Hoạt động mua bán và sáp nhập trong lĩnh vực ngân hàng tại việt nam hiện nay,

viện - Học viện Ngàn Hàng LV 001943 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM B ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HỌC VIÊN NGÂN HÀNG KHOA SAO HẠì HỌC Trần Thị Phương Nam HOẠT ĐỘNG MUA BÁN VÀ SÁP NHẬP TRONG LĨNH V ự c NGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAM HIỆN NAY Chuyên ngành Mã số : Tài - Ngân hàng : 60340201 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TÉ Người hướng dẫn khoa học: Ts Đoàn Văn Thắng HỌC VIỆN NGÂN H ÀNG TRỤNG TÂM THƠNG TIN • THƯ VIỆN Hà Nội - Năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi x in cam đoan: Luận văn sản phẩm nghiên cứu tôi, Số liệu luận văn điều tra trung thực, Tôi xin chịu trách nhiệm nghiên cứu Học viên Trần Thị Phưong Nam MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 TÍNH CÁP THIẾT CỦA ĐÈ T À I TÌNH HÌNH NGHIÊN c ứ u 3 MỤC TIÊU NGHIÊN c ứ u ĐÓI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN c ứ u 5 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN c ứ u 6 NHỮNG ĐÓNG GÓP MỚI CỦA LUẬN V Ă N BÓ CỤC LUẬN V Ă N CHƯƠNG 1: C SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG MUA BÁN VÀ SÁP NHẬP TRONG LĨNH v ự c NGÂN HÀNG 1.1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ C BẢN VỀ MUA BÁN VÀ SÁP NHẢP TRONG LĨNH V ự c NGÂN H À N G * 1.1.1 Khái niệm chất mua bán sáp nhập ngân hàng 1.1.2 Phương thức thực mua bán sáp nhập ngân hàng 12 1.1.3 Nguyên tăc thực thương vụ mua bán sáp nhập ngân hàng 16 1.1.4 Trình tự tiến hành thương vụ mua bán sáp nhập 21 1.2 CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ VỀ s ự PHÁT TRIỂN CỦA HOẠT ĐỘNG MUA BÁN VÀ SÁP NHẬP NGÂN HÀNG * 25 1.2.1 Chỉ tiêu số lượng giả trị thương vụ 25 1.2.2 Các tiêu cụ thể .26 1.3 TÁC ĐỘNG CỦA MUA BÁN VÀ SÁP NHẬP NGÂN HÀNG 28 1.3.1 Tác động tích cực 28 1.3.2 Tác động tiêu cực 30 1.4 MUA BÁN VÀ SÁP NHẬP NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI VÀ KINH NGHIỆM CHO VIỆT NAM 32 1.4.1 Họat động mua bán sáp nhập ngân hàng giới .32 1.4.2 Kinh nghiệm đê phát triến họat động mua bán sáp nhập ngân hàng Việt Nam 36 KẾT LUẬN 37 CHƯƠNG 2: THựC TRẠNG HỌAT ĐỘNG MUA BÁN VÀ SÁP NHẬP TRONG LĨNH v ự c NGAN HÀNG TẠI VIỆT NAM ! 38 2.1 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG MUA BÁN VÀ SÁP NHÁP NGÂN HÀNG TẠI VẺỆT NAM .™ „ 38 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 38 2.1.2 Thực trạng họat động mua sáp nhập lĩnh vực ngân hàng Việt Nam 41 2.2 THƯƠNG VỤ SÁP NHẬP NGÂN HÀNG NHÀ HÀ NỘI VÀ NGÂN HÀNG SÀI GÒN HÀ NỘI 54 2.2.1 Khái quát tình hình hoạt động kỉnh doạnh hai ngân hàng trước thực sáp nhập 54 2.2.2 Quá trình ngân hàng thương mại Nhà Hà Nội sáp nhập vào ngân hàng Sài Gòn - Hà Nội 68 2.2.3 Những kết đạt sau khỉ thực sáp nhập 70 KẾT LUẬN 75 CHƯƠNG 76 MỘT SÓ GIẢI PHÁP NHẰM PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG MUA BÁN VÀ SÁP NHẬP TRONG LĨNH v ự c NGÂN HÀNG TẠI VỈỆT NAM 76 3.1ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG MUA BÁN VÀ SÁP NHẬP TRONG LĨNH v ự c NGÂN HANG t i v iệ t n a m 76 3.1.1 Quan điểm Nhà nước hoạt động mua bán sáp nhập lĩnh vực ngân hàng 76 3.1.2Định hướng phát triển hoạt động mua bán sáp nhập lĩnh vực ngân hàng Việt Nam thời gian tới 80 3.2 GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI C QUAN NHÀ NƯỚC CÓ THẨM QUYỀN 82 3.2.1 Hoàn thiện thể chế xây dựng khung pháp lý chuyên biệt cho họat động mua sáp nhập lĩnh vực ngân hàng 82 3.2.2 Gia tăng tỷ lệ vốn cổ phần nhà đầu tư nước ngịaỉ tổ chức tài ngân hàng Việt Nam 83 3.2.3 Cóng bố đầy đủ thơng tin việc mua bán sáp nhập 83 3.2.4 Xử lý giao dịch với người gửi tiền người vay trước giao dịch mua sáp nhập xác lập 86 3.2.5 Nâng cao