THÔNG TIN TÀI LIỆU
LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đây là cơng trình nghiên cứu của riêng tơi. Các số liệu, kết quả trong luận văn là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng, đáng tin cậy xuất phát từ tình hình thực tế của đơn vị tơi đang cơng tác Tác giả luận văn Lại Thị Dun MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 1. Tính cấp thiết của đề tài: 1 2. Mục tiêu nghiên cứu: 2 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: 2 4. Phương pháp nghiên cứu: 3 5. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài: 3 6. Tổng quan nghiên cứu, tổng hợp các nghiên cứu trước đây về đề tài 4 7. Kết cấu của luận văn: 5 CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6 1.1. Tổng quan về rủi ro hoạt động trong ngân hàng thương mại (NHTM) 6 1.1.1. Khái niệm rủi ro và rủi ro hoạt động trong NHTM 6 1.1.1.1 Rủi ro NHTM 1.1.1.2 Phân loại rủi ro NHTM 1.1.1.3 Rủi ro hoạt động NHTM 1.1.1.4 Đặc điểm rủi ro hoạt động 1.1.2. Các loại rủi ro hoạt động 10 1.1.2.1 Rủi ro quy chế, quy trình nghiệp vụ 10 1.1.2.2 Rủi ro người 10 1.1.2.3 Rủi ro tác động từ bên 11 1.1.2.4 Rủi ro từ hệ thống công nghệ thông tin (CNTT) 11 1.1.2.5 Rủi ro nguyên nhân khác 12 1.2. Quản trị rủi ro hoạt động tại các NHTM 12 1.2.1. Khái niệm quản trị rủi ro 12 1.2.2. Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động 12 1.2.3. Mục tiêu của quản trị rủi ro hoạt động 13 1.3. Nội dung quản trị rủi ro hoạt động 14 1.3.1. Xây dựng môi trường quản trị rủi ro hoạt động phù hợp 15 1.3.2. Nhận diện, đánh giá, kiểm soát, giám sát, báo cáo RRHĐ 21 1.3.2.1 Nhận diện rủi ro 21 1.3.2.2 Đánh giá RRHĐ 23 1.3.2.3 Kiểm soát RRHĐ 24 1.3.2.4 Giám sát RRHĐ 27 1.3.2.5 Báo cáo rủi ro hoạt động 29 1.3.3. Công bố thông tin về QTRRHĐ 29 1.4. Các công cụ quản trị RRHĐ trong ngân hàng 30 1.4.1. Tự đánh giá rủi ro (RCSA) 30 1.4.2. Quản lý sự kiện RRHĐ và thu thập dữ liệu tổn thất (LDC) 30 1.4.3. Các chỉ số rủi ro (KRIs) 31 1.4.4. Phân tích kịch bản 31 1.4.5. Báo cáo kiểm toán 32 1.4.6. Trích lập, phân bổ và sử dụng quỹ dự phịng RRHĐ 32 1.4.6.1 Phương pháp số 32 PHƯƠNG TRÌNH 1.1. VỐN DỰ PHỊNG RỦI RO HOẠT ĐỘNG THEO PHƯƠNG PHÁP CHỈ SỐ CƠ BẢN 32 1.4.6.2 Theo phương pháp chuẩn hóa 33 1.4.6.3 Phương pháp đo lường nâng cao (AMA) 34 1.4.7. Một số cơng cụ phân tích rủi ro khác 35 CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VN CHI NHÁNH CẨM PHẢ 36 2.1. Tổng quan về Ngân hàng TMCP Công Thương VN và Ngân hàng TMCP Công Thương VN – Chi nhánh Cẩm Phả 36 2.1.1. Tổng quan về Ngân hàng TMCP Công Thương VN 36 2.1.1.1 Quá trình hình thành phát triển 36 2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức 38 2.1.1.3 Hoạt động kinh doanh 38 2.1.2. Tổng quan về Ngân hàng TMCP Công Thương VN – Chi nhánh Cẩm Phả 42 2.1.2.1 Quá trình hình thành phát triển 42 2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức 43 2.1.2.3 Hoạt động kinh doanh 45 2.2. Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Công Thương VN – Chi nhánh Cẩm Phả 51 2.2.1. Xây dựng môi trường quản trị rủi ro hoạt động 51 2.2.2. Nhận diện, đánh giá, kiểm soát, giám sát, báo cáo RRHĐ 58 2.2.2.1 Nhận diện RRHĐ NHCT 58 2.2.2.2 Đánh giá RRHĐ 63 2.2.2.3 Kiểm soát RRHĐ 65 2.2.2.4 Giám sát RRHĐ 69 2.2.2.5 Báo cáo RRHĐ 70 2.2.3. Công bố thông tin RRHĐ 71 2.2.4. Các công cụ quản trị RRHĐ mà NHCT chi nhánh Cẩm Phả đã áp dụng 71 2.2.4.1 Tự đánh giá rủi ro (RCSA) 71 2.2.4.2 Quản lý kiện RRHĐ thu thập liệu tổn thất (LDC) 72 2.2.4.3 Các số rủi ro (KRIs) 74 2.2.4.4 Trích lập, phân bổ sử dụng quỹ dự phòng RRHĐ 75 2.2.5. Thực trạng rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Công Thương VN – Chi nhánh Cẩm Phả . 