Quản lý danh mục cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội giai đoạn 2014 2017,khoá luận tốt nghiệp

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: QUẢN LÝ DANH MỤC CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI GIAI ĐOẠN 2014 - 2017 Họvàtênsinhviên : LƯU THU HIỀN Lớp : K17NHD Chuyênngành : QUẢN LÝ TÀI CHÍNH Khoa : NGÂN HÀNG Giáoviênhướngdẫn : Ths ĐẶNG THẾ TÙNG HàNội, tháng năm 2018 LỜI CẢM ƠN Để hồn thành khóa luận tốt nghiệp trước hết em xin gửi đến quý thầy, cô giáo Khoa Ngân hàng - trường Học viện Ngân hàng lời cảm ơn chân thành Đặc biệt, em xin gửi đến thầy giáo – Thạcsĩ Đặng Thế Tùng, người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ em hồn thành khóa luận lời cảm ơn sâu sắc Do kiến thức hạn hẹp nên viết em chắn nhiều thiếu sót, em mong nhận ý kiến đóng góp q báu q thầy để kiến thức em lĩnh vực hoàn thiện Cuốicùng, em xin kính chúc thầy dồi sức khỏe thành công nghiệp sống Em xin chân thành cảm ơn! Sinhviên Lưu Thu Hiền LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập riêng Các số liệu sử dụng phân tích khóa luận có nguồn gốc rõ ràng, công bố theo quy định Các kết nghiên cứu khóa luận tơi tự tìm hiểu, phân tích cách trung thực, khách quan phù hợp với thực tiễn Việt Nam Các kết chưa công bố công trình nghiên cứu khác Sinhviên Lưu Thu Hiền BẢNG CHỮ CÁI VIẾT TẮT NHTM: Ngân hàng thương mại TCTD: Tổ chức tín dụng DPRR: Dự phịng rủi ro RRTD: Rủi ro tín dụng TSĐB: Tài sản đảm bảo H.O: Hội sở NHNN: Ngân hàng Nhà nước HĐQT: Hội đồng Quản trị NH TMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần DANH MỤC HÌNH Hình 1.1 Cơ cấu loại rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 12 Hình 1.2 Mơ hình tổ chức quản trị danh mục cho vay 18 Hình 2.1 Tốc độ tăng trưởng tín dụng MB giai đoạn 2014-2017 50 Hình 2.2 Tỷ lệ nợ xấu nội bảng MB toàn ngành ngân hàng giai đoạn 2014-2017 58 Hình 2.3 Mơ hình tổ chức quản lý danh mục cho vay MB 64 DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1 Mơ hình đo lường rủi ro danh mục cho vay 25 Bảng 2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh MB giai đoạn 2014-2017 46 Bảng 2.2 Dư nợ tín dụng tồn ngành ngân hàng NHTM CP Quân đội giai đoạn 2014-2017 49 Bảng 2.3 Tỷ trọng cấu danh mục cho vay theo kỳ hạn MB giai đoạn 20142017 51 Bảng 2.4 Tỷ trọng cấu danh mục cho vay theo ngành kinh tế MB giai đoạn 2014-2017 53 Bảng 2.5 Tỷ trọng cấu danh mục cho vay theo đối tượng khách hàng MB giai đoạn 2014-2017 56 Bảng 2.6 Chí phí trích lập dự phòng MB giai đoạn 2014-2017 60 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1:CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ DANH MỤC CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.2 Cơ sở lý luận danh mục cho vay ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm danh mục cho vay 1.1.2.2 Đặc điểm danh mục cho vay 1.1.2.3 Cấu trúc danh mục cho vay 1.1.3 Rủi ro danh mục cho vay ngân hàng thương mại 11 1.1.4 Hậu rủi ro danh mục cho vay 13 1.2 QUẢN LÝ DANH MỤC CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 14 1.2.1 Khái niệm ý nghĩa quản lý danh mục cho vay ngân hàng thương mại 14 1.2.1.1 Khái niệm quản lý danh mục cho vay 14 1.2.1.2 Ý nghĩa quản lý danh mục cho vay 15 1.2.2 Các phương pháp quản lý danh mục cho vay 16 1.2.2.1 Phương pháp thụ động 16 1.2.2.2 Phương pháp chủ động 17 1.2.3 Nội dung quản lý danh mục cho vay theo phương pháp chủ động 18 1.2.3.1 Mơ hình tổ chức quản lý danh mục cho vay 18 1.2.3.2 Hoạch định mục tiêu quản lý danh mục cho vay 19 1.2.3.3 Thiết lập