Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh: Quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Cẩm Phả

LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đây là cơng trình nghiên cứu của riêng tơi. Các số liệu, kết quả  trong luận văn là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng, đáng tin cậy xuất phát từ  tình hình thực tế của đơn vị tơi đang cơng tác Tác giả luận văn Lại Thị Dun   MỤC LỤC  MỞ ĐẦU                                                                                                                                                                     1  1. Tính cấp thiết của đề tài:                                                                                                                                    1  2. Mục tiêu nghiên cứu:                                                                                                                                           2  3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:                                                                                                                     2  4. Phương pháp nghiên cứu:                                                                                                                                    3  5. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài:                                                                                                          3  6. Tổng quan nghiên cứu, tổng hợp các nghiên cứu trước đây về đề tài                                                              4  7. Kết cấu của luận văn:                                                                                                                                         5  CHƯƠNG 1 ­ TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN    HÀNG THƯƠNG    MẠI                                                                                                                                                                              6  1.1. Tổng quan về rủi ro hoạt động trong ngân hàng thương mại (NHTM)                                                        6  1.1.1. Khái niệm rủi ro và rủi ro hoạt động trong NHTM                                                                            6     1.1.1.1 Rủi ro NHTM 1.1.1.2 Phân loại rủi ro NHTM 1.1.1.3 Rủi ro hoạt động NHTM 1.1.1.4 Đặc điểm rủi ro hoạt động  1.1.2. Các loại rủi ro hoạt động                                                                                                                       10 1.1.2.1 Rủi ro quy chế, quy trình nghiệp vụ 10 1.1.2.2 Rủi ro người 10 1.1.2.3 Rủi ro tác động từ bên 11 1.1.2.4 Rủi ro từ hệ thống công nghệ thông tin (CNTT) 11 1.1.2.5 Rủi ro nguyên nhân khác 12  1.2. Quản trị rủi ro hoạt động tại các NHTM                                                                                                       12  1.2.1. Khái niệm quản trị rủi ro                                                                                                                        12  1.2.2. Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động                                                                                                      12  1.2.3. Mục tiêu của quản trị rủi ro hoạt động                                                                                            13       1.3. Nội dung quản trị rủi ro hoạt động                                                                                                                14  1.3.1. Xây dựng môi trường quản trị rủi ro hoạt động phù hợp                                                                     15  1.3.2. Nhận diện, đánh giá, kiểm soát, giám sát, báo cáo RRHĐ                                                                    21 1.3.2.1 Nhận diện rủi ro 21 1.3.2.2 Đánh giá RRHĐ 23 1.3.2.3 Kiểm soát RRHĐ 24 1.3.2.4 Giám sát RRHĐ 27 1.3.2.5 Báo cáo rủi ro hoạt động 29  1.3.3. Công bố thông tin về QTRRHĐ                                                                                                               29  1.4. Các công cụ quản trị RRHĐ trong ngân hàng                                                                                                30  1.4.1. Tự đánh giá rủi ro (RCSA)                                                                                                                      30  1.4.2. Quản lý sự kiện RRHĐ và thu thập dữ liệu tổn thất (LDC)                                                                 30  1.4.3. Các chỉ số rủi ro (KRIs)                                                                                                                          31  1.4.4. Phân tích kịch bản                                                                                                                                    31  1.4.5. Báo cáo kiểm toán                                                                                                                                   32  1.4.6. Trích lập, phân bổ và sử dụng quỹ dự phịng RRHĐ                                                                            32 1.4.6.1 Phương pháp số 32 PHƯƠNG TRÌNH 1.1. VỐN DỰ PHỊNG RỦI RO HOẠT ĐỘNG THEO PHƯƠNG PHÁP CHỈ SỐ   CƠ BẢN                                                                                                                                                                     32 1.4.6.2 Theo phương pháp chuẩn hóa 33 1.4.6.3 Phương pháp đo lường nâng cao (AMA) 34  1.4.7. Một số cơng cụ phân tích rủi ro khác                                                                                                     35  CHƯƠNG 2 ­ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI    NGÂN HÀNG TMCP CÔNG    THƯƠNG VN ­ CHI NHÁNH CẨM PHẢ                                                                                                           36 2.1. Tổng quan về Ngân hàng TMCP Công Thương VN và Ngân hàng TMCP Công Thương VN – Chi   nhánh Cẩm Phả                                                                                                                                                      36  2.1.1. Tổng quan về Ngân hàng TMCP Công Thương VN                                                                               36 2.1.1.1 Quá trình hình thành phát triển 36 2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức 38 2.1.1.3 Hoạt động kinh doanh 38  2.1.2. Tổng quan về Ngân hàng TMCP Công Thương VN – Chi nhánh Cẩm Phả                                         42 2.1.2.1 Quá trình hình thành phát triển 42 2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức 43 2.1.2.3 Hoạt động kinh doanh 45 2.2. Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Công Thương VN – Chi nhánh Cẩm   Phả                                                                                                                                                                          51  2.2.1. Xây dựng môi trường quản trị rủi ro hoạt động                                                                                    51  2.2.2. Nhận diện, đánh giá, kiểm soát, giám sát, báo cáo RRHĐ                                                                    58 2.2.2.1 Nhận diện RRHĐ NHCT 58 2.2.2.2 Đánh giá RRHĐ 63 2.2.2.3 Kiểm soát RRHĐ 65 2.2.2.4 Giám sát RRHĐ 69 2.2.2.5 Báo cáo RRHĐ 70  2.2.3. Công bố thông tin RRHĐ                                                                                                                         71  2.2.4. Các công cụ quản trị RRHĐ mà NHCT chi nhánh Cẩm Phả đã áp dụng                                             71 2.2.4.1 Tự đánh giá rủi ro (RCSA) 71 2.2.4.2 Quản lý kiện RRHĐ thu thập liệu tổn thất (LDC) 72 2.2.4.3 Các số rủi ro (KRIs) 74 2.2.4.4 Trích lập, phân bổ sử dụng quỹ dự phòng RRHĐ 75  2.2.5. Thực trạng rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Công Thương VN – Chi nhánh Cẩm Phả  .  75      2.3. Đánh giá công tác quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Công Thương VN – Chi nhánh   Cẩm Phả                                                                                                                                                                 79  2.3.1. Ưu điểm                                                                                                                                                   79  2.3.2. Những tồn tại                                                                                                                                           81  CHƯƠNG 3 ­ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN    CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI    RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VN    ­ CHI NHÁNH CẨM PHẢ           84       3.1 Định hướng về công tác Quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam –   Chi nhánh Cẩm Phả trong thời gian tới                                                                                                                 84  3.1.1. Kê hoach kinh doanh ́ ̣                                                                                                                                 84  3.1.2. Định hướng phát triển chung                                                                                                                  85  3.1.3. Định hướng trong công tác rủi ro hoạt động                                                                                         86 3.2. Một số biện pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Cơng   Thương Việt Nam – CN Cẩm Phả                                                                                                                        86  3.2.1. Giải pháp về quy trình tác nghiệp                                                                                                          87  3.2.2. Giải pháp về cơ cấu tổ chức bộ máy                                                                                                     90  3.2.3. Giải pháp về con người                                                                                                                          91  3.2.4. Giải pháp về cơ sở vật chất                                                                                                                   94  3.2.5. Giải pháp đối với các tình huống bên ngồi tác động                                                                           95  3.3. Kiến nghị                                                                                                                                                    96       3.3.1. Kiến nghị với Trụ sở chính Ngân hàng Thương mại cổ phần Cơng    Thương Việt Nam                      96 ­ Về cơ chế, chính sách: Đẩy mạnh cơng tác xây dựng hệ thống tra cứu văn bản, cập nhật văn bản  mới, loại bỏ các văn bản hết hiệu lực. Ngồi ra khi xây dựng các quy trình nghiệp vụ, sản phẩm  mới cần được định hướng theo các văn bản pháp luật mới nhất, tn thủ nghiêm túc quy định của  pháp luật, chính phủ, NHNN, các Bộ ngành liên quan để hạn chế rủi ro về mặt pháp lý. Định kỳ, rà  sốt tổng hợp ý kiến của các đơn vị liên quan, cập nhật các quy định mới của pháp luật để điều  chỉnh cho phù hợp. Bên cạnh đó, khi ra các văn bản sửa đổi, bổ sung văn bản cũ cần ra bản hồn  thiện, tích hợp tất cả những sửa đổi, tránh trường hợp cán bộ truy cứu văn bản nhưng chỉ truy cứu   văn bản gốc khơng kịp cập nhật những sửa đổi mới nhất.                                                                             99  3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước                                                                                                        99  3.3.3. Kiến nghị với Chính phủ                                                                                                                       100  KẾT LUẬN                                                                                                                                                              101 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHCT : Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại QTRRHĐ : QTRRHĐ RRHĐ : Rủi ro hoạt động VN : Việt Nam DANH MỤC CÁC PHƯƠNG TRÌNH, BẢNG Phương trình: Phương trình 1.1: Vốn dự  phịng rủi ro hoạt động theo Phương pháp chỉ  số  cơ  31 Phương trình 1.2: Vốn dự phịng rủi ro hoạt động trong phương pháp chuẩn 32 Bảng: Bảng 1.1. Hệ số β trong phương pháp chuẩn  đối với rủi ro hoạt động  32 Bảng 2.1. Tình hình huy động vốn theo khách hàng và theo kỳ hạn  . 42  Bảng 2.2. Dư nợ cho vay theo khách hàng và kỳ hạn của Vietinbank Cẩm Phả 45 Bảng 2.3. Tổng hợp thu phí dịch vụ và lợi nhuận của Vietinbank Câm Pha ̉ ̉ 46 Bảng 2.4. Bảng đánh giá mức độ rủi ro nội tại 59 Bảng 2.5. Kế hoạch hành động 62 Bảng 2.6. Lỗi rủi ro hoạt động theo các nghiệp vụ tại Vietinbank Cẩm Phả  70 Bảng 2.7. Số lần vượt ngưỡng nguy hiểm 72 Bảng 2.8. Điểm KPI tuân thủ theo hạng KPI tuân thủ 72 DANH MỤC HÌNH, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ MINH HOẠ Hình:  Hình 1.1. Mơ hình quản trị rủi ro “3 lớp phịng vệ” 17 Hình 1.2. Khung quản trị rủi ro hoạt động cơ bản 18 Hình 1.3 Ma trận rủi ro 30 Sơ đồ: Sơ đồ 2.1. Hệ thống tổ chức Vietinbank .36 Sơ đồ 2.2. Sơ đồ cơ cấu