75 2.3. Đánh giá công tác quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Công Thương VN – Chi nhánh Cẩm Phả 79 2.3.1. Ưu điểm 79 2.3.2. Những tồn tại 81 CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VN CHI NHÁNH CẨM PHẢ 84 3.1 Định hướng về công tác Quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Cẩm Phả trong thời gian tới 84 3.1.1. Kê hoach kinh doanh ́ ̣ 84 3.1.2. Định hướng phát triển chung 85 3.1.3. Định hướng trong công tác rủi ro hoạt động 86 3.2. Một số biện pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam – CN Cẩm Phả 86 3.2.1. Giải pháp về quy trình tác nghiệp 87 3.2.2. Giải pháp về cơ cấu tổ chức bộ máy 90 3.2.3. Giải pháp về con người 91 3.2.4. Giải pháp về cơ sở vật chất 94 3.2.5. Giải pháp đối với các tình huống bên ngồi tác động 95 3.3. Kiến nghị 96 3.3.1. Kiến nghị với Trụ sở chính Ngân hàng Thương mại cổ phần Cơng Thương Việt Nam 96 Về cơ chế, chính sách: Đẩy mạnh cơng tác xây dựng hệ thống tra cứu văn bản, cập nhật văn bản mới, loại bỏ các văn bản hết hiệu lực. Ngồi ra khi xây dựng các quy trình nghiệp vụ, sản phẩm mới cần được định hướng theo các văn bản pháp luật mới nhất, tn thủ nghiêm túc quy định của pháp luật, chính phủ, NHNN, các Bộ ngành liên quan để hạn chế rủi ro về mặt pháp lý. Định kỳ, rà sốt tổng hợp ý kiến của các đơn vị liên quan, cập nhật các quy định mới của pháp luật để điều chỉnh cho phù hợp. Bên cạnh đó, khi ra các văn bản sửa đổi, bổ sung văn bản cũ cần ra bản hồn thiện, tích hợp tất cả những sửa đổi, tránh trường hợp cán bộ truy cứu văn bản nhưng chỉ truy cứu văn bản gốc khơng kịp cập nhật những sửa đổi mới nhất. 99 3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 99 3.3.3. Kiến nghị với Chính phủ 100 KẾT LUẬN 101 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHCT : Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại QTRRHĐ : QTRRHĐ RRHĐ : Rủi ro hoạt động VN : Việt Nam DANH MỤC CÁC PHƯƠNG TRÌNH, BẢNG Phương trình: Phương trình 1.1: Vốn dự phịng rủi ro hoạt động theo Phương pháp chỉ số cơ 31 Phương trình 1.2: Vốn dự phịng rủi ro hoạt động trong phương pháp chuẩn 32 Bảng: Bảng 1.1. Hệ số β trong phương pháp chuẩn đối với rủi ro hoạt động 32 Bảng 2.1. Tình hình huy động vốn theo khách hàng và theo kỳ hạn . 42 Bảng 2.2. Dư nợ cho vay theo khách hàng và kỳ hạn của Vietinbank Cẩm Phả 45 Bảng 2.3. Tổng hợp thu phí dịch vụ và lợi nhuận của Vietinbank Câm Pha ̉ ̉ 46 Bảng 2.4. Bảng đánh giá mức độ rủi ro nội tại 59 Bảng 2.5. Kế hoạch hành động 62 Bảng 2.6. Lỗi rủi ro hoạt động theo các nghiệp vụ tại Vietinbank Cẩm Phả 70 Bảng 2.7. Số lần vượt ngưỡng nguy hiểm 72 Bảng 2.8. Điểm KPI tuân thủ theo hạng KPI tuân thủ 72 DANH MỤC HÌNH, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ MINH HOẠ Hình: Hình 1.1. Mơ hình quản trị rủi ro “3 lớp phịng vệ” 17 Hình 1.2. Khung quản trị rủi ro hoạt động cơ bản 18 Hình 1.3 Ma trận rủi ro 30 Sơ đồ: Sơ đồ 2.1. Hệ thống tổ chức Vietinbank .36 Sơ đồ 2.2. Sơ đồ cơ cấu tổ chức tại Vietinbank Cẩm Phả 41 Sơ đồ 2.3. Mơ hình tổ chức QTRRHĐ tại Vietinbank 48 Biểu đồ: Biểu đồ 2.1 Biểu đồ tổng tài sản và cho vay khách hàng tại Vietinbank 37 Biểu đồ 2.2 Biểu đồ cơ cấu danh mục đầu tư 38 Biểu đồ 2.3 Biều đồ cơ cấu thu nhập của Vietinbank .39 Biểu đồ 2.4. Nguồn vốn huy động của Vietinbank Cẩm Phả năm 20152017 42 Biểu đồ 2.5. Dư nợ cho vay của Vietinbank