QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH -  - VÕ VIỆT THÁI QUYÊN QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Lu ận Mã số: 60 34 02 01 n vă Người hướng dẫn khoa học: PGS.,TS NGUYỄN THỊ NHUNG th ạc TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2016 sĩ n uả Q lý i TÓM TẮT LUẬN VĂN Luận văn lựa chọn đề tài nghiên cứu: “Quản trị rủi ro hoạt động Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam” với mục đích nhằm đánh giá cơng tác quản trị rủi ro hoạt động (QTRRHĐ) Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Eximbank) đề giải pháp nhằm tăng cường công tác QTRRHĐ Eximbank Để đạt mục tiêu nghiên cứu tác giả sử dụng phương pháp phân tích tổng hợp, so sánh, thống kê mơ tả, sau tác giả tiến hành khảo sát nhân viên công tác Eximbank để đưa nhận định công tác QTRRHĐ Eximbank Luận văn gồm chương với nội dung sau: Chương 1: Cơ sở lý thuyết QRRRHĐ NHTM Các sở lý thuyết RRHĐ QTRRHĐ tác giả trình bày chương Các nội dung công tác QTRRHĐ NHTM làm sở cho phân tích thực trạng chương Chương 2: Thực trạng QTRRHĐ Eximbank Trong chương tác giả đưa quy trình QTRRHĐ Eximbank, sau tiến hành khảo sát chi nhánh hệ thống để đánh giá nhận thức nhân viên Eximbank RRHĐ QTRRHĐ Từ đó, tác giả phân tích mặt đạt được, mặt cịn hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế công tác QTRRHĐ Eximbank Chương 3: Giải pháp tăng cường QTRRHĐ Eximbank giai đoạn 2016- n ậ Lu 2020 Ở chương tác giả dựa vào nguyên nhân hạn chế chương để đưa giải pháp nhằm tăng cường công tác QTRRHĐ Eximbank, đồng thời tác n vă giả đưa kiến nghị NHNN chương Sau kết thúc luận văn, người đọc có nhìn tổng quan QTRRHĐ th NHTM, thực trạng công tác QTRRHĐ Eximbank, giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường công tác QTRRHĐ thời gian tới c sĩ n uả Q lý ii LỜI CAM ĐOAN Tôi tên là: VÕ VIỆT THÁI QUYÊN Sinh ngày: 25 tháng 06 năm 1989 - Tại: Thạnh Hóa- Long An Q qn: Long An Hiện cơng tác tại: Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - Chi nhánh Chợ Lớn Là học viên cao học khóa 16 Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM Tôi cam đoan đề tài: Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Chuyên ngành: Kinh tế Tài - Ngân hàng Mã số chuyên ngành: 60 34 02 01 Người hướng dẫn khoa học: PGS.,TS Nguyễn Thị Nhung Luận văn thực Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM Luận văn chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung công bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn TP.HCM, ngày 20 tháng 10 năm 2016 n ậ Lu Tác giả n vă Võ Việt Thái Quyên c th sĩ n uả Q lý iii LỜI CÁM ƠN Lời xin chân thành cảm ơn cô PGS.,TS Nguyễn Thị Nhung hướng dẫn tận tình cho tơi hồn thành luận văn Cô định hướng hướng dẫn chi tiết từ đề cương đến nội dung cụ thể chương Đồng thời xin gửi lời cám ơn đến Ban lãnh đạo anh chị Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (các chi nhánh Chợ Lớn, Sài Gòn, Quận 10, Cộng Hịa, An Giang, Bn Ma Thuộc, Phịng quản lý RRHĐ) hỗ trợ trả lời khảo sát tạo điều kiện thuận lợi để tơi hồn thành luận văn Cuối xin gửi lời cám ơn đến tất thầy cô, đồng nghiệp, bạn bè người thân tơi tận tình góp ý, thảo luận, chia sẻ giúp đỡ để hồn thành tốt luận văn Mặc dù có cố gắng lớn luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Rất mong nhận góp ý chỉnh sửa để thân có điều kiện nghiên cứu tiếp tục hoàn thiện Tôi xin chân thành cám ơn n ậ Lu n vă c th sĩ n uả Q lý iv MỤC LỤC TÓM TẮT LUẬN VĂN i LỜI CAM ĐOAN ii LỜI CÁM ƠN iii MỤC LỤC iv DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT viii DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ VÀ HÌNH ix MỞ ĐẦU xi CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .1 1.1 RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.2 Rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 1.2.2 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 18 n ậ Lu 1.2.5 Nguyên tắc quản trị rủi ro hoạt động theo Basel 20 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC TỔ CHỨC n vă TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM ĐỐI VỚI CÁC NHTM VIỆT NAM .22 th 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng giới 22 c 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam 25 sĩ KẾT LUẬN CHƯƠNG 27 n uả Q lý v CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 28 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 28 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 28 2.1.2 Các sản phẩm dịch vụ .28 2.1.3 Sơ lược hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam .29 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 31 2.2.1 Mục tiêu quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam .31 2.2.2 Các quy định liên quan đến quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 32 2.2.3 Quy trình quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam .34 2.3 MỘT SỐ NGUYÊN NHÂN CỦA RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 38 2.3.1 Rủi ro người 38 ậ Lu 2.3.2 Rủi ro quy trình 42 n 2.3.3 Rủi ro công nghệ thông tin 43 n vă 2.3.4 Rủi ro yếu tố bên 44 th 2.3.5 Khảo sát ý kiến công nhân Eximbank rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động 45 c sĩ 2.4 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN n uả Q HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 53 lý vi 2.4.1 Thành tựu 53 2.4.2 Tồn .55 2.4.3 Nguyên nhân tồn tại, hạn chế 59 KẾT LUẬN CHƯƠNG 62 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2016-2020 63 3.1 ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 20162020 63 3.1.1 Định hướng hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam giai đoạn 2016-2020 63 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam .64 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2016-2020 .65 3.2.1 Xây dựng văn hóa quản trị rủi ro hoạt động, đánh giá vai trò quản trị rủi ro hoạt động toàn hệ thống 66 ậ Lu 3.2.2 Xây dựng đầy đủ quy trình, quy chế cho công tác quản trị rủi ro hoạt n động 67 n vă 3.2.3 Hoàn thiện tổ chức, bố trí cán 69 3.2.4 Xây dựng nguồn nhân lực .70 th 3.2.5 Xây dựng sở liệu tổn thất cách đầy đủ, tin cậy 72 c sĩ 3.2.6 Tiến hành thống kê rủi ro hoạt động, chấn chỉnh việc thực báo n uả Q cáo tổn thất rủi ro hoạt động .73 lý vii 3.2.7 Áp dụng công cụ đo lường tài trợ rủi ro hoạt động 73 3.2.8 Tăng cường cơng tác kiểm sốt nội theo tiêu chuẩn đánh giá COSO tăng cường kiểm toán nội qua kết hợp cơng tác kế tốn quản trị 74 3.2.9 Tăng cường lực tài 75 3.2.10 Đầu tư xây dựng hệ thống công nghệ thông tin đại 75 3.2.11 Áp dụng phương pháp giảm thiểu tổn thất rủi ro hoạt động 77 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC .79 KẾT LUẬN CHƯƠNG 81 KẾT LUẬN 82 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: MƠ HÌNH TỔ CHỨC EXIMBANK PHỤ LỤC 2: TÍNH TỐN VỐN U CẦU CHO RRHĐ PHỤ LỤC 3: BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT PHỤ LỤC 4: DANH SÁCH KRIs ĐỀ XUẤT CHO EXIMBANK PHỤ LỤC 5: KHUNG PHÁP LÝ HIỆN HÀNH LIÊN QUAN ĐẾN QTRRHĐ PHỤ LỤC 6: MẪU BÁO CÁO TỔN THẤT RRHĐ n ậ Lu PHỤ LỤC 7: KHUNG QTRRHĐ ĐỀ XUẤT CHO EXIMBANK n vă c th sĩ n uả Q lý xi MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động kinh doanh ngân hàng gắn liền với rủi ro, vậy, ngân hàng cần phải đánh giá hội kinh doanh dựa mối quan hệ rủi ro - lợi ích nhằm tìm hội có lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận Trong số loại rủi ro ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng RRHĐ rủi ro bao trùm, có mặt hầu hết hoạt động ngân hàng khó lường Trong năm qua NHTM Việt Nam giới phải gánh chịu tổn thất không nhỏ RRHĐ, ảnh hưởng đến uy tín tài sản NHTM Trong bối cảnh cạnh tranh, hội nhập, công nghệ ứng dụng ngân hàng ngày đại đặc biệt xu tồn cầu hóa ngành ngân hàng cần phải cải cách mạnh mẽ để tăng cường QTRRHĐ Một ngân hàng quản lý thành công RRHĐ vài quy trình, quy chế hay sở liệu đơn giản Thực tế cho thấy, sai lầm lớn mà ngân hàng mắc phải coi nhẹ thờ với RRHĐ, QTRRHĐ dựa vào phương pháp truyền thống mức đơn giản nhằm giảm chi phí Ủy ban Basel đưa vấn đề RRHĐ vào nội dung sửa đổi Basel II Hiện nay, nhiều ngân hàng giới áp dụng biện pháp QTRRHĐ thể tính ưu việt Tuy nhiên, Việt Nam, xuất phát điểm ngân hàng nước thấp so với trung bình khu vực nên việc phải tập trung phát triển quan tâm đến lợi nhuận xem ưu tiên số Điều n ậ Lu dẫn đến công tác QTRR ngân hàng Việt Nam bị bỏ ngỏ chưa đầu tư xây dựng cách thỏa đáng chuyên nghiệp Hơn nữa, n vă QTRR, NHTM Việt Nam thường ý nhiều đến rủi ro tín dụng chiếm phần chủ yếu rủi ro ngân hàng Thế nhưng, năm gần đây, th RRHĐ trở thành vấn đề đau đầu nhà quản lý không quy mô ngày lớn mà việc quản lý loại hình rủi ro cịn nhiều khó khăn lúng túng, c sĩ RRHĐ bắt đầu nhìn nhận quan tâm góc độ Các NHTM n uả Q Việt Nam tiến hành nhiều biện pháp nhằm đối phó với loại rủi ro Theo lý xii đó, vấn đề QTRRHĐ bước đầu chun mơn hóa với việc thiết lập máy QTRRHĐ thực chức cách độc lập Quy trình nghiệp vụ, hệ thống bảo mật, hệ thống kiểm soát, hệ thống CNTT phục vụ cho việc QTRRHĐ,…cũng xây dựng hoàn thiện Tuy vậy, vấn đề QTRRHĐ ngân hàng cịn mang tính tự phát, “thiệt hại đâu, quản lý đó”, chưa mang tính hệ thống chưa có tiêu chuẩn chung chưa có định hướng rõ ràng Điểm đáng ý loại rủi ro gây tổn thất nghiêm trọng bất ngờ vậy, NHNN Việt Nam chưa có quy định bắt buộc TCTD phải trích lập dự phòng cho loại rủi ro loại trừ q trình tính hệ số an tồn vốn Được thành lập phát triển 26 năm Eximbank việc QTRRHĐ vấn đề mẻ, chưa quan tâm mức Trong thời gian qua nhiều vụ việc xảy liên quan đến RRHĐ ngân hàng, gây thiệt hại không nhỏ đến lợi nhuận vị Eximbank hệ thống ngân hàng Việt Nam Đứng trước hội thách thức tiến trình hội nhập quốc tế, cạnh tranh ngày gay gắt NHTM nước ngân hàng nước ngồi thấy QTRRHĐ trở thành vấn đề vô cấp thiết Eximbank Theo hiểu biết tác giả giai đoạn 2011-2015 cơng trình nghiên cứu QTRRHĐ Eximbank chưa nhiều, chưa có cơng trình ứng dụng cho ngân hàng Trước thực tiễn yêu cầu trên, chọn vấn đề “Quản trị rủi ro hoạt động Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam ” cho đề tài nghiên cứu Mục tiêu đề tài ậ Lu 2.1 Mục tiêu tổng quát n Trên sở thực trạng hoạt động QTRRHĐ, sở định hướng hoạt n vă động QTRRHĐ Eximbank đề tài đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động QTRRHĐ Eximbank th 2.2 Mục tiêu cụ thể c Luận văn tập trung nghiên cứu: sĩ - Cơ sở lý thuyết QTRRHĐ NHTM n uả Q - Thực trạng QTRRHĐ Eximbank lý Tài liệu tiếng Anh Basel Committee on Bank Supervision 2000, Principles for the Management of Credit Risk, Switzerland Bank for International Settlement Basel Committee on Banking Regulation 2001, Consultative Document Operation Risk- Supervisory Guidelines for Advanced Measurement Approaches, Bank for International SettlementPublication Basel Committee on Banking Supervision 2004, International Convergence Of Capital Measurement And Capital Standards Switzerland: Bank for International Settlements Basel Committee on banking Supervision2009, ‘Result the Loss Data Collection Exercise for Operational Risk’, www.bisg.org Basel Committee on Bank Supervision 2011, Principles for Sound Management of Operational Risk, Bank for International Settlement Publication Carey A 2001, ‘Effective risk management in financial institutions: the Turnbull approach’, Balance Sheet, 9(3): 24-7 Dr Yogieta S Mehra 2011, ‘Operational Risk Management in Indian Banks: Impact of Ownership and size on range of practices for implementation of Advanced Measurement Approach’, Money and Finance Conference, February 25-26, Indira