mơ hình quản lý danh mục cho vay phù hợp với mục tiêu hoạch định 20 1.2.3.4 Tổ chức thực quản lý danh mục cho vay 22 1.2.3.5 Giám sát thực danh mục cho vay 27 1.2.3.6 Điều chỉnh danh mục cho vay 28 1.2.4 Các công cụ điều chỉnh cấu danh mục cho vay 29 1.2.4.1 Hốn đổi rủi ro tín dụng – Credit Default Swaps – CDS 29 1.2.4.2 Chứng khoán hóa khoản nợ - Securitization 31 1.2.4.3 Giá chuyển vốn nội - Fund Tranfer Pricing – FTP 32 1.2.4.4 Mua bán nợ - Loans Sale and Trading 32 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý danh mục cho vay 33 1.2.5.1 Các nhân tố chủ quan từ phía ngân hàng 33 1.2.5.2 Các nhân tố khách quan tác động đến quản lý danh mục cho vay 36 1.2.6 Quản lý danh mục cho vay kinh tế đại 38 1.2.6.1 Kinh nghiệm nước giới 38 1.2.6.2 Bài học rút cho Việt Nam 42 KẾT LUẬN CHƯƠNG 44 CHƯƠNG 2:THỰC TRẠNG QUẢN LÝ DANH MỤC CHO VAY TẠINGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 45 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 45 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 45 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh từ 2014-2017 46 2.2 THỰC TRẠNG DANH MỤC CHO VAY CỦA MB 49 2.2.1 Khái quát hoạt động cho vay MB 49 2.2.2 Phân tích cấu danh mục cho vay 51 2.2.2.1 Cơ cấu danh mục cho vay theo kỳ hạn 51 2.2.2.2 Cơ cấu danh mục cho vay theo ngành kinh tế 53 2.2.2.3 Cơ cấu danh mục cho vay theo đối tượng khách hàng 56 2.2.3 Rủi ro danh mục cho vay 58 2.2.3.1 Nợ xấu 58 2.2.3.2 Trích lập dự phịng 60 2.3 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ DANH MỤC CHO VAY TẠI MB 62 2.3.1 Xây dựng định hướng danh mục cho vay 62 2.3.2 Mơ hình tổ chức quản lý danh mục cho vay MB 64 2.3.3 Chính sách quản lý danh mục cho vay MB 69 2.3.3.1 Theo kỳ hạn 69 2.3.3.2 Theo loại tiền 70 2.3.3.3 Theo khu vực 70 2.3.3.4 Văn hóa quản trị rủi ro 72 2.3.3.5 Chất lượng danh mục cho vay 73 2.3.3.6 Hệ thống chấm điểm khách hàng 74 2.3.3.7 Khung quản trị rủi ro danh mục cho vay 76 2.3.3.8 Đo lường rủi ro tín dụng 77 2.3.3.9 Tổ chức thực giám sát dánh mục cho vay 79 2.3.3.10 Điều chỉnh danh mục cho vay 80 2.4 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN LÝ DANH MỤC CHO VAY TẠI NH TMCP QUÂN ĐỘI 82 2.4.1 Kết đạt dược 82 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân tồn 87 2.4.2.1 Hạn chế tồn đọng 87 2.5 NGUYÊN NHÂN CỦA NHỮNG TỒN TẠI TRÊN 89 2.5.1 Nguyên nhân khách quan 89 2.5.2 Nguyên nhân chủ quan 92 KẾT LUẬN CHƯƠNG 93 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ DANHMỤC CHO VAY TẠI NHTM CP QUÂN ĐỘI (MB) 94 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA MB 94 3.1.1 Định hướng hoạt động ngân hàng đến năm 2021 94 3.1.2 Định hướng hoạt động quản lý danh mục cho vay ngân hàng96 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ DANH MỤC CHO VAY 97 3.2.1 Giải pháp có tính chiến lược 97 3.2.2 Giải pháp tổ chức hoạt động quản lý danh mục cho vay 98 3.2.2.1 Đảm bảo tính độc lập tập trung phận quản lý danh mục cho vay 98 3.2.2.2 Xây dựng văn hóa quản lý danh mục cho vay 100 3.2.2.3 Xây dựng hệ thống thông tin hoạt động hiệu 100 3.2.2.4 Đầu tư phát triển nguồn nhân lực 101 3.2.3 Giải pháp xây dựng ứng dụng kỹ thuật quản lý danh mục đại 102 3.2.3.1 Tiếp tục hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội 102 3.2.3.2 Xây dựng mơ hình theo dõi, giám sát khoản cho vay 103 3.2.3.3 Xây dựng mơ hình cảnh báo hạn mức tín dụng 103 3.2.3.4 Xây dựng mơ hình đo lường rủi ro danh mục cho vay 104 3.3 KHUYẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NHNN VÀ CÁC CƠ QUAN NHÀ NƯỚC CÓ THẨM QUYỀN 105 3.3.1 Xây dựng hành lang pháp lý 105 3.3.2 Nâng cao hiệu công tác tra giám sát 105 3.3.4 Xây dựng quy định pháp lý hoạt dộng thị trường cho cơng cụ tài có tính hỗ trợ Việt Nam 106 3.3.5 Thành lập tổ chức dịch vụ tham gia điều tiết thị trường 108 3.3.6 Nghiên cứu sử dụng công cụ danh mục cho vay 110 3.3.6 Củng cố hoạt động trung tâm CIC 111 KẾT LUẬN CHƯƠNG 112 KẾT LUẬN CHUNG 113 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 114 PHỤ LỤC 01 116 3.3 KHUYẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NHNN VÀ CÁC CƠ QUAN NHÀ NƯỚC CÓ THẨM QUYỀN 3.3.1 Xây dựng hành lang pháp lý Thực tế năm qua cho thấy, hành lang pháp lý cho hoạt động quản lý danh mục cho vay NHTM cần thiết Các NHTM nhóm ngân hàng khơng có vốn sở hữu NHNN thường có xu hướng tìm kiếm lợi nhuận cao tốt nên việc chạy theo nhu cầu thị trường dễ xảy Ở góc độ quản lý nhà nước lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, NHNN cần phải dưa quy định để hạn chế nóng vội ngân hàng việc tìm kiếm lợi nhuận, ổn định tình hình chung Mặc dù thời gian qua, NHNN có nhiều nỗ lực đưa số văn nhằm giới hạn hoạt động cho vay số lĩnh vực ngành nghề Thơng tư 36/2014/TT-NHNN, quy định lại mức trích lập dự phịng rủi ro Thơng tư 02/2014/TT-NHNN hay để giải vướng mắc mua bán nợ có Thơng tư 09/2015/TT-NHNN Tuy nhiên nội dung quy định nhiều lỗ hổng, thời điểm ban hành chậm trẽ áp dụng thường có độ trễ định Vì vậy, thời gian tới NHNN nên sớm ban hành thông tư quy định yêu cầu hệ thống quản lý rủi ro danh mục cho vay hoạt động ngân hàng Sự đời sớm thông tư giúp cho NHTM có sở pháp lý hướng dẫn đầy đủ quy trình quản lý rủi ro Trong thơng tư cần quy định rõ trách nhiệm nghĩa vụ Hội đồng quản trị Ban Điều hành NHTM việc bảo đảm quản lý rủi ro xây dựng chiến lược, sách quy trình quản lý rủi ro ngân hàng xác định rõ trách nhiệm cấp quản lý rủi ro tín dụng, xác định rõ rủi ro tín dụng tổng thể danh mục cho vay, loại hình cho vay cho khoản vay ngân hàng Khi vượt giới hạn buộc thân ngân hàng phải rà sốt lại hoạt động tín dụng điều chỉnh sách tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng quy định rõ ràng định lượng rủi ro, thiết lập hệ thống báo cáo thu thập thông tin cho cơng tác lượng hóa 3.3.2 Nâng cao hiệu công tác tra giám sát Hiện nay, mô hình hình giám sát Việt Nam mơ hình vừa phân tán vừa tập trung Phân tán có quan giám sát chuyên ngành trực thuộc khác nhau, 105 hoạt động riêng rẽ quan giám sát tra ngân hàng trực thuộc NHNN, cục quản lý giám sát bảo hiểm thuộc Bộ tài chính, quan giám sát chứng khốn thuộc Ủy ban chứng khoán nhà nước thực giám sát tập trung trách nhiệm Ủy ban Giám sát quốc gia trực thuộc Thủ tướng Chính phủ NHNN đóng vai trò quan quản lý hoạt động NHTM thông qua chức ban hành sách quy định, theo dõi hoạt động, xử lý vi phạm, hoạt động theo dõi kiểm tra giám sát nội dung quan trọng Thông qua hoạt động kiểm tra giám sát, NHNN nắm bắt dược hoạt động NHTM để kịp thời xử lý trường hợp vi phạm quy định, nắm bắt thực tế đưa sách điều chỉnh phù hợp Thực tế cho thấy thị trường công cụ điều chỉnh không liên quan đến ngân hàng mà cịn có hoạt động tổ chức tài phi ngân hàng chứng khốn, bảo hiểm Để tránh chồng chéo nội dung giám sát, chắn sâu sát hiệu cần phải có quan giám sát tập trung hợp hoạt động giám sát toàn lĩnh vực ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm hoạt động thị trường tài nói chung Hai phương pháp giám sát mà Cơ quan Thanh tra ngân hàng áp dụng giám sát từ xa giám sát chỗ Thực tế cho thấy hoạt động tra giám