Cẩm Phả năm 20152017 44 Biểu đồ 2.6. Thu phí dịch vụ và lợi nhuận của Vietinbank Cẩm Phả 46 TĨM TẮT LUẬN VĂN Luận văn gồm 3 chương, thơng qua việc nghiên cứu cơ sở lý luận về rủi ro hoạt động, nội dung quản trị rủi ro hoạt động, các cơng cụ quản trị rủi ro hoạt động, luận văn đã có những đóng góp sau: Thứ nhất, luận văn đã phân tích, đánh giá được thực trạng quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh Cẩm Phả, rủi ro hoạt động tại Vietinbank Cẩm Phả chủ yếu là rủi ro hoạt động nghiệp vụ tín dụng, tuy nhiên cơng tác quản trị rủi ro hoạt động tại Vietinbank Cẩm Phả đã được thực hiện ngày càng tốt hơn Thứ hai, qua việc phân tích, đánh giá thực trạng tác giả đã đưa ra được ưu điểm, những tồn tại cần khắc phục để nâng cao quản trị rủi ro hoạt động Thứ ba, từ những tồn tại cần hạn chế, kết hợp với định hướng phát triển chung, định hướng phát triển trong cơng tác rủi ro hoạt động tác giả đã đưa ra một số giải pháp trong thời gian tới để nâng cao quản trị rủi ro hoạt động, cụ thể giải pháp về quy trình tác nghiệp, về cơ cấu tổ chức bộ máy, về con người, về cơ sở vật chất, các giải pháp khác Thứ tư, ngồi những giải pháp đưa ra, tác giả có một số kiến nghị đối với Ngân hàng Thương mại cổ phần cơng thương Việt Nam, với Ngân hàng Nhà nước, với Chính phủ Tuy nhiên đề tài nghiên cứu vẫn cịn có những hạn chế nhất định: Phạm vi nghiên cứu giới hạn tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh Cẩm Phả và trong một giai đoạn cụ thể, do đó khó khăn khi áp dụng cho các đơn vị khác, hoặc ngay cả với Ngân hàng Thương mại cổ phần Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh Cẩm Phả trong giai đoạn khác ở tương lai cũng khó khăn MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài: Hoạt động của NHTM Việt Nam nói chung trong những năm qua phát triển mạnh mẽ, hỗ trợ đà phát triển kinh tế của Việt Nam. Thực tế cũng chứng minh hệ thống ngân hàng có vai trị quan trọng đối với tính ổn định và bền vững của nền kinh tế. Nếu hệ thống Ngân hàng hoạt động thiếu kiểm sốt, khơng đánh giá đúng và đủ các dạng rủi ro tiềm ẩn nền kinh tế sẽ bị tác động tiêu cực, thậm chí đi đến khủng hoảng Trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các ngân hàng, việc tăng trưởng quy mơ, gia tăng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng dẫn tới tiềm ẩn nhiều rủi ro hoạt động. Tuy rủi ro hoạt động chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ trong số các rủi ro mà các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay phải đối mặt, nhưng nó lại rất khó đo lường và quản lý, ảnh hưởng khơng nhỏ đối với hoạt động kinh doanh và uy tín của các ngân hàng. Thực tiễn hoạt động tại Ngân hàng TMCP Cơng Thương VN – Chi nhánh Cẩm Phả trong những năm qua cho thấy rủi ro hoạt động có xu hướng ngày càng đa dạng trên nhiều nghiệp vụ, mức độ giảm khơng đáng kể, chứng tỏ việc kiểm sốt rủi ro này chưa triệt để và hiệu quả. Chính vì vậy việc quản trị rủi ro hoạt động một cách bài bản nhằm giảm thiểu các tổn thất phát sinh trong q trình hoạt động góp phần nâng cao lợi nhuận và uy tín của ngân hàng là vấn đề được quan tâm hàng đầu Tổng hợp các mối quan tâm trên, đồng thời nhận định rủi ro hoạt động tại ngân hàng có tác động mạnh mẽ đến hoạt động ngân hàng và từ đó ảnh hưởng mạnh đến sự phát triển của nền kinh tế, nên tơi chọn đề tài “Quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Cẩm Phả” làm đề tài nghiên cứu 2 2. Mục tiêu nghiên cứu: Nghiên cứu lý luận cơ bản về rủi ro, rủi ro hoạt động; quản