Đang tải... (xem toàn văn)
Luận văn đã phân tích, đánh giá được thực trạng quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Cẩm Phả, rủi ro hoạt động tại Vietinbank Cẩm Phả chủ yếu là rủi ro hoạt động ở nghiệp vụ tín dụng, tuy nhiên công tác quản trị rủi ro hoạt động tại Vietinbank Cẩm Phả đã được thực hiện ngày càng tốt hơn.
LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đây là cơng trình nghiên cứu của riêng tơi. Các số liệu, kết quả trong luận văn là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng, đáng tin cậy xuất phát từ tình hình thực tế của đơn vị tơi đang cơng tác Tác giả luận văn Lại Thị Dun MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 1. Tính cấp thiết của đề tài: 1 2. Mục tiêu nghiên cứu: 2 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: 2 4. Phương pháp nghiên cứu: 3 5. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài: 3 6. Tổng quan nghiên cứu, tổng hợp các nghiên cứu trước đây về đề tài 4 7. Kết cấu của luận văn: 5 CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6 1.1. Tổng quan về rủi ro hoạt động trong ngân hàng thương mại (NHTM) 6 1.1.1. Khái niệm rủi ro và rủi ro hoạt động trong NHTM 6 1.1.1.1 Rủi ro NHTM 1.1.1.2 Phân loại rủi ro NHTM 1.1.1.3 Rủi ro hoạt động NHTM 1.1.1.4 Đặc điểm rủi ro hoạt động 1.1.2. Các loại rủi ro hoạt động 10 1.1.2.1 Rủi ro quy chế, quy trình nghiệp vụ 10 1.1.2.2 Rủi ro người 10 1.1.2.3 Rủi ro tác động từ bên 11 1.1.2.4 Rủi ro từ hệ thống công nghệ thông tin (CNTT) 11 1.1.2.5 Rủi ro nguyên nhân khác 12 1.2. Quản trị rủi ro hoạt động tại các NHTM 12 1.2.1. Khái niệm quản trị rủi ro 12 1.2.2. Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động 12 1.2.3. Mục tiêu của quản trị rủi ro hoạt động 13 1.3. Nội dung quản trị rủi ro hoạt động 14 1.3.1. Xây dựng môi trường quản trị rủi ro hoạt động phù hợp 15 1.3.2. Nhận diện, đánh giá, kiểm soát, giám sát, báo cáo RRHĐ 21 1.3.2.1 Nhận diện rủi ro 21 1.3.2.2 Đánh giá RRHĐ 23 1.3.2.3 Kiểm soát RRHĐ 24 1.3.2.4 Giám sát RRHĐ 27 1.3.2.5 Báo cáo rủi ro hoạt động 29 1.3.3. Công bố thông tin về QTRRHĐ 29 1.4. Các công cụ quản trị RRHĐ trong ngân hàng 30 1.4.1. Tự đánh giá rủi ro (RCSA) 30 1.4.2. Quản lý sự kiện RRHĐ và thu thập dữ liệu tổn thất (LDC) 30 1.4.3. Các chỉ số rủi ro (KRIs) 31 1.4.4. Phân tích kịch bản 31 1.4.5. Báo cáo kiểm toán 32 1.4.6. Trích lập, phân bổ và sử dụng quỹ dự phịng RRHĐ 32 1.4.6.1 Phương pháp số 32 PHƯƠNG TRÌNH 1.1. VỐN DỰ PHỊNG RỦI RO HOẠT ĐỘNG THEO PHƯƠNG PHÁP CHỈ SỐ CƠ BẢN 32 1.4.6.2 Theo phương pháp chuẩn hóa 33 1.4.6.3 Phương pháp đo lường nâng cao (AMA) 34 1.4.7. Một số cơng cụ phân tích rủi ro khác 35 CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VN CHI NHÁNH CẨM PHẢ 36 2.1. Tổng quan về Ngân hàng TMCP Công Thương VN và Ngân hàng TMCP Công Thương VN – Chi nhánh Cẩm Phả 36 2.1.1. Tổng quan về Ngân hàng TMCP Công Thương VN 36 2.1.1.1 Quá trình hình thành phát triển 36 2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức 38 2.1.1.3 Hoạt động kinh doanh 38 2.1.2. Tổng quan về Ngân hàng TMCP Công Thương VN – Chi nhánh Cẩm Phả 42 2.1.2.1 Quá trình hình thành phát triển 42 2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức 43 2.1.2.3 Hoạt động kinh doanh 45 2.2. Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Công Thương VN – Chi nhánh Cẩm Phả 51 2.2.1. Xây dựng môi trường quản trị rủi ro hoạt động 51 2.2.2. Nhận diện, đánh giá, kiểm soát, giám sát, báo cáo RRHĐ 58 2.2.2.1 Nhận diện RRHĐ NHCT 58 2.2.2.2 Đánh giá RRHĐ 63 2.2.2.3 Kiểm soát RRHĐ 65 2.2.2.4 Giám sát RRHĐ 69 2.2.2.5 Báo cáo RRHĐ 70 2.2.3. Công bố thông tin RRHĐ 71 2.2.4. Các công cụ quản trị RRHĐ mà NHCT chi nhánh Cẩm Phả đã áp dụng 71 2.2.4.1 Tự đánh giá rủi ro (RCSA) 71 2.2.4.2 Quản lý kiện RRHĐ thu thập liệu tổn thất (LDC) 72 2.2.4.3 Các số rủi ro (KRIs) 74 2.2.4.4 Trích lập, phân bổ sử dụng quỹ dự phòng RRHĐ 75 2.2.5. Thực trạng rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Công Thương VN – Chi nhánh Cẩm Phả . 75 2.3. Đánh giá công tác quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Công Thương VN – Chi nhánh Cẩm Phả 79 2.3.1. Ưu điểm 79 2.3.2. Những tồn tại 81 CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VN CHI NHÁNH CẨM PHẢ 84 3.1 Định hướng về công tác Quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Cẩm Phả trong thời gian tới 84 3.1.1. Kê hoach kinh doanh ́ ̣ 84 3.1.2. Định hướng phát triển chung 85 3.1.3. Định hướng trong công tác rủi ro hoạt động 86 3.2. Một số biện pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam – CN Cẩm Phả 86 3.2.1. Giải pháp về quy trình tác nghiệp 87 3.2.2. Giải pháp về cơ cấu tổ chức bộ máy 90 3.2.3. Giải pháp về con người 91 3.2.4. Giải pháp về cơ sở vật chất 94 3.2.5. Giải pháp đối với các tình huống bên ngồi tác động 95 3.3. Kiến nghị 96 3.3.1. Kiến nghị với Trụ sở chính Ngân hàng Thương mại cổ phần Cơng Thương Việt Nam 96 Về cơ chế, chính sách: Đẩy mạnh cơng tác xây dựng hệ thống tra cứu văn bản, cập nhật văn bản mới, loại bỏ các văn bản hết hiệu lực. Ngồi ra khi xây dựng các quy trình nghiệp vụ, sản phẩm mới cần được định hướng theo các văn bản pháp luật mới nhất, tn thủ nghiêm túc quy định của pháp luật, chính phủ, NHNN, các Bộ ngành liên quan để hạn chế rủi ro về mặt pháp lý. Định kỳ, rà sốt tổng hợp ý kiến của các đơn vị liên quan, cập nhật các quy định mới của pháp luật để điều chỉnh cho phù hợp. Bên cạnh đó, khi ra các văn bản sửa đổi, bổ sung văn bản cũ cần ra bản hồn thiện, tích hợp tất cả những sửa đổi, tránh trường hợp cán bộ truy cứu văn bản nhưng chỉ truy cứu văn bản gốc khơng kịp cập nhật những sửa đổi mới nhất. 99 3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 99 3.3.3. Kiến nghị với Chính phủ 100 KẾT LUẬN 101 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHCT : Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại QTRRHĐ : QTRRHĐ RRHĐ : Rủi ro hoạt động VN : Việt Nam DANH MỤC CÁC PHƯƠNG TRÌNH, BẢNG Phương trình: Phương trình 1.1: Vốn dự phịng rủi ro hoạt động theo Phương pháp chỉ số cơ 31 Phương trình 1.2: Vốn dự phịng rủi ro hoạt động trong phương pháp chuẩn 32 Bảng: Bảng 1.1. Hệ số β trong phương pháp chuẩn đối với rủi ro hoạt động 32 Bảng 2.1. Tình hình huy động vốn theo khách hàng và theo kỳ hạn . 