Gandhi Institute of Development Research, Mumbai KPMG 2007, Financial Services: Managing Operational Risk Beyond Basel II, http://www.kpmg.com/SiteCollectionDocuments/ManagingOpRisk.pdf lecture notes distributed in Operational Risk Management, Risk Culture- Key n ậ Lu Maybank, T.2014, Operational Risk Management Practices In Maybank Group, n vă concepts & Maybank's approach at head Office of ABBANK, Ho Chi Minh City on 15 August 2014 c th sĩ n uả Q lý Xiaoling Hao 2013, ‘Operational Risk Control of Commercial Banks based on Bayesian Network’, International Conference on Education Technology an Information System Young, R and E Jordan 2008, ‘Top management support: Mantra or necessity’, International Journal of Project Management, 26(7): 713-725 n ậ Lu n vă c th sĩ n uả Q lý PHỤ LỤC MƠ HÌNH TỔ CHỨC EXIMBANK n ậ Lu n vă th Nguồn: Báo cáo thường niên Eximbank 2015 c sĩ n uả Q lý PHỤ LỤC TÍNH TỐN VỐN U CẦU CHO RRHĐ Bảng Tính mức độ RRHĐ theo phương pháp BIA ĐVT: triệu USD Lượng tiền tính theo đơn vị triệu USD Thu nhập năm 2013 (80) Thu nhập năm 2014 20 Thu nhập năm 2015 110 Tổng thu nhập năm 50 Số năm thu nhập ngân hàng dương Trung bình thu nhập năm tính theo năm gần 50/2= 25 Hệ số Alpha 15% Yêu cầu vốn cho RRHĐ 25 x 15%= 3,75 Bảng Phương pháp tính mức độ RRHĐ năm theo phương pháp chuẩn SA ĐVT: triệu USD Tài trợ doanh nghiệp 100 x 18% = 28 Thương mại bán hàng 100 x 18% = 28 Ngân hàng bán lẻ 300 x 12% = 36 Ngân hàng thương mại 300 x 15% = 45 Thanh toán 100 x 18% = 18 Dịch vụ đại lý 100 x 15% = 15 Môi giới bán lẻ 100 x 12% = 12 Quản lý tài sản 100 x 12% = 12 Tổng 1.200 n vă Tổng thu nhập th n ậ Lu Các lĩnh vực hoạt động Mức rủi ro Beta c sĩ n uả Q 174 lý Bằng cách tính tương tự, ngân hàng tính thu nhập năm trước tổng hợp vào bảng tính mức độ RRHĐ năm gần Bảng Phương pháp tính mức độ RRHĐ năm ĐVT: triệu USD Các lĩnh vực hoạt động Beta Mức rủi ro Mức rủi ro Mức rủi ro năm 2013 năm 2014 năm 2015 10 15 28 Thương mại bán hàng 18% 10 28 Ngân hàng bán lẻ 12% 20 40 36 Ngân hàng thương mại 15% 30 35 45 Thanh toán 18% (20) (10) 18 Dịch vụ đại lý 15% (40) (20) 15 Môi giới bán lẻ 12% (10) 10 12 Quản lý tài sản 12% (10) 12 (15) 85 174 Tài trợ doanh nghiệp 18% Tổng Khi đó, vốn u cầu cho RRHĐ tính (174+85)/3 = 86 triệu USD n ậ Lu n vă c th sĩ n uả Q lý PHỤ LỤC BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT Kính thưa Quý Anh/Chị: Tôi Võ Việt Thái Quyên, Tổ trưởng Phòng khách hàng cá nhân Eximbank chi nhánh Chợ Lớn Tôi học viên Cao học trường đại học ngân hàng TPHCM Hiện làm đề tài luận văn thạc sĩ: " Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thương mại cổ phần Xuất nhập Việt Nam (Eximbank)" Dưới bảng câu hỏi khảo sát nhằm tìm hiểu thực trạng Quản trị rủi ro hoạt động Eximbank Bảng câu hỏi quan trọng nghiên cứu Do đó, cách trả lời số câu hỏi đây, quý Anh/Chị góp vào thành cơng đề tài