chất lượng quản lý, giám sát ngân hàng 87 3.2.6 Xây dựng quy trình chuẩn cho hoạt động mua bán sáp nhập lĩnh vực ngân hàng 89 3.2.7 Giải vẩn đề nợ xấu 91 3.3 GIẢI PHÁP ĐÓI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐẺ HOẠT ĐỘNG MUA BÁN VÀ SÁP NHẬP HIỆU QUẢ HƠN * 93 3.3.1 Nâng cao lực tài 93 3.3.2 Phát triển công nghệ thông tin ngân hàng 94 3.3.3 Nâng cao lực quản trị ngân hàng 96 3.3.4 Nâng cao chất lượng nguồn lao động 97 3.3.5 Cương xử lỷ nợ xấu .100 KẾT LUẬN 102 TÀI LIỆU THAM KHẢO 104 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT M&A Mua bán, sáp nhập doanh nghiệp NHNN Ngân hàng nhà nước NHTW Ngân hàng trung ương NHTM Ngân hàng thương mại NHTM CP Ngân hàng thương mại cổ phần TMCP Thương mại cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng VCSH Vốn chủ sở hữu LNR Lợi nhuận ròng ROA Chỉ tiêu: Lợi nhuận tổng tài sản ROE Chỉ tiêu: Lợi nhuận vốn chủ sở hữu HBB Ngân hàng Nhà Hà Nội - Habubank SHB Ngân hàng Sài Gòn Hà Nội - SHBank CNTT Công nghệ thông tin VAMC Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam DANH MỤC BẢNG BIẺU Bảng 2.1: Một số thương vụ M&A ngân hàng giai đoạn 1997 -2 0 41 Bảng 2.2: Một số thương vụ M&A ngân hàng giai đoạn 2005 - 2010 43 Bảng 2.3: Một số tiêu an toàn hoạt động ngân hàng 60 Bảng 2.4: Một số tiêu an toàn hoạt động ngân hàng SHB 68 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Hoạt động M&A Việt Nam theo lĩnh vực năm 2013 .44 Biểu đồ 2.2: Tổng tài sản HBB từ năm 2008 đến Qúy 1/2012 54 Biểu đồ 2.3: Chỉ tiêu ROA HBB năm 2008 -2011 .59 Biểu đồ 2.4: Tổng tài sản SHB năm 2007 - T2/2012 63 Biểu đồ 2.5: Chỉ tiêu ROA SHB năm 2007 - 2011 .67 91 k ỳ hợ p đ ồn g m ua cổ phần giữ a ngân hàng th on g m ại V iệ t N am v i nhà đầu tư ch iến lư ợ c nư ớc ngồi phải trình Đ ại hội đồn g c ổ đôn g thông qua G iả i q u y ế t v ẩ n đ ề n ợ x ấ u N ợ xấu tác độn g tiêu cự c đến v iệ c lưu th ơng dịn g v ố n vào kinh tế tính an tồn, h iệu kinh doanh ngân hàng C ó thể thấy rằng, q trình tái c cấu ngân hàng v x lý n ợ xấu ngân hàng V iệt N a m , N g â n hàng N h nư c (N H N N ) có bư ớc thực theo lộ trình tư n g đối rõ ràng: H ỗ trợ v khơi phục khoản cho tồn hệ th ốn g ngân hàng th ơn g mại; Sáp nhập h oặc loại bỏ ngân hàn g tổ chức tín dụng y ếu hệ th ốn g ngân hàng Q uá trình thực thời gian qua tiếp diễn S o n g so n g vớ i hàn g loạt biện pháp trên, N H N N cần y cầu ngân hàng phải khai báo đầy đủ v xác khoản nợ xấu đồn g thời N H T M buộc phải trích lập dự p h òn g v i m ức quy định cụ thể C ó thể nói giải pháp trọng tâm v iệ c x lý nợ là: y ê u cầu ngân hàng trích lập dự p h òn g rủi ro để bù đắp khoản n ợ xấu đồn g thời N H N N cần hoàn thiện quy định pháp lý v iệ c c ô n g ty quản lý tài sản T C T D V iệ t N am (V A M C ) bán khoản nợ xấu ch o nhà đầu tư có nhà đầu tư nư ớc ngồi D o n h iều y ếu tố đặc thù nên c quan nhà nư ớc lựa chọn m ột nhữ ng giải pháp sau đây: C hính phủ phải sử dụng m ột n gu ồn lực tài để tiếp sứ c ch o hệ th ống ngân hàng T M , tạm thời m ua lại khoản nợ xấu tái cấp v ố n ch o N H T M y ếu cần có hỗ trợ trực tiếp; T hay đổi m ạnh m ẽ quy định pháp luật liên quan đến phát m ãi, m ua bán tài sản chấp h oặc c ô n g trình, dự án liên quan đến khoản n ợ xấu; Trao thêm q u yền đặc b iệ t cho V A M C để g ty thực h iện v iệ c x lý nợ xấu N H T M S dụ n g m ột phần ngu ồn lực N H N N để trực tiếp x lý N H T M có 92 vấn đề v khoản nợ xấu có liên quan, liền vớ i q trình quốc hữu hóa tạm thời u cầu sáp nhập m ột số ngân hàng lành mạnh V ay m ột khoản tiên thích họyp từ tổ chức tài quốc tế phối họp vớ i họ v iệc giám sát trình tái cấu hệ thống ngân hàng khía cạnh có liên quan kinh tế D ù áp dụng giải pháp số giải pháp nên trên, cân lưu ý v iệ c giải