tổ chức tại Vietinbank Cẩm Phả 41 Sơ đồ 2.3. Mơ hình tổ chức QTRRHĐ tại Vietinbank 48 Biểu đồ: Biểu đồ 2.1 Biểu đồ tổng tài sản và cho vay khách hàng tại Vietinbank 37 Biểu đồ 2.2 Biểu đồ cơ cấu danh mục đầu tư 38 Biểu đồ 2.3 Biều đồ cơ cấu thu nhập của Vietinbank .39 Biểu đồ 2.4. Nguồn vốn huy động của Vietinbank Cẩm Phả năm 2015­2017 42 Biểu đồ 2.5. Dư nợ cho vay của Vietinbank Cẩm Phả năm 2015­2017 44 Biểu đồ 2.6. Thu phí dịch vụ và lợi nhuận của Vietinbank Cẩm Phả 46 TĨM TẮT LUẬN VĂN Luận văn gồm 3 chương, thơng qua việc nghiên cứu cơ sở lý luận về rủi ro   hoạt động, nội dung quản trị  rủi ro hoạt động, các cơng cụ  quản trị  rủi ro hoạt  động, luận văn đã có những đóng góp sau: Thứ  nhất, luận văn đã phân tích, đánh giá được thực trạng quản trị  rủi ro   hoạt động tại Ngân hàng Thương mại cổ  phần Cơng Thương Việt Nam – Chi  nhánh Cẩm Phả, rủi ro hoạt động tại Vietinbank Cẩm Phả chủ yếu là rủi ro hoạt  động   nghiệp vụ  tín dụng, tuy nhiên cơng tác quản trị  rủi ro hoạt  động tại   Vietinbank Cẩm Phả đã được thực hiện ngày càng tốt hơn Thứ  hai, qua việc phân tích, đánh giá thực trạng tác giả  đã đưa ra được ưu  điểm, những tồn tại cần khắc phục để nâng cao quản trị rủi ro hoạt động Thứ  ba, từ  những tồn tại cần hạn chế, kết hợp với định hướng phát triển   chung, định hướng phát triển trong cơng tác rủi ro hoạt động tác giả  đã đưa ra   một số giải pháp trong thời gian tới để nâng cao quản trị rủi ro hoạt động, cụ thể  giải pháp về quy trình tác nghiệp, về cơ cấu tổ chức bộ máy, về con người, về  cơ sở vật chất, các giải pháp khác Thứ  tư, ngồi những giải pháp đưa ra, tác giả  có một số kiến nghị  đối với   Ngân hàng Thương mại cổ  phần cơng thương Việt Nam, với Ngân hàng Nhà  nước, với Chính phủ Tuy nhiên đề tài nghiên cứu vẫn cịn có những hạn chế nhất định: Phạm vi  nghiên cứu giới hạn tại Ngân hàng Thương mại cổ  phần Cơng Thương Việt  Nam – Chi nhánh Cẩm Phả và trong một giai đoạn cụ thể, do đó khó khăn khi áp  dụng cho các đơn vị  khác, hoặc ngay cả  với Ngân hàng Thương mại cổ  phần  Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh Cẩm Phả trong giai đoạn khác ở tương lai  cũng khó khăn MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài: Hoạt động của NHTM Việt Nam nói chung trong những năm qua phát triển   mạnh mẽ, hỗ trợ đà phát triển kinh tế của Việt Nam. Thực tế cũng chứng minh  hệ  thống ngân hàng có vai trị quan trọng đối với tính  ổn định và bền vững của   nền kinh tế. Nếu hệ thống Ngân hàng hoạt động thiếu kiểm sốt, khơng đánh giá  đúng và đủ các dạng rủi ro tiềm ẩn nền kinh tế sẽ bị tác động tiêu cực, thậm chí  đi đến khủng hoảng Trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các ngân hàng, việc tăng  trưởng quy mơ, gia tăng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng dẫn tới tiềm ẩn nhiều   rủi ro hoạt động. Tuy rủi ro hoạt động chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ trong số các rủi  ro mà các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay phải đối mặt, nhưng nó lại   rất khó đo lường và quản lý,    ảnh hưởng khơng nhỏ  đối với hoạt động kinh   doanh và uy tín của các ngân hàng.  Thực tiễn hoạt động tại Ngân hàng TMCP Cơng Thương VN – Chi nhánh   Cẩm Phả trong những năm qua cho thấy rủi ro hoạt động có xu hướng ngày càng   đa dạng trên nhiều nghiệp vụ, mức độ giảm khơng đáng kể, chứng tỏ việc kiểm   sốt rủi ro này chưa triệt để và hiệu quả. Chính vì vậy việc quản trị rủi ro hoạt  động một cách bài bản nhằm giảm thiểu các tổn thất phát sinh trong q trình   hoạt động góp phần nâng cao lợi nhuận và uy tín của ngân hàng là vấn đề được   quan tâm hàng đầu Tổng hợp các mối quan tâm trên, đồng thời nhận định rủi ro hoạt động tại  ngân hàng có tác động mạnh mẽ  đến hoạt động ngân hàng và từ  đó ảnh hưởng  mạnh đến sự  phát triển của nền kinh tế, nên tơi chọn đề  tài “Quản trị  rủi ro   hoạt động tại Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Cẩm   Phả” làm đề tài nghiên cứu 2 2. Mục tiêu nghiên cứu: ­ Nghiên cứu lý luận cơ  bản về  rủi ro, rủi ro hoạt động; quản trị  rủi ro,  quản trị rủi ro hoạt động trong ngân hàng thương mại ­ Mơ tả  quy trình quản trị  rủi ro hoạt động và đánh giá thực trạng quản trị  rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Cơng Thương VN chi nhánh Cẩm Phả, từ  đó làm rõ những ưu điểm, tồn tại, những ngun nhân của tồn tại đó ­ Đề  xuất một số  giải pháp, kiến nghị  nhằm hồn thiện cơng tác