42 Bảng 2.2. Dư nợ cho vay theo khách hàng và kỳ hạn của Vietinbank Cẩm Phả 45 Bảng 2.3. Tổng hợp thu phí dịch vụ và lợi nhuận của Vietinbank Câm Pha ̉ ̉ 46 Bảng 2.4. Bảng đánh giá mức độ rủi ro nội tại 59 Bảng 2.5. Kế hoạch hành động 62 Bảng 2.6. Lỗi rủi ro hoạt động theo các nghiệp vụ tại Vietinbank Cẩm Phả 70 Bảng 2.7. Số lần vượt ngưỡng nguy hiểm 72 Bảng 2.8. Điểm KPI tuân thủ theo hạng KPI tuân thủ 72 DANH MỤC HÌNH, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ MINH HOẠ Hình: Hình 1.1. Mơ hình quản trị rủi ro “3 lớp phịng vệ” 17 Hình 1.2. Khung quản trị rủi ro hoạt động cơ bản 18 Hình 1.3 Ma trận rủi ro 30 Sơ đồ: Sơ đồ 2.1. Hệ thống tổ chức Vietinbank .36 Sơ đồ 2.2. Sơ đồ cơ cấu tổ chức tại Vietinbank Cẩm Phả 41 Sơ đồ 2.3. Mơ hình tổ chức QTRRHĐ tại Vietinbank 48 Biểu đồ: Biểu đồ 2.1 Biểu đồ tổng tài sản và cho vay khách hàng tại Vietinbank 37 Biểu đồ 2.2 Biểu đồ cơ cấu danh mục đầu tư 38 Biểu đồ 2.3 Biều đồ cơ cấu thu nhập của Vietinbank .39 Biểu đồ 2.4. Nguồn vốn huy động của Vietinbank Cẩm Phả năm 20152017 42 Biểu đồ 2.5. Dư nợ cho vay của Vietinbank Cẩm Phả năm 20152017 44 Biểu đồ 2.6. Thu phí dịch vụ và lợi nhuận của Vietinbank Cẩm Phả 46 TĨM TẮT LUẬN VĂN Luận văn gồm 3 chương, thơng qua việc nghiên cứu cơ sở lý luận về rủi ro hoạt động, nội dung quản trị rủi ro hoạt động, các cơng cụ quản trị rủi ro hoạt động, luận văn đã có những đóng góp sau: Thứ nhất, luận văn đã phân tích, đánh giá được thực trạng quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh Cẩm Phả, rủi ro hoạt động tại Vietinbank Cẩm Phả chủ yếu là rủi ro hoạt động nghiệp vụ tín dụng, tuy nhiên cơng tác quản trị rủi ro hoạt động tại Vietinbank Cẩm Phả đã được thực hiện ngày càng tốt hơn Thứ hai, qua việc phân tích, đánh giá thực trạng tác giả đã đưa ra được ưu điểm, những tồn tại cần khắc phục để nâng cao quản trị rủi ro hoạt động Thứ ba, từ những tồn tại cần hạn chế, kết hợp với định hướng phát triển chung, định hướng phát triển trong cơng tác rủi ro hoạt động tác giả đã đưa ra một số giải pháp trong thời gian tới để nâng cao quản trị rủi ro hoạt động, cụ thể giải pháp về quy trình tác nghiệp, về cơ cấu tổ chức bộ máy, về con người, về cơ sở vật chất, các giải pháp khác Thứ tư, ngồi những giải pháp đưa ra, tác giả có một số kiến nghị đối với Ngân hàng Thương mại cổ phần cơng thương Việt Nam, với Ngân hàng Nhà nước, với Chính phủ Tuy nhiên đề tài nghiên cứu vẫn cịn có những hạn chế nhất định: Phạm vi nghiên cứu giới hạn tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh Cẩm Phả và trong một giai đoạn cụ thể, do đó khó khăn khi áp dụng cho các đơn vị khác, hoặc ngay cả với Ngân hàng Thương mại cổ phần Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh Cẩm Phả trong giai đoạn khác ở tương lai cũng khó khăn MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài: Hoạt động của NHTM Việt Nam nói chung trong những năm qua phát triển mạnh mẽ, hỗ trợ đà phát triển kinh tế của Việt Nam. Thực tế cũng chứng minh hệ thống ngân hàng có vai trị quan trọng đối với tính ổn định và bền vững của nền kinh tế. Nếu hệ thống Ngân hàng hoạt động thiếu kiểm sốt, khơng đánh giá đúng và đủ các dạng rủi ro tiềm ẩn nền kinh tế sẽ bị tác động tiêu