trị rủi ro, quản trị rủi ro hoạt động trong ngân hàng thương mại Mơ tả quy trình quản trị rủi ro hoạt động và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Cơng Thương VN chi nhánh Cẩm Phả, từ đó làm rõ những ưu điểm, tồn tại, những ngun nhân của tồn tại đó Đề xuất một số giải pháp, kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động đáp ứng chuẩn mực quốc tế tại Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Cẩm Phả 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu: + Về lý luận: Hệ thống hóa những vấn đề về quản trị rủi ro hoạt động trong hệ thống ngân hàng thương mại + Về thực tiễn: Nghiên cứu, phân tích đánh giá cơng tác quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Cơng Thương VN – Chi nhánh Cẩm Phả Phạm vi nghiên cứu: + Khơng gian nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Cơng Thương VN nói chung và Ngân hàng TMCP Cơng Thương VN – Chi nhánh Cẩm Phả nói riêng + Nội dung nghiên cứu: Cơng tác quản trị RRHĐ tại Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh Cẩm Phả + Thời gian nghiên cứu: Từ năm 2015 2017 vì trong giai đoạn này Ngân hàng TMCP Cơng Thương VN nói chung và Ngân hàng TMCP Cơng Thương VN – Chi nhánh Cẩm Phả nói riêng đã dần hồn thiện những cơng cụ quản trị rủi ro hoạt động. Từ đó đề xuất một số giải pháp kiến nghị trong giai đoạn 20182020 để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Cơng Thương VN – Chi nhánh Cẩm Phả 3 4. Phương pháp nghiên cứu: Để thực hiện các mục tiêu và nội dung nghiên cứu đặt ra, luận văn sử dụng các phương pháp chủ yếu sau đây: Phương pháp tổng hợp: sử dụng nhằm kế thừa những lý luận cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM, từ đó hình thành cơ sở lý thuyết cho đề tài luận văn Phương pháp thống kê: sử dụng để thu thập số liệu về tổng quan tình hình hoạt động, thực trạng quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Câm Pha ̉ ̉ Phương phap so sanh: s ́ ́ ử dung đê phân tich, so sanh sô liêu t ̣ ̉ ́ ́ ́ ̣ ừ biêu đô, bang ̉ ̀ ̉ sô liêu qua cac năm cua Ngân hàng TMCP Công Th ́ ̣ ́ ̉ ương Việt Nam – Chi nhánh Câm Pha ̉ ̉ Phương pháp phỏng vấn trực tiếp: là phương pháp hỏi trực tiếp những người cung cấp thơng tin, dữ liệu cần thiết cho việc nghiên cứu đề tài tại đơn vị Ngồi ra luận văn cịn sử dụng chọn lọc hệ thống cơ sở dữ liệu từ báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Cơng Thương VN, bảng cân đối Ngân hàng TMCP Cơng Thương VN – Chi nhánh Cẩm Phả, số liệu của các Tạp chí chun ngành có uy tín, Tạp chí Ngân hàng, Thời báo kinh tế Việt Nam,… và các website có nội dung liên quan 5. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài: Gop phân hê thơng hoa va lam ro nh ́ ̀ ̣ ́ ́ ̀ ̀ ̃ ưng ly luân c ̃ ́ ̣ ơ ban vê r ̉ ̀ ủi ro và quản trị rủi ro hoạt động cua Ngân hang th ̉ ̀ ương mai ̣ Đanh gia nh ́ ́ ưng nguyên nhân phát sinh r ̃ ủi ro hoạt động và những thanh ̀ công, han chê c ̣ ́ ủa quản trị rủi ro hoạt động tai Ngân hàng TMCP Công Th ̣ ương Việt Nam – Chi nhánh Câm Pha ̉ ̉ Đê xuât môt sô biên phap hoan thiên công tac qu ̀ ́ ̣ ́ ̣ ́ ̀ ̣ ́ ản trị rủi ro hoạt động taị Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam – chi nhánh Câm Pha ̉ ̉ 6. Tổng quan nghiên cứu, tổng hợp các nghiên cứu trước đây về đề tài Đề tài tập trung nghiên cứu các giải pháp quản trị rủi ro hoạt động của Chi nhánh Ngân hàng thương mại. Đây là một đề tài mới trong thập niên gần đây. Đã có rất nhiều đề tài nghiên cứu về rủi ro hoạt động trong ngân hàng thương mại nhất là từ khi Basel II ra