TỔNG QUAN VỀ HIỆP ƯỚC VỐN BASEL II
Khái niệm và quá trình phát triển của Hiệp ước vốn Basel
1.1.1.1 Vài nét về Uỷ ban Basel Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking supervision - BCBS) là tổ chức được thành lập vào năm 1974 bởi một nhóm các Ngân hàng Trung ương và cơ quan giám sát của 10 nước phát triển (G10) tại thành phố Basel, Thụy Sỹ nhằm tìm cách ngăn chặn sự sụp đổ hàng loạt của các ngân hàng vào thập kỷ 80 của thế kỷ hai mươi Hiện nay, các thành viên của Ủy ban gồm đại diện ngân hàng trung ương hoặc cơ quan giám sát hoạt động ngân hàng của các nước: Anh, Bỉ, Canada, Đức, Hà Lan, Hoa Kỳ, Luxembourg, Tây Ban Nha, Nhật, Pháp, Thụy Điển, Thụy Sỹ và Ý Ủy ban Basel không phải là một cơ quan giám sát và những kết luận của Ủy ban không có tính pháp lý hay yêu cầu tuân thủ đối với việc giám sát hoạt động ngân hàng Thay vào đó, Ủy ban Basel chỉ xây dựng và công bố những tiêu chuẩn và những hướng dẫn giám sát một cách rộng rãi Theo cách này, Ủy ban khuyến khích việc áp dụng cách tiếp cận và các tiêu chuẩn chung mà không cố gắng can thiệp vào các kỹ thuật giám sát của các nước thành viên
1.1.1.2 Hiệp ước quốc tế về vốn ngân hàng Basel I (Basel Capital Accord) và các hạn chế
Vào những năm 1970, nền kinh tế Mỹ cùng nhiều quốc gia phát triển khác đã trải qua giai đoạn suy yếu, dẫn đến việc khu vực ngân hàng bắt đầu xuất hiện các dấu hiệu yếu kém.
Sự sụp đổ của nhiều ngân hàng lớn cho thấy rằng ngay cả những tổ chức tài chính lớn cũng không thể tránh khỏi biến động Lạm phát và lãi suất cao đã làm suy yếu đáng kể nhiều ngân hàng tiết kiệm, dẫn đến tỷ lệ phá sản ngân hàng gia tăng do điều kiện kinh tế xấu đi và rủi ro gia tăng Để đối phó với tình hình này, các tổ chức ngân hàng đã bắt đầu áp dụng các yêu cầu về vốn một cách rõ ràng, với tiêu chuẩn sử dụng tỷ lệ đòn bẩy là vốn cổ phần trên tổng tài sản.
Trước tình hình rủi ro ngân hàng gia tăng, các nhà chính sách ngân hàng thống nhất rằng tỷ lệ an toàn vốn cần được điều chỉnh Do đó, vào năm 1988, Uỷ ban Giám sát ngân hàng Basel đã xây dựng Hiệp ước Basel I nhằm cải thiện quản lý rủi ro trong ngành ngân hàng.
Bỉ, Canada, Pháp, Đức, Italy, Nhật Bản, Hà Lan, Thụy Điển, Thụy Sĩ, Anh và Mỹ đang xem xét các phương pháp quản trị rủi ro ngân hàng Năm 1988, thống đốc ngân hàng trung ương của các nước G10 đã áp dụng nguyên tắc của Hiệp ước Basel để cải thiện quản lý rủi ro trong ngành ngân hàng.
Nội dung cơ bản của Hiệp ước Basel I
Hiệp ước Basel I được chia thành ba phần: Phần 1 xác định các yếu tố cấu thành vốn; Phần 2 tập trung vào hệ thống tỷ trọng rủi ro; và Phần 3 thảo luận về tỷ lệ vốn mục tiêu Theo quy định của Basel I, vốn của ngân hàng, hay còn gọi là vốn tự có, bao gồm vốn gốc (vốn cổ phần cơ bản, vốn cấp 1) và vốn bổ sung (vốn cấp 2).
Vốn cấp 1 chủ yếu bao gồm vốn cổ phần và các quỹ dự trữ công khai, trong đó vốn cổ phần bao gồm cổ phần thường đã phát hành và thanh toán đầy đủ, cùng với cổ phần ưu đãi vĩnh viễn không tích lũy Vốn cấp 2 bao gồm các thành phần như dự trữ không công khai, dự trữ định giá lại, dự phòng chung cho tổn thất cho vay, các công cụ nợ/vốn lưỡng tính, và nợ thứ cấp có thời hạn Các ngân hàng cần được khuyến khích để không ngừng mở rộng quy mô vốn cấp.
Ủy ban yêu cầu ngân hàng không được quá phụ thuộc vào vốn cấp 2, với tối thiểu 50% cơ sở vốn phải là các thành phần chủ yếu, tức là vốn cấp 1, bao gồm vốn cổ phần và quỹ dự trữ công khai từ lợi nhuận sau thuế Các thành phần vốn bổ sung sẽ được tính vào vốn cấp 2 nhưng không vượt quá mức vốn cấp 1 Quyết định về việc tính hay không tính các thành phần vốn bổ sung vào vốn cấp 2 sẽ phụ thuộc vào cơ quan thẩm quyền của từng quốc gia theo quy định pháp luật hiện hành.
Theo quy định của Ủy ban Giám sát ngân hàng, khi tính toán tỷ lệ vốn theo tỷ trọng rủi ro, ngân hàng phải loại trừ những khoản sau:
- Trừ khỏi vốn cấp 1: uy tín thương mại
Các khoản đầu tư vào các công ty con trong lĩnh vực tài chính và ngân hàng sẽ được trừ khỏi tổng vốn cấp 1 và vốn cấp 2 Điều này nhằm mục đích ngăn chặn việc hạch toán tổng hợp, tránh tình trạng cùng một nguồn vốn bị sử dụng nhiều lần tại các công ty con khác nhau trong cùng một tập đoàn ngân hàng.
Các giới hạn cần tuân thủ khi tính toán vốn của một ngân hàng:
(i) Tổng giá trị các thành phần vốn cấp 2 (vốn bổ sung) sẽ bị hạn chế ở mức tối đa là 100% giá trị các thành phần vốn cấp 1;
(ii) Nợ thứ cấp sẽ bị giới hạn ở mức tối đa không quá 50% tổng giá trị các thành phần vốn cấp 1;
Khoản dự phòng chung cho tổn thất cho vay chỉ được phép tối đa 1,25% nếu bao gồm giá trị tài sản có thấp hơn hoặc tổn thất tiềm ẩn chưa xác định rõ trên bảng tổng kết tài sản.
(iv) Dự trữ định giá lại tài sản dưới hình thức thu nhập dự kiến hoặc chứng khoán chưa bán sẽ phải khấu trừ đi 55%
Trong khuôn khổ Hiệp ước Basel I, tỷ trọng rủi ro được thiết lập với nguyên tắc đơn giản, chỉ quy định 5 loại tỷ trọng là 0%, 10%, 20%, 50% và 100% Hiệp ước này cũng đưa ra tiêu chí tổng quát để phân loại tài sản vào các nhóm rủi ro tương ứng.
So với phương pháp so sánh đơn giản trước đây thì phương pháp sử dụng tỷ lệ rủi ro nêu tại Hiệp ước Basel I có những ưu điểm sau:
(i) Tạo ra một cơ sở công bằng hơn để so sánh trên bình diện quốc tế giữa các hệ thống ngân hàng khác nhau;
(ii) Cho phép tính đến các khoản mục rủi ro ngoại bảng khi đo lường mức độ đủ vốn của ngân hàng;
(iii) Không cản trở việc các ngân hàng giữ tài sản có tính lỏng cao hoặc các tài sản khác có mức độ rủi ro thấp
Phần 3 của Hiệp ước Basel I đặt ra tỷ lệ tối thiểu giữa vốn so với tài sản có rủi ro mà các ngân hàng hoạt động quốc tế cần đạt được là 8% (trong đó phần vốn gốc phải chiếm ít nhất 4%) Công thức xác định như sau:
Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) = Vốn tự có/Tài sản tính theo độ rủi ro gia quyền
Tài sản tính theo độ rủi ro gia quyền (RWA) = Tổng tài sản có nội bảng x
Hệ số rủi ro + Tổng tài sản ngoại bảng x Hệ số chuyển đổi x Hệ số rủi ro
Ngân hàng được coi là có mức vốn tốt khi chỉ số CAR (Tỷ lệ vốn tối thiểu) vượt quá 10% Nếu CAR lớn hơn 8%, ngân hàng có mức vốn thích hợp Ngược lại, khi CAR dưới 8%, ngân hàng sẽ thiếu vốn, và tình trạng này trở nên nghiêm trọng hơn khi CAR dưới 6%, cũng như thiếu vốn trầm trọng khi CAR dưới 2%.
Những hạn chế của Basel I
Trong quá trình thực tiễn áp dụng tại nhóm G10, Basel I có một số hạn chế chủ yếu sau:
Trọng số rủi ro trong hệ thống Basel I chỉ phân biệt nhóm tài sản dựa trên đối tượng cho vay mà không xem xét chất lượng hoạt động thực tế của đối tượng đó Cụ thể, một khoản vay cho công ty có xếp hạng tín dụng loại A được gán trọng số rủi ro 100%, tương tự như khoản vay cho công ty có xếp hạng tín dụng thấp hơn như BB, B hay B-, vì cả hai đều thuộc khu vực tư nhân Điều này không phản ánh đầy đủ bản chất của quản trị rủi ro.
Việc quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% chỉ đảm bảo an toàn cho rủi ro tín dụng, nhưng không xem xét các loại rủi ro khác đang ngày càng quan trọng đối với ngân hàng thương mại, như rủi ro thị trường, rủi ro lãi suất và rủi ro tác nghiệp.
Những nội dung chính của Hiệp ước Basel II
1.1.2.1 Trụ cột 1 – Yêu cầu vốn tối thiểu a) Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) và tầm quan trọng của CAR Định nghĩa tỷ lệ an toàn vốn (CAR)
- Tỷ lệ an toàn vốn được tính bằng tỷ lệ phần trăm giữa Vốn tự có và Tổng
Nội dung của Basel II
Vốn tối thiểu Giám sát Quy tắc thị trường
Tài sản có rủi ro Định nghĩa về vốn
PP định giá nội bộ cơ bản
PP định giá nội bộ nâng cao
PP chỉ số cơ bản
PP tính toán cao cấp
PP mô hình nội bộ
Các vấn đề đã được đề cập trong Basel I Các vấn đề mới được đề cập trong Basel II tài sản có rủi ro
Để tuân thủ nội dung Hiệp ước Basel II, Thông tư số 41/2016/TT-NHNN, ban hành ngày 30/12/2016, quy định về tỷ lệ an toàn vốn cho ngân hàng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Ngân hàng Nhà nước đã đưa ra công thức tính tỷ lệ an toàn vốn cụ thể.
Trong đó: CAR: Tỷ lệ an toàn vốn
RWA: Tổng tài sản tính theo rủi ro tín dụng
K OR : Vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động
K MR : Vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường
Theo Thông tư số 41, các ngân hàng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu là 8% dựa trên báo cáo tài chính Mức yêu cầu này cũng được áp dụng cho các ngân hàng quốc tế theo Hiệp ước vốn Basel II.
Tầm quan trọng để duy trì tỷ lệ an toàn vốn
Việc duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu có nhiều mục đích khác nhau tùy thuộc vào định hướng của tổ chức tài chính hoặc cơ quan quản lý nhà nước Tuy nhiên, mục tiêu chung của việc này luôn là đảm bảo an toàn tài chính.
Tỷ lệ an toàn vốn là công cụ quan trọng để kiểm soát rủi ro trong hệ thống ngân hàng, giúp Ngân hàng Nhà nước (NHNN) theo dõi và giám sát năng lực tài chính của các ngân hàng thành viên Hệ số CAR yêu cầu các ngân hàng duy trì mức vốn tự có đủ để bù đắp các rủi ro trong kinh doanh như rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro lãi suất Việc này nhằm phòng ngừa các kịch bản xấu có thể xảy ra trong hệ thống Nếu cơ quan quản lý không thực hiện nghiêm túc các quy định về tỷ lệ an toàn vốn, các ngân hàng có thể có xu hướng chấp nhận rủi ro cao hơn.
RWA + 12,5 (K OR + K MR) đầu tư vào tài sản rủi ro cao và sử dụng đòn bẩy tài chính để tối đa hóa lợi nhuận, điều này dẫn đến nhiều rủi ro tiềm ẩn cho hệ thống ngân hàng.
Hiệp ước Basel đã được áp dụng rộng rãi trên toàn cầu, đặc biệt tại các quốc gia tài chính mạnh như Mỹ, Anh, Pháp và Thụy Sỹ Ở Châu Á, nhiều nước đã triển khai Basel II và đang tiến tới Basel III, IV, với tiêu chuẩn tỷ lệ an toàn vốn làm thước đo cho tình hình tài chính của hệ thống ngân hàng Để đối phó với thách thức hội nhập quốc tế, Việt Nam cần quản lý và giám sát hệ số an toàn vốn theo chuẩn mực quốc tế, điều này không chỉ thể hiện sự hội nhập tài chính mà còn thu hút các nhà đầu tư nước ngoài.
Việc tuân thủ quy định của NHNN và duy trì hệ số CAR cao hơn mức tối thiểu mang lại nhiều lợi ích cho các ngân hàng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
- Nâng cao năng lực quản lý rủi ro, quản lý vốn của các ngân hàng
- Nâng cao năng lực quản trị ngân hàng: vừa đảm bảo mục tiêu tín dụng, vừa đảm bảo an toàn vốn
Ngân hàng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài cần chuẩn bị kỹ lưỡng để đối phó với các cú sốc tài chính, nhằm bảo vệ mình khỏi các sự cố không mong muốn như khủng hoảng ngân hàng và rủi ro hệ thống Việc kiểm soát rủi ro hiệu quả và bổ sung vốn dự phòng là những biện pháp quan trọng để đảm bảo an toàn tài chính, giúp tránh những kịch bản tiêu cực đã xảy ra trong quá khứ, như bong bóng dot-com năm 2000.
2001, bong bóng nhà đất Mỹ (2007-2008),…
- Tăng cường uy tín, niềm tin của khách hàng gửi tiền, tín dụng, của đối tác đối với ngân hàng
- Nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng để thu hút đầu tư trong nước và quốc tế Đối với người gửi tiền
Duy trì tỷ lệ an toàn vốn không chỉ bảo vệ người gửi tiền khỏi các rủi ro mà còn giúp ngân hàng ứng phó hiệu quả với những nguyên nhân chủ quan và khách quan.
(Cẩm nang tham khảo về Basel và thông lệ tốt trong QLRR - BIDV, 2017) b) Các phương pháp tính VYC tối thiểu cho các loại rủi ro theo Basel II
Sơ đồ 1.2: Hệ thống các loại rủi ro và các phương pháp tương ứng
Rủi ro tín dụng là khả năng bên vay hoặc đối tác của ngân hàng không thực hiện được các nghĩa vụ đã cam kết trong hợp đồng
Tại Basel II, ủy ban Basel đã giới thiệu một số phương pháp chính để xác định VYCTT cho rủi ro tín dụng, gồm: (i) Phương pháp tiêu chuẩn (The
Standardised Approach - SA), (ii) Phương pháp xếp hạng nội bộ - cơ bản
(Foundation Internal Ratings Based Approach - FIRB), (iii) Phương pháp xếp hạng nội bộ - nâng cao (Advanced Internal Ratings Based Approach - AIRB)
Bảng 1.1: So sánh giữa các phương pháp trong xác định VYCTT cho RRTD
Tiêu chí Phương pháp tiêu chuẩn (SA)
Phương pháp xếp hạng nội bộ - cơ bản (FIRB)
Phương pháp xếp hạng nội bộ - nâng cao (AIRB) Định nghĩa
Cho phép NH tính toán vốn yêu cầu tối thiểu cho RRTD theo khung tiêu chuẩn của Basel
NH tính toán EL và UL dựa trên các nhân tố rủi ro: PD, EAD, LGD, M
Dư nợ × hệ số rủi ro tín dụng
F (PD, EAD, LGD, M) Trong đó: NH tự ước tính PD và 3 nhân tố còn lại được quy định bởi cơ quan giám sát ngân hàng
F (PD, EAD, LGD, M) Trong đó: ngân hàng tự ước tính PD, LGD, EAD và tự tính toán M
Trọng số rủi ro được quy định bởi ủy ban Basel dựa trên xếp hạng tín nhiệm độc lập, giúp phương pháp này trở nên dễ áp dụng cho các ngân hàng.
Việc của ngân hàng là phải sắp xếp chính xác tài sản của mình vào các loại mà Basel quy định
Ngân hàng phải tự ước tính các yếu tố PD, EAD, LGD, M, điều này làm cho việc tính toán trở nên phức tạp hơn, dựa trên cơ sở dữ liệu mà ngân hàng tự xây dựng.
Tính chính xác Kém chính xác hơn Chính xác hơn
Phân loại tài sản làm 17 nhóm và gắn trọng số rủi ro cho từng loại tài sản Phân loại tài sản làm 7 nhóm
(Nguồn: Cẩm nang tham khảo về Basel và thông lệ tốt trong QLRR - BIDV, 2017)
Rủi ro tín dụng đối tác
Rủi ro tín dụng đối tác là nguy cơ mà ngân hàng phải đối mặt khi đối tác trong giao dịch không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ thanh toán đã cam kết Khác với rủi ro tín dụng đơn phương, nơi chỉ ngân hàng cho vay chịu tổn thất, rủi ro tín dụng đối tác mang tính song phương, vì giá trị thị trường của giao dịch có thể thay đổi theo thời gian, ảnh hưởng đến cả hai bên Giá trị thị trường không cố định và chịu tác động từ các yếu tố thị trường cơ bản, có thể dẫn đến tình huống có lợi hoặc bất lợi cho một trong hai đối tác.
Bảng 1.2: So sánh sự khác nhau của các phương pháp tính Quy mô vỡ nợ
Phương pháp Mô hình nội bộ Tiêu chuẩn Trạng thái rủi ro hiện tại Điều kiện áp dụng
Cần sự phê duyệt của cơ quan giám sát Thỏa mãn các tiêu chí được đề ra và phải tuân thủ lâu dài
Không cần phê duyệt của cơ quan giám sát Đối tượng áp dụng
Giao dịch phái sinh OTC và STFs Giao dịch phái sinh OTC Giao dịch phái sinh OTC
Phân biệt giao dịch ký quỹ và không ký quỹ
Không phân biệt giao dịch ký quỹ và không ký quỹ
Không phân biệt giao dịch ký quỹ và không ký quỹ
Quy mô áp dụng mô hình
Chủ yếu các ngân hàng lớn đủ năng lực tài chính
Chủ yếu các ngân hàng vừa và nhỏ
Chủ yếu các ngân hàng vừa và nhỏ Độ phức tạp mô hình
Yêu cầu nhiều nhân tố đầu vào và mô hình đòi hỏi dữ kiện lớn
Dữ liệu đầu vào không quá phức tạp
Dữ liệu đầu vào không quá phức tạp
(Nguồn: Cẩm nang tham khảo về Basel và thông lệ tốt trong QLRR - BIDV, 2017)
Rủi ro hoạt động đề cập đến những tổn thất phát sinh từ các quy trình nội bộ, con người và hệ thống không hiệu quả hoặc không đầy đủ, cũng như từ các sự kiện bên ngoài Loại rủi ro này bao gồm cả rủi ro pháp lý, nhưng không bao gồm rủi ro chiến lược và rủi ro danh tiếng.
Vốn yêu cầu tối thiểu cho rủi ro hoạt động là số vốn tối thiểu mà ngân hàng cần duy trì nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động của mình, đặc biệt trong trường hợp xảy ra tổn thất liên quan đến rủi ro hoạt động.
- Các phương pháp xác định VYCTT cho RRHĐ:
Bảng 1.3: Thống kê các phương pháp trong tính VYCTT cho RRHĐ
Nội dung BIA TSA AMA RSA Đối tượng sử dụng
Tối thiểu cho tất các cả các ngân hàng
Tối thiểu cho các ngân hàng lớn
Mục tiêu cho các ngân hàng hàng đầu
Tối thiểu cho tất các cả các ngân hàng
- Hệ số nhân rủi ro α = 15%
NH được chia vào các lĩnh vực kinh doanh theo Basel II
- Thu nhập ròng được xác định cho từng lĩnh vực kinh doanh - Hệ số nhân rủi ro β được xác định cho từng lĩnh vực kinh doanh
- Các yếu tố môi trường kinh doanh và kiểm soát nội bộ
- Các phân tích kịch bản
Chỉ số kinh doanh (BI) được hình thành từ ba thành phần chính trong báo cáo kết quả kinh doanh, bao gồm: (i) thành phần lãi; (ii) thành phần dịch vụ; và (iii) thành phần tài chính.
- Hệ số nhân rủi ro αj được xác định trên cơ sở tương quan về quy mô của BI
(Nguồn: Cẩm nang tham khảo về Basel và thông lệ tốt trong QLRR - BIDV, 2017)
TRIỂN KHAI HIỆP ƯỚC VỐN BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Mục tiêu triển khai Hiệp ước vốn Basel II
Triển khai Basel II giúp nâng cao chất lượng và sự ổn định của hệ thống ngân hàng, cho phép các ngân hàng hoạt động an toàn và lành mạnh hơn thông qua việc cải thiện quản trị rủi ro Các biện pháp quản trị rủi ro, bao gồm mô hình rủi ro và xếp hạng nội bộ, được áp dụng một cách chủ động, đồng thời quản lý nguồn vốn hiệu quả hơn Trong lĩnh vực tín dụng, các ngân hàng thương mại sẽ chuyển hướng tập trung vào việc đánh giá mức độ tín nhiệm của khách hàng, thay vì chỉ dựa vào tài sản bảo đảm.
Việc tạo lập và duy trì một sân chơi bình đẳng cho các ngân hàng hoạt động quốc tế là rất quan trọng Sau khi triển khai Basel II với các chỉ số vốn và yêu cầu về thanh khoản cùng quản trị rủi ro đạt chuẩn quốc tế, ngân hàng Việt Nam sẽ có cơ hội mở rộng ra thị trường các nước phát triển Khi thị trường tài chính được mở cửa theo cam kết gia nhập WTO, các ngân hàng Việt Nam không chỉ thu hút thêm nhà đầu tư nước ngoài mà còn tự mình thâm nhập vào các thị trường phát triển và thu hút vốn từ các thị trường rộng lớn này.
Để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro, việc áp dụng các thông lệ nghiêm ngặt hơn trong khuôn khổ Basel II là cần thiết Các công cụ và phương pháp quản lý rủi ro tiên tiến giúp ngân hàng có hệ thống quản trị rủi ro tốt giảm thiểu chi phí, đồng thời tạo điều kiện phát triển các mảng nghiệp vụ kinh doanh mới và tối ưu hóa quyết định phân bổ nguồn vốn.
Quy trình triển khai Basel II tại Ngân hàng thương mại
Để triển khai Basel II, các ngân hàng thương mại cần thành lập Ban quản lý dự án triển khai Basel II (PMO) với quy định rõ ràng về chức năng và nhiệm vụ Trưởng Ban chỉ đạo là Chủ tịch HĐQT, cùng với các Ủy viên HĐQT hoặc Ban điều hành, đảm bảo sự quan tâm và thực hiện thống nhất trong toàn ngân hàng Dự án cần sự tham gia của tất cả các đơn vị, đặc biệt là bộ phận quản lý rủi ro và bộ phận kinh doanh Ban PMO sẽ là đầu mối điều phối việc triển khai Basel II giữa các bộ phận để thực hiện các dự án liên quan hiệu quả.
Các ngân hàng cần thực hiện đánh giá hiện trạng và phân tích chênh lệch chung (General Gap Analysis) cùng với báo cáo phân tích chênh lệch về cơ sở dữ liệu và hạ tầng IT (IT Gap Analysis) so với yêu cầu của Basel II trong quá trình triển khai Kết quả của các phân tích này sẽ giúp đánh giá chính xác thực trạng hoạt động, quản trị và điều hành, đồng thời chỉ ra những bất cập và hạn chế về cơ sở dữ liệu cũng như hạ tầng công nghệ của ngân hàng đối với các yêu cầu của Basel II.
Các ngân hàng cần phân tích chênh lệch để đưa ra các giải pháp cụ thể nhằm thu hẹp chênh lệch này Họ cũng cần xây dựng kế hoạch triển khai tổng thể và lộ trình thực hiện Basel II phù hợp với đặc điểm và tình hình hoạt động của mình.
Lợi ích của việc áp dụng Basel II đối với Ngân hàng thương mại
Việc triển khai Basel II đã chuẩn hóa và cải thiện lĩnh vực ngân hàng thông qua việc áp dụng các tiêu chuẩn toàn cầu Nguyên tắc cơ bản của Basel là đảm bảo các ngân hàng duy trì đủ nguồn vốn để bù đắp cho các khoản lỗ phát sinh từ rủi ro Basel II được xem là bước tiến quan trọng hướng tới phương pháp đánh giá rủi ro theo độ nhạy cảm.
Basel đã phát triển các khung quản lý rủi ro nhằm tiêu chuẩn hóa việc đo lường sức khỏe của các định chế tài chính Quá trình này đã chuyển hóa quản lý rủi ro tại các ngân hàng thương mại từ việc xử lý riêng lẻ các loại rủi ro như rủi ro tín dụng, thị trường, hoạt động và thanh khoản, thành một hệ thống thống nhất với ba trụ cột, trong đó rủi ro được lượng hóa qua khái niệm “tài sản có rủi ro” Chuẩn mực Basel đánh dấu bước chuyển biến quan trọng, giúp ngân hàng nâng cao nhận thức và thay đổi phương thức điều hành, đưa ra quyết định kinh doanh từ góc độ rủi ro, một cách tiếp cận đang được áp dụng rộng rãi trên toàn cầu sau cuộc khủng hoảng tài chính năm 2007.
Áp dụng Basel trong ngân hàng giúp định lượng rủi ro cho mọi hoạt động và giao dịch, từ đó xác định lượng vốn cần thiết cho từng giao dịch Việc lượng hóa rủi ro cho phép các ngân hàng so sánh kết quả kinh doanh với mức vốn an toàn yêu cầu, giúp họ có cái nhìn rõ hơn về tỷ suất lợi nhuận tương ứng với mức độ rủi ro của các hoạt động.
Hoạch định kinh doanh theo khẩu vị rủi ro là một yếu tố quan trọng trong bối cảnh áp dụng Basel, nơi mọi rủi ro cần được lượng hóa bằng con số cụ thể để xác định vốn cần thiết cho ngân hàng Trong khi trước đây, chiến lược kinh doanh chủ yếu dựa vào lợi nhuận, thì giờ đây, vai trò của rủi ro trở nên mạnh mẽ hơn, đặc biệt là đối với các nhà quản trị ngân hàng tại Việt Nam Basel không chỉ định lượng rủi ro hiện tại mà còn dự đoán rủi ro trong tương lai với độ chính xác được công nhận toàn cầu Các nhà quản trị ngân hàng sẽ dựa vào kinh nghiệm và khẩu vị rủi ro của mình để đánh giá mức độ rủi ro chấp nhận được và điều chỉnh khi cần thiết, từ đó đưa ra quyết định kinh doanh dựa trên cả kỳ vọng thị trường và mức độ rủi ro đã được lượng hóa.
Basel cung cấp một cái nhìn toàn diện về hoạt động kinh doanh, bao gồm cả những khía cạnh tích cực và tiêu cực, giúp các nhà quản trị đưa ra quyết định chính xác và phù hợp.
Sau cuộc khủng hoảng tài chính năm 2007, vấn đề tồn tại của các ngân hàng trong thị trường khắc nghiệt đã trở thành mối quan tâm lớn Basel đã cải tiến quy định bằng cách bổ sung các kiểm nghiệm sức chịu đựng (Stress-Test) để đánh giá khả năng của ngân hàng Thông qua các cuộc kiểm nghiệm định kỳ, các nhà quản lý có thể đánh giá rõ ràng sức chịu đựng của ngân hàng dưới áp lực thị trường Nhờ đó, nhận thức về rủi ro được nâng cao, giúp các thành viên thị trường tài chính phản ứng có trách nhiệm hơn, từ đó góp phần ổn định thị trường.
Điều kiện để triển khai Hiệp ước vốn Basel II
1.2.4.1: Về phía cơ quan quản lý
(i) Hệ thống tài chính quốc gia lành mạnh
Hệ thống tài chính của một quốc gia bao gồm thị trường tài chính, tổ chức tài chính, công cụ tài chính và cơ sở hạ tầng tài chính Sự lành mạnh của hệ thống tài chính quốc gia được đánh giá qua “Bộ chỉ số lành mạnh tài chính” (FSIs) do IMF xây dựng Bộ chỉ số này gồm 40 chỉ số, trong đó hệ thống tài chính lành mạnh thể hiện qua: (i) tổ chức tài chính hoạt động hiệu quả với cơ cấu tài sản và nguồn vốn an toàn; (ii) thị trường tài chính hoạt động hiệu quả về thông tin, giá cả và tính thanh khoản; (iii) công cụ tài chính đa dạng và sử dụng linh hoạt; (iv) hạ tầng tài chính đảm bảo vận hành hiệu quả với khung pháp lý đầy đủ, hệ thống giám sát tài chính hiệu quả và công nghệ phù hợp.
Sự ổn định và hiệu quả của hệ thống tài chính là yếu tố then chốt cho hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) Một hệ thống pháp lý và giám sát tài chính tốt sẽ tạo điều kiện cho thị trường tài chính hoạt động hiệu quả, từ đó thúc đẩy NHTM minh bạch hóa hoạt động kinh doanh và quản trị rủi ro, giúp họ tiếp cận và áp dụng các tiêu chuẩn Basel II một cách hiệu quả.
Tại các quốc gia đang phát triển, việc thực hiện Basel II gặp nhiều khó khăn do hạn chế của hệ thống tài chính quốc gia Thực tiễn áp dụng cho thấy rằng, để triển khai Basel II thành công, cần phải có sự đổi mới và cải cách toàn diện hệ thống tài chính, diễn ra trước hoặc song song với quá trình triển khai Basel II, tùy thuộc vào thực trạng của từng quốc gia.
(ii) Hệ thống giám sát của Nhà nước đầy đủ và hiệu quả
Hiệp ước Basel II nhấn mạnh tầm quan trọng của sự giám sát từ phía cơ quan Nhà nước đối với các ngân hàng thương mại (NHTM) Việc tăng cường giám sát là cần thiết trong quá trình triển khai Basel II để đảm bảo an toàn và ổn định cho hệ thống tài chính.
Để thực hiện Basel II hiệu quả, cần phát hiện và xử lý kịp thời các vấn đề phát sinh, đồng thời tránh các phản ứng phụ trong quá trình thực hiện Hệ thống giám sát ngân hàng phải được xây dựng đầy đủ và hiệu quả, đảm bảo giám sát tuân thủ và giám sát trên cơ sở rủi ro Cơ quan giám sát cần được đầu tư về cơ sở vật chất, kỹ thuật và công nghệ, đồng thời đội ngũ giám sát viên phải có đủ quy mô và năng lực chuyên môn để đáp ứng yêu cầu mới.
(iii) Hệ thống quy định và hướng dẫn thực hiện Basel II
Các chuẩn mực Basel II chưa được điều chỉnh trong các văn bản luật và hướng dẫn trước đó, đồng thời cung cấp nhiều phương án cho các ngân hàng thương mại (NHTM) trong việc triển khai Điều này giúp NHTM lựa chọn cách tiếp cận phù hợp với quy mô, bản chất, độ phức tạp và khả năng thực hiện của mình Để các NHTM có thể áp dụng hiệu quả các chuẩn mực và đưa ra các quyết định quan trọng như lựa chọn phương pháp, mức độ áp dụng và lộ trình thực hiện, cần có hệ thống quy định pháp lý và hướng dẫn đầy đủ liên quan đến Basel II.
(i) NHTM phải có cơ sở dữ liệu đầy đủ, tin cậy, chính xác, kịp thời, đủ độ dài lịch sử
Theo Hiệp ước Basel II, dữ liệu đóng vai trò quan trọng trong việc triển khai hiệu quả các quy định của hiệp ước Ngân hàng cần một hệ thống cơ sở dữ liệu đầy đủ, tin cậy và chính xác để đo lường rủi ro Điều này bao gồm việc đảm bảo thông tin được cập nhật kịp thời và có tính liên tục, toàn diện với lịch sử dài Hiệp ước cũng nhấn mạnh tầm quan trọng của giám sát từ xa và hệ thống cảnh báo sớm rủi ro, yêu cầu thu thập thông tin thường xuyên và chất lượng cao để đảm bảo kết quả giám sát chính xác Vì vậy, cơ sở dữ liệu là yếu tố then chốt cho việc triển khai Basel II.
Để đảm bảo hoạt động quản trị rủi ro theo Basel II, các ngân hàng thương mại cần thiết lập hạ tầng công nghệ thông tin hiện đại nhằm thu nhận, phân tích, xử lý và báo cáo thông tin một cách kịp thời và chính xác Việc đo lường rủi ro và vốn, đặc biệt là khi áp dụng phương pháp IRB, đòi hỏi ngân hàng phải có công nghệ phân tích và đo lường vốn tiên tiến, đáp ứng các yêu cầu về tính vốn theo trụ cột 1 Tuy nhiên, yêu cầu công nghệ sẽ khác nhau tùy vào cách tiếp cận Basel II mà mỗi ngân hàng lựa chọn dựa trên khả năng của mình.
(iii) Nguồn nhân lực của ngân hàng
Triển khai Basel II yêu cầu ngân hàng phải có đội ngũ nhân sự chất lượng cao ở mọi vị trí Theo Basel II, kiểm soát rủi ro cần được thực hiện ở tất cả các khâu, đặc biệt là ở cấp lãnh đạo để đảm bảo sự kiểm soát chiến lược và vĩ mô Lãnh đạo ngân hàng cần có cái nhìn toàn diện về hoạt động tín dụng, trong khi cán bộ ở từng vị trí phải nắm vững quy trình nghiệp vụ Yêu cầu về chất lượng thông tin đầu vào đòi hỏi không chỉ hạ tầng công nghệ mà còn phụ thuộc vào khả năng thu nhận, phân tích và xử lý thông tin của con người để đưa ra quyết định quản trị phù hợp Đội ngũ nhân sự cần có năng lực chuyên môn vững vàng, khả năng vận hành các mô hình giám sát nội bộ, nhận diện và đo lường rủi ro hiện đại, cùng với kỹ năng xử lý số liệu và sử dụng công nghệ quản lý rủi ro hiệu quả Do đó, để triển khai Basel II thành công, các ngân hàng thương mại cần chuẩn bị một đội ngũ nhân sự chất lượng cao.
(iv) Vốn đầu tư cho việc triển khai Basel II
Triển khai Basel II tại các ngân hàng thương mại (NHTM) đòi hỏi một khoản đầu tư đáng kể, bao gồm việc hoàn thiện cơ sở dữ liệu, mua sắm công nghệ, và đào tạo nhân sự cao cấp Nếu không đầu tư thích đáng cho các hoạt động này, việc triển khai Basel II sẽ không khả thi Do đó, các NHTM cần chuẩn bị một lượng vốn phù hợp để thực hiện quá trình áp dụng Thực tế cho thấy, để vượt qua rào cản về vốn và tối ưu hóa nguồn lực, ngân hàng cần thận trọng trong việc lựa chọn cách tiếp cận cho từng trụ cột của Basel II.
Tác động của Basel II đến hệ thống Ngân hàng Việt Nam
Việc triển khai Hiệp ước Basel II không chỉ ảnh hưởng đến nền kinh tế của các quốc gia áp dụng mà còn tác động sâu sắc đến hệ thống ngân hàng trong nước Để đáp ứng yêu cầu của Basel II về an toàn vốn và thanh khoản, các ngân hàng sẽ phải điều chỉnh lại hoạt động kinh doanh và phát triển các chiến lược kinh doanh một cách tích cực hơn.
Các công cụ và phương pháp quản lý rủi ro tiên tiến giúp ngân hàng tối ưu hóa hệ thống quản trị rủi ro, từ đó giảm thiểu chi phí Điều này cho phép ngân hàng tập trung vào việc phát triển các mảng nghiệp vụ kinh doanh mới, đồng thời nâng cao hiệu quả trong quyết định phân bổ nguồn vốn.
Triển khai Basel II giúp ngân hàng hoạt động an toàn và lành mạnh hơn nhờ vào việc nâng cao trình độ quản trị rủi ro Các biện pháp quản trị rủi ro, đặc biệt là mô hình rủi ro và xếp hạng nội bộ, được áp dụng chủ động, đồng thời nguồn vốn được quản lý hiệu quả hơn Trong lĩnh vực tín dụng, các ngân hàng thương mại cần chuyển hướng tập trung vào việc đánh giá mức độ tín nhiệm của khách hàng, thay vì chỉ dựa vào tài sản bảo đảm.
Áp dụng các tiêu chuẩn quốc tế về an toàn vốn và thanh khoản giúp ngân hàng thu hút nhiều nhà đầu tư nước ngoài, nhờ vào môi trường kinh doanh đạt tiêu chuẩn quốc tế.
Sau khi triển khai Basel II với các tiêu chuẩn về vốn, thanh khoản và quản trị rủi ro đạt chuẩn quốc tế, các ngân hàng Việt Nam sẽ có cơ hội mở rộng ra thị trường các nước phát triển Khi thị trường tài chính được mở cửa theo cam kết gia nhập WTO, các ngân hàng không chỉ thu hút thêm nhà đầu tư nước ngoài mà còn tự mình thâm nhập vào các thị trường phát triển và thu hút vốn từ những thị trường rộng lớn này.
Triển khai Basel II tại các ngân hàng thương mại (NHTM) dẫn đến yêu cầu cao hơn về vốn và thanh khoản, ảnh hưởng đến chênh lệch lãi suất cho vay và làm tăng chi phí vốn, từ đó giảm lợi nhuận ròng của ngân hàng Nghiên cứu của Ủy ban Basel cho thấy, khi tỷ lệ an toàn vốn tăng 1%, chênh lệch lãi suất cho vay và chi phí huy động vốn sẽ tăng 1,3% Tuy nhiên, ngân hàng có thể bù đắp lợi nhuận ròng bị mất thông qua việc tăng lợi nhuận ngoài lãi như phí và hoa hồng, cũng như cải thiện hiệu quả quản trị để giảm chi phí hoạt động.
Nghiên cứu của Elliot (2009, 2010) chỉ ra rằng nếu ngân hàng không áp dụng các phương thức bù đắp, lãi suất cho vay có thể tăng lên 0,8% trong dài hạn, gây khó khăn trong việc thu hút khách hàng vay do mức lãi suất cao hơn đối thủ Điều này sẽ dẫn đến giảm lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên, nếu ngân hàng sử dụng các phương thức bù đắp, lãi suất cho vay chỉ tăng thêm 0,2% Hơn nữa, nếu ngân hàng quản lý hiệu quả và giảm chi phí hoạt động 3,5%, lãi suất cho vay sẽ không thay đổi ngay cả khi tỷ lệ CAR tăng thêm 1% (Nguyễn Văn Thọ và Nguyễn Ngọc Linh, 2015).
KINH NGHIỆM TRIỂN KHAI BASEL II TẠI CÁC NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC RÚT RA CHO VIỆT NAM
Giai đoạn trước khi triển khai Basel II
Trước khi triển khai Basel II, các ngân hàng thương mại (NHTM) cần thực hiện kế hoạch và chuẩn bị các điều kiện cần thiết để tuân thủ quy định này Thời gian và phương pháp chuẩn bị sẽ khác nhau tùy thuộc vào đặc điểm của từng NHTM và chỉ đạo từ cơ quan giám sát ngân hàng Tại các quốc gia như Australia, Thái Lan và Singapore, cơ quan giám sát ngân hàng đã có những bước chuẩn bị cụ thể cho việc áp dụng Basel II.
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đang thực hiện Basel II một cách thận trọng bằng cách ban hành các dự thảo hướng dẫn và lấy ý kiến rộng rãi trước khi chính thức công bố Họ đã xác định lộ trình và mục tiêu cụ thể cho việc triển khai Basel II, đồng thời cung cấp tư vấn và hỗ trợ cho các ngân hàng thương mại trong quá trình chuẩn bị và thực hiện.
Tại ANZ: Theo yêu cầu của Cơ quan giám sát ngân hàng Australia (Australia
Vào năm 2005, ANZ đã tiến hành tự đánh giá toàn diện hệ thống quản trị rủi ro theo yêu cầu của Cơ quan Quản lý Prudential (APRA), và kết quả cho thấy hệ thống này tương đối hoàn thiện, phù hợp với chuẩn mực Basel II Để tuân thủ Basel II, ANZ đã tập trung vào việc nâng cấp kho dữ liệu, đặc biệt là dữ liệu về tình trạng không trả được nợ và tổn thất theo chu kỳ kinh doanh, cải thiện hệ thống quản trị rủi ro, cũng như hoàn thiện hệ thống xếp hạng và đánh giá rủi ro Nhờ những nỗ lực này, ANZ đã được APRA cấp phép thực hiện Basel II từ ngày 1/1/2008.
Tại KTB: Theo chủ trương của Ngân hàng Trung Ương Thái lan (Bank of
Từ năm 2005, Ngân hàng KTB đã tiến hành đánh giá hệ thống quản trị rủi ro (QTRR) để xác định khoảng cách so với tiêu chuẩn Basel II Kết quả cho thấy việc triển khai Basel II gặp nhiều khó khăn do tổ chức bộ máy chưa hiệu quả trong việc kiểm soát rủi ro và các công cụ quản trị rủi ro chưa đáp ứng yêu cầu Để khắc phục tình trạng này, KTB đã tập trung vào việc cải thiện năng lực quản trị rủi ro thông qua các biện pháp như tái cơ cấu bộ máy quản trị, tái cấu trúc vốn chủ sở hữu, xử lý nợ xấu, hoàn thiện tiêu chí và hạng khách hàng, cũng như nâng cao các công cụ quản lý rủi ro.
Dựa trên kết quả cải thiện quản trị rủi ro, bao gồm việc giảm nợ xấu và nâng cao chất lượng hệ thống thông tin tín dụng, KTB đã tổ chức bộ máy quản trị rủi ro với “3 vòng kiểm soát” và từng bước hoàn thiện các công cụ quản trị rủi ro Vào tháng 6/2006, KTB bắt đầu xây dựng lộ trình thực hiện Basel II, ký hợp đồng với nhà cung cấp SAS Software và nhận tư vấn từ Công ty Deloitte để triển khai dự án theo 3 giai đoạn Đến quý 4/2007, KTB đã đệ trình kế hoạch đề nghị triển khai Basel lên Ngân hàng Nhà nước.
II và được BOT chấp thuận vào tháng 12/2007
Tại DBS, việc thực hiện Basel II được xem là một chương trình quan trọng nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro Vào đầu năm 2005, ngân hàng đã thành lập Ủy ban hướng dẫn Basel II để điều hành toàn bộ dự án này Ủy ban đã thiết lập các nhóm chuyên môn để thực hiện các nhiệm vụ liên quan đến Basel II, đồng thời yêu cầu báo cáo định kỳ về tiến độ và kết quả thực hiện.
Giai đoạn triển khai Basel II
1.3.2.1 Lộ trình quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II
Bảng 1.5: Lộ trình áp dụng Basel II tại một số NHTM
Trụ cột 1 Trụ cột 2 Trụ cột 3
ANZ Thực hiện từ 1/1/2008: IRB nâng cao
Thực hiện đầy đủ từ 1/1/2008
Thực hiện đầy đủ từ 30/9/2008 KTB
30/11/2008: đo lường vốn song song Basel 1, Basel II
Thực hiện từ đầu năm
2009, hoàn thiện ICAAP vào cuối 2010, BOT giám
Thực hiện đầy đủ từ 30/9/2009
Trụ cột 1 Trụ cột 2 Trụ cột 3
Từ tháng 12/2008 đến nay: SA sát theo Basel II từ năm
Thực hiện từ 1/1/2008: Danh mục bán buôn: IRB cơ bản; danh mục bán lẻ; IRB nâng cao; các khoản vay chưa hoàn thiện cơ sở dữ liệu: SA
Thực hiện đầy đủ từ 1/1/2008
Thực hiện đầy đủ từ 1/1/2008
Việc thực hiện quản trị rủi ro theo Basel II, đặc biệt là đối với trụ cột 1, phụ thuộc nhiều vào cơ sở dữ liệu và hạ tầng công nghệ của từng ngân hàng Ba ngân hàng được khảo sát đã áp dụng các cách tiếp cận và lộ trình thực hiện khác nhau, thể hiện sự đa dạng trong việc triển khai các quy định này.
Tại ANZ, mặc dù đã được phê duyệt để đo lường vốn theo phương pháp IRB nâng cao với việc sử dụng ước lượng nội bộ cho cả ba yếu tố PD, LGD và EAD, nhưng do một số phân đoạn khách hàng chưa hoàn thiện cơ sở dữ liệu, ANZ đã được APRA cho phép áp dụng phương pháp SA cho các khoản cho vay bán lẻ và cho vay doanh nghiệp địa phương tại khu vực Châu Á - Thái Bình Dương Điều này khác với đề xuất của Basel.
ANZ tiếp cận các phân đoạn theo phương pháp SA, ANZ mà không dựa vào kết quả xếp hạng từ các tổ chức bên ngoài, mà thay vào đó sử dụng hệ thống xếp hạng nội bộ của mình Để nâng cao chất lượng phân đoạn, ANZ có kế hoạch cải thiện cơ sở dữ liệu và sẽ chuyển sang phương pháp đo lường theo cách tiếp cận IRB nâng cao khi đủ điều kiện Đặc biệt, ANZ không áp dụng cách tiếp cận IRB cơ bản cho tất cả các phân đoạn thị trường.
Tại KTB: KTB được BOT chấp thuận đo lường vốn theo cách tiếp cận SA
Các khoản tín dụng của Chính phủ và chính quyền địa phương được ngân hàng sử dụng dựa trên kết quả xếp hạng rủi ro quốc gia từ OECD, trong khi các khoản tín dụng cho khách hàng khác dựa vào xếp hạng bên ngoài có tham chiếu và so sánh với hạng nội bộ Hiện tại, KTB áp dụng kết quả xếp hạng từ năm tổ chức tín dụng hàng đầu: Standard and Poor’s, Moody’s, Fitch Ratings, TRIS Ratings và Fitch Rating Thái Lan Từ ngày 1/1/2013, KTB đã được BOT chấp thuận thực hiện Basel 3, nhưng do chưa đạt các điều kiện tối thiểu để áp dụng IRB, nên hiện tại tất cả các phân đoạn khách hàng của KTB vẫn sử dụng phương pháp tiếp cận SA.
Tại DBS, danh mục tín dụng bán buôn áp dụng phương pháp IRB cơ bản với ước lượng nội bộ PD, LGD, EAD theo hướng dẫn số 367 năm 2007 của MAS, trong khi danh mục bán lẻ áp dụng phương pháp IRB nâng cao cho PD, EAD và LGD theo hệ thống XHTDNB Một số khoản mục chưa đủ điều kiện áp dụng IRB sẽ sử dụng phương pháp SA, trong đó DBS dựa vào hệ thống xếp hạng của các công ty như Standard & Poor’s, Moody’s và Fitch để tính vốn theo hướng dẫn của MAS trong Thông báo số 637 DBS cũng đang cải thiện các điều kiện cho những khoản mục sử dụng phương pháp SA nhằm hướng tới việc áp dụng phương pháp IRB.
Tại ANZ, việc quản lý vốn được thực hiện theo phương pháp chủ động, với việc xác định khẩu vị rủi ro tín dụng (RRTD) và yêu cầu vốn hàng năm dựa trên chiến lược rủi ro ba năm đã được phê duyệt ANZ tiến hành ICAAP trong kỳ trung hạn để đánh giá tỷ lệ an toàn vốn và xác định mức vốn cho từng danh mục tài sản rủi ro Để đảm bảo đủ vốn cho các loại rủi ro, ANZ thực hiện kiểm tra sức chịu đựng rủi ro thông qua các kịch bản kinh tế khác nhau, từ đó xác định mức vốn tăng thêm cần thiết để bù đắp cho các tổn thất có thể xảy ra trong các giai đoạn suy thoái Việc đánh giá và xác định kế hoạch vốn cần thiết cho rủi ro được thực hiện hàng tháng và báo cáo cho Hội đồng quản trị cùng Ban điều hành dựa trên đánh giá rủi ro hiện tại và dự báo về môi trường kinh doanh.
KTB đã bắt đầu thực hiện trụ cột 2 từ năm 2009, tuy nhiên do hạn chế về hạ tầng đo lường vốn, ngân hàng đã áp dụng phương pháp đánh giá vốn đơn giản Đồng thời, KTB cũng đang trong quá trình xây dựng và hoàn thiện dần ICAAP Đến cuối năm 2010, KTB đã chính thức áp dụng các tiêu chí này.
Kể từ năm 2011, KTB đã tuân thủ đầy đủ trụ cột 2 của Khung Basel II, cho phép Ngân hàng Trung ương Thái Lan thực hiện đánh giá và giám sát vốn của ngân hàng Việc này nhằm đảm bảo tính ổn định và an toàn trong hoạt động tài chính của KTB.