cực, thậm chí đi đến khủng hoảng Trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các ngân hàng, việc tăng trưởng quy mơ, gia tăng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng dẫn tới tiềm ẩn nhiều rủi ro hoạt động. Tuy rủi ro hoạt động chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ trong số các rủi ro mà các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay phải đối mặt, nhưng nó lại rất khó đo lường và quản lý, ảnh hưởng khơng nhỏ đối với hoạt động kinh doanh và uy tín của các ngân hàng. Thực tiễn hoạt động tại Ngân hàng TMCP Cơng Thương VN – Chi nhánh Cẩm Phả trong những năm qua cho thấy rủi ro hoạt động có xu hướng ngày càng đa dạng trên nhiều nghiệp vụ, mức độ giảm khơng đáng kể, chứng tỏ việc kiểm sốt rủi ro này chưa triệt để và hiệu quả. Chính vì vậy việc quản trị rủi ro hoạt động một cách bài bản nhằm giảm thiểu các tổn thất phát sinh trong q trình hoạt động góp phần nâng cao lợi nhuận và uy tín của ngân hàng là vấn đề được quan tâm hàng đầu Tổng hợp các mối quan tâm trên, đồng thời nhận định rủi ro hoạt động tại ngân hàng có tác động mạnh mẽ đến hoạt động ngân hàng và từ đó ảnh hưởng mạnh đến sự phát triển của nền kinh tế, nên tơi chọn đề tài “Quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Cẩm Phả” làm đề tài nghiên cứu 2. Mục tiêu nghiên cứu: Nghiên cứu lý luận cơ bản về rủi ro, rủi ro hoạt động; quản trị rủi ro, quản trị rủi ro hoạt động trong ngân hàng thương mại Mơ tả quy trình quản trị rủi ro hoạt động và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Cơng Thương VN chi nhánh Cẩm Phả, từ đó làm rõ những ưu điểm, tồn tại, những ngun nhân của tồn tại đó Đề xuất một số giải pháp, kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động đáp ứng chuẩn mực quốc tế tại Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Cẩm Phả 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu: + Về lý luận: Hệ thống hóa những vấn đề về quản trị rủi ro hoạt động trong hệ thống ngân hàng thương mại + Về thực tiễn: Nghiên cứu, phân tích đánh giá cơng tác quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Cơng Thương VN – Chi nhánh Cẩm Phả Phạm vi nghiên cứu: + Khơng gian nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Cơng Thương VN nói chung và Ngân hàng TMCP Cơng Thương VN – Chi nhánh Cẩm Phả nói riêng + Nội dung nghiên cứu: Cơng tác quản trị RRHĐ tại Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh Cẩm Phả + Thời gian nghiên cứu: Từ năm 2015 2017 vì trong giai đoạn này Ngân hàng TMCP Cơng Thương VN nói chung và Ngân hàng TMCP Cơng Thương VN – Chi nhánh Cẩm Phả nói riêng đã dần hồn thiện những cơng cụ quản trị rủi ro hoạt động. Từ đó đề xuất một số giải pháp kiến nghị trong giai đoạn 20182020 để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Cơng Thương VN – Chi nhánh Cẩm Phả 91 hiện khắc phục các lỗi đã được phát hiện, phổ biến đến các phịng ban trong Chi nhánh để tránh lặp lại lỗi tương tự 3.2.3. Giải pháp về con người Cán bộ là yếu tố quyết định hiệu quả trong mọi hoạt động kinh doanh. Xây dựng đội ngũ cán bộ có phẩm chất đạo đức tốt, có trình độ chun mơn cao, có năng lực và kinh nghiệm thực tiễn cơng tác là một trong những giải pháp rất quan trọng để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro hoạt động tại Vietinbank Cẩm Phả Để thực hiện tốt nội dung này, Phịng Tổ chức hành chính cần tham mưu với Ban lãnh đạo thực hiện một số giải pháp chính sau: Tiến hành đánh giá lại chi tiết nguồn nhân lực hiện tại về chun mơn nghiệp vụ, kỹ năng mềm, đặc biệt là đạo đức nghề nghiệp. Bổ sung nhân sự cho các phịng ban cịn thiếu, chú trọng các chốt kiểm sốt, thay thế các nhân sự yếu. Đào tạo nguồn cán bộ đảm bảo cho nhu cầu thay thế các vị trí trọng yếu, đảm bảo tính kế thừa, phát triển đội ngũ và phát huy hiệu quả nguồn lực phù hợp Cải thiện cơng tác lập kế hoạch nhân sự cho các phịng ban định kỳ hàng năm. Đồng thời, khi có sự thay đổi đột xuất, cần có sự ln chuyển, hoặc trình trụ sở chính NHCT các phương án tuyển dụng bổ sung Xem xét chế độ tăng thu nhập định kỳ/ đột xuất theo quy định của NHCT nhằm tạo động lực cho các nhân tố có năng lực vượt trội, đạt những thành tích cao trong cơng tác. Ngồi ra có thể có các cơ chế thưởng về mặt tinh thần: các chuyến du lịch trong nước hoặc nước ngồi, có các chế độ đãi ngộ cao hơn,… Xây dựng chương trình đào tạo, thảo luận trao đổi kinh nghiệm trong nội bộ đối với các chương trình, sản phẩm mới cho tồn thể nhân viên. Để đạt hiệu quả cao trong chương trình đào tạo, thảo luận cần: + Xác định nhu cầu đào tạo, thảo luận thơng qua xác định rõ mục đích, u cầu, nội dung, mục tiêu đào tạo, bồi dưỡng; lập kế hoạch và phân tích nhu cầu 92 đào tạo, thảo luận; đánh giá thực trạng về việc thực hiện cơng việc; xác định những sai sót, thiếu hụt trong thực hiện nhiệm vụ và những hành vi sai lệch + Lập kế hoạch đào tạo, thảo luận bằng cách liệt kê những mục tiêu đối với chương trình, số lượng người tham gia, thời gian tiến hành, phương pháp tiến hành + Thực hiện kế hoạch đào tạo, thảo luận: ra quyết định, in ấn tài liệu, mời giảng viên hoặc cử cán bộ thuyết trình, chọn địa điểm,…đến báo cáo tổng kết khố học, thảo luận + Đánh giá đào tạo bồi dưỡng thơng qua tổng hợp phản ứng của người tham gia (trước, trong và sau khố học), kết quả học tập, những thay đổi sau khố học khi áp dụng vào cơng việc, đánh giá việc đào tạo đã có ảnh hưởng thế nào đến hoạt động của đơn vị Cử cán bộ làm cơng tác QTRRHĐ đi học tập kinh nghiệm ở các chi nhánh làm tốt hơn, hoặc cũng có thể cử đi học tập kinh nghiệm ở nước ngồi, tham gia các cuộc Hội thảo về rủi ro hoạt động do Hiệp hội ngân hàng tổ chức,… Tiếp tục hồn thiện bộ chỉ tiêu KPI và bản mơ tả cơng việc cho từng chức danh trong hệ thống: nêu được mục tiêu của từng vị trí và cụ thể hố các chức năng, nhiệm vụ. Mỗi cá nhân được chủ động thực hiện nhiệm vụ của mình với các quyền hạn đã được xác định, đồng thời phải chịu trách nhiệm đối với kết quả cơng việc của nhiệm vụ đó Có kế hoạch quy hoạch, bổ sung nguồn cán bộ kế nhiệm. Thực hiện ln chuyển cán bộ theo định kỳ của NHCT hoặc đột xuất theo u cầu thực tế tại Chi nhánh Nâng cao nhận thức về quản lý RRHĐ và tính tn thủ quy trình cho cán bộ nhân viên: + Người đứng đầu ngân hàng (Ban giám đốc Chi nhánh) cần nâng cao nhận thức về tầm quan trọng trong