đời: Luận văn thạc sĩ: “Quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng thương mại cổ phần qn đội – Chi nhánh Huế” của Phạm Thị Thanh Ngọc, Học viện hành chính quốc gia, năm 2016 Luận văn thạc sĩ “Giải pháp quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam theo chuẩn mực quốc tế" của Bùi Thị Hồng, trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, năm 2010 Luận văn thạc sĩ “Quản trị rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng Cơng Thương Việt nam” của Hồ Thị Xuân Thanh, trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, năm 2009 Luận án tiến sĩ “Áp dụng Hiệp ước vốn Basel II: Kinh nghiệm Quốc tế và Hàm ý cho Việt Nam” của Trần Việt Dung, trường Đại học Kinh tế Đại học quốc gia Hà Nội, năm 2017 Luận văn thạc sỹ: “The Study on Operational Risk of Chinese Commercial Bank” của Wang Yang, City University of Hong Kong, năm 2013 * Những kết quả chủ yếu mà các cơng trình nghiên cứu trước đây đã làm được: Về lý luận: Các luận án, luận văn đã làm rõ được các vấn đề lý luận cơ bản rủi ro hoạt động là gì, quản trị rủi ro hoạt động các ngân hàng thương mại, các cơng cụ quản trị rủi ro hoạt động trong ngân hàng Về thực trạng và giải pháp: các cơng trình nêu trên đã đánh giá được thực trạng quản trị rủi ro hoạt động, đo lường rủi ro hoạt động, những ưu điểm và tồn tại quản trị rủi ro hoạt động của đối tượng nghiên cứu là các ngân hàng cụ thể trong phạm vi thời gian nghiên cứu xác định, từ đó đưa ra một số giải pháp cho quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng đó * Những vấn đề chưa được làm rõ ở các cơng trình trước đây: Thực trạng các ngân hàng thương mại những năm gần đây phát sinh tương đối nhiều rủi ro hoạt động, hơn nữa nhiều loại rủi ro hoạt động mới nên u cầu phải nhận diện và có giải pháp phù hợp Hơn nữa, đề tài “Quản trị rủi ro hoạt động tại NH TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Cẩm Phả được thực hiện với đối tượng là chi nhánh cụ thể với thời gian nghiên cứu cập nhật do đó đề tài khơng bị trùng lặp với các nghiên cứu trước đây 7. Kết cấu của luận văn: Ngồi phần mở đầu và phần kết luận, luận văn được chia làm 3 chương, cụ thể: Chương 1: Tổng quan về quản trị rủi ro hoạt động của ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng về quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Công Thương VN Chi nhánh Cẩm Phả. Chương 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Công Thương VN Chi nhánh Cẩm Phả. CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Tổng quan về rủi ro hoạt động trong ngân hàng thương mại (NHTM) 1.1.1. Khái niệm rủi ro và rủi ro hoạt động trong NHTM 1.1.1.1. Rủi ro trong NHTM Chúng ta biết rằng trong cuộc sống, đặc biệt là trong kinh doanh ln tồn tại những rủi ro. Rủi ro có thể xuất hiện mọi lúc mọi nơi trong mọi ngành, mọi lĩnh vực. Có nhiều quan điểm khác nhau về rủi ro: Theo trường phái truyền thống, rủi ro được xem là sự khơng may mắn, sự tổn thất mất mát, nguy hiểm. Nó được xem là điều khơng lành, khơng tốt, bất ngờ xảy đến. Đó là sự tổn thất về tài sản hay là sự giảm sút lợi nhuận thực tế so với lợi nhuận dự kiến. Rủi ro cịn được hiểu là những bất trắc ngồi ý muốn xảy ra trong q trình kinh doanh, sản xuất của doanh nghiệp, tác động xấu đến sự tồn tại và phát triển của một doanh nghiệp. Theo quan điểm này thì rủi ro là những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm hoặc các yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn hoặc điều khơng chắc chắn có thể xảy ra cho