sát ngân hàng chủ yếu kiểm tra tính thực thi pháp luật hoạt động đánh giá an toàn NHTM, chưa có tiêu chí để thực đánh giá chưa thực đánh giá toàn diện hệ thống kiểm sốt rủi ro ngân hàng Vì để nâng cao khả quản lý danh mục cho vay NHTM NHNN nên thiết lập hệ thống đáng giá NHTM, cụ thể đánh giá khả quản lý danh mục cho vay ngân hàng, giám sát tình hình hoạt đọng, tình hình tài chính, lực nội NHTM; yêu cầu NHTM báo cáo danh mục cho vay thường xuyên Trong thời đại cơng nghệ 4.0, NHNN nên tích cực đẩy mạnh áp dụng công nghệ tiên tiến để tiếp nhận xử lý thơng tin xác hiệu 3.3.4 Xây dựng quy định pháp lý hoạt dộng thị trường cho cơng cụ tài có tính hỗ trợ Việt Nam Đối với nước giới, việc áp dụng công cụ quyền chọn, công cụ nghiệp vụ phái sinh, hoạt động mua bán nợ, chứng khoán khoản nợ 106 diễn cách linh hoạt hoạt động kinh doanh quản lý rủi ro ngân hàng Tuy nhiên Việt Nam, ngoại trừ thị trường mua bán nợ sử dụng mạnh mẽ cơng cụ cịn lại mẻ NHNN với chức hướng dẫn quản lý ngân hàng trình hoạt động, phải bước tạo điều kiện để đưa mơ hình tiên tiến đó, vào hệ thống NHTM thông qua văn hướng dẫn chi tiết xây dựng sở pháp lý cho mơ hình phù hợp với hoàn cảnh Việt Nam Cần xây dựng chế hoạt động cho loại sản phẩm phái sinh áp dụng Điều có ý nghĩa chuẩn hóa giao dịch thị trường thức, tránh tượng ngân hàng áp dụng kiểu khác giao dịch thị trường phi thức Mở rộng phạm vi áp dụng cơng cụ hốn đổi rủi ro tín dụng cho NHTM tham gia với tư cách người cung cấp sản phẩm, không nên áp dụng thí điểm cho vài ngân hàng Điều tránh tượng độc quyền giá bán, gây bất lợi cho chủ thể tham gia với vai trò người mua Mặt khác cần có ưu đãi nhằm khuyến khích chủ thể ngân hàng tham gia, cơng ty kinh doanh bảo hiểm với vai trị người bán bảo hiểm Tuy nhiên cần có quy định chặt chẽ người bán, người mua điều kiện khoản vay tham chiếu, tránh áp dụng cách đại trà, cứng nhắc làm giảm hiệu mô gây khó cho hoạt động kiểm sốt Giới hạn mục đích tham gia NHTM nhằm bảo hiểm rủi ro tín dụng với mục đích phịng hộ, khơng nhằm mục đích đầu Do vậy, yêu cầu ngân hàng mua bảo hiểm phải thực sở hữu khoản vay, nghiêm cấm mội hành vi mua bán khống khoản vay không tồn danh mục cách giới hạn phạm vi hoạt động giao dịch phái sinh, khoanh vùng cho hoạt động để dễ đối phó thị trường giao dịch có dấu hiệu khơng lành mạnh, tránh hình thành mạng lưới chằng chịt dẫn đến khó kiểm soát học từ khủng hoảng Mỹ Ngồi cần có quy định giới hạn doanh số giao dịch so với vốn tự có nhằm hạn chế rủi ro khả chấp nhận dược ngân hàng 107 Kết hợp với Bộ tài hồn thiện quy định kế tốn liên quan đến giao dịch phái sinh 3.3.5 Thành lập tổ chức dịch vụ tham gia điều tiết thị trường Kinh nghiệm nước phát triển cho thấy thành lập thị trường công cụ phái sinh thiếu vai trò Nhà nước việc định thành lập số tổ chức làm nhiệm vụ môi giới, bảo lãnh phát hành, tư vấn,…tham gia vào thị trường với vai trò định hướng tổ chức giao dịch Nhiệm vụ tổ chức cần quy định cụ thể văn pháp lý tránh chồng chéo trách nhiệm với Tổ chức môi giới với vai trò cầu nối bên mua bên bán nợ từ hưởng hoa hồng mơi giới Hiện thị trường mua bán nợ chưa thực chức kết nối người mua người bán thông tin bất cân xứng Thông tin khoản nợ xấu để thực giao dịch thị trường thiếu minh bạch, đặc biệt thông tin liên quan đến tài sản bảo đảm Bên cạnh đó, cam kết hoạt động chấp tổ chức tín dụng chưa đủ chặt chẽ để tạo điều kiện thuận lợi cho tổ chức mua bán nợ việc xử lý tài sản bảo đảm Có nhiều nhà đầu tư tìm đến VAMC để tìm thơng tin dự án thủy điện, xăng sinh học, điện