quản trị RRHĐ của ngân hàng, thường xun cập 93 nhật q trình đánh giá rủi ro hoạt động, đặc biệt những rủi ro phát sinh trong chuyển đổi mơ hình, chuyển đổi hệ thống phần mềm hoặc triển khai sản phẩm mới, hoạt động kinh doanh mới. Phải xây dựng được ý thức, trách nhiệm quản lý rủi ro từ lãnh đạo đến nhân viên tạo nên thể thống nhất trong nhận thức và hành động, phải thực hiện một cách quyết liệt, thường xun. Từ đó tạo cho cán bộ nhân viên trong tồn chi nhánh có sự nhận thức rõ ràng, đầy đủ và đúng đắn về tầm quan trọng của cơng tác quản lý RRHĐ. Địi hỏi cán bộ phải am hiểu sâu và tn thủ nghiêm túc quy trình nghiệp vụ trong q trình thực thi nhiệm vụ + Nhấn mạnh tầm quan trọng của quản lý RRHĐ, coi đó là một phần của văn hố doanh nghiệp, vấn đề sống cịn của đơn vị. Xây dựng “văn hố quản trị rủi ro minh bạch” tất cả các lỗi RRHĐ đều phải được báo cáo lên cấp trên để cùng đề ra giải pháp khắc phục và tạo kho dữ liệu về các dấu hiệu, sự cố + Đối với nhân viên mới tuyển dụng: Hiện tại cán bộ mới tuyển dụng tại Vietinbank đều được học một khố đào tạo đối với cán bộ mới tại trường đào tạo và phát triển nguồn nhân lực Vietinbank, tuy nhiên khi về Chi nhánh bên cạnh việc giao cán bộ kèm cặp, đào tạo quy trình nghiệp vụ, cần phải được đào tạo về nhận diện, cách ứng xử với những rủi ro + Quy định rõ về quyền hạn, trách nhiệm của từng cán bộ trong từng vị trí cơng việc, trong từng quy trình nghiệp vụ + Thường xun theo dõi, giám sát, nhắc nhở nhân viên phải tn thủ các quy trình trong q trình tác nghiệp. Thực hiện áp dụng chế tài xử lý đối với hành vi cố ý khơng tn thủ + Định kỳ tổ chức kiểm tra kiến thức chun mơn, quy trình nghiệp vụ đối với tồn thể cán bộ. Có hình thức thưởng phạt thích hợp nhằm khuyến khích nhân viên phải thường xun trau dồi kiến thức cần thiết phục vụ cho cơng việc của mình 94 + Ban hành văn bản quy định, chế tài xử lý đối với trường hợp phát sinh dấu hiệu rủi ro hoạt động. Xử lý nghiêm các trường hợp vi phạm đối với cả nhân viên và cán bộ quản lý Tạo sự gắn kết, trao đổi: Xây dựng cơ chế trao đổi có hiệu quả giữa Ban lãnh đạo và nhân viên một cách bình đẳng và tơn trọng để cùng hướng đến mục tiêu chung của đơn vị. Việc trao đổi hướng đến những thuận lợi và khó khăn trong việc thực thi nhiệm vụ, các chính sách đưa ra có phù hợp hay khơng, thơng qua trao đổi để nắm bắt tâm tư, nguyện vọng của cán bộ để có những điều chỉnh phù hợp, tạo sự gắn kết giữa cán bộ trong đơn vị với nhau cũng như tạo sự gắn kết của cán bộ với cơ quan, đơn vị. Ngồi ra Ban lãnh đạo, cơng đồn nên tổ chức các sân chơi giao lưu văn nghệ, thể thao hoặc tổ chức teambuilding vào các ngày lễ lớn: ngày quốc tế phụ nữ, ngày thành lập Đồn,… để nâng cao tính đồn kết nội bộ 3.2.4. Giải pháp về cơ sở vật chất Cơ sở vật chất, trang thiết bị, cơng cụ lao động và mơi trường làm việc là những điều kiện quan trọng đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng được diễn ra liên tục, an tồn và hiệu quả. Chính vì vậy Chi nhánh cần thường xun rà sốt tình trạng cơ sở vật chất hiện tại để có kế hoạch đầu tư, bổ sung, thay thế hay dự phịng, đảm bảo trang bị đầy đủ cơ sở vật chất hiện đại