con người. Theo trường phái hiện đại, rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được, vừa mang tính tích cực, vừa mang tính tiêu cực. Rủi ro có thể mang đến những tổn thất mất mát cho con người nhưng cũng có thể mang lại những lợi ích, những cơ hội. Theo quan điểm này rủi ro bao hàm nghĩa rộng hơn và khơng chỉ tính đến rủi ro tài chính mà cịn bao gồm cả những rủi ro liên quan đến những mục tiêu hoạt động và chiến lược. Nếu tích cực nghiên cứu rủi ro, người ta có thể tìm ra những biện pháp phịng ngừa, hạn chế những rủi ro tiêu cực, đón nhận những cơ hội mang lại kết quả tốt đẹp cho tương lai Ngân hàng thương mại là một tổ chức trung gian tài chính cung cấp danh mục dịch vụ tài chính đa dạng, với hoạt động cơ bản là nhận gửi, cho vay và thanh tốn (Theo luật các tổ chức tín dụng). Do đó cũng như các lĩnh vực khác, hoạt động kinh doanh ngân hàng ln song hành cùng với nhiều rủi ro. Rủi ro trong hoạt động ngân hàng là khả năng xảy ra tổn thất về tài sản, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải bỏ ra thêm một khoản chi phí để có thể hồn thành được một nghiệp vụ tài chính nhất định. Trong thời điểm hiện nay, hoạt động của các ngân hàng thương mại ngày càng đa dạng và phức tạp, do đó việc nhận diện và quản trị rủi ro là hết sức cần thiết 1.1.1.2. Phân loại rủi ro trong NHTM Các loại rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải: Rủi ro tín dụng: là rủi ro phát sinh trong trường hợp khách hàng khơng thanh tốn đầy đủ hoặc đúng hạn cả gốc và lãi của khoản vay Rủi ro thanh khoản: là tình trạng ngân hàng mất khả năng thanh tốn các nghĩa vụ của mình khi đến hạn hay là khả năng ngân hàng khơng có đủ vốn khả dụng với chi phí hợp lý và đúng thời điểm mà ngân hàng cần để đáp ứng nhu cầu thanh khoản Rủi ro lãi suất: là rủi ro xuất hiện khi có sự thay đổi của lãi suất thị trường hoặc các yếu tố liên quan đến lãi suất dẫn đến tổn that về tài sản hoặc làm giảm thu nhập của ngân hàng Rủi ro tỷ giá: Là rủi ro xảy ra khi có biến động về tỷ giá của các đồng tiền trong hoạt động thanh tốn của ngân hàng Rủi ro từ hoạt động ngoại bảng: là rủi ro xảy ra do việc quản trị điều hành khơng hiệu quả hoăc khơng đánh giá đúng các tác dụng của các nghiệp vụ ngoại bảng có thể dẫn đến các tổn thất to lớn cho ngân hàng Rủi ro hoạt động: là rủi ro do các quy trình nội bộ quy định khơng đầy đủ hoặc có sai sót, do con người, do hệ thống hoặc do các yếu tố bên ngồi Các loại rủi ro khác: + Rủi ro quốc gia: Phát sinh trong trường hợp ngân hàng đầu tư cho cơng ty nước ngồi, khi chính phủ của quốc gia đó cấm hoặc hạn chế việc thanh tốn cho nước ngồi do dự trữ ngoại hối hạn hẹp hoặc vì lý do chính trị + Rủi ro bắt nguồn từ các yếu tố vĩ mơ: sự thay đổi về cơ cấu kinh tế, chính sách thuế, lĩnh vực ưu tiên…có thể dẫn đến các loại rui ro khác trong hoạt động của ngân hàng Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thì rủi ro hoạt động là loại rủi ro ảnh hưởng nhiều nhất và bao trùm lên tất cả các loại rủi ro. Rủi ro hoạt động khơng mang tính tài chính bởi nó phát sinh từ sự cố trong quy trình, từ hệ thống cơng nghệ thơng tin, hệ thống báo cáo, những quy định giám sát rủi ro nội bộ hoặc việc tn thủ những chính sách rủi ro. Chính vì vậy trong quản lý rủi ro nếu quản lý tốt rủi ro hoạt động sẽ làm giảm thiểu nguy cơ xảy ra các rủi ro khác. 1.1.1.3. Rủi ro hoạt động trong NHTM Rủi ro hoạt động tổn tại trong hầu hết các bộ phận của ngân hàng. Rủi ro này phát sinh do hệ thống thơng tin khơng hiệu quả, sai sót kỹ thuật, sai phạm trong kiểm sốt nội bộ, những biến cố khơng định trước hay những vấn đề hoạt động khác có thể dẫn đến mất mát khơng định trước hay những vấn đề liên quan đến danh tiếng. Rủi ro hoạt động là nguy cơ tổn thất do các quy trình, con người và hệ thống nội bộ khơng đạt u cầu hoặc khơng hoạt động, hay do các sự kiện bên ngồi. Khái niệm rủi ro hoạt động bao gồm cả rủi ro luật pháp, nhưng khơng bao gồm rủi ro chiến lược và rủi ro uy tín. (Theo uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng. Tr155) Như vậy rủi ro hoạt động là do các yếu tố sau tạo nên: Con người: Sự cố con người được hiểu theo nghĩa rộng bao gồm cả thiếu chun mơn lẫn sự gian lận, sự khơng tuẩn thủ những quy trình và chính sách hiện hành 9 Quy trình: Những thủ tục và biện pháp kiểm sốt báo cáo, theo dõi và quyết định khơng thoả đáng; những thủ tục xử lý thơng tin khơng hợp lý như sai sót trong ghi chép giao dịch hoặc kiểm tra tài liệu pháp lý; trục trặc tổ chức; những rủi ro khơng được phát hiện vượt qua giới hạn, sự kém cỏi trong quản lý theo dõi rủi ro Hệ thống: Đầu tư cơng nghệ khơng phù hợp, lỗi tích hợp từ vận hành hệ thống, lỗ hổng an ninh, hệ thống cơng nghệ bị trục trặc hoặc ngừng hoạt động Các sự kiện bên ngồi: Các yếu tố nằm ngồi sự kiểm sốt của ngân hàng cũng góp phần gây ra rủi ro hoạt động. Các thay đổi về pháp lý, chính trị; các hành vi lừa đảo, trộm cắp hoặc phạm tội của các đối tượng bên ngồi, thời tiết khắc nghiệt cũng có thể tạo ra hoặc làm tăng thêm các rủi ro trong ngân hàng 1.1.1.4 Đặc điểm của rủi ro hoạt động Rủi ro hoạt động là loại rủi ro tiềm ẩn: RRHĐ gây ra những tổn thất lớn nhưng khó xác định hoặc dự đốn trước những dấu hiệu của nó, do đó cơng tác quản trị rủi ro gặp nhiều khó khăn trong q trình triển khai thực hiện RRHĐ thường xun thay đổi: Phạm vi khơng gian và thời gian của RRHĐ rất lớn, khơng xác định được, có thể thay đổi rất nhanh và tăng lên theo cấp số nhân trong thời gian rất ngắn. Đây khơng phải là rủi ro có tốc độ thay đổi cùng chiều với thay đổi quy mơ hoạt động RRHĐ ln hiện hữu trong tất cả các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, các sản phẩm dịch vụ do ngân hàng cung cấp tuỳ theo tính chất phức tạp và quy mơ sản phẩm mà tần suất xảy ra nhiều hay ít RRHĐ gắn liền với các sự kiện, sự cố trong hoạt động của ngân hàng. Đây là một đặc điểm nổi bật của RRHĐ, nằm trong mọi sản phẩm, mọi giao dịch, gắn với các nhân tố chủ yếu: con người, quy trình, hệ thống, các sự kiện bên ngồi RRHĐ có thể gây ra các tác động thứ cấp: rủi ro pháp lý, rủi ro danh tiếng 10 RRHĐ đặc trưng hai yếu tố: tần suất/khả xảy ra, chi phí/mức độ ảnh hưởng RRHĐ có mối quan hệ và ảnh hưởng đến hầu hết các loại rủi ro khác. RRHĐ thường khơng đốn trước và rất khó triệt tiêu trong khi đó rủi ro tín dụng và rủi ro lãi suất có thể chấp nhận được, có thể dự đốn, tính tốn được, có cơng cụ phịng ngừa và như một cơ hội kinh doanh. RRHĐ khơng tính tốn, lượng hố được dễ dàng. 1.1.2. Các loại rủi ro hoạt động 1.1.2.1. Rủi ro do quy chế, quy trình nghiệp vụ Đây là rủi ro liên quan đến quy trình, quy định và cơ chế do ngân hàng ban hành khơng tn thủ theo u cầu bên ngồi, khơng phù hợp điều kiện hoạt động thực tế Rủi ro liên quan Quy trình và cơ chế khơng được văn bản hố và khơng được truyền thơng rộng rãi đến các đối tượng liên quan dẫn đến khơng được thực thi đúng/ đầy đủ Rủi ro liên quan đến mơ hình bị phát triển sai/khơng phù hợp, khơng được kiểm thử đầy đủ/khơng có ý kiến thẩm định độc lập từ bên ngồi 1.1.2.2. Rủi