nợ xấu k h ôn g phải m ột v iệ c riêng ngân hàn g nhà nước hệ th ống ngân hàng thương m ại Đ â y v iệ c liên quan đến tồn kinh tế, địi hỏi tham g ia trách nh iệm toàn quan nhà nư c khác, bao g ồm C hính phủ Q uốc h ội, v i hệ th ống doanh n gh iệp n ó i c h u n g Đ n g thời, cũ n g là trình huy độn g n gu ồn lực từ bên n g o i hệ th ống ngân hàng để giúp hệ th ống lấy lại cân bằng, xử lý nợ xấu, ph ục h ồi c trung gian tài M ột số giả i pháp khác nhằm x lý n ợ xấu hệ th ốn g ngân hàng: Chứng khốn hóa khoản nợ khó địi P h ng pháp thứ doanh ngh iệp có lịch sử quản trị kinh doanh tơt, gặp kh ó khăn v ề ngh ĩa vụ trả n ợ g ố c dự án đầu tư triển khai chưa vào hoạt đ ộ n g ch u yển m ột phần nợ g ố c thành trái ph iếu trung hạn Đ iề u nhằm hỗ trợ khoản giúp doanh ngh iệp tồn tại, phát triển Phương pháp thứ hai chuyển nợ hạn, nợ xấu thành cổ phần Đ n g thời, chuyên v ị ngân hàng chủ nợ thành cổ đông lớn nắm đa số cổ phần nhận thấy sau tái cấu trúc doanh nghiệp có khả tồn phát triển Đ ây cách thức xử lý phổ biến theo thông lệ g i i Đ ố i vớ i V iệt N am , từ trước tới có nhiều trường họp thành công, cứu doanh ngh iệp khỏi nguy giải thể phá sản mà cịn bảo tồn nguồn v ố n n gân hàng 93 Đ ể cá c điều k iện c để tiến trình ng khốn h óa thành cơng, vai trị đồn g chủ nợ ngân hàng cần tích cự c nân g cao tính c ộ n g đồng nữa, p h ổi họp vớ i doanh n gh iệp để xử lý nợ xấu Đ n g thời, ngân hàng nên sử dụ ng c n g ty co n m ình c ô n g ty quản lý m ua bán nợ, cô n g ty ch ứ n g khốn hay c n g ty quản lý quỹ để tham g ia chủ độn g v o tiến trình chứng khốn hóa., N g â n hàn g N h nước cần khuyến k h ích ngân hàng thật m ạnh m ua lại ngân hàn g yếu T uy nhiên, v iệ c m ua lại cần hỗ trợ từ tài từ phía N gân hàng nhà nước Miễn loại thuế hỗ trợ doanh nghiệp V iệ c m iễn loại thuế ch o hoạt độn g m ua bán nợ nhằm thúc đẩy hình thành v phát triển thị trường m ua bán nợ V iệ c m iễn loại thuế hoạt đ ộn g m ua bán nợ làm giảm tổn thất v ề n ợ xấu, thúc đẩy nhà đầu tư tư nhân tham g ia vào thị trường m ua bán nợ Đ n g thời, thực giải pháp k h ôn g làm tổn ngân sách nhà nước N h nước nên giảm 50% thuế G T G T ngành kinh tế gặp khó khăn xâ y dựng, sản xuất vật liệu xây dựng, kinh doanh bất độn g sản, sửa chữa tàu b iền , vận tải biển nội địa, c khí N h nước cần m iễn thuế thu nhập doanh n gh iệp ch o n gh iệp vụ phát hành trái p h iếu doanh ngh iệp , điều giúp giảm lãi suất huy đ ộn g, giúp hệ th ống ngân hàng thương m ại c ó điều k iện huy độn g v ố n dài hạn, thay v ì ngắn hạn, đồn g thời thúc đẩy tiến trình ng khốn hóa khoản nợ 3.3 GIẢI PHÁP ĐĨI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐẺ HOẠT ĐỘNG MUA BÁN VÀ SÁP NHẬP HIỆU QUẢ HƠN 3 N â n g c a o n ă n g lự c t i c h ỉn h Đ ể tăng v ố n tự có , thân N H T M c ổ phần v ố n ít, hoạt độn g riêng lẻ cần m ạnh dạn tiến hành sáp nhập vào ngân hàng lớn nhằm tập trung vốn, giảm phân tán m anh m ún khách hàng, giảm rủi ro, đồn g thời tạo m ột đội 94 n gũ cán b ộ nhân v iê n ngân hàng hoạt độn g ch u yên n gh iệp V iệ c sáp nhập vừ a giả i q u yết nỗi lo sợ bị cạnh tranh ngân hàng c ó v ố n lớn, vừ a ph ục vụ đư ợc phân khúc thị trường dành ch o n ôn g thôn v doanh ngh iệp vừ a v nhỏ M ặt khác, N H T M cũ n g c ó thể phát hành cổ p h iếu bổ sung vốn đ iêu lệ, đẩy nhanh tiến độ tham g ia niêm y ết c ổ ph iếu thị trường chứng khoán T uy nhiên, vấn đề quan trọng N H T M cần chủ đ ộn g ch ọn thời điểm v hình thức tăng v ố n sở m inh bạch th ôn g tin hoạt độn g kết kinh doanh, nân g cao chất lư ợ n g dịch vụ v an toàn kinh doanh V iệ c tăng v ố n c ổ phần hay thực M & A cần phải x em x é t k ỹ lư ỡng Phải đảm bảo cô n g n gh ệ, nhân lự c đáp ứng y ê u cầu tăng v ô n , m rộng quy m ô hoạt động M ặt khác, ngân hàng k h ôn g nên trọng đến quy m ô v ố n điều k iện cần chưa phải điều k iện đủ để c ó thể cạnh tranh v i ngân hàng nư c ngồi V ì lớn m ạnh tồn hệ th ốn g ngân hàng trước đòi h ỏi ga y gắt trình hội nhập kinh tế qu ốc tế sau V iệ t N am g ia nhập W T O , tầm quan trọng đặc biệt N H T M N h nước, v iệ c thực h iện x lý nợ tồn đọng, lành m ạnh h óa tài chính, hệ th ốn g ngân hàng nư ớc cần tự nâng cao khả cạnh tranh, ch ố n g rủi ro, bán tài sản, thuê lại để bổ sung v ố n điều lệ V.V v thay đổi v ề thái độ, cu n g cách phục vụ N g o i ra, ngân hàng cũ n g cần m inh bạch hóa th ơng tin để c ó thể đánh g iá tiềm lực ngân hàng , trì niềm tin đối vớ i c ô n g chúng o hệ th ốn g ngân hàn g nói riêng m áy N h nư ớc n ói chung 3 P h t tr iể n c ô n g n g h ệ th ô n g tin tr o n g n g â n h n g Sự phát triển cô n g nghệ thông tin (C N T T ) tạo tiềm phát triển to lớn đối vớ i lĩnh vự c tài —ngân hàng hai g ó c độ Thứ nhất, vấn đề kết n ối, truyền thông, giải nhu cầu sản phẩm , dịch vụ m ọi nơi, m ọi lúc th eo y ê u cầu khách hàng Thứ hai vấn đề tái cấu trúc trình kinh 95 doanh, trình quản trị, điều hành ngân hàng C N T T cho phép phát triển sản phẩm , dịch v ụ tinh vi, phức tạp; cho phép thu thập, xử lý thơng tin, phân tích thị trường v i qui m ô liệu lớn, phức tạp thời gian ngắn ch o phép thực h iện v iệ c kiểm soát rủi ro bối cảnh m rộng địa bàn, qui m ô hoạt động kinh doanh C N T T cũ n g ch o phép tiết kiệm chi phí liên quan tới v iệ c in ấn, vận ch u yên ng từ; chi phí thiết lập chi nhánh c ố định (được thay kênh phân ph ối điện tử); chi phí nhân v iệ c thực thủ côn g cô n g v iệ c đư ợc tự độn g hóa V ì vậy, N H T M cần phải thường xu yên cập nhật tiến khoa h ọc kỹ thuật, C N T T để ứ ng dụng m ột cách kịp thịi, xác C ùn g vớ i cũ n g cần thiết c ó đội ngũ ngu ồn nhân lực vận hành m ột cách hiệu quả, N H T M m ới tạo lợ i cạnh tranh, thu hút khách hàng D o C N T T chìa khóa để N H T M tăng cư ờn g lực cạnh tranh T hực tế thời gian qua, nh iều N H T M ưu tiên tài cho v iệ c ứ n g dụng C N T T o hoạt độn g kinh doanh, quản trị, điều hành C ác N H T M cũ n g ứng dụ ng c ô n g n gh ệ tin h ọc để đưa sản phẩm , dịch vụ ngân hàng h iện đại internet banking, m ob ile banking, v í điện tử, dịch vụ tốn h óa đ n đáp ứ ng đư ợc nhu cầu v ề thuận tiện, m ọi lú c, m ọi nơi quy trình n gh iệp vụ , N H T M cũ n g triển khai hàng loạt dự án tự động h óa n gh iệp vụ lõi phê duyệt tín dụng, phát hành toán LC , ch u yển tiền, n gh iệp vụ kiều h ố i V iệ c ứ ng dụng C N T T , tự đ ộn g h óa rút ngắn thời gian g iao dịch khách hàng, nâng cao suất lao độn g giảm thiểu rủi ro họat đ ộn g M ột số N H T M xây dự ng hệ th ống C all C enter để giải q u yết nhanh ch ó n g m ọi thắc m ắc khách hàng v o m ọ i thời điểm (hoạt độn g /7 ), tư vấn cung cấp th ông tin sản phẩm kịp thời tới m ọi đối tư ợ ng khách h àn g Ở qui m ô lớn hơn, phức tạp hơn, m ột số N H T M đầu tư, ứ n g dụng kiến trúc h ệ th ốn g n g n gh ệ tiên tiến, c ó h iệu v độ m rộng cao, bảo mật th n g tin, hỗ trợ tích cự c ch o chiến lư ợc m rộng nhanh ch ón g hoạt độn g 96 m ỗi N H T M M ộ t số N H T M c ó hệ th ống quản lý quan hệ khách hàng (C R M ), th iết kế hệ th ốn g độ để giúp nhân v iê n chăm só c khách hàng m ột cách hiệu nhất; ứ n g dung C N T T nâng cao h iệu c ô n g tác quản trị rủi ro Q uá trình tạo lợ i ích to lớn k h ôn g đối vớ i ngân hàng, m c ò n tạo g iá trị g ia tăng ch o khách hàng T uy nhiên, để hoạt độn g ngân hàng c ó thể phát triển horn nữa, c ó thể nhận thây khó khăn trình ứ ng dụng C N T T tính đồn g v vấn đề kết n ối hệ th ống C N T T giữ a thân ngân hàng v i đối tác, g ồm kh ách hàng, nhà cu n g cấp dịch vụ bên thứ B ên cạnh đó, văn hóa ưa dùng tiền m ặt ngư i dân, kh iến dịch vụ ngân hàng đại chưa phát triển kỳ v ọ n g Đ ể v iệ c ứ ng dụng C N T T củ a N H T M thực đem lại hiệu cao, đ ồn g hóa đầu tư ứ ng dụng C N T T vấn đề cần quan quản lý nhà nư ớc ưu tiên x lý T hêm v o đó, cũ n g cần x em x ét sách kh uyến khích phù hợp để thúc đẩy bên tích cự c ứng dụng C N T T , đảm bảo đôn g để hệ th ốn g c ó thể vận hành C ó sách cụ thể để khuyến kh ích n gư i dân sử dụng dịch vụ ngân hàn g h iện đại, điều k h ôn g đơn m an g m ang lại lợ i ích cho ngân hàng, khách hàng, m tối đa hóa lợi ích ch o kinh tế 3 N â n g c a o n ă n g lự c q u ả n t r ị tr o n g n g â n h n g M hình tổ ch ứ c m ột số N H T M h iện th ích họp điều kiện hoạt đ ộn g v i qui m ô nhỏ, m ức độ tập trung qu yền lự c cao Sau thực M & A , quy m ô ngân hàng lớn hơn, vớ i số lư ợ n g chi nhánh ngày càn g nhiều, kh ối lư ợ n g v tính chất n g v iệ c n gày m ột phứ c tạp m hình tổ chức v ậ y b ộc lộ hạn chế, v iệ c tổ c v bố trí phịng n g h iệp vụ cấp trung ơng chi nhánh h iện phân cấp quản lý th eo loại hình n g h iệp vụ, chưa trọng quản lý theo thị trường đối tượng phục vụ R õ ràng, v i áp lực cạnh tranh, y ê u cầu chuẩn hoá hoạt độn g tổ chức th eo hướng 97 g ọ n nhẹ, h iệu đòi hỏi đối v i ngân hàng lớn ngân hàn g quy m ô nhỏ N ă n g lực quản trị, đặc biệt lực quản trị nội ngân hàn g y ê u tố q u yết định thành c ô n g hay thất bại kinh doanh ngân hàng V ì v ậ y , quản trị ngân hàn g nói chun g v quản trị rủi ro nói riêng, cần dựa m ột số n g u y ên tắc sau: n gu yên tắc chấp nhận rủi ro; n gu yên tắc điều hành rủi ro cho phép; n g u y ên tắc quản lý đ ộ c lập rủi ro riêng biệt; n gu yên tắc phù hợp giữ a m ứ c độ rủi ro ch o phép khả tài chính; n gu yên tắc h iệu kinh tế, n g u y ên tắc họp lý v ề thời g ian phù họp v i ch iến lư ợ c chun g ngân hàng v v Đ e thực h iện tốt nhữ ng n gu yên tắc này, n g o i v iệ c quản lý tốt tài sản n ợ tài sản c ó th eo n gu yên tắc U ỷ ban B a sel, x â y dựng văn hoá quản trị lành m ạnh, tạo m ôi trường thuận lợ i cho v iệ c áp dụng n gu yên tắc th ôn g lệ quản trị rủi ro, N H T M cần trọng nâng cao chất lượng c n g tác kiểm sốt n ội c sở áp dụng hệ th ống cô n g ngh ệ ngân hàng h iện đại, để phát h iện nhữ ng tiềm ẩn rủi ro, c ó biện pháp ngăn chặn kịp thời N h n g k h ôn g nên nhấn m ạnh đến kiểm tra, kiểm soát nội dễ đánh m ất tính sáng tạo c ô n g v iệ c Đ e đáp ứ ng y ê u cầu hội nhập, hệ th ốn g ngân hàng thương m ại V iệt N a m c ò n n h iều v iệ c phải làm , cần trọng áp dụng m ô thức quản trị doan g n gh iệp h iện đại th eo th ôn g lệ quốc tế, hư ớng tới phát triển bền vữ n g củ a hệ thống 3 N â n g c a o c h ấ t lư ợ n g n g u n la o đ ộ n g Thị trường lao độn g ngành tài - ngân hàng đối m ặt v i nhiều k h ó khăn, thách thức tác độn g khủng h oản g kinh tế k éo dài hoạt động tái c cấu hệ thống ngân hàng thương m ại diễn Á p lực m ất v iệ c làm trở n ên rõ ràng đối vớ i cán bộ, nhân v iên ngành ngân hàng, b u ộc m ỗi n g i phải tự học hỏi, trau dồi thêm kiến thức ch u n m ơn để đáp ứng 98 tốt y ê u cầu cô n g v iệ c B ên cạnh đó, c h ội dành cho nhân v iên có kin h n gh iệm , c ó lực v m uốn thử sức m ô i trường tốt hơn, chuyên n gh iệp có ch ế độ đãi n g ộ tốt hay thử sức thể h iện m ình v ị trí cao hơ n ngân hàng khác cũ n g rộng m T rong bối cảnh ngân hàng tập trung tu yển dụng v ề chất lư ợ ng, tìm kiếm ứ n g v iê n có đủ kinh n gh iệm năn g lự c ch o v ị trí quản lý v nhân v iê n só n g dịch chuyển nhân ngành ngân hàng tiếp tục diễn T uy nhiên, nhu cầu nhân chất lư ợ n g cao ngân hàng lớn nhữ ng lĩnh vự c ch u yên sâu h iện rât khó tìm ứng v iên phù hợp, m ột số n gân hàn g phải thuê ch u yên g ia nước n goài, như: ch iến lư ợc phát triển, quản trị rủi ro, đầu tư quốc t ế , T hời gian qua, v ề đội ngũ nhân lực đáp ứ n g phát triển ngành ngân hàng, so n g chất lư ợng ngu ồn nhân lực cò n thấp H ầu hết ngân hàng thương m ại c ổ phần quy m ô trung bình trở x u ố n g thiếu đội ngũ quản trị điều hành, lãnh đạo cấp chi nhánh, p h ịn g giao dịch c ó trình độ ch u n m ơn, khả phân tích, độc lập x lý vấn đề thực tế k h ôn g c a o , Đ ể nân g cao chất lư ợ n g n gu ồn nhân lực, thân ngân hàng cần thực m ột số giả i pháp sau: T nhất, cần thiết phải xâ y dựng m ột quy tắc chuẩn v ề c danh c ô n g v iệ c ngân hàng, tiêu chuẩn ngh ề n gh iệp ngân hàng tương đương vớ i tiêu chuẩn nư ớc tiên tiến khu vực M ặc dù, N H N N g ia o cho H iệp h ộ i N g â n hàng V iệ t N am làm đầu m ối để triển khai xâ y dựng tiêu chuẩn v ề lâu dài, n ên bước xâ y dựng tiêu chuẩn n gh ề ngh iệp ứ ng vớ i m ỗi ch ứ c danh, v ị trí n g v iệ c làm c sở cho v iệ c hư ớn g đến v iệ c tiêu chuẩn hóa cán b ộ th eo cấp độ đào tạo khác Đ ây th ôn g lệ phổ biến ngân hàn g th n g m ại g iớ i, lại chưa có tiền lệ V iệ t N am T hai, đào tạo bồi dưỡng, cập nhật kiến thức kinh doanh c cho cán 99 h iện c ó nhằm đáp ứ ng y cầu n gày càn g phức tạp chịu áp lực cạnh tranh n gày cà n g cao m ôi trường kinh doanh T ba, trọng v iệ c đào tạo kỳ m ềm , kỹ năn g quản lý ch o cán quản lý cấp trung v cấp cao nhằm tạo đột phá v ề tư kỹ quản lý, tạo tiên đê ch o v iệ c triên khai kế hoạch cải cách v chấp nhận thay đổi câp điêu hành câp thực Đ a dạng hoá v iệ c đào tạo kỹ ch u y ên n gh iệp cho đội ngũ g ia o dịch v iên ch u yên v iên quan hệ khách hàng p h òn g g iao dịch nhăm tạo dựng p h on g cách kinh doanh đại, đáp ứng y ê u câu phâm chât cân c ó m ạng lưới bán lẻ Phải coi trọng v iệ c đào tạo kỹ năn g m êm ch o cán tác n gh iệp nhằm b iến tiềm kiến thức thành h iệu cô n g v iệ c Đ n g thời cần quan tâm th ích đáng tới v iệ c đào tạo n g o i n gữ p h òn g g ia o dịch đón g thị lớn để đón trước thời c m rộng g ia o dịch v i khách hàng nước T tư, m ột khoảng thời gian nữa, chất lư ợng tân cử nhân ngành tài ngân hàng V iệ t N am chưa thê có cải thiện đáng kể V ì vậy, v iệ c đào tạo cho cán tân tu yên dụng m ột ch ng trình trọng điểm kèm th eo khoản chi phí lớn m ới có thê sử dụng lự c lư ợ n g o côn g v iệ c cụ thê T rong tương lai xa hơn, v iệ c đào tạo phải thực h iện theo ph ơng pháp “v ê t dâu lo a n g ” - đào tạo đội ngũ để đào tạo ngư i khác, găn v iệ c đào tạo lý thuyêt v i thực hành ngh ề ngh iệp chỗ nhằm nâng cao hiệu cô n g tác đào tạo Phải co i v iệ c đào tạo v tự đào tạo cán tân tuyển dụng quy ch ế bắt bu ộc, nội dung văn hoá tổ chức B ên cạnh đó, cần đa dạng h óa ph ơng thức đào tạo, quan tâm th ích đáng đến hình thức đào tạo trực tu yên , đào tạo từ x a nhăm đáp ứng nhu cầu đa dạng n gư i h ọ c v ề k iến thức, v ề k h ôn g gian , thời gian T năm , cân c ó kê hoạch, ch iến lư ợc đẩy m ạnh đào tạo nâng cao chất lư ợ n g n gu ồn nhân lực ngành tài chính, nâng cao tính ch u yên n gh iệp 100 hoạt đ ộn g kinh doanh T h eo đó, c sở đào tạo nguồn nhân lực cho ngành cần từ ng b c tô ch ứ c đa dạng ch n g trình đào tạo cấp độ c nân g cao, n gh iên cứu ban hành giá o trình chuẩn, chuẩn hóa đội ngũ g iả n g v iê n , T sáu, m rộng nâng cao h iệu hợp tác quốc tế v ề đào tạo nhân lực, qua tranh thủ tối đa hỗ trợ v ề tài chính, chương trình, n ội dung đào tạo, g iả n g v iê n ph ơng pháp g iả n g dạy 3 C n g q u y ế t x lỷ n ợ x ấ u L ợ i nhuận n gu yên nhân hàng đầu kh iến ngân hàng tính tốn, cân nhắc c ó nên trích đúng, đủ dự p h òn g rủi ro năm C ác N g â n hàng bị sứ c ép kinh doanh khiến h ọ phải giấu khoản nợ phải trích dự p h ịn g rủi ro m ột cách chuẩn m ực T nhất, H ội đồn g