phục vụ cho hoạt động kinh doanh. Thực hiện tốt cơng tác bảo hộ lao động, tạo mơi trường làm việc thoải mái, thân thiện gắn với những trang thiết bị hiện đại Xây dựng hệ thống thu thập dữ liệu tự động qua các phần mềm thực hiện nghiệp vụ hàng ngày. Thơng qua đó có thể tự động hố việc thu thập các dấu hiệu rủi ro, các lỗi, các tổn thất do các rủi ro gây ra. Tránh việc cán bộ gặp phải rủi ro hoạt động khi đang tác nghiệp lại phải dừng lại, thực hiện báo cáo thủ cơng cho các phịng ban chức năng. Ngồi ra, trên cơ sở phần mềm này có thể thống kê các dữ liệu q khứ và có kế hoạch dự phịng trong tương lai. Phịng Tổng hợp phối hợp với phịng quản lý RRHĐ để thực hiện 95 Cải thiện tình hình an ninh cơ sở vật chất và an ninh cơng nghệ thơng tin. Giao bộ phận điện tốn thực hiện Cải thiện chất lượng an ninh hệ thống qua hệ thống t ường l ửa và phần mềm diệt virut. Giao bộ phận điện tốn thực hiện Cải thiện tình hình an ninh tại các điểm giao dịch: bố trí thiết bị định vị, camera giám sát, báo động,…Giao phịng tổ chức hành chính thực hiện Đối với hệ thống ATM, hiện tại Chi nhánh có 18 cây ATM trải dài trên địa bàn. Phịng Tổ chức hành chính phối hợp với bộ phận Điện tốn để thường xun bảo dưỡng, sửa chữa khi hỏng, đồng thời trình trụ sở chính thay thế cây ATM cũ có chữ mờ q hoặc màn hình q nhỏ,… 3.2.5. Giải pháp đối với các tình huống bên ngồi tác động Các sự kiện bên ngồi như cơ chế chính sách nhà nước, các yếu tố thị trường, mơi trường kinh doanh, cháy nổ, thiên tai, gian lận bên ngồi…Để hạn chế tối đa RRHĐ do tác động tiêu cực bên ngồi, cần thực hiện các biện pháp sau: Tn thủ nội dung các văn bản quy phạm pháp luật, các quy định của chính phủ và các bộ ngành có liên quan, cũng như của Vietinbank trong q trình thực hiện nghiệp vụ Để có thể thích ứng với các yếu tố bất ngờ xảy ra trong cơ chế, chính sách của Nhà nước thì chi nhánh cần phải thường xun theo dõi, cập nhật thơng tin liên quan từ bên ngồi, kiểm sốt được và hiệu chỉnh kịp thời các văn bản nội bộ phát sinh tại chi nhánh Các phịng nghiệp vụ phải phát huy tính sáng tạo, linh hoạt trong cơng tác, định kỳ phải đưa ra các báo cáo phân tích, đánh giá tổng quan hoạt động của nền kinh tế, xu hướng vận động và phát triển ảnh hưởng như thế nào đến hoạt dộng của đơn vị, từ đó có những tham mưu kịp thời trong xây dựng, điều chỉnh sách và chiến lược kinh doanh cho phù hợp, hạn chế các rủi ro 96 Xây dựng các phương án, đưa ra các tình huống để sẵn sàng đối phó cũng như khắc phục kịp thời hậu quả của thiên tai, hoả hoạn có thể gây ra rủi ro, ảnh hưởng đến hoạt động của Chi nhánh. Thường xun tổ chức các cuộc diễn tập phịng chống cháy nổ, cướp,… Giải quyết các quan ngại về nguồn lực và tính hiệu quả của quy trình trong việc xem xét các thay đổi về mơi trường pháp lý ở Việt Nam Xây dựng quy trình theo dõi những thay đổi thường xun của mơi trường pháp lý ở Việt Nam Quy định vai trị trách nhiệm, thiết lập việc cập nhật thường xun những thay đổi này cho ban lãnh đạo, các phịng chức năng Ngồi ra hiện tại việc sử dụng các sản phẩm ngân hàng điện tử đang dần được cải thiện do đó dễ dàng phát sinh các loại rủi ro như: Kẻ gian lừa đảo khách