quản trị  rủi ro hoạt động đáp ứng chuẩn mực quốc tế tại Ngân hàng TMCP Cơng thương   Việt Nam – Chi nhánh Cẩm Phả 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: ­ Đối tượng nghiên cứu:  + Về  lý luận: Hệ  thống hóa những vấn đề  về  quản trị  rủi ro hoạt động  trong hệ thống ngân hàng thương mại + Về thực tiễn: Nghiên cứu, phân tích đánh giá cơng tác quản trị rủi ro hoạt  động tại Ngân hàng TMCP Cơng Thương VN – Chi nhánh Cẩm Phả ­ Phạm vi nghiên cứu:  + Khơng gian nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Cơng Thương VN nói chung và  Ngân hàng TMCP Cơng Thương VN – Chi nhánh Cẩm Phả nói riêng + Nội dung nghiên cứu: Cơng tác quản trị RRHĐ tại Ngân hàng TMCP Cơng   Thương Việt Nam – Chi nhánh Cẩm Phả + Thời gian nghiên cứu: Từ  năm 2015 ­2017 vì trong giai đoạn này Ngân  hàng TMCP Cơng Thương VN nói chung và Ngân hàng TMCP Cơng Thương VN   – Chi nhánh Cẩm Phả nói riêng đã dần hồn thiện những cơng cụ quản trị rủi ro   hoạt động. Từ đó đề xuất một số giải pháp kiến nghị trong giai đoạn 2018­2020  để  hồn thiện cơng tác quản trị  rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Cơng   Thương VN – Chi nhánh Cẩm Phả 3 4. Phương pháp nghiên cứu: Để thực hiện các mục tiêu và nội dung nghiên cứu đặt ra, luận văn sử dụng   các phương pháp chủ yếu sau đây: Phương pháp tổng hợp: sử  dụng nhằm kế  thừa những lý luận cơ  bản về  quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM, từ đó hình thành cơ sở lý thuyết cho đề tài  luận văn Phương pháp thống kê: sử dụng để thu thập số liệu về tổng quan tình hình   hoạt động,  thực trạng quản trị  rủi  ro hoạt  động tại Ngân hàng TMCP Công  Thương Việt Nam – chi nhánh Câm Pha ̉ ̉ Phương phap so sanh: s ́ ́ ử dung đê phân tich, so sanh sô liêu t ̣ ̉ ́ ́ ́ ̣ ừ biêu đô, bang ̉ ̀ ̉   sô liêu qua cac năm cua Ngân hàng TMCP Công Th ́ ̣ ́ ̉ ương Việt Nam – Chi nhánh   Câm Pha ̉ ̉ Phương pháp phỏng vấn trực tiếp: là phương pháp hỏi trực tiếp những   người cung cấp thơng tin, dữ liệu cần thiết cho việc nghiên cứu đề tài tại đơn vị Ngồi ra luận văn cịn sử dụng chọn lọc hệ thống cơ sở dữ liệu từ báo cáo   thường niên Ngân hàng TMCP Cơng Thương VN, bảng cân đối Ngân hàng TMCP  Cơng Thương VN – Chi nhánh Cẩm Phả, số liệu của các Tạp chí chun ngành   có uy tín, Tạp chí Ngân hàng, Thời báo kinh tế Việt Nam,… và các website có nội   dung liên quan 5. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài: Gop phân hê thơng hoa va lam ro nh ́ ̀ ̣ ́ ́ ̀ ̀ ̃ ưng ly luân c ̃ ́ ̣ ơ ban vê r ̉ ̀ ủi ro và quản trị  rủi ro hoạt động cua Ngân hang th ̉ ̀ ương mai ̣ Đanh gia nh ́ ́ ưng nguyên nhân phát sinh r ̃ ủi ro hoạt động và những thanh ̀   công, han chê c ̣ ́ ủa quản trị  rủi ro hoạt động tai Ngân hàng TMCP Công Th ̣ ương   Việt Nam – Chi nhánh Câm Pha ̉ ̉ Đê xuât môt sô biên phap hoan thiên công tac qu ̀ ́ ̣ ́ ̣ ́ ̀ ̣ ́ ản trị  rủi ro hoạt động taị   Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam – chi nhánh Câm Pha ̉ ̉ 6. Tổng quan nghiên cứu, tổng hợp các nghiên cứu trước đây về đề tài Đề tài tập trung nghiên cứu các giải pháp quản trị rủi ro hoạt động của Chi   nhánh Ngân hàng thương mại. Đây là một đề tài mới trong thập niên gần đây. Đã  có rất nhiều đề tài nghiên cứu về rủi ro hoạt động trong ngân hàng thương mại  nhất là từ khi Basel II ra đời:  Luận văn thạc sĩ: “Quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng thương mại cổ  phần qn đội – Chi nhánh Huế” của Phạm Thị  Thanh Ngọc, Học viện hành   chính quốc gia, năm 2016 Luận văn thạc sĩ “Giải pháp quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP   Cơng Thương Việt Nam theo chuẩn mực quốc tế" của Bùi Thị Hồng, trường Đại  học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, năm 2010 Luận văn thạc sĩ “Quản trị  rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng Cơng Thương   Việt nam” của Hồ  Thị  Xuân Thanh, trường Đại học Kinh tế  TP Hồ  Chí Minh,   năm 2009 Luận án tiến sĩ “Áp dụng Hiệp  ước vốn Basel II: Kinh nghiệm Quốc tế và  Hàm ý cho Việt Nam” của Trần Việt Dung, trường Đại học Kinh tế  ­ Đại học  quốc gia Hà Nội, năm 2017 Luận văn thạc sỹ: “The Study on Operational Risk of Chinese Commercial   Bank” của Wang Yang, City University of Hong Kong, năm 2013 * Những kết quả  chủ  yếu mà các cơng trình nghiên cứu trước đây đã làm   được: ­ Về lý luận: Các luận án, luận văn đã làm rõ được các vấn đề  lý luận cơ  bản rủi ro hoạt động là gì, quản trị  rủi ro hoạt động   các ngân hàng thương  mại, các cơng cụ quản trị rủi ro hoạt động trong ngân hàng ­ Về thực trạng và giải pháp: các cơng trình nêu trên đã đánh giá được thực   trạng quản trị  rủi ro hoạt động, đo lường rủi ro hoạt động, những  ưu điểm và   tồn tại quản trị  rủi ro hoạt động của đối tượng nghiên cứu là các ngân hàng cụ  thể  trong phạm vi thời gian nghiên cứu xác định, từ  đó đưa ra một số  giải pháp   cho quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng đó * Những vấn đề chưa được làm rõ ở các cơng trình trước đây: Thực trạng các ngân hàng thương mại những năm gần đây phát sinh tương  đối nhiều rủi ro hoạt động, hơn nữa nhiều loại rủi ro hoạt động mới nên u  cầu phải nhận diện và có giải pháp phù hợp Hơn nữa, đề  tài “Quản trị  rủi ro hoạt động tại NH TMCP Cơng thương  Việt Nam – Chi nhánh Cẩm Phả được thực hiện với đối tượng là chi nhánh cụ  thể  với thời gian nghiên cứu cập nhật do đó đề  tài khơng bị  trùng lặp với các   nghiên cứu trước đây 7. Kết cấu của luận văn: Ngồi phần mở đầu và phần kết luận, luận văn được chia làm 3 chương,   cụ thể: Chương 1: Tổng quan về quản trị rủi ro hoạt động của ngân hàng  thương mại.  Chương 2: Thực trạng về quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP  Công Thương VN ­ Chi nhánh Cẩm Phả.  Chương 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao quản trị rủi ro hoạt  động tại Ngân hàng TMCP Công Thương VN ­ Chi nhánh Cẩm Phả.  CHƯƠNG 1 ­ TỔNG QUAN VỀ  QUẢN TRỊ  RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA  NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Tổng quan về rủi ro hoạt động trong ngân hàng thương mại (NHTM) 1.1.1. Khái niệm rủi ro và rủi ro hoạt động trong NHTM  1.1.1.1. Rủi ro trong NHTM Chúng ta biết rằng trong cuộc sống, đặc biệt là trong kinh doanh ln tồn  tại những rủi ro. Rủi ro có thể xuất hiện mọi lúc mọi nơi trong mọi ngành, mọi  lĩnh vực. Có nhiều quan điểm khác nhau về rủi ro: Theo trường phái truyền thống, rủi ro được xem là sự  khơng may mắn, sự  tổn thất mất mát, nguy hiểm. Nó được xem là điều khơng lành, khơng tốt, bất  ngờ xảy đến. Đó là sự tổn thất về tài sản hay là sự giảm sút lợi nhuận thực tế so   với lợi nhuận dự kiến. Rủi ro cịn được hiểu là những bất trắc ngồi ý muốn xảy  ra trong q trình kinh doanh, sản xuất của doanh nghiệp, tác động xấu đến sự  tồn tại và phát triển của một doanh nghiệp. Theo quan điểm này thì rủi ro là   những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm hoặc các yếu tố  liên quan đến nguy hiểm,   khó khăn hoặc điều khơng chắc chắn có thể xảy ra cho con người.  Theo trường phái hiện đại, rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được, vừa  mang tính tích cực, vừa mang tính tiêu cực. Rủi ro có thể  mang đến những tổn   thất mất mát cho con người nhưng cũng có thể mang lại những lợi ích, những cơ  hội. Theo quan điểm này rủi ro bao hàm nghĩa rộng hơn và khơng chỉ tính đến rủi   ro tài chính mà cịn bao gồm cả những rủi ro liên quan đến những mục tiêu hoạt   động và chiến lược. Nếu tích cực nghiên cứu rủi ro, người ta có thể tìm ra những   biện pháp phịng ngừa, hạn chế  những rủi ro tiêu cực, đón nhận những cơ  hội   mang lại kết quả tốt đẹp cho tương lai Ngân hàng thương mại là một tổ  chức trung gian tài chính cung cấp danh  mục dịch vụ  tài chính đa dạng, với hoạt động cơ  bản là nhận gửi, cho vay và  thanh tốn (Theo luật các tổ  chức tín dụng). Do đó cũng như  các lĩnh vực khác,  hoạt động kinh doanh ngân hàng ln song hành cùng với nhiều rủi ro. Rủi ro   trong hoạt động ngân hàng là khả  năng xảy ra tổn thất về tài sản, giảm sút lợi  nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải bỏ ra thêm một khoản chi phí để có thể  hồn thành được một nghiệp vụ  tài chính nhất định. Trong thời điểm hiện nay,   hoạt động của các ngân hàng thương mại ngày càng đa dạng và phức tạp, do đó  việc nhận diện và quản trị rủi ro là hết sức cần thiết 1.1.1.2. Phân loại rủi ro trong NHTM Các loại rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải: ­ Rủi ro tín dụng: là rủi ro phát sinh trong trường hợp khách hàng khơng   thanh tốn đầy đủ hoặc đúng hạn cả gốc và lãi của khoản vay ­ Rủi ro thanh khoản: là tình trạng ngân hàng mất khả  năng thanh tốn các  nghĩa vụ của mình khi đến hạn hay là khả năng ngân hàng khơng có đủ vốn khả  dụng với chi phí hợp lý và đúng thời điểm mà ngân hàng cần để đáp ứng nhu cầu   thanh khoản ­ Rủi ro lãi suất: là rủi ro xuất hiện khi có