Tại DBS, từ ngày 1/1/2008, ngân hàng đã tuân thủ đầy đủ trụ cột 2 với công cụ quản lý vốn là ICAAP, giúp đo lường và dự báo nhu cầu vốn cũng như mục tiêu về vốn cho các rủi ro Hàng năm, DBS thực hiện Stress Testing với các kịch bản căng thẳng trong vòng 3 năm để xác định yêu cầu vốn cần thiết, từ đó lên kế hoạch tăng vốn nhằm đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn luôn vượt mức tối thiểu.
Basel II qui định hệ thống thông tin cần công khai, minh bạch khá chi tiết Trên thực tế cơ quan giám sát ngân hàng tại mỗi quốc gia trên cơ sở quy định về chế độ báo cáo, thống kê đối với NHTM đều có qui định riêng về mức độ chi tiết trong báo cáo thông tin theo trụ cột 3 Thực tế khảo sát các báo cáo thông tin từ 3 ngân hàng trên cho thấy, chỉ có ANZ thực hiện công khai chi tiết thông tin theo trụ cột 3 Tại 2 ngân hàng KTB và DBS, thời gian đầu việc công khai thông tin chỉ thực hiện đối với các thông tin định lượng cơ bản như: cấu trúc, thành phần vốn, tỷ lệ an toàn vốn, cấu trúc danh mục tín dụng, trong số RRTD của từng khoản mục trong danh mục tín dụng, kỹ thuật giảm RRTD đối với từng khoản mục tín dụng… Các thông tin định tính phản ánh hiệu quả quản trị RRTD chỉ được thực hiện sau khi hoàn thiện chế độ báo cáo nội bộ của ngân hàng
Các cơ quan giám sát ngân hàng yêu cầu các ngân hàng công khai thông tin trên website, báo cáo thường niên hoặc Sở giao dịch chứng khoán đối với các ngân hàng thương mại niêm yết Mặc dù không bắt buộc phải kiểm toán thông tin công khai, nhưng có các chế tài nhằm đảm bảo tính chân thực, như yêu cầu thông tin phải nhất quán với các báo cáo đã được kiểm toán hoặc xác thực bởi cơ quan có thẩm quyền (ví dụ tại ANZ, Australia) và phải được kiểm soát bởi hệ thống kiểm toán nội bộ (như tại DBS, Singapore).
Bài học kinh nghiệm về triển khai Basel II cho Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam
và phát triển Việt Nam
Trên cơ sở khảo sát quá trình triển khai Basel II của 3 NHTM, có thể rút ra một số bài học kinh nghiệm cho BIDV:
Không có một "kịch bản" chung cho việc triển khai Basel II tại các ngân hàng thương mại (NHTM), vì Basel II bao gồm ba trụ cột và nhiều phương pháp đo lường vốn Mỗi ngân hàng cần lựa chọn cách tiếp cận phù hợp dựa trên đặc điểm hoạt động và khả năng quản lý rủi ro của mình Các NHTM có thể tuân thủ từng trụ cột một cách dần dần hoặc đồng thời cả ba trụ cột Đối với những ngân hàng có năng lực quản trị rủi ro hạn chế, như ngân hàng KrungThai, việc triển khai Basel II cần gắn liền với quá trình đổi mới và nâng cao năng lực quản lý rủi ro.
Để triển khai Basel II hiệu quả, cần hoàn thiện hệ thống văn bản quy định và hướng dẫn trước khi áp dụng Các nước đã thực hiện Basel II đều có sự chuẩn bị kỹ lưỡng từ cơ quan giám sát ngân hàng, bao gồm việc ban hành dự thảo và thu thập ý kiến từ ngân hàng thương mại cùng các bên liên quan Những văn bản này được công bố trước thời điểm áp dụng Basel II để đảm bảo tính hợp pháp và hiệu quả trong quá trình thực hiện.
Để đảm bảo thành công trong việc triển khai Basel II, các ngân hàng thương mại (NHTM) cần chủ động chuẩn bị Những NHTM tiên phong đã thành lập Ủy ban triển khai Basel II để điều hành và chuẩn bị cho toàn bộ quá trình này Ủy ban sẽ thiết lập các nhóm dự án nhằm thực hiện các mục tiêu của Basel II Trước khi tuân thủ, các NHTM cần thời gian để đáp ứng các điều kiện tối thiểu về vốn, công nghệ, nhân sự và cơ sở dữ liệu Thời gian chuẩn bị sẽ phụ thuộc vào nguồn lực và mục tiêu tuân thủ Basel II của từng ngân hàng.
Đối với các ngân hàng thương mại (NHTM) có hệ thống quản trị rủi ro chưa hiệu quả, việc tuân thủ Basel II cần được thực hiện dần dần, tận dụng năng lực sẵn có để giảm thiểu chi phí Theo kinh nghiệm từ các NHTM, không nhất thiết phải áp dụng phương pháp phức tạp nhất; các ngân hàng nên lựa chọn phương pháp phù hợp với thực trạng hoạt động và khả năng hiện tại của mình.
Mặc dù Ủy ban Basel khuyến nghị các ngân hàng thương mại (NHTM) nên áp dụng phương pháp tiếp cận nội bộ (IRB) cho quản trị rủi ro tín dụng (RRTD), đặc biệt là IRB nâng cao, nhưng thực tế cho thấy việc đáp ứng các yêu cầu tối thiểu để tiếp cận IRB rất khắt khe Do đó, ngay cả các NHTM lớn với hệ thống quản trị RRTD hiện đại cũng cần tiếp cận IRB theo từng phân đoạn thị trường, trong đó một số phân đoạn vẫn sử dụng phương pháp tiêu chuẩn (SA) Nguyên tắc là ưu tiên các phân đoạn có lợi thế tuân thủ trước, trong khi các phân đoạn chưa đạt yêu cầu sẽ được cải thiện dần cho đến khi đủ điều kiện tối thiểu để tuân thủ.
Phương pháp IRB theo Basel nhấn mạnh tầm quan trọng của việc kiểm định tính hiệu quả và chính xác của các ước lượng nội bộ Do đó, các ngân hàng thương mại được khảo sát đều phải tuân thủ quy trình này.
Cơ quan giám sát Ngân hàng yêu cầu các ngân hàng thương mại phải thực hiện giai đoạn quá độ trước khi áp dụng phương pháp IRB, trong đó cần tiếp cận song song với phương pháp truyền thống Giai đoạn này được xem như một giai đoạn vận hành thử, và các ngân hàng đã khảo sát đều có quy định về thời gian tối thiểu cho việc vận hành song song Thời gian này sẽ kết thúc khi các kiểm định cho thấy kết quả ước lượng đáp ứng yêu cầu chuẩn Basel II.
Trong quá trình thực hiện Basel II, một trong những trở ngại lớn nhất là cơ sở dữ liệu, ngay cả các ngân hàng thương mại lớn như ANZ và DBS cũng chưa đạt tiêu chuẩn BIDV đang đối mặt với khoảng cách lớn về cơ sở dữ liệu so với yêu cầu của Basel II Do đó, bên cạnh việc chuẩn bị về vốn, nhân sự và công nghệ, BIDV cần thiết lập một lộ trình hợp lý để hoàn thiện cơ sở dữ liệu, với nguyên tắc xây dựng kho dữ liệu quản lý tập trung và hợp nhất.
Triển khai Basel II là một quá trình đầy thách thức, và không phải ngân hàng thương mại nào cũng sẵn sàng tham gia Do đó, bên cạnh chủ trương, cơ quan quản lý cần tổ chức các cuộc tiếp xúc với các ngân hàng để đánh giá khả năng thực hiện thực tế và kịp thời hỗ trợ giải quyết những vướng mắc mà các ngân hàng gặp phải.
Tuân thủ Basel II đã được các NHTM trên thế giới thực hiện từ những năm
Từ năm 2006 đến 2009, lợi ích của việc tuân thủ Basel II đã được công nhận rộng rãi Việc hệ thống hóa các vấn đề cơ bản về quản trị ngân hàng theo Basel II là cần thiết cho quá trình triển khai tại các ngân hàng thương mại Chương 1 của luận văn đã phân tích rõ ràng các khía cạnh cơ bản của Basel II, đồng thời chỉ ra những lợi ích mà ngân hàng thương mại có thể đạt được khi áp dụng tiêu chuẩn này, cùng với các điều kiện cần thiết cho việc triển khai Ngoài ra, luận văn cũng nghiên cứu và khảo sát việc thực hiện Basel II tại ba ngân hàng thương mại nước ngoài, từ đó rút ra bài học kinh nghiệm cho BIDV Những vấn đề được đề cập trong chương 1 sẽ là cơ sở để đánh giá thực trạng triển khai Basel II tại BIDV và xác định mức độ đáp ứng tiêu chuẩn này trong các chương tiếp theo.
CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG TRIỂN KHAI HIỆP ƯỚC BASEL II
TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ
VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Giới thiệu chung về BIDV
- Tên tiếng Việt: Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam
- Tên tiếng Anh: Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam
- Vốn điều lệ: 34.187.153 triệu đồng
- Trụ sở chính: Tháp BIDV, 35 Hàng Vôi, Hoàn Kiếm, Hà Nội
- Các lĩnh vực hoạt động:
BIDV là một Ngân hàng TMCP đa năng, hướng tới hình ảnh thành lập tập đoàn tài chính – ngân hàng với các lĩnh vực kinh doanh:
Ngân hàng thương mại thực hiện nhiều hoạt động quan trọng, bao gồm huy động vốn, cung cấp tín dụng, dịch vụ thanh toán và ngân quỹ Ngoài ra, ngân hàng còn cung cấp các dịch vụ kinh doanh và các hoạt động ngân hàng thương mại khác, đóng góp vào sự phát triển của nền kinh tế.
Ngân hàng bán lẻ tập trung phục vụ nhu cầu tài chính của các tầng lớp dân cư, phát triển đa dạng sản phẩm và dịch vụ như huy động vốn, cho vay, và thanh toán Đồng thời, ngân hàng cũng chú trọng vào việc phát triển các sản phẩm thẻ nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu của cá nhân.
BIDV thực hiện hoạt động ngân hàng đầu tư thông qua các hình thức trực tiếp và gián tiếp, bao gồm việc hợp tác với công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ, công ty tài chính, hoặc các loại hình công ty khác mà BIDV sở hữu cổ phần hoặc có vốn góp, theo quy định của pháp luật.
BIDV cung cấp dịch vụ bảo hiểm đa dạng, bao gồm bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm phi nhân thọ, tái bảo hiểm và các dịch vụ bảo hiểm khác theo quy định của pháp luật Công ty thực hiện hoạt động này thông qua việc thành lập công ty liên quan hoặc làm đại lý cho các công ty bảo hiểm theo quy định hiện hành.
Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam, trước đây là Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam, được thành lập theo Quyết định 177/TTg ngày 26/04/1957 của Thủ tướng Chính phủ Ngân hàng có chức năng ban đầu là cấp phát và quản lý vốn kiến thiết cơ bản từ ngân sách nhà nước, phục vụ cho các lĩnh vực kinh tế - xã hội.
Vào ngày 08/11/1994, Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định số 654/QĐ-TTg chuyển giao nhiệm vụ cấp phát vốn ngân sách và tín dụng từ BIDV về Tổng cục Đầu tư thuộc Bộ Tài chính Cùng ngày, Quyết định 293/QĐ-NH9 của Thống đốc NHNN Việt Nam cho phép BIDV hoạt động như một ngân hàng thương mại đa năng Từ đó, BIDV đã thực hiện chuyển đổi cấu trúc và định hướng kinh doanh mạnh mẽ, trở thành ngân hàng thương mại đa ngành, tập trung vào lợi nhuận Những nỗ lực của cán bộ công nhân viên BIDV đã đóng góp tích cực vào công cuộc đổi mới kinh tế và hiện đại hóa đất nước, khẳng định vai trò quan trọng của BIDV trong lĩnh vực ngân hàng.
Hoạt động kinh doanh của BIDV trong những năm gần đây
2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn
Từ năm 2014 đến nay, trong bối cảnh các kênh đầu tư như bất động sản và chứng khoán chưa thực sự hấp dẫn và tiềm ẩn nhiều rủi ro, BIDV đã chủ động huy động vốn trên thị trường 1 Ngân hàng này không chỉ gia tăng quy mô một cách hợp lý, mà còn triển khai các biện pháp tái cơ cấu nguồn vốn nhằm tăng cường tính ổn định cho nền vốn.
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động giai đoạn 2012-2017 Đơn vị: tỷ đồng
(Nguồn: BCTC hợp nhất kiểm toán các năm 2012- 2017)
Nguồn vốn huy động trong năm 2017 đạt 933.834 tỷ đồng, vượt tốc độ tăng trưởng tín dụng, đảm bảo cân đối vốn an toàn và hiệu quả Cụ thể, tiền gửi khách hàng ghi nhận 844.831 tỷ đồng, tăng 16,7% so với năm trước, trong khi phát hành giấy tờ có giá đạt 83.738 tỷ đồng, tăng 25,7% so với năm 2016.
Cơ cấu huy động vốn tiếp tục chuyển dịch tích cực: (i) Tiền gửi đồng đạt 809.453 tỷ, tăng trưởng 18,3%, chiếm khoảng 95,8% tổng tiền gửi khách hàng; (ii)
Tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn hiện chiếm 18,5% tổng tiền gửi của khách hàng Tiền gửi dân cư đạt 462.736 tỷ đồng, tăng 18,3%, chiếm 54,8% tổng huy động vốn, khẳng định vị trí dẫn đầu thị trường về quy mô và tỷ trọng tiền gửi dân cư.
Hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển của BIDV, giúp ngân hàng duy trì vị thế hàng đầu với thị phần dư nợ tín dụng lớn nhất tại Việt Nam Đây cũng là nguồn thu nhập chính, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh thu của BIDV.
TG và vay từ CP và NHNN
TG và vay các TCTD khác Vốn tài trợ, UTĐT
Phát hành GTCG, TP tăng vốn
Biểu đồ 2.2: Dư nợ cho vay khách hàng giai đoạn 2014-2017 Đơn vị: tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo thường niên BIDV các năm 2014 – 2017)
Dư nợ tín dụng đã tăng trưởng mạnh mẽ từ đầu năm, phản ánh sự phát triển đồng đều của toàn ngành ngân hàng và phù hợp với khả năng hấp thụ vốn của nền kinh tế.
Tổ chức kinh tế và dân cư (riêng ngân hàng) đạt 862.604 tỷ, trong đó riêng cho vay khách hàng đạt 834.436 tỷ, tăng 17,5% so với năm trước
Tăng trưởng tín dụng cần đi đôi với việc kiểm soát chất lượng tín dụng để đảm bảo quản lý rủi ro hiệu quả Hiện tại, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ của ngân hàng là 1,44%, trong khi tỷ lệ nợ nhóm 2 chiếm 3,37% tổng dư nợ.
Năm 2017, quy mô hoạt động đầu tư đạt trên 287 nghìn tỷ đồng, tăng trưởng 27% so với năm trước và chiếm 24% tổng tài sản Tổng thu nhập ròng từ hoạt động đầu tư đạt 1.148 tỷ đồng, tương đương 3% tổng thu nhập từ các hoạt động.
BIDV không chỉ tập trung vào huy động vốn và tín dụng mà còn đầu tư mạnh mẽ vào phát triển dịch vụ Giai đoạn 2014 - 2017, thu dịch vụ ròng của BIDV tăng trưởng bình quân 16% mỗi năm, duy trì vị trí dẫn đầu trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Tỷ lệ thu dịch vụ ròng so với tổng thu nhập hoạt động trong giai đoạn này ổn định ở mức 8%, cho thấy hoạt động dịch vụ của BIDV đang trên đà tăng trưởng tích cực.
2017 tăng trưởng 18% so với năm 2016
Biểu đồ 2.3: Thu dịch vụ ròng giai đoạn 2014-2017 Đơn vị: tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo thường niên BIDV các năm 2014 – 2017)
Doanh thu dịch vụ ròng (không bao gồm thu dịch vụ bảo lãnh) đạt 2.966 tỷ đồng, tăng 18% so với năm 2016 Cơ cấu doanh thu dịch vụ chuyển dịch tích cực với sự tăng trưởng mạnh mẽ ở các dòng dịch vụ bán lẻ và hiện đại, trong đó một số dịch vụ nổi bật đã ghi nhận tốc độ tăng trưởng tốt.
Dịch vụ thanh toán đang phát triển mạnh mẽ, cung cấp các giải pháp thanh toán đồng bộ cho nhiều đối tượng khách hàng Doanh số thanh toán đã tăng 21% và thu phí dịch vụ thanh toán tăng 29% so với năm 2016.
Doanh số thanh toán xuất nhập khẩu của BIDV tăng trưởng 19%, chiếm 6,01% tổng kim ngạch xuất nhập khẩu cả nước, tương đương với mức thực hiện năm trước Đồng thời, thu phí tài trợ thương mại cũng ghi nhận mức tăng 20,4% so với năm 2016.
Dịch vụ ngân hàng điện tử đã ghi nhận sự bùng nổ với hơn 41 triệu giao dịch, gấp đôi so với năm 2016 Trong năm 2017, tổng số khách hàng đăng ký mới dịch vụ này vượt mốc 2 triệu lượt.
Hoạt động thẻ đã cải thiện thị phần, nằm trong top 4 với hơn 12,9 triệu thẻ được phát hành, chiếm 11,5% thị phần thẻ Doanh thu từ phí dịch vụ thẻ tăng 15,4% so với năm trước Năm 2017, sản phẩm dịch vụ thẻ ngày càng khẳng định thương hiệu khi liên tục nhận được các giải thưởng từ các tổ chức uy tín quốc tế.
Thu dịch vụ bảo lãnh đạt 1.491 tỷ, tăng trưởng 11,4% so với năm trước Thu nhập ròng từ kinh doanh ngoại hối đạt 668 tỷ, tăng trưởng 25% so với năm 2016.
THỰC TRẠNG TRIỂN KHAI BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Các kết quả đạt được
Việc triển khai áp dụng Basel tại BIDV đã đạt được một số kết quả đáng khích lệ Điều này thể hiện ở những khía cạnh sau:
BIDV đã tập trung vào việc duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, đồng thời xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ để hạn chế nợ xấu Ngân hàng cũng thực hiện trích lập dự phòng rủi ro theo quy định, với dư quỹ dự phòng rủi ro tín dụng năm 2017 tăng 32% so với năm 2016, vượt xa tốc độ tăng trưởng tín dụng chỉ 17,5%.
BIDV đặc biệt chú trọng đến hoạt động thanh tra giám sát ngân hàng, đã xây dựng mô hình ba vòng kiểm soát nhằm phân chia rõ ràng trách nhiệm của các cá nhân và đơn vị trong quản lý rủi ro.
Nhận thức về vai trò của các Phòng/Ban kiểm tra nội bộ trong ngân hàng đã có sự chuyển biến tích cực Trước đây, cán bộ ngân hàng thường xem Phòng/Bộ phận thanh tra giám sát như một trở ngại trong hoạt động, nhưng hiện nay, họ đã hiểu rằng công việc của bộ phận này không chỉ giúp ngăn chặn rủi ro và tổn thất cho ngân hàng mà còn bảo vệ quyền lợi cá nhân và tránh được các rủi ro pháp lý Sự thay đổi trong nhận thức này đã thúc đẩy sự phối hợp chặt chẽ giữa bộ phận thanh tra giám sát và các bộ phận kinh doanh, tạo điều kiện thuận lợi cho công việc, từ đó nâng cao chất lượng và hiệu quả của hoạt động thanh tra giám sát.
Hoạt động thanh tra và giám sát tại BIDV đã được mở rộng không chỉ trong lĩnh vực tín dụng mà còn bao gồm nhiều mảng khác như ngân quỹ, công nghệ thông tin, tài trợ thương mại và kinh doanh ngoại tệ.
Phương pháp thanh tra giám sát hoạt động ngân hàng đã được cải tiến để thực hiện sâu hơn và thực tiễn hơn Việc kiểm tra được tiến hành thường xuyên hơn, không chỉ dừng lại ở việc xem xét sau khi sự việc xảy ra, mà còn bao gồm kiểm tra ngay trong quá trình cung ứng sản phẩm cho khách hàng.
Trình độ và năng lực của cán bộ kiểm tra nội bộ tại các ngân hàng ngày càng được nâng cao nhờ vào việc tuyển chọn những nhân sự có kinh nghiệm và năng lực từ các bộ phận khác trong ngân hàng Bên cạnh đó, công tác đào tạo lại cũng được chú trọng, giúp cán bộ tiếp cận và cập nhật thường xuyên các nghiệp vụ và sản phẩm mới, từ đó nâng cao hiệu quả công việc kiểm tra nội bộ.
Trong những năm gần đây, công tác công bố thông tin tại BIDV đã được cải thiện đáng kể, với việc tuân thủ nguyên tắc thị trường một cách đều đặn và minh bạch hơn Để đáp ứng yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước về tính đầy đủ, chính xác và kịp thời của số liệu báo cáo, BIDV đã triển khai một hệ thống báo cáo thống kê bài bản hơn Ngân hàng đã thành lập bộ phận chuyên trách để tổng hợp báo cáo theo cả ngành dọc và ngành ngang, đồng thời nâng cao trình độ chuyên môn cho cán bộ làm công tác báo cáo BIDV cũng chú trọng đầu tư vào công nghệ và cải tiến hệ thống mẫu biểu báo cáo, nhằm đảm bảo đáp ứng đầy đủ các chỉ tiêu theo yêu cầu và quản lý chất lượng thông tin hiệu quả hơn.
BIDV đã chú trọng đầu tư công nghệ mới để tối ưu hóa việc khai thác số liệu từ hệ thống, tự động hóa quy trình tổng hợp báo cáo thống kê và giảm thiểu công việc thủ công Nhờ đó, số liệu báo cáo thống kê trở nên chính xác hơn, hỗ trợ hiệu quả cho công tác quản lý điều hành.
Ngoài ra, BIDV cũng đã và đang thực hiện hiện đại hóa ngân hàng, mua phần mềm hiện đại của nước ngoài, qua đó:
Tổ chức hệ thống kế toán theo hướng tập trung, thực hiện xử lý giao dịch trực tuyến trên toàn hệ thống, từ đó phát triển các sản phẩm tiện ích.
Thông tin kế toán và thống kê đầy đủ, kịp thời, chính xác đã nâng cao hiệu quả quản trị tài sản và nợ, đồng thời cải thiện quản lý rủi ro tài chính Việc này giúp quản lý trạng thái rủi ro tiền tệ, rủi ro lãi suất và rủi ro thanh khoản trong toàn hệ thống ngân hàng.
(iii) BIDV còn tiếp cận hệ thống kế toán quản trị đang được sử dụng trong các ngân hàng hiện đại.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC
CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ TRIỂN KHAI HIỆP ƯỚC BASEL II
TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1 TỔNG QUAN VỀ HIỆP ƯỚC VỐN BASEL II
1.1.1 Khái niệm và quá trình phát triển của Hiệp ước vốn Basel
Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng (BCBS) được thành lập vào năm 1974 tại Basel, Thụy Sĩ, bởi các Ngân hàng Trung ương và cơ quan giám sát của 10 nước phát triển (G10) nhằm ngăn chặn sự sụp đổ hàng loạt của ngân hàng trong thập kỷ 80 Hiện nay, các thành viên bao gồm đại diện từ Anh, Bỉ, Canada, Đức, Hà Lan, Hoa Kỳ, Luxembourg, Tây Ban Nha, Nhật Bản, Pháp, Thụy Điển, Thụy Sĩ và Ý BCBS không phải là cơ quan giám sát và các kết luận của Ủy ban không có tính pháp lý hay yêu cầu tuân thủ Thay vào đó, Ủy ban chỉ xây dựng và công bố các tiêu chuẩn, hướng dẫn giám sát nhằm khuyến khích áp dụng các tiêu chuẩn chung mà không can thiệp vào kỹ thuật giám sát của các nước thành viên.
1.1.1.2 Hiệp ước quốc tế về vốn ngân hàng Basel I (Basel Capital Accord) và các hạn chế
Vào những năm 1970, nền kinh tế Mỹ cùng nhiều quốc gia phát triển khác đã trải qua sự suy yếu, dẫn đến việc khu vực ngân hàng bắt đầu lộ diện những dấu hiệu yếu kém.
Sự sụp đổ của nhiều ngân hàng lớn cho thấy rằng ngay cả những ngân hàng lớn cũng không thể tránh khỏi biến động Lạm phát và lãi suất cao đã làm suy yếu nghiêm trọng nhiều ngân hàng tiết kiệm Tỷ lệ phá sản ngân hàng gia tăng do điều kiện kinh tế suy yếu và rủi ro gia tăng Lần đầu tiên, các tổ chức ngân hàng đã áp dụng yêu cầu về vốn một cách rõ ràng, với tiêu chuẩn dựa trên tỷ lệ đòn bẩy là vốn cổ phần so với tổng tài sản.
Trước tình hình rủi ro gia tăng trong ngành ngân hàng, các nhà chính sách đã đồng thuận rằng tỷ lệ an toàn vốn cần được điều chỉnh để phù hợp hơn với mức độ rủi ro Do đó, vào năm 1988, Uỷ ban Giám sát Ngân hàng Basel đã phát triển Hiệp ước Basel I, nhằm thiết lập các tiêu chuẩn an toàn vốn cho các ngân hàng.
Bỉ, Canada, Pháp, Đức, Italy, Nhật Bản, Hà Lan, Thụy Điển, Thụy Sĩ, Anh và Mỹ đang nghiên cứu các phương pháp quản trị rủi ro ngân hàng Năm 1988, thống đốc ngân hàng trung ương của nhóm G10 đã áp dụng các nguyên tắc của Hiệp ước Basel để cải thiện hệ thống tài chính toàn cầu.
Nội dung cơ bản của Hiệp ước Basel I
Hiệp ước Basel I được chia thành ba phần chính: Phần 1 tập trung vào các yếu tố cấu thành vốn ngân hàng; Phần 2 trình bày hệ thống tỷ trọng rủi ro; và Phần 3 thảo luận về tỷ lệ vốn mục tiêu Theo quy định của Basel I, vốn của ngân hàng bao gồm vốn gốc (vốn cổ phần cơ bản, hay vốn cấp 1) và vốn bổ sung (vốn cấp 2).
Vốn cấp 1 bao gồm hai thành phần chính: vốn cổ phần và các quỹ dự trữ công khai, trong đó vốn cổ phần bao gồm vốn cổ phần thông thường đã phát hành và cổ phần ưu đãi vĩnh viễn không tích lũy Vốn cấp 2 bao gồm các thành phần như dự trữ không công khai, dự trữ định giá lại, dự phòng chung cho tổn thất cho vay, các công cụ nợ/vốn lưỡng tính, và nợ thứ cấp có thời hạn Việc khuyến khích các ngân hàng tăng cường quy mô vốn cấp là rất quan trọng để đảm bảo tính ổn định và phát triển bền vững trong ngành ngân hàng.
Ủy ban yêu cầu rằng ngân hàng không được quá phụ thuộc vào vốn cấp 2, với tối thiểu 50% cơ sở vốn phải là các thành phần chủ yếu, bao gồm vốn cấp 1, vốn cổ phần và quỹ dự trữ công khai từ lợi nhuận sau thuế Các thành phần vốn bổ sung sẽ được tính vào vốn cấp 2, nhưng không vượt quá mức vốn cấp 1 Quyết định về việc tính hay không tính các thành phần vốn bổ sung vào vốn cấp 2 sẽ phụ thuộc vào cơ quan thẩm quyền của từng quốc gia theo quy định pháp luật hiện hành.
Theo quy định của Ủy ban Giám sát ngân hàng, khi tính toán tỷ lệ vốn theo tỷ trọng rủi ro, ngân hàng phải loại trừ những khoản sau:
- Trừ khỏi vốn cấp 1: uy tín thương mại
Các khoản đầu tư vào các công ty con hoạt động trong lĩnh vực tài chính và ngân hàng sẽ được trừ khỏi tổng vốn cấp 1 và vốn cấp 2, nhằm tránh việc hạch toán tổng hợp Điều này giúp ngăn chặn tình trạng sử dụng một nguồn vốn nhiều lần tại các công ty con khác nhau trong cùng một tập đoàn ngân hàng.
Các giới hạn cần tuân thủ khi tính toán vốn của một ngân hàng:
(i) Tổng giá trị các thành phần vốn cấp 2 (vốn bổ sung) sẽ bị hạn chế ở mức tối đa là 100% giá trị các thành phần vốn cấp 1;
(ii) Nợ thứ cấp sẽ bị giới hạn ở mức tối đa không quá 50% tổng giá trị các thành phần vốn cấp 1;
Khoản dự phòng chung cho tổn thất cho vay sẽ bị giới hạn tối đa 1,25% nếu bao gồm cả giá trị tài sản có thấp hơn hoặc tổn thất tiềm ẩn chưa được xác định rõ trên bảng tổng kết tài sản.
(iv) Dự trữ định giá lại tài sản dưới hình thức thu nhập dự kiến hoặc chứng khoán chưa bán sẽ phải khấu trừ đi 55%
Hiệp ước Basel I thiết lập các tỷ trọng rủi ro với nguyên tắc đơn giản, chỉ quy định 5 loại tỷ trọng là 0%, 10%, 20%, 50% và 100% Bên cạnh đó, Basel I cung cấp các tiêu chí tổng quát để phân loại tài sản vào các nhóm rủi ro phù hợp.
So với phương pháp so sánh đơn giản trước đây thì phương pháp sử dụng tỷ lệ rủi ro nêu tại Hiệp ước Basel I có những ưu điểm sau:
(i) Tạo ra một cơ sở công bằng hơn để so sánh trên bình diện quốc tế giữa các hệ thống ngân hàng khác nhau;
(ii) Cho phép tính đến các khoản mục rủi ro ngoại bảng khi đo lường mức độ đủ vốn của ngân hàng;
(iii) Không cản trở việc các ngân hàng giữ tài sản có tính lỏng cao hoặc các tài sản khác có mức độ rủi ro thấp
Phần 3 của Hiệp ước Basel I quy định rằng các ngân hàng hoạt động quốc tế phải đạt tỷ lệ tối thiểu giữa vốn và tài sản có rủi ro là 8%, trong đó vốn gốc phải chiếm ít nhất 4% Tỷ lệ này được xác định theo công thức cụ thể nhằm đảm bảo sự ổn định tài chính cho các tổ chức ngân hàng.
Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) = Vốn tự có/Tài sản tính theo độ rủi ro gia quyền
Tài sản tính theo độ rủi ro gia quyền (RWA) = Tổng tài sản có nội bảng x
Hệ số rủi ro + Tổng tài sản ngoại bảng x Hệ số chuyển đổi x Hệ số rủi ro
Ngân hàng được coi là có mức vốn tốt khi tỷ lệ an toàn vốn (CAR) lớn hơn 10% Mức vốn được xem là thích hợp khi CAR vượt quá 8% Nếu CAR dưới 8%, ngân hàng sẽ được đánh giá là thiếu vốn, trong khi mức CAR dưới 6% cho thấy tình trạng thiếu vốn rõ rệt Cuối cùng, nếu CAR thấp hơn 2%, ngân hàng rơi vào tình trạng thiếu vốn trầm trọng.
Những hạn chế của Basel I
Trong quá trình thực tiễn áp dụng tại nhóm G10, Basel I có một số hạn chế chủ yếu sau:
Trọng số rủi ro trong cho vay chỉ phân biệt theo nhóm tài sản mà không xem xét chất lượng hoạt động thực tế của đối tượng vay Cụ thể, theo Basel I, khoản vay cho công ty có xếp hạng tín dụng loại A được gán trọng số rủi ro 100%, tương tự như khoản vay cho công ty có xếp hạng thấp hơn như BB, B hay B-, vì cả hai đều thuộc khu vực tư nhân Điều này cho thấy việc quản trị rủi ro chưa được phản ánh đầy đủ.
Việc quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% chỉ đảm bảo an toàn cho rủi ro tín dụng, nhưng lại không đề cập đến các loại rủi ro khác ngày càng quan trọng đối với ngân hàng thương mại, bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro lãi suất và rủi ro tác nghiệp.
TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
ĐÁNH GIÁ KHẢ NĂNG ÁP DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
3.1.1 Cơ hội và thách thức trong việc áp dụng Hiệp ước Basel II trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại
Việc triển khai Basel II đã chuẩn hóa và cải thiện lĩnh vực ngân hàng thông qua việc áp dụng các chuẩn mực toàn cầu Nguyên tắc cơ bản của Basel II yêu cầu các ngân hàng duy trì đủ nguồn vốn để bù đắp cho các khoản lỗ có thể phát sinh từ rủi ro Basel II không chỉ là phương pháp tiêu chuẩn hóa mà còn đánh dấu bước tiến quan trọng hướng tới việc đánh giá rủi ro theo độ nhạy cảm.
Basel không chỉ đặt ra các tiêu chuẩn đo lường sức khỏe cho các định chế tài chính mà còn xây dựng các khung quản lý rủi ro theo thông lệ chung Quá trình này đã chuyển hóa quản lý rủi ro tại các ngân hàng thương mại từ việc xử lý riêng lẻ từng loại rủi ro như rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động và rủi ro thanh khoản, thành một hệ thống thống nhất với ba trụ cột chính.
Ba trụ cột của chuẩn mực Basel giúp ngân hàng thương mại nhận thức rõ hơn về rủi ro thông qua khái niệm "tài sản có rủi ro" (Risk Weighted Assets - RWA) Đây là bước chuyển hóa quan trọng đầu tiên, giúp ngân hàng thay đổi phương thức điều hành và ra quyết định kinh doanh theo cách tiếp cận dựa trên rủi ro, một phương pháp đang ngày càng phổ biến trên toàn cầu sau cuộc khủng hoảng tài chính năm 2007.
Áp dụng Basel giúp ngân hàng định lượng rủi ro cho mọi hoạt động và giao dịch, từ đó xác định được vốn cần thiết cho mỗi giao dịch Việc lượng hóa rủi ro cho phép ngân hàng so sánh kết quả kinh doanh với mức vốn yêu cầu để đảm bảo an toàn Nhờ đó, ngân hàng có cái nhìn rõ hơn về tỷ suất lợi nhuận tương ứng với mức độ rủi ro của các hoạt động đã phát sinh.
Hoạch định kinh doanh theo khẩu vị rủi ro là một yếu tố quan trọng trong bối cảnh áp dụng Basel Theo quy định của Basel, mọi rủi ro phải được lượng hóa bằng con số cụ thể, từ đó xác định lượng vốn cần thiết để bù đắp cho rủi ro Điều này có nghĩa là vai trò của rủi ro trong hoạch định chiến lược kinh doanh sẽ trở nên nổi bật hơn, thay vì chỉ tập trung vào lợi nhuận như trước đây Các nhà quản trị ngân hàng tại Việt Nam cần nhận thức rõ về việc định lượng rủi ro không chỉ cho hiện tại mà còn cho tương lai, với xác suất được công nhận toàn cầu Tùy thuộc vào kinh nghiệm và khẩu vị rủi ro, họ sẽ đánh giá mức độ rủi ro có thể chấp nhận và cần điều chỉnh Do đó, các quyết định kinh doanh sẽ được đưa ra dựa trên cả kỳ vọng thị trường và mức độ rủi ro đã được lượng hóa.
Basel cung cấp một cái nhìn tổng quan rõ ràng về hoạt động kinh doanh, bao gồm cả những khía cạnh tích cực và tiêu cực, giúp các nhà quản trị có cơ sở vững chắc để đưa ra quyết định chính xác.
Sau cuộc khủng hoảng tài chính 2007, việc đảm bảo sự tồn tại của các ngân hàng trong thị trường khắc nghiệt đã trở thành mối quan tâm lớn Basel đã thực hiện các kiểm nghiệm sức chịu đựng (Stress-Test) để đánh giá khả năng của ngân hàng trong điều kiện khó khăn Qua các cuộc kiểm nghiệm định kỳ, các nhà quản lý có thể nắm rõ sức chịu đựng của ngân hàng trước những tác động tiêu cực từ thị trường Nhờ đó, nhận thức về rủi ro giúp các thành viên thị trường tài chính phản ứng có trách nhiệm hơn, góp phần ổn định thị trường.
- Nâng cao năng lực quản trị rủi ro
Xu thế hội nhập quốc tế yêu cầu các ngân hàng thương mại Việt Nam nâng cao quản trị và quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế, đồng thời tạo cơ hội tiếp cận các chuẩn mực này Hiện tại, bên cạnh việc xử lý nợ xấu từ cho vay trước đây, các ngân hàng Việt Nam đang tập trung xây dựng hệ thống quản lý rủi ro tiên tiến để phòng ngừa rủi ro trong tương lai, thay vì chỉ giải quyết các vấn đề đã xảy ra.
Trong thời gian qua, các ngân hàng thương mại Việt Nam đã chú trọng đến việc quản trị các loại rủi ro như thanh khoản, tín dụng, lãi suất và hoạt động Theo khảo sát của KPMG năm 2013, 80% ngân hàng đã nhận thức được kế hoạch của Ngân hàng Nhà nước về khung giám sát theo Hiệp ước Basel II Mặc dù Ngân hàng Nhà nước đã tổ chức các khóa đào tạo về Basel II, nhưng vẫn chưa có hướng dẫn cụ thể về thời điểm áp dụng các quy định mới Đặc biệt, 57% người tham gia khảo sát cho rằng quản trị rủi ro hoạt động là vấn đề đáng lo ngại nhất Nhiều ngân hàng đang ở giai đoạn đầu trong việc quản trị rủi ro hoạt động, như nghiên cứu quy trình và xây dựng các văn bản liên quan Về phương pháp tính toán vốn cho rủi ro hoạt động, 64% ngân hàng dự kiến sử dụng phương pháp tiêu chuẩn, trong khi 14% chọn phương pháp chỉ số cơ bản và 21% vẫn chưa quyết định Tất cả các ngân hàng đều gặp khó khăn khi áp dụng Hiệp ước Basel II, với chi phí triển khai (85%) và thiếu dữ liệu lịch sử (78%) là hai vấn đề chính.
- Hệ thống dữ liệu tin cậy và chính xác cao
Việc thu thập và lưu trữ dữ liệu là yếu tố then chốt trong bất kỳ dự án triển khai Basel II nào Phân tích chênh lệch dữ liệu, bao gồm so sánh chất lượng và mức độ sẵn có của dữ liệu hiện có với yêu cầu của Basel II, cần được thực hiện ngay từ giai đoạn đầu của dự án Qua đó, các ngân hàng có thể xác định các yêu cầu dữ liệu bổ sung và bố trí nhân sự thích hợp để thu thập và làm sạch dữ liệu Nếu không tiến hành phân tích chênh lệch và có các phương án bổ sung để làm giàu dữ liệu, chi phí và thời gian triển khai Basel II sẽ vượt xa kế hoạch ban đầu.
Việc kiểm tra chất lượng dữ liệu và đối chiếu với sổ cái là một thách thức lớn trong triển khai Basel II, nhằm đảm bảo tính đầy đủ và chính xác của dữ liệu Các ngân hàng cần xác định liệu dữ liệu đã được thu thập đầy đủ và đáp ứng các yêu cầu quy định hay chưa.
“khớp” với số liệu đã kiểm toán hay chưa, cũng như đáp ứng được các tiêu chuẩn về chất lượng dữ liệu của Basel II chưa?
Nhiều chuyên gia cho rằng khó khăn lớn nhất mà các ngân hàng Việt Nam gặp phải khi triển khai Basel II chính là vấn đề cơ sở dữ liệu Hệ thống công nghệ ngân hàng lõi tại các ngân hàng hiện nay đang sử dụng nhiều hệ thống khác nhau như Flexcube của Oracle và T24 của Temenos Thậm chí, một số ngân hàng còn lưu trữ dữ liệu ngoài hệ thống lõi, chẳng hạn như trên Excel hay trong các file hồ sơ, dẫn đến việc báo cáo chiết suất không đồng nhất, thiếu chính xác và không được kiểm duyệt cũng như cập nhật thường xuyên.
Nhiều ngân hàng ở Việt Nam chưa chú trọng việc thu thập và quản trị dữ liệu một cách hệ thống trong thời gian dài, mặc dù một số mô hình phân tích yêu cầu tối thiểu 3 năm dữ liệu Điều này đặt ra thách thức cho các ngân hàng trong việc xây dựng hệ thống và thu thập dữ liệu, đòi hỏi thời gian, công sức và chi phí trước khi triển khai.
- Yêu cầu về chi phí, tài chính
Một thách thức lớn đối với các ngân hàng là chi phí triển khai Basel II, với yêu cầu tuân thủ dự kiến sẽ gia tăng trong thời gian tới Điều này tạo ra khó khăn cho các ngân hàng, đặc biệt là khi chi phí tuân thủ trong lĩnh vực ngân hàng có khả năng tăng cao Chỉ những ngân hàng có khả năng tài chính vững mạnh mới có thể đáp ứng được yêu cầu này Chi phí triển khai dự án chủ yếu tập trung vào đầu tư hệ thống công nghệ thông tin, thuê tư vấn và chi phí nhân sự.
Dựa trên kinh nghiệm từ các TCTD đã triển khai Basel II tại châu Á, tổng chi phí thực hiện dự án dao động từ 15 đến 40 triệu USD, tùy thuộc vào quy mô và yêu cầu của cơ quan quản lý Không có mức chi phí chuẩn cho Basel II, vì nó phụ thuộc vào quy mô, phạm vi hoạt động và nền tảng của từng ngân hàng Do đó, các ngân hàng cần tính toán chi phí cho từng giai đoạn trong lộ trình áp dụng để tránh phát sinh chi phí quá lớn Hơn nữa, việc nhờ sự hỗ trợ từ các chuyên gia và tập đoàn tư vấn về quản trị rủi ro là điều cần thiết.
- Quy định của NHNN về hoạt động ngân hàng phù hợp với lộ trình triển khai Basel II
GIẢI PHÁP TRONG VIỆC ÁP DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
3.2.1.1 Định hướng của Ban lãnh đạo
Triển khai Basel là nhiệm vụ trọng tâm của BIDV trong giai đoạn 2017-2020, nhằm tuân thủ quy định của cơ quan quản lý nhà nước và nâng cao chất lượng quản trị rủi ro Việc này không chỉ cải thiện vị thế và hình ảnh của BIDV trong nước và quốc tế mà còn thu hút các đối tác tiềm năng, mang lại lợi ích kinh tế và đóng góp cho sự phát triển bền vững của ngân hàng.
BIDV cần tiến hành rà soát và đánh giá kỹ lưỡng các cấu phần có thể tự thực hiện và những phần cần sự hỗ trợ từ đơn vị tư vấn Việc này sẽ giúp cân nhắc, đề xuất phạm vi, kế hoạch và phương thức thực hiện hợp lý, nhằm triển khai hiệu quả dự án Mục tiêu là đảm bảo hoàn thành dự án đúng tiến độ, chất lượng, tiết kiệm chi phí, và tối ưu hóa nguồn nhân lực cũng như tài chính hiện có.
Công tác quản trị chương trình triển khai Basel tại BIDV được thực hiện theo phương châm “Kỷ cương – Trách nhiệm - Hiệu quả”, như đã được Ban lãnh đạo BIDV xác định trong kế hoạch tái cơ cấu giai đoạn 2.
3.2.1.2 Kiện toàn cơ cấu tổ chức và nhân sự triển khai Basel
Để triển khai Basel hiệu quả, cần kiện toàn cơ cấu tổ chức và nhân sự phù hợp với định hướng của Ban lãnh đạo và yêu cầu mới trong từng giai đoạn Việc phân tách rõ ràng quyền hạn và trách nhiệm của các đơn vị, cá nhân liên quan là rất quan trọng trong toàn bộ quá trình triển khai tại BIDV Đồng thời, cần kịp thời rà soát và cập nhật những thay đổi phát sinh để đảm bảo tính hiệu quả và linh hoạt trong công tác triển khai.
Việc triển khai Basel yêu cầu sự phối hợp nhanh chóng và hiệu quả giữa các đơn vị và cá nhân trong và ngoài hệ thống Điều này đòi hỏi phải phân định rõ trách nhiệm của các bên liên quan, đồng thời đảm bảo tuân thủ kỷ cương và kỷ luật trong quá trình thực hiện.
Để triển khai Basel II hiệu quả, ngân hàng cần xây dựng kế hoạch nguồn lực phù hợp, tập trung vào việc phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao Việc này đòi hỏi ngân hàng phải thiết lập hệ thống quản trị hiện đại và mô hình phức tạp, đồng thời chủ động xây dựng kế hoạch nhân sự dài hạn với chế độ đãi ngộ hợp lý nhằm khuyến khích và giữ chân nhân tài.
3.2.1.3 Phát triển hạ tầng CNTT
Đầu tư vào công nghệ thông tin (CNTT) cần được chú trọng hơn nữa để phục vụ cho việc phân tích, đánh giá và đo lường rủi ro Đồng thời, cần tiếp tục hoàn thiện hệ thống thông tin quản lý và xây dựng cơ sở dữ liệu hiện đại, tập trung và thống nhất.
Tiếp tục nâng cấp mạng diện rộng và hạ tầng CNTT bằng các giải pháp kỹ thuật hiện đại, phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế và trình độ phát triển của hệ thống ngân hàng Việt Nam Hệ thống cần được tự động hóa và tích hợp vào quản trị ngân hàng một cách hoàn chỉnh và tập trung.
BIDV cần tăng cường hệ thống an toàn và bảo mật thông tin, dữ liệu cũng như an ninh mạng, đồng thời nghiên cứu và xây dựng đường truyền dữ liệu liên kết với mạng thông tin quốc gia để chủ động hơn trong hoạt động ngân hàng Để quản lý rủi ro tín dụng, ngân hàng cần một hệ thống thông tin và kỹ thuật phân tích có khả năng đo lường rủi ro trong tất cả các hoạt động nội bảng và ngoại bảng Đối với rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường, BIDV cần một hệ thống thông tin phức tạp hơn, có khả năng kết hợp dữ liệu từ các giao dịch đơn lẻ thành một cấu trúc có thể ước tính rủi ro tổng thể của đơn vị.
3.2.1.4 Thuê tư vấn thẩm định phạm vi, yêu cầu, kỹ thuật các dự án Basel
Để giải quyết những khó khăn trong công tác thẩm định các dự án Basel và đảm bảo tiến độ triển khai tại BIDV, ngân hàng có thể lựa chọn nhà thầu tư vấn thẩm định Hình thức lựa chọn này có thể là chỉ định thầu rút gọn hoặc thuê chuyên gia, giúp rút ngắn thời gian thực hiện thủ tục đấu thầu và đáp ứng nhu cầu cấp bách của BIDV trong giai đoạn hiện nay.
3.2.1.5 Tối ưu hoá chi phí, tiết kiệm nguồn lực cho triển khai Basel II
Rà soát và đánh giá kỹ lưỡng các nội dung có thể tự thực hiện và những phần cần hỗ trợ từ đơn vị tư vấn là rất quan trọng Dựa trên đó, cần đề xuất phạm vi, kế hoạch và phương thức thực hiện hợp lý nhằm triển khai hiệu quả dự án Mục tiêu là hoàn thành đúng tiến độ, đảm bảo chất lượng và tiết kiệm chi phí, đồng thời tận dụng tối đa nguồn nhân lực và tài chính hiện có.
Để kiểm soát nguồn thu hiệu quả, BIDV cần chú trọng vào việc thu phí dịch vụ, hiện tại số phí thu được thấp hơn kỳ vọng Mỗi chi nhánh cần tính toán phí kỳ vọng dựa trên biểu phí và quy mô giao dịch, sau đó so sánh với thực thu Nếu phí thực thu thấp hơn kỳ vọng do chính sách miễn giảm, cần đánh giá lại lợi ích khách hàng để quyết định có tiếp tục chính sách hay không Ngược lại, nếu do lỗi tác nghiệp, cần thực hiện rà soát và điều chỉnh để tăng cường thu dịch vụ.
Để triển khai Basel II hiệu quả, cần tăng cường các biện pháp tiết giảm chi phí hoạt động một cách bền vững, nhằm tiết kiệm chi phí.
Để tối ưu hóa hoạt động doanh nghiệp, cần thực hiện việc tiết giảm nhân sự ở các bộ phận dư thừa, đặc biệt là bộ phận hành chính Đồng thời, việc trả lương và thu nhập dựa trên năng suất lao động sẽ khuyến khích cán bộ, nhân viên nâng cao hiệu quả làm việc và tăng cường năng suất lao động.
+ Tiết giảm chi phí cơ sở vật chất: bao gồm chi phí thuê mặt bằng kinh doanh, chi phí cơ sở vật chất tại các địa chỉ kinh doanh
Để thu hút khách hàng một cách bền vững, cần giảm thiểu các hình thức khuyến mãi vật chất như dự thưởng, tặng quà hay cộng thêm lãi suất Thay vào đó, hãy tập trung vào việc nâng cao tiện ích giao dịch và cải thiện phong cách phục vụ, từ đó tạo ra trải nghiệm tốt hơn cho khách hàng.
+ Hạn chế chi phí cho các hoạt động như hội nghị, vui chơi, khuyến mãi, quảng cáo