góp phần vào việc đánh giá cơng tác Quản trị rủi ro hoạt động Eximbank Các câu trả lời quý Anh/Chị sử dụng với mục đích nghiên cứu luận văn thạc sĩ tơi hồn tồn khơng sử dụng vào mục đích khác Kính mong q Anh/Chị nhiệt tình hợp tác giúp tơi hồn thành đề tài Câu trả lời quý Anh/Chị sử dụng tổng hợp chung, không công bố chi tiết Vui lòng đánh dấu "X" vào câu trả lời quý Anh/Chị (Ghi chú: Rủi ro hoạt động hay gọi rủi ro tác nghiệp, rủi ro vận hành) 1) Quý Anh/Chị thuộc nhóm độ tuổi sau đây? n ậ Lu Từ 22-30 Từ 30- 45 Trên 45 n vă 2) Chức danh mà quý Anh/Chị đảm nhiệm? Trưởng/phó phịng Giám đốc/phó giám đốc Kiểm sốt/tổ trưởng c th Nhân viên sĩ n uả Q lý 3) Quý Anh/Chị làm việc phận nào? Bộ phận tín dụng Bộ phận giao dịch khách hàng Bộ phận quản lý rủi ro Bộ phận kế toán nội Bộ phận khác 4) Quý Anh/Chị làm việc cho Eximbank bao lâu? Dưới năm Từ đến năm Từ đến năm Trên năm 5) Q Anh/Chị vui lịng cho biết trình độ học vấn Hiện học tốt nghiệp chương trình sau đại học Đại học Đã tốt nghiệp chương trình cao đẳng 6) Quý Anh/Chị tham gia đào tạo rủi ro hoạt động chưa? Chưa Rồi 7) Theo quý Anh/Chị, Eximbank lỗi tác nghiệp thường xảy nghiệp vụ nào? n ậ Lu Tín dụng Huy động vốn Ngân quỹ Thẻ Chuyển tiền Chứng từ hạch toán kế toán Khác n vă 8) Theo quý Anh/Chị, nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro hoạt động Eximbank gì? th Con người Quy trình nghiệp vụ c Các yếu tố bên ngồi sĩ Cơng nghệ n uả Q lý 9) Theo quý Anh/Chị, bước quan trọng trình quản trị rủi ro hoạt động Eximbank? Nhận diện rủi ro Đo lường rủi ro Kiểm soát rủi ro Giám sát/báo cáo 10) Theo quý Anh/Chị, công cụ quan trọng việc quản trị rủi ro hoạt động Eximbank? Báo cáo dấu hiệu rủi ro hoạt động Báo cáo cố rủi ro hoạt động Báo cáo giao dịch nghi ngờ, bất thường Báo cáo ma trận Báo cáo phê duyệt sản phẩm 11) Theo quý Anh/Chị, biện pháp sau giúp phòng ngừa rủi ro hoạt động hiệu nhất? Kiểm tra chéo Kiểm tra định kỳ Kiểm tra đột xuất Kiểm tra dọc 12) Theo quý Anh/Chị, trách nhiệm quản trị rủi ro hoạt động Eximbank thuộc ai? Nhân viên Kiểm sốt viên Lãnh đạo phịng Ban giám đốc Hội đồng quản trị n ậ Lu 13) Theo quý Anh/Chị, công tác quản trị rủi hoạt động Eximbank nào? Kém Trung bình Tốt n vă Rất th Rất tốt c sĩ n uả Q lý 14) Q Anh/Chị vui lịng đóng góp thêm ý kiến nhằm hạn chế rủi ro hoạt động Eximbank? XIN CHÂN THÀNH CÁM ƠN SỰ HỢP TÁC CỦA QUÝ ANH/CHỊ CHÚC QUÝ ANH/CHỊ SỨC KHỎE VÀ THÀNH CÔNG TRONG CÔNG TÁC! n ậ Lu n vă c th sĩ n uả Q lý PHỤ LỤC DANH SÁCH KRIs ĐỀ XUẤT CHO EXIMBANK Phân loại Danh sách KRIs Tỷ lệ bệnh tật cho phận tháng/năm Tỷ lệ nhân viên nghỉ việc Tổng số hợp đồng tuyển Số lượng khiếu nại nhân kỳ Chi phí đạo tạo thực tế trung bình cho nhân viên Số ngày đào tạo trung bình cho nhân viên Tỷ lệ nhân viên kiểm tra sức khỏe tập huấn quy tác hoạt động Tỷ lệ nhân viên đào tạo nghiệp vụ liên quan đến tội phạm tài chính/rửa tiền Tỷ lệ tài khoản với tài liệu hướng dẫn khách hàng không đầy đủ Tỷ lệ mở tài khoản khách hàng khơng hợp lệ Tỷ lệ tài khoản có thay đổi đáng kể khối lượng/giá trị giao dịch Tỷ lệ nhân viên đánh giá mức "hài lòng" Số nhân viên bất bình Tỷ lệ nhân viên nghỉ việc xong tháng đầu Tỷ lệ nhân viên dài hạn so với tạm thời Thời gian phục vị dịch vụ trung bình cho khách hàng đội ngũ nhân viên Thời gian trung bình để tìm nhân thay Nhập liệu vào hệ thống Core banking bị sai sót Thiếu chữ ký giao dịch viên, kiểm sốt viên, thủ quỹ dấu (nếu có) chứng từ Hạch toán sai (tài khoản, mã tiền tệ, ngày giá trị) từ người Không phát tiền giả Không phát nhập sai giao dịch giao dịch viên Giao dịch viên có hai user trạng thái hoạt động n ậ Lu Rủi ro phát sinh Các giao dịch viên sử dụng chung user, password n vă Các giao dịch viên kiểm soát viên thực giao dịch tài khoản th Khơng khớp chữ ký giao dịch viên/kiểm soát viên chứng từ (nhập/duyệt giao dịch hệ thống người, ký chứng từ người khác) c Hồ sơ khách hàng chưa đầy đủ để lưu hệ thống sĩ Số vụ khiếu nại nhân viên liên quan đến quan hệ lao động n uả Q Số lượng nhân viên có thói quen cờ bạn, cá độ, tệ nạn xã hội, lý Số lượng nhân viên có bất thường hành vi, sống không rõ nguyên nhân Số vị trí nhân viên quản lý bị trống Tỷ lệ nhân viên tuyển dụng Tỷ lệ nhân viên thử việc khơng ký tiếp hợp đồng có kỳ hạn/tổng số nhân viên thử việc Số rời khỏi vị trí làm việc ngày Thời gian làm Số lượng tài khoản khách hàng khách hàng ngân hàng điện tử mà bị tổn hại cụ thể thông qua lừa đảo Số lần hệ thống CNTT ngừng hoạt động Rủi ro phát sinh Số lượng CNTT yêu cầu hỗ trợ tải vượt ngưỡng từ hệ thống Số lỗ hổng bảo mật IT tháng/năm Số lỗi máy chủ ngày, tháng/năm Số thủ tục khôi phục thảm họa CNTT thử nghiệm hệ thống năm Số lần virus hệ thống Truy cập trái phép vào hệ thống/thông tin, tin tặc Rủi ro phát sinh Số lượng sản phẩm mới/sản phẩm chờ phê duyệt/sản phẩm khơng từ quy trình chấp thuận Số cố báo cáo đến hoạt động rửa tiền Số lượng khách hàng khiếu nại Số lượng ngừng hệ thống tốn mà Eximbank có phụ thuộc, vịng 12 tháng dương lịch trước Rủi ro phát sinh Tổng giá trị tổng giải thất bại ngày làm việc trước từ yếu tố bên Số lượng cố liên quan đến sức khỏe an toàn tài sản ngân hàng sở báo cáo thời gian 12 tháng trước dương lịch Số lượng cố từ nhà cung cấp bên ậ Lu Số lần bão ảnh hưởng vào Việt Nam Số lần cảnh báo cháy nổ n Nguồn: Tổng hợp tác giả n vă c th sĩ n uả Q lý PHỤ LỤC KHUNG PHÁP LÝ HIỆN HÀNH LIÊN QUAN ĐẾN QTRRHĐ Văn Một số nội dung 𝑉ố𝑛𝑡ự𝑐ó Về phân bổ vốn cho rủi Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu = ≥ 9% 𝑇ổ𝑛𝑔𝑡à𝑖𝑠ả𝑛𝑐ó𝑟ủ𝑖𝑟𝑜 ro Thơng tư số 36/2014/TTNHNN ngày 20/11/2014 NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD Về phòng chống rửa tiền - Nghị định 116/2013/NĐ-CP - Các biện pháp phòng, chống rửa tiền, thu thập xử số lý chuyển giao thông tin phòng, chống rửa ngày tiền, trách nhiệm quan nhà nước trong, 04/10/2013 Chính phịng chống rửa tiền hợp tác quốc tế phủ quy định chi tiết thi phòng, chống rửa tiền hành số điều - Đánh giá tăng cường khách hàng có rủi ro Luật phịng, chóng rửa cao, thơng báo danh sách cá nhân nước ngồi có ảnh tiền - hưởng trị; nội dung, hình thức báo cáo: Thơng tư số giao dịch có giá trị lớn, giao dịch đáng ngờ, giao n ậ Lu 35/2013/TT-NHNN ngày dịch chuyển tiền điện tử, hành vi rửa tiền tài trợ cho 31/12/215 NHNN khủng bố; giá trị kim loại quý, đá quý hướng dẫn thực công cụ chuyển nhượng phải khai báo hải quan n vă số quy định phòng chống rửa tiền, sửa th đổi, bổ sung thông tư c số 31/2014/TT-NHHNN sĩ ngày 11/11/2014 n uả Q lý Về quản lý rủi ro ngân - Nhận dạng, phân tích tác động hậu hàng điện tử Quyết rủi ro xảy ra; phân nhóm, xác định phương hướng định số biện pháp phòng ngừa rủi ro, quản lý bảo vệ thông tin, xác định mức tổn thất tối da chấp 35/2006/QĐ-NHNN ngày 31/07/2006 nhận, đánh giá kiểm tra kết hiệu công tác NHNN quy định quản lý rủi ro, kiểm toán cập nhật quy trình quản nguyên tắc quản lý rủi ro lý rủi ro hoạt động ngân - Những nguyên tắc chung cụ thể cho hoạt hàng điện tử động, quan hệ ngân hàng bao gồm: quản lý rủi ro nội bộ, quản lý rủi ro giao dịch với khách hàng, quản ký rủi ro bên thứ ba, quản lý rủi ro trường hợp xảy cố Về kiểm soát nội - Yêu cầu nguyên tắc hoạt động kiểm sốt nội kiểm tốn nội bộ Thơng tư số 44/2011/TT- - Xây dựng trì hoạt động kiểm soát nội NHNN ngày 29/12/2011 NHNN quy định - Tự kiểm tra, đánh giá hệ thống kiểm soát nộ hệ thống kiểm soát nội TCTD n ậ Lu kiểm toán nội - Đánh giá độc lập hệ thống kiếm soát nội Nguồn: tác giả tổng hợp văn NHNN n vă c th sĩ n uả Q lý PHỤ LỤC MẪU BÁO CÁO TỔN THẤT RỦI RO HOẠT ĐỘNG BÁO CÁO TỔN THẤT RỦI RO HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM KỲ BÁO CÁO: ĐVT: triệu VND STT Rủi ro Bộ phận Ngày xảy Ngày báo Địa điểm Địa điểm Phân loại báo chịu trách cố cáo cố xảy xảy tốn cố cáo nhiệm cố thất Chi chánh Chi chánh Rủi ro liên Sài Gòn Sài Gòn quan tài quản lý cố Võ Việt Phòng Thái quản lý Quyên RRHĐ 30/09/2016 2/10/2016 sản hư hại 10 11 12 13 14 15 Nguyên Phương Loại Tổng giá Giá trị Giá trị Mô tả chi Ngày hết Sự cố nhân gây pháp xác cố trị tổn tổn thất tổn thất tiết hạn giải cố định thất tối đa kỳ vọng cố giải cố cố hoàn toàn n ậ Lu Rủi ro Quan sát Rủi ro liên quan chi thực tế đến thiên nhánh 100 500 300 Chập điện gây cháy nổ n vă tai: động chi đất, mưa nhánh th bão, cháy nổ 15/10/2016 Chưa xử lý xong c sĩ n uả Q lý PHỤ LỤC KHUNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG ĐỀ XUẤT CHO EXIMBANK Chiến lược rủi ro Cơ cấu tổ chức Báo cáo Khái niệm, liên kết & cấu trúc Đánh giá rủi Dữ liệu tổn thất ro KHỐI THỐNG NHẤT Chỉ số rủi ro Giảm thiểu rủi ro Mơ hình vốn hóa CƠNG NGHỆ THÔNG TIN Nguồn: KPMG International, 2007 n ậ Lu n vă c th sĩ n uả Q lý