hàng cung cấp thông tin cá nhân/ipay qua các trang web giả mạo, thực hiện các giao dịch trái phép, đánh cắp thông tin, dữ liệu thẻ của khách hàng, làm thẻ giả từ đó rút tiền, thanh tốn trực tuyến (skimming thẻ). Để hạn chế những RRHĐ này ngân hàng cần: + Thường xun kiểm tra các máy ATM phát hiện những bất thường, từ đó có các giải pháp phù hợp hoặc giữ ngun hiện trường và phối hợp với các cơ quan chức năng để bắt đối tượng gian lận + Truyền thơng khuyến cáo cho khách hàng về việc bảo mật thơng tin cá nhân, thơng tin tài khoản, các hình thức lừa đảo của kẻ gian,… 3.3. Kiến nghị 3.3.1. Kiến nghị với Trụ sở chính Ngân hàng Thương mại cổ phần Cơng Thương Việt Nam Xây dựng các quy trình chuẩn hố trong từng nghiệp vụ, thực hiện cải tiến liên tục để vận hành ngày càng hiệu quả. Thêm vào đó cần xây dựng các hệ 97 thống cảnh báo các chốt kiểm sốt quan trọng trong mỗi quy trình nhằm han chế tối đa các sự cố rủi ro xảy ra Xây dựng hồn thiện hơn hệ thống quản trị rủi ro hoạt động theo thơng lệ quốc tế trên cơ sở áp dụng Basel II Nâng cấp, hiện đại hố hệ thống cơng nghệ thơng tin: + Đầu tư hệ thống cơng nghệ thơng tin hiện đại, đồng bộ có tác dụng làm q trình thực hiện nghiệp vụ được dễ dàng, thơng suốt, nhanh chóng với độ bảo mật cao, hạn chế tối đa các hành vi xâm nhập trái phép từ bên ngồi đối với các cơ sở dữ liệu của hệ thống cũng như các sự cố làm gián đoạn giao dịch. Ngồi ra cơng nghệ hiện đại giúp ngân hàng có thể thu thập thơng tin liên quan đến rủi ro trong nội bộ ngân hàng một cách chính xác, khách quan, phục vụ cho việc nhận diện và đo lường rủi ro + Đầu tư xây dựng hoặc mua sắm các mơ hình dự báo rủi ro và ước lượng tổn thất dựa trên các phần mềm cơng nghệ tiên tiến Sử dụng các dịch vụ về bảo hiểm rủi ro hoạt động. Bảo hiểm là một cơng cụ hiệu quả cho hoạt động giảm nhẹ rủi ro bằng cách giảm tác động từ các tổn thất liên quan đến rủi ro hoạt động. Bảo hiểm có thể sử dụng được đối với các loại rủi ro có nguy cơ tiềm tàng có tần suất thấp nhưng mức độ ảnh hưởng mang tính nghiêm trọng và có giá trị tổn thất lớn như các lỗi, sai sót và gian lận Lợi ích trực tiếp từ việc tham gia bảo hiểm rủi ro hoạt động là giảm những giá trị tổn thất có ngun nhân từ rủi ro hoạt động. Ngồi ra, việc tham gia bảo hiểm rủi ro hoạt động cịn có một số lợi ích khác: + Có thể sử dụng các biện pháp kiểm sốt tổn thất và các dịch vụ quản lý rủi ro cung cấp từ các nhà bảo hiểm + Có thể sử dụng các biện pháp theo dõi và điều tra từ các cơng ty bảo hiểm trong q trình quản lý rủi ro 98 + Chi phí và hành vi bảo hiểm sẵn có sẽ khuyến khích giảm thiểu tối đa những thiệt hại từ rủi ro hoạt động + Nhận thức trong q trình quản lý rủi ro chi phối, cân nhắc việc quyết định nên chuyển, tránh hay chấp nhận rủi ro + Tăng vị thế của tổ chức tài chính từ việc sử dụng cơng cụ bảo hiểm trong cơng tác quản lý rủi ro Có thể nói bảo hiểm là cơng cụ hiệu quả trong việc quản lý rủi ro hoạt động trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nhất là trong bối cảnh hiện nay khi mà các dấu hiệu rủi ro ngày càng xuất hiện nhiều hơn, tần suất cao hơn, và mức độ ảnh hưởng cũng lớn hơn, thậm chí cịn tiềm ