh toán gốc và lãi cho nhà đầu tư từ khoản tiền thu hồi từ người vay ban đầu Để đảm bảo tính công khai và minh bạch, Nhà nước khuyến khích việc định giá khoản nợ thông qua các tổ chức định giá độc lập Tuy nhiên, hiện nay vẫn chưa có quy định cụ thể về việc định giá nợ xấu, gây khó khăn trong quá trình này.