quản trị N gân hàng cam kết vớ i c ổ đôn g v ề tăng trưởng lợ i nhuận hàng năm , k h ôn g đạt m ứ c tăng trưởng này, n goài v iệ c g iá c ổ phiếu thị trường ng khoán xu ốn g d ơc, uy tín H ộ i đồn g quản trị bị suy giảm , dẫn đến n gu y bãi nhiệm T hai, N g â n hàng thường bị bệnh thành tích, ngân hàng nhìn ngân hàng v iệ c cô n g bố lợi nhuận Thứ ba, v iệ c g bố lợi nhuận cịn liên quan đên uy tín v thương hiệu m ột N gân hàng cô n g tác huy độn g vốn, nêu N g â n hàng kinh doanh k h ơn g c ó lãi, người gử i tiền hoài nghi v ề v iệ c thu nhập lãi họ c ó đư ợc ngân hàng chi trả cam kết hay khơng C ó nhiều “thủ thuật” để N g â n hàng giảm bớt số tiền trích lập dự p h ịn g nhăm hoàn thành tiêu lợi nhuận hàng năm s ố lãi hàng ngh ìn tỷ đồn g c ó thể biên thành lỗ n gay họ trích lập đầy đủ dự ph ịng rủi ro cho khoản n ợ xâu R õ ràng, vớ i c chế trích lập dự p h ịn g N gân hàng nhà nư ớc h iện tại, cần hạch toán giảm số nợ xấu (từ nh óm đến nhóm 5), đặc b iệt n h óm 5, số tiền trích lập dự ph òng đối vớ i m ột N g â n hàng thấp nh iều so v i thực tế 101 N h v ậ y , để c ó lợ i nhuận, lên cân đ ối, N g â n hàn g thường c ó p h n g án để thực hiện, m ột đảo nợ để n ợ xấu c ó tỷ lệ h ọp lý (dưới 5% ), hai k h ôn g trích dự p h ịn g trích kh ơng đầy đủ để hạ thấp chi phí, đảm bảo có thu nhập đủ chi lương T uy n h iên trước thực trạng bách v ề tỷ lệ n ợ xấu sau thực m ua bán sáp nhập, thân ngân hàng cần phải n gh iêm túc thực h iện v iệ c trích lập dự p h òn g rủi ro năm C ác ngân hàng thương m ại cần phải thường xu yên đánh g iá lại, phân loại chất lư ợ n g khả thu hồi khoản nợ th eo chuẩn m ực m i v ề phân loại nợ N H N N , tiếp tục cấu lại nợ, hồ trợ v ố n để khách hàng khắc phục khó khăn phục h ồi sản xuất kinh doanh, kiểm soát chặt ch ẽ v giảm chi phí hoạt động B ên cạnh đó, ngân hàng phải tăng cư n g giả i pháp m rộng tín dụng gắn v i kiểm sốt, nâng cao chất lư ợng tín dụng nhằm hạn ch ế n ợ xấu m ới phát sinh Đ n g thời, phối h ọp chặt chẽ vớ i C ô n g ty Q uản lý tài sản (V A M C ) để thực giả i pháp xử lý n ợ xấu C ùng v i đó, thân ngân hàng cần c ó sách tiền lư ơng, tiền thưởng hợp lý giai đoạn khó khăn C ách thức giúp giảm chi phí nhằm hỗ trợ ch o v iệ c trích lập dự phịng N h ữ n g v iệ c làm giúp ngân hàng nhanh ch ó n g bù đắp tổn thất, giảm thuế thu nhập doanh n gh iệp phải nộp quan trọng tăng khả tài nội ngân hàng, tạo tiền đề để ngân hàng sau M & A c ó thể phát triển bền vững 102 KẾT LUẬN • T rong lộ trình xâ y dựng Đ ề án Tái c cấu ngân hàng nhằm khắc phục n h ữ ng tồn tại, y ế u phát triển hệ th ốn g ngân hàng hoạt độn g an toàn, lành m ạnh, N g â n hàng N h nước nhấn mạnh: “Sáp nhập, h ọ p ngân hàng xu h n g tất y ếu kh ách quan để nâng cao khả năn g cạnh tranh ngân hàn g” T rong bối cảnh kinh tế chưa phục h ồi sau khủng hoảng, thị trường ng khoán ảm đạm , g iá c ổ phiếu nhiều ngân hàng m ệnh g iá v iệ c tăng v ố n để tăn g năn g lực tài v khả cạnh tranh ngân hàng gặp n h iều kh ó khăn, ngân hàng hoạt đ ộn g y ếu Trên thực tế, v iệ c sáp nhập, h ọp ngân hàng đem lại g iá trị g ia tăng lớn so v i ngân hàng đứng riêng rẽ nh đạt lợ i ích kinh tế th eo quy m ô lớn hơn, tăng uy tín, th ơn g h iệu, giảm chi phí, khai thác tối đa lợ i kinh doanh bên tham gia, phát triển c sở khách hàng, m ạng lưới phân p h ố i V iệ c sáp nhập k h ôn g diễn giữ a ngân hàng y ế u v i ngân hàng m ạnh hay giữ a ngân hàng y ếu v i m giữ a ngân hàng m ạnh cần c ó liên kết, sáp nhập, hợp để tạo ngân hàng lớn m ạnh hơn, đủ sứ c cạnh tranh v i ngân hàng khu vự c v giớ i B ên cạnh đó, h iện hệ th ốn g văn pháp luật liên quan đến hoạt động sáp nhập, họp doanh n gh iệp tư ng đối đồn g bộ, hoàn chỉnh Luật D oanh n gh iệp , Luật Cạnh tranh, L uật Đ ầu tư, Luật C hứng khốn; v ề phía lĩnh vự c ngân hàn g c ó Luật N g â n hàng N h nư ớc V iệ t N am , L uật C ác tổ chức tín dụng Đ ặc biệt, c sở văn pháp lý có liên quan, ngày 1 /02/2011 N g â n hàng N h nư ớc ban hành T h ôn g tư số /2 /T T -N H N N quy định v iệ c sáp nhập, h ọp m ua lại tổ c tín dụng nhằm tạo điều k iện thuận lợi ch o hoạt đ ộn g sáp nhập, hợp nhất, m ua lại tổ chức tín dụng N g o i ra, N H N N tu yên bố sẵn sàn g hỗ trợ k ỹ thuật ch o ngân hàng c ó n gu yện v ọ n g sáp nhập, 103 hợp nhât Đ â y nhữ ng điều k iện thuận lợ i để ngân hàng c ó thể h ọ p tác phát triển bền vữ n g tu n g lai V i xu h u n g này, v iệ c sáp nhập, hợp ngân hàng dự báo diễn m ạnh m ẽ thời gian tới X é t lợ i ích chun g tồn hệ thống, q trình m an g đến nh iều lợi ích, giúp hệ th ốn g ngân hàng V iệ t N am lọ c ngân hàng y ế u , đảm bảo v iệ c phát triển vữ n g tương lai V ì vậy, N H N N cần c ó nhìn nhận đắn v ề vấn đề để đưa lộ trình v bước tiến hành phù hợp nhằm m an g lại lợ i ích cao ch o toàn hệ th ốn g v thân ngân hàng Đ ố i v i ngân hàng n ói riêng, q trình sáp nhập, h ọ p m ang lại n h iều lợ i ích thiết thực, nhiên m ỗ i ngân hàng cần cân nhắc, đánh giá thực lực m ình trước định N ế u ngân hàn g y ế u sáp nhập v i phải có phương án hỗ trợ để vư ợ t qua khó khăn, k h ơn g có k ế hoạch rõ ràng tình hình khó khăn sau h ọp 104 TÀI LIỆU THAM KHẢO N g â n hàng N h nước V iệ t N am (2 0 ) - D ự thảo T h ôn g tư h n g dẫn v iệ c sáp nhập, h ọp tổ chức tín dụng N gân hàng N h nước V iệ t N am (2 ) - T hông tư số /2 /T T -N H N N n gày 11 tháng 02 năm ngân hàng N h nước q u y định v iệ c sáp nhập, hợp nhất, m ua lại tổ chức tín dụng N gân hàng N h nư ớc V iệ t N am (2 1 )- T hông tư /2 1 /T T -N H N N v ê trình tự, thủ tục thu hồi g iấ y phép v lý tài sản tổ c tín dụng N gân hàng N h nước V iệt N am (2 )- T h ôn g tư số /2 /T T -N H N N ban hành n gày /1 /2 có hiệu lự c từ n gày /0 /2 giải q u yết sở hữu ch ồn g ch éo, lách luật v cho va y sân sau N g h ị định /2 0 /N Đ - CP tăng vốn pháp định ngân hàn g lên m ức 0 tỷ đ ồn g o năm N gân hàng N h nước V iệt N am (2 0 )- Q uyết định /2 0 /Q Đ -N H N N v ề trích lập dự p h ịn g chun g v dự p h òn g cụ thể N g â n hàng N h nước (2 ) - T h ôn g tư số /2 /T T -N H N N N gân hàng N h nư ớc V iệ t N am (2 ) - T hông tư số /2 /T T -N H N N ban hành n gày /1 /2 Q u ôc H ộ i nước C H X H C N V iệ t N am (2 0 ) - Luật cạnh tranh số /2 0 /Q H 1 ngày 03 tháng 12 năm 0 10 Q u ốc H ộ i nư ớc C H X H C N V iệ t N a m (2 0 ) - L uật doanh n g h iệp số /2 0 /Q H 1 n gày tháng 11 năm 0 , H N ộ i 11 Q u ôc H ội nước C H X H C N V iệ t N a m (2 0 ) - Luật đầu tư số /2 0 /Q H 1 n gày tháng 11 năm 0 , H N ộ i 12 Q u ôc H ộ i nư ớc C H X H C N V iệ t N am (2 ) - L uật ngân hàng nhà n c sổ /2 /Q H 12 n gày 16 tháng 06 năm 105 13 Q u ố c H ộ i nước C H X H C N V iệ t N am (2 ) - Luật tổ chức tín dụng số /2 /Q H 12 n gày 16 tháng 06 năm 14 N g h ị định /2 /N Đ -C P ngày /2 /2 15 L ý luận kinh tế trị M ác L ênin 16 B o cáo nội N H T M N h H N ộ i năm 0 -2 1 17 B o cáo nội N H T M Sài G òn H N ộ i năm 0 -2 18 N g h iê n u củ a Trần Á i P h n g (2 0 ): “ G iải pháp th úc đẩy h oạt đ ộ n g m ua bán v sáp nhập ngân h àn g th eo địn h h n g h ìn h thành tập đ ịan tài ch ín h n gân h àn g V iệ t N a m ” 19 N g u y ên M ạnh Thái ( 0 ) , N gh iên cứu “Phát triển thị trường mua bán sáp nhập - H ướng m ới cho V iệt N am ” 20 N gh iên cứu V ng H òang Quân, Trần Trí D ũng N gu yễn Thị Châu (20 ) T h.s Trịnh Thị Phan Lam v T h.s N g u y ễ n T hùy L inh (2 ) - N g h iê n cứu “ M & A tác độn g y ếu tố văn h óa” 22 V ũ A n h D ũ n g (2 ) - N g h iê n cứu “ Đ ể M & A thành cô n g - B đầu từ quy trình”