sự  thay đổi của lãi suất thị  trường hoặc các yếu tố  liên quan đến lãi suất dẫn đến tổn that về  tài sản hoặc   làm giảm thu nhập của ngân hàng ­ Rủi ro tỷ  giá: Là rủi ro xảy ra khi có biến động về  tỷ  giá của các đồng  tiền trong hoạt động thanh tốn của ngân hàng ­ Rủi ro từ  hoạt động ngoại bảng: là rủi ro xảy ra do việc quản trị  điều   hành khơng hiệu quả hoăc khơng đánh giá đúng các tác dụng của các nghiệp vụ  ngoại bảng có thể dẫn đến các tổn thất to lớn cho ngân hàng ­ Rủi ro hoạt động: là rủi ro do các quy trình nội bộ quy định khơng đầy đủ  hoặc có sai sót, do con người, do hệ thống hoặc do các yếu tố bên ngồi ­ Các loại rủi ro khác: + Rủi ro quốc gia: Phát sinh trong trường hợp ngân hàng đầu tư cho cơng ty   nước ngồi, khi chính phủ  của quốc gia đó cấm hoặc hạn chế  việc thanh tốn   cho nước ngồi do dự trữ ngoại hối hạn hẹp hoặc vì lý do chính trị + Rủi ro bắt nguồn từ  các yếu tố  vĩ mơ: sự  thay đổi về  cơ  cấu kinh tế,   chính sách thuế, lĩnh vực ưu tiên…có thể dẫn đến các loại rui ro khác trong hoạt   động của ngân hàng Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thì rủi ro hoạt động là loại rủi ro   ảnh hưởng nhiều nhất và bao trùm lên tất cả  các loại rủi ro. Rủi ro hoạt động   khơng mang tính tài chính bởi nó phát sinh từ  sự cố  trong quy trình, từ hệ  thống  cơng nghệ  thơng tin, hệ  thống báo cáo, những quy định giám sát rủi ro nội bộ  hoặc việc tn thủ những chính sách rủi ro. Chính vì vậy trong quản lý rủi ro nếu  quản lý tốt rủi ro hoạt động sẽ làm giảm thiểu nguy cơ xảy ra các rủi ro khác.  1.1.1.3. Rủi ro hoạt động trong NHTM Rủi ro hoạt động tổn tại trong hầu hết các bộ phận của ngân hàng. Rủi ro này  phát sinh do hệ  thống thơng tin khơng hiệu quả, sai sót kỹ  thuật, sai phạm trong   kiểm sốt nội bộ, những biến cố  khơng định trước hay những vấn đề  hoạt động  khác có thể  dẫn đến mất mát khơng định trước hay những vấn đề  liên quan đến  danh tiếng.  Rủi ro hoạt động là  nguy cơ  tổn thất do các quy trình, con người và hệ  thống nội bộ  khơng đạt u cầu hoặc khơng hoạt động, hay do các sự  kiện bên  ngồi.   Khái niệm rủi ro hoạt động bao gồm cả  rủi ro luật pháp, nhưng khơng  bao gồm rủi ro chiến lược và rủi ro uy tín. (Theo uỷ ban Basel về giám sát ngân   hàng. Tr155) Như vậy rủi ro hoạt động là do các yếu tố sau tạo nên: ­ Con người: Sự  cố con người được hiểu theo nghĩa rộng bao gồm cả  thiếu  chun mơn lẫn sự gian lận, sự khơng tuẩn thủ những quy trình và chính sách hiện  hành 9 ­ Quy trình: Những thủ  tục và biện pháp kiểm sốt báo cáo, theo dõi và  quyết định khơng thoả đáng; những thủ tục xử lý thơng tin khơng hợp lý như sai   sót trong ghi chép giao dịch hoặc kiểm tra tài liệu pháp lý; trục trặc tổ  chức;  những rủi ro khơng được phát hiện vượt qua giới hạn, sự kém cỏi trong quản lý  theo dõi rủi ro ­ Hệ thống: Đầu tư cơng nghệ khơng phù hợp, lỗi tích hợp từ vận hành hệ  thống, lỗ hổng an ninh, hệ thống cơng nghệ bị trục trặc hoặc ngừng hoạt động ­ Các sự kiện bên ngồi: Các yếu tố nằm ngồi sự kiểm sốt của ngân hàng   cũng góp phần gây ra rủi ro hoạt động. Các thay đổi về  pháp lý, chính trị; các  hành vi lừa đảo, trộm cắp hoặc phạm tội của các đối tượng bên ngồi, thời tiết  khắc nghiệt cũng có thể tạo ra hoặc làm tăng thêm các rủi ro trong ngân hàng 1.1.1.4 Đặc điểm của rủi ro hoạt động  Rủi ro hoạt động là loại rủi ro tiềm  ẩn: RRHĐ gây ra những tổn thất lớn   nhưng khó xác định hoặc dự đốn trước những dấu hiệu của nó, do đó cơng tác   quản trị rủi ro gặp nhiều khó khăn trong q trình triển khai thực hiện RRHĐ thường xun thay đổi: Phạm vi khơng gian và thời gian của RRHĐ  rất lớn, khơng xác định được, có thể  thay đổi rất nhanh và tăng lên theo cấp số  nhân trong thời gian rất ngắn. Đây khơng phải là rủi ro có tốc độ  thay đổi cùng   chiều với thay đổi quy mơ hoạt động RRHĐ ln hiện hữu trong tất cả các hoạt động kinh doanh của ngân hàng,   các sản phẩm dịch vụ do ngân hàng cung cấp tuỳ theo tính chất phức tạp và quy  mơ sản phẩm mà tần suất xảy ra nhiều hay ít RRHĐ gắn liền với các sự kiện, sự cố trong hoạt động của ngân hàng. Đây   là một đặc điểm nổi bật của RRHĐ, nằm trong mọi sản phẩm, mọi giao dịch,   gắn với các nhân tố  chủ  yếu: con người, quy trình, hệ  thống, các sự  kiện bên  ngồi RRHĐ có thể gây ra các tác động thứ cấp: rủi ro pháp lý, rủi ro danh tiếng 10 RRHĐ     đặc   trưng     hai   yếu   tố:   tần   suất/khả     xảy   ra,   chi   phí/mức độ ảnh hưởng RRHĐ có mối quan hệ  và  ảnh hưởng đến hầu hết các loại rủi ro khác.  RRHĐ thường khơng đốn trước và rất khó triệt tiêu trong khi đó rủi ro tín dụng   và rủi ro lãi suất có thể chấp nhận được, có thể dự đốn, tính tốn được, có cơng  cụ phịng ngừa và như một cơ hội kinh doanh. RRHĐ khơng tính tốn, lượng hố   được dễ dàng.  1.1.2. Các loại rủi ro hoạt động  1.1.2.1. Rủi ro do quy chế, quy trình nghiệp vụ Đây là rủi ro liên quan đến quy trình, quy định và cơ chế do ngân hàng ban   hành khơng tn thủ theo u cầu bên ngồi, khơng phù hợp điều kiện hoạt động  thực tế Rủi ro liên quan Quy trình và cơ  chế  khơng được văn bản hố và khơng  được truyền thơng rộng rãi đến các đối tượng liên quan dẫn đến khơng được   thực thi đúng/ đầy đủ Rủi ro liên quan đến mơ hình bị  phát triển sai/khơng phù hợp, khơng được  kiểm thử đầy đủ/khơng có ý kiến thẩm định độc lập từ bên ngồi 1.1.2.2. Rủi ro do con người Rủi ro liên quan đến các hành động cố ý lừa đảo, chiếm đoạt tài sản, cố  ý  vi phạm các quy chế, quy tắc, chính sách của ngân hàng liên quan đến ít nhất một  cá nhân thuộc hệ thống ngân hàng cụ thể:  Thực hiện các nghiệp vụ, nhiệm vụ  khơng được uỷ  quyền và/hoặc vượt   q thẩm quyền cho phép hoặc khơng đúng chức năng được giao Khơng tn thủ hoặc tn thủ khơng đúng quy định quy trình nghiệp vụ của   ngân hàng, các quy định của NHNN VN và các văn bản pháp luật hiện hành 11 Khơng tn thủ  hoặc tn thủ  khơng đúng quy định quy trình của hệ  thống  hỗ trợ, hệ thống kỹ thuật, có hành động gây khó khăn cho bộ phận nghiệp vụ Khơng chấp hành hoặc chấp hành khơng đúng nội quy cơ  quan, hợp đồng  lao động và các văn bản pháp luật đối với người lao động nơi cơng sở: an tồn   lao động, thực hành tiết kiệm chống lãng phí, phịng chống tham nhũng,… Năng lực trình độ nghiệp vụ khơng đáp ứng được u cầu cơng việc Phong cách giao tiếp, ứng xử với khách hàng thiếu văn minh, làm mất khách  hàng,  ảnh hưởng khơng tốt đến hình  ảnh, thương hiệu và giảm uy tín của ngân   hàng Phối hợp cơng tác với các phịng ban khác khơng tốt, làm giảm hiệu quả  cơng việc Che giấu sai sót, né tránh khuyết điểm, né tránh khó khăn Vi phạm đạo đức nghề nghiệp, có hành vi lừa đảo, gian lận, biển thủ, trục   lợi cá nhân hoặc hành động phạm tội, câu kết với đối tượng bên ngồi gây thiệt   hại cho ngân hàng 1.1.2.3. Rủi ro do tác động từ bên ngồi  Rủi ro liên quan đến đối tác bên ngồi cung cấp các dịch vụ cho ngân hàng   (điện, mạng,…)khơng đúng theo u cầu về chất lượng/số lượng dẫn đến hoạt   động bị gián đoạn hoặc bị ảnh hưởng 1.1.2.4. Rủi ro từ hệ thống cơng nghệ thơng tin (CNTT) Rủi ro liên quan đến cơ  sở  hạ  tầng hệ  thống CNTT lỗi thời/ thiếu/ hoặc   đáp ứng yêu cầu hoạt động/ không được kiểm tra đầy đủ Rủi ro liên quan cơ  sở  hạ tầng hệ thống CNTT bị gián đoạn/ quá lẹ  thuộc   vào yếu tố khác Rủi ro liên quan cơ sở hạ tầng hệ thống CNTT có lỗ hổng cho các truy cập   trái phép/ vượt thẩm quyền 12 1.1.2.5. Rủi ro do các ngun nhân khác Rủi ro do các hành vi lừa đảo, trộm cắp hoặc phạm tội của các đối tượng  bên ngồi như hành động phá hoại, đánh bom,… Rủi ro do các sự kiện bên ngồi hoặc do tự nhiên (bão lụt, động đất,…) gây   gián đoạn, thiệt hại cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng Rủi ro do các văn bản, quy định của Chính phủ, các ban ngành liên quan có  sự thay đổi hoặc quy định mới làm ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng 1.2. Quản trị rủi ro hoạt động tại các NHTM 1.2.1. Khái niệm quản trị rủi ro Quản trị rủi ro là một q trình liên tục cần được thực hiện ở mọi cấp độ  của một tổ chức tài chính và u cầu bắt buộc để các tổ chức tài chính có thể đạt  được các mục đề  ra và duy trì khả  năng tồn tại và sự  minh bạch về  tài chính   (Theo ủy ban Basel về giám sát ngân hàng, tr15) Quản trị rủi ro là hệ thống cơ bản của một tổ chức tài chính, nó liên quan  đến việc xác định đo lường, giám sát, kiểm sốt, quản lý rủi ro nhằm đảm bảo: ­ Cá nhân liên quan đến rủi ro và được giao trách nhiệm quản trị rủi ro phải  hiểu rõ về rủi ro ­ Rủi ro của một ngân hàng nằm trong giới hạn xác định bởi Hội đồng quản  trị ­ Rủi ro trong việc ra quyết định phải tương xứng với mục tiêu và chiến  lược kinh doanh do Hội đồng quản trị đề ra ­ Quỹ dự phịng rủi ro bù đắp được các loại rủi ro dự kiến xảy ra ­ Rủi ro trong việc quyết định phải rõ ràng minh bạch ­ Có đủ vốn để bù đắp rủi ro 1.2.2. Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động