mặt trời Tuy nhiên, nguồn lực VAMC chưa đủ để xây dựng kho liệu cung cấp cho nhà đầu tư buộc họ phải thu thập thơng tin từ tổ chức tín dụng nhiều thời gian Tổ chức trung gian đặc biệt chứng khốn hóa Đây tổ chức có vai trị quan trọng khơng thể thiếu q trình thực chứng khốn hóa Nhiệm vụ tổ chức tập hợp khoản vay từ phía ngân hàng khởi tạo, định giá khoản vay để thu xếp phát hành chứng khốn tương thích thị trường cho nhà đầu tư, chuyển dòng tiền thu bán chứng khoán cho ngân hàng cho vay Đây nơi toán gốc lãi chứng khoán cho nhà đầu tư từ số tiền ngân hàng cho vay chuyển giao thu nợ từ người vay ban đầu Định giá khoản nợ giao dịch thị trường thường Nhà nước khuyến khích thực thơng qua tổ chức định giá độc lập nhằm tăng tính cơng khai, minh bạch Trên sở để thỏa thuận giá Tuy nhiên, công tác định giá nợ xấu chưa có quy định cụ thể Hơn nữa, việc định giá 108 tài sản khó xác có nhiều phương pháp Việc chứng khốn hóa cần thiết để phát triển thị trường mua bán nợ Qua đó, thúc đẩy thị trường mua bán nợ thông qua thị trường sơ cấp thứ cấp để tăng tính khoản cho thị trường Đặc biệt, cần đẩy nhanh tiến độ hướng dẫn thực Nghị 42 giao dịch bảo đảm, thủ tục rút gọn, định giá nợ tài sản bảo đảm… Để phát triển thị trường mua bán nợ cần đề xuất với Chính phủ sớm có giải pháp mở rộng phương thức mua bán nợ, bao gồm cho phép chứng khốn hóa Bổ sung chủ thể tham gia thị trường thúc đẩy phát triển chủ thể bao gồm như: Cho phép thành lập Hiệp hội doanh nghiệp mua bán nợ (như LSTA Mỹ); công ty nhận ủy thác (trustees) cho nhà đầu tư nước ngồi, cơng ty định giá, tổ chức xếp hạng tín nhiệm… Nghiên cứu thành lập sàn giao dịch mua bán nợ tập trung Phát triển thị trường thứ cấp, tăng tính khoản, nghiên cứu thành lập công ty tái cho vay chấp… Tổ chức bảo lãnh phát hành có vai trị đảm bảo tốn cho nhà đầu tư trường hợp tổ chức trung gian khả toán Do hoạt động bảo lãnh xuất phát từ uy tín nên tổ chức thường ngân hàng lớn, công ty bảo hiểm, kể Chính phủ thực Từng coi nghiệp vụ chủ đạo cho phát triển công ty chứng khoán, nghiệp vụ bảo lãnh phát hành dường “mất hút” vào thời điểm Số cơng ty chứng khốn có doanh thu tốt từ nghiệp vụ đếm đầu ngón tay Đặc biệt việc bảo lãnh cho khoản nợ xấu đem lại nhiều rủi ro gấp vạn lần Chính lẽ đó, Chính phủ cần tạo điều kiện kèm với việc không buông lỏng quản lý để vừa đem lại hiệu vừa tránh xảy tổn thất lớn Cụ thể, quan quản lý cần sớm nghiên cứu xem xét đưa hành lang pháp lý cho phương thức phát hành mới, ví dụ phương thức dựng sổ (book building) mà nhiều thị trường phát triển áp dụng.Cụ thể, theo phương thức này, có yêu cầu bảo lãnh phát hành cho doanh nghiệp đó, nhà bảo lãnh đề nghị nhà đầu tư danh sách cổ đông hành đăng ký số cổ phiếu mua muốn mua (có thể hủy trước ngày phát hành ngày), từ họ đưa tư vấn với đơn vị phát hành với cam kết bảo lãnh phát hành.Như vậy, sai số ước tính báo cáo để đưa 109 đánh giá xác tính khả thi thương vụ phát hành giảm nhiều, giúp hạn chế việc phân phối cổ phiếu phát hành thêm thiếu kiểm sốt Ngồi tổ chức kể trên, xuất tổ chức xếp hạng tín nhiệm, tổ chức quản lý tài sản (giúp giảm gánh nặng cho Công ty quản lý tài sản VAMC) để góp phần làm cho thị trường hoạt động cách hiệu 3.3.6 Nghiên cứu sử dụng công cụ danh mục cho vay Công cụ hốn đổi rủi ro tín dụng Bước đầu nên áp dụng hốn đổi rủi ro tín dụng cho khoản vay có giá trị lớn danh mục (chỉ liên quan đến chủ thể vay có tài sản đảm bảo), sau tiến tới áp dụng cho danh mục khoản vay tiêu dùng (thông qua trả góp chấp tín dụng nhiều chủ thể vay khác khơng có tài sản đảm bảo) Hợp đồng giao dịch cần chuẩn hóa, quy định phải cụ thể chặt chẽ, kiện rủi ro có liên quan đến biến cố chi trả bảo hiểm cần phải xác định rõ phạm vi, giới hạn trả tiền trường hợp loại trừ Tránh trường hợp quy định không rõ ràng dẫn đên tranh chấp nguời tham gia bảo hiểm cơng ty chi trả tiền bảo hiểm Chứng khốn hóa khoản vay Thực chất chuyển giáo rủi ro tín dụng từ ngân hàng cho vay sang loạt nhà đầu tư, người bỏ tiền mua chứng khốn Hoạt động chuyển giao thơng qua tổ chức trung gian phát hành chứng khoán thị trường sở khoản cho vay ngân hàng Ở Mỹ thường hình thành mọt tổ chuyên đảm nhận vai trò gọi SPV- The Special Purpose Vehicle Trong điều kiện Việt Nam, chưa thiết phải thành lập tổ chức mà cơng ty chúng khốn công ty quản lý nợ khai thác tài sản trực thuộc NHNN thực Bước đầu nên áp dụng theo chế truyền thống, tức chứng khốn hóa theo chế chuyển giao Khi cơng ty chứng khốn nhận chuyển giao quyền sở hữu khoán vay từ ngân hàng thực phát hành thị trường loại chứng khốn, trái phiếu có hạng, khơng nên phát hành theo kiểu CMO có thứ hạng khác (để giảm bớt công việc xếp hạng tín nhiệm làm phân hạng chứng khốn phát hành) Tuy nhiên, để phát hành trái phiếu dựa khoản vay, ngồi việc trì mức vốn tự có, cơng ty phát hành cịn phải quản lý quỹ đầy đủ tổ chức bảo lãnh, 110 không nên áp dụng loại chứng khốn bán khơng ký quỹ Tương tự hốn đổi rủi ro tín dụng, cần phải có quy định chuẩn hóa khoản vay chứng khốn hóa, chẳng hạn quy mơ, thời hạn, lãi suất cho vay ban đầu, điều kiện đảm bảo, chất lượng khoản vay 3.3.7 Củng cố hoạt động trung tâm CIC Để cho giao dịch thị trường thuận lợi vai trị tổ chức xếp hạng tín nhiệm khơng nhỏ Việc đánh giá xếp hạng độc lập chứng khoán thị trường cung cấp thêm thơng tin, giúp tạo dựng lịng tin cho nhà đầu tư họ có ý định mua chứng khốn Trong năm 2017, CIC cịn khó khăn phải đối mặt như: hệ thống cơng nghệ thơng tin cịn lạc hậu, chưa đáp ứng u cầu cơng tác dự phịng thơng tin Kho liệu nâng cao song phần liệu chưa tốt, chậm, chất lượng báo cáo tín dụng chưa đồng Cơ sở vật chất hạn chế… Định hướng năm 2018, CIC nâng cao chất lượng sản phẩm cung cấp thông tin cho đơn vị, mở rộng kênh thông tin trực tiếp, giảm thiểu trình tác động người hoạt động cấp tin CIC tiếp tục giảm phí để hỗ trợ khách hàng, người vay với mức giảm khoảng 12% cho sản phẩm dịch vụ cũ Cùng với đó, tiếp tục rà sốt, kiểm định lại q trình xếp hạng tín dụng DN, thể nhân Để hồn thành mục tiêu đó, CIC cần chủ động phối hợp để xây dựng chế đơn vị nghiệp công lập Tiếp tục nghiên cứu giảm giá dòng sản phẩm để hỗ trợ cho tổ chức tín dụng kinh tế Khai thác sử dụng hiệu hệ thống FSMIMS mở rộng thêm sản phẩm dịch vụ Tiếp tục đa dạng loại hình dịch vụ kết nối trực tiếp với hệ thống thông tin để giảm thiểu tác động người vào báo cáo CIC cần rút ngắn thời gian tổng hợp báo cáo TCTD gửi Ngoài ra, CIC cần chuẩn hố danh mục thơng tin mà CIC cung cấp NHNN đóng vai trị quan quản lý, định hướng hoạt động NHTM thơng qua việc phân tích đánh giá tình hình kinh tế vĩ mơ để đưa sách, quy định phù hợp, NHNN phải thường xuyên đưa phân tích nhận định thị trường mặt lãi suất, tỷ giá, tăng trưởng tín dụng tình hình kinh tế vĩ mơ…từ có tổng hợp cơng bố thơng tin hữu ích khuyến nghị cho NHTM thực 111 KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ sở lý luận chương kết hợp với sở thực tiễn chương 2, chương khóa luận nêu số giải pháp cho việc hoàn thiện hoạt động quản lý danh mục cho vay MB Những nội dung giải chương gồm: Thứ nhất, đề xuất định hướng hoàn thiện hoạt động quản lý danh mục cho vay MB Trên sở chiến lược phát triển ngành ngân hàng Chính phủ đưa ra, khóa luận đề xuất mục tiêu định hướng cụ thể cho việc hoàn thiện hoạt động quản lý danh mục cho vay MB nhằm đạt mục tiêu dến năm 2021 Thứ hai, khóa luận đề xuất giải pháp hoàn thiện hoạt dộng quản lý danh mục cho vay gồm nhóm: nhóm giải pháp chiến lược, nhóm giải pháp xây dựng kỹ thuật ứng dụng vào thực tiễn, nhóm giải pháp tổ chức hoạt động quản lý nhóm hỗ trợ khác Trong nhóm này, khóa luận đặc biệt lưu tâm đến nhóm giải pháp xây dựng ứng dụng kỹ thuật vào quản lý danh mục cho vay theo hướng đại, mơ hình đo lường rủi ro danh mục, vận dụng công cụ điều chỉnh danh mục hốn đổi tín dụng, chứng khốn hóa, Đây nội dung đặc trưng quản lý danh mục cho vay địa xem đề xuất điều kiện nước ta nay, mang tính đột phá để hướng tới nần cao lực quản lý danh mục cho vay Thứ ba, bên cạnh giải pháp cho MB, khóa luận cịn mạnh dạn đưa khuyến nghị Chính phủ quan tài có thẩm quyền nhằm hoàn thiện hành lang pháp lý, hỗ trợ tối ưu đối tượng tham gia giao dịch để khuyến khích nâng cao chất lượng tín dụng cho thị trường ngân hàng thông qua công cụ phái sinh, tăng cường kiểm soát giám sát, điều chỉnh hệ số để phù hợp với thông lệ quốc tế 112 KẾT LUẬN CHUNG Quản trị danh mục cho vay theo xu hướng đại xem công cụ quản trị kinh doanh hữu hiệu để nhà quản trị ngân hàng đạt đuợc lợi nhuận kì vọng với mức rủi ro xác định Tuy nhiên, công cụ đại, để áp dụng ngân hàng cần có mơ hình tổ chức hợp lý, chặt chẽ, sở hạ tầng đại phục vụ cung cấp hệ thống liệu cần thiết cho công tác quảnlý danh mục theo phương pháp chủ động, thị trường tài phát triển thúc đẩy vận dụng cơng cụ điều chỉnh danh mục Chính vậy, để áp dụng công cụ quản trị danh mục cho vay hệ thống ngân hàngViệt Nam nói chung MB nói riêng cần có lộ trình phù hợp quan tâm đầu tư nhà quản trị ngân hàng quan quản lý Với mong muốn góp phần vào phát triển hoạt động quản trị danh mục cho vay MB, để tài tập trung giải vấn đề: Hệ thống hóa lý luận quản lý danh mục cho vay NHTM; Phản ánh thực trạng danh mục cho vay quản lý danh mục cho vay MB từ năm 2014-2017 Đưa số giải pháp nhằm hoàn thiện nâng cao hiệu hoạt động quản lý danh mục cho vay MB định hướng cho chiến lược đến năm 2021 Đưa số giải pháp nhằm hoàn thiện nâng cao hiệu hoạt động quản lý danh mục cho vay MB định hướng đến năm 2021 Do gặp nhiều hạn chế tài liệu tham khảo khó khăn việc tìm kiếm số liệu phục vụ cho việc thực khóa luận hạn chế kinh nghiệm nghiên cứu khoa học nên khóa luận khó tránh khỏi thiếusót định Chính lẽ mong nhận góp ý thầy cơ, bạn bè cá nhân, tập thể có quan tâm đến lĩnh vực quản lý danh mục cho vay NHTM để nghiên cứu hoàn thiện 113 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Học viện Ngân hàng (2012) Giáo trình Tiền tệ Ngân hàng, Nhà xuất Dân trí GS.TS.Nguyễn Văn Tiến (2013) Giáo trình Tín dụng Ngân hàng, Nhà xuất Thống kê Học viện Ngân hàng (2013) Giáo trình Quản trị rủi ro tín dụng Học viện Ngân hàng (2013) Giáo trình Quản trị Ngân hàng Basel commitee on banking supervision (2005) International convergence of capital measurement and capital standard Peter Rose (2008) Bank management and financial service, McGraw-Hill Education Eric A Ross (1999), Biometrics journal of the international biometric society Greg N Gregoriou&Christian Hoppe (2009), The Handbook of Credit Portfolio Management,McGraw-Hill Finance & Investing Andrews et al (1999) 10 Song Nhi MB sẵn sàng chuẩn hóa Basel 2, https://baomoi.com/mb-sansang-chuan-hoa-basel-ii 11 Tùng Lâm Ngân hàng Quân đội: Lãi lớn đậm cho nhân viên, theo Trí thức trẻ, http://cafef.vn/ngan-hang-quan-doi-lai-lon-nen-chi-dam-chonhan-vien 12 Loan Trần, MB kiểm soát nợ xấu thành công mức 1,33%, http://kinhtevadubao.vn/chi-tiet/101-8115-mb-kiem-soat-no-xau-thanhcong-o-muc-133 13 Lương Giang, Ngân hàng Quân đội chọn cách nhanh vững, http://vneconomy.vn/ngan-hang-quan-doi-chon-cach-di-nhanh-nhung-vung 14 Trần Giang, Tín dụng tăng sốc nợ xấu MB cao, https://baomoi.com/tin-dung-tang-soc-nhung-no-xau-mb-van-cao 15 Hoàng Việt, Tắc nghẽn thị trường mua bán nợ, http://baodauthau.vn/taichinh/tac-nghen-tren-thi-truong-mua-ban-no 114 16 H.Y, Chứng khốn hóa nợ xấu để phát triển thị trường mua bán nợ, http://thoibaotaichinhvietnam.vn/pages/tien-te-bao-hiem/2017-1129/chung-khoan-hoa-no-xau-de-phat-trien-thi-truong-mua-ban-no 17 Dư nợ tín dụng kinh tế, https://www.sbv.gov.vn/webcenter/portal/m/menu/trangchu/tk 18 Hà Minh, Một năm ngân hàng làm chuẩn quốc tế, http://thoibaonganhang.vn/mot-nam-ngan-hang-lam-chuan-quoc-te 115 PHỤ LỤC 01 BẢNG THANG ĐIỂM XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG VÀ HẠNG RỦI RO KHÁCH HÀNG CỦA MB Điểm đạt 95- Xếp Đặc điểm hạng AAA 100 Mức độ rủi ro Phân loại nợ - Tình hình tài lành Thấp Nợ mạnh; tiêu - Năng lực cao quản chuẩn đủ trị; - Hoạt động đạt hiệu cao; - Triển vọng phát triển lâu dài; - Rất vững vàng trước tác động môi trường kinh doanh; - Đạo đức tín dụng cao 90-94 AA - Khả sinh lời tốt; Thấp dài hạn cao Nợ đủ - Hoạt động hiệu ổn khách hàng loại AAA tiêu định; chuẩn - Quản trị tốt; - Triển vọng phát triển lâu dài; - Đạo đức tín dụng tốt 85-89 A - Tình hình tài ổn Thấp Nợ địng có hạn tiêu chế định; chuẩn 116 đủ - Hoạt động hiệu không ổn định khách hàng loại AA 75-84 BBB - Hoạt động hiệu có Trung bình Nợ cần triển vọng ngắn hạn; ý - Tình hình tài ổn định ngắn hạn có số hạn chế tài lực quản lý bị tác động mạnh điều kiện kinh tế, tài môi trường kinh doanh 70-74 BB - Tiềm lực tài trung Trung bình, khả trả Nợ cần bình, có nguy nợ gốc lãi tương ý tiềm ẩn; lai đảm bảo hơ - Hoạt động kinh doanh tốt khách hàng loại BBB dễ bị tổn thương biến động lớn kinh doanh sức ép cạnh tranh sức ép từ kinh tế nói chung 65-69 B - Khả tự chủ tài Cao khả tự chủ tài Nợ thấp, dịng tiền biến động; thấp Ngân hàng tiêu - Hiệu hoạt động kinh chưa có nguy vốn chuẩn doanh không cao, chịu lâu dài nhiều sức ép cạnh tranh khó khăn tình hình mạnh mẽ hơn, dễ bị tác hoạt động kinh doanh cúa 117 động lớn từ biến khách hàng không động kinh tế nhỏ 60-64 CCC cải thiện - Hiệu hoạt động thấp, Cao, mức cao có Nợ kết kinh doanh nhiều thể chấp nhận, xác suất vi tiêu biến động; phạm hợp động tín dụng chuẩn - Năng lực tài yếu, bị cao, khơng có thua lỗ hay biện pháp kịp thời, ngân số năm tài gần hàng có nguy vốn vật lộn để ngắn hạn trì khả sinh lời 55-59 CC - Hiệu hoạt động thấp; Rất cao, khả trả nợ Nợ nghi - Năng lực tài yếu ngân hàng kém, khơng ngờ kém, có nợ q hạn có biện pháp kip 45-54 C (dưới 90 ngày); thời, ngân hàng nguy - Năng lực quản lý vốn ngắn hạn - Hiệu hoạt động Rất cao, ngân hàng phải Nợ nghi thấp, bị thua lỗ, khơng có nhiều thời gian ngờ công sức để thu hồi vốn triển vọng phục hồi; - Năng lực tài yếu cho vay kém, có nợ hạn; - Năng lực quản lý Ít D - Hoạt động thua lỗ kéo Đặc biệt cao, ngân hàng Nợ 45 dài, tài yếu kém, có khơng thể thu khả có nợ khó địi, lực quản hồi vốn cho vay lý vốn 118 PHỤ LỤC 02 BẢNG ĐÁNH GIÁ TÀI SẢN ĐẢM BẢO CỦA MB Điểm Xếp loại Đánh giá > 400 A Mạnh 300-400 B Trung bình < 300 C Thấp 119