ro do con người Rủi ro liên quan đến các hành động cố ý lừa đảo, chiếm đoạt tài sản, cố ý vi phạm các quy chế, quy tắc, chính sách của ngân hàng liên quan đến ít nhất một cá nhân thuộc hệ thống ngân hàng cụ thể: Thực hiện các nghiệp vụ, nhiệm vụ khơng được uỷ quyền và/hoặc vượt q thẩm quyền cho phép hoặc khơng đúng chức năng được giao Khơng tn thủ hoặc tn thủ khơng đúng quy định quy trình nghiệp vụ của ngân hàng, các quy định của NHNN VN và các văn bản pháp luật hiện hành 11 Khơng tn thủ hoặc tn thủ khơng đúng quy định quy trình của hệ thống hỗ trợ, hệ thống kỹ thuật, có hành động gây khó khăn cho bộ phận nghiệp vụ Khơng chấp hành hoặc chấp hành khơng đúng nội quy cơ quan, hợp đồng lao động và các văn bản pháp luật đối với người lao động nơi cơng sở: an tồn lao động, thực hành tiết kiệm chống lãng phí, phịng chống tham nhũng,… Năng lực trình độ nghiệp vụ khơng đáp ứng được u cầu cơng việc Phong cách giao tiếp, ứng xử với khách hàng thiếu văn minh, làm mất khách hàng, ảnh hưởng khơng tốt đến hình ảnh, thương hiệu và giảm uy tín của ngân hàng Phối hợp cơng tác với các phịng ban khác khơng tốt, làm giảm hiệu quả cơng việc Che giấu sai sót, né tránh khuyết điểm, né tránh khó khăn Vi phạm đạo đức nghề nghiệp, có hành vi lừa đảo, gian lận, biển thủ, trục lợi cá nhân hoặc hành động phạm tội, câu kết với đối tượng bên ngồi gây thiệt hại cho ngân hàng 1.1.2.3. Rủi ro do tác động từ bên ngồi Rủi ro liên quan đến đối tác bên ngồi cung cấp các dịch vụ cho ngân hàng (điện, mạng,…)khơng đúng theo u cầu về chất lượng/số lượng dẫn đến hoạt động bị gián đoạn hoặc bị ảnh hưởng 1.1.2.4. Rủi ro từ hệ thống cơng nghệ thơng tin (CNTT) Rủi ro liên quan đến cơ sở hạ tầng hệ thống CNTT lỗi thời/ thiếu/ hoặc đáp ứng yêu cầu hoạt động/ không được kiểm tra đầy đủ Rủi ro liên quan cơ sở hạ tầng hệ thống CNTT bị gián đoạn/ quá lẹ thuộc vào yếu tố khác Rủi ro liên quan cơ sở hạ tầng hệ thống CNTT có lỗ hổng cho các truy cập trái phép/ vượt thẩm quyền 12 1.1.2.5. Rủi ro do các ngun nhân khác Rủi ro do các hành vi lừa đảo, trộm cắp hoặc phạm tội của các đối tượng bên ngồi như hành động phá hoại, đánh bom,… Rủi ro do các sự kiện bên ngồi hoặc do tự nhiên (bão lụt, động đất,…) gây gián đoạn, thiệt hại cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng Rủi ro do các văn bản, quy định của Chính phủ, các ban ngành liên quan có sự thay đổi hoặc quy định mới làm ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng 1.2. Quản trị rủi ro hoạt động tại các NHTM 1.2.1. Khái niệm quản trị rủi ro Quản trị rủi ro là một q trình liên tục cần được thực hiện ở mọi cấp độ của một tổ chức tài chính và u cầu bắt buộc để các tổ chức tài chính có thể đạt được các mục đề ra và duy trì khả năng tồn tại và sự minh bạch về tài chính (Theo ủy ban Basel về giám sát ngân hàng, tr15) Quản trị rủi ro là hệ thống cơ bản của một tổ chức tài chính, nó liên quan đến việc xác định đo lường, giám sát, kiểm sốt, quản lý rủi ro nhằm đảm bảo: Cá nhân liên quan đến rủi ro và được giao trách nhiệm quản trị rủi ro phải hiểu rõ về rủi ro Rủi ro của một ngân hàng nằm trong giới hạn xác định bởi Hội đồng quản trị Rủi ro trong việc ra quyết định phải tương xứng với mục tiêu và chiến lược kinh doanh do Hội đồng quản trị đề ra Quỹ dự phịng rủi ro bù đắp được các loại rủi ro dự kiến xảy ra Rủi ro trong việc quyết định phải rõ ràng minh bạch Có đủ vốn để bù đắp rủi ro 1.2.2. Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động
Ngày đăng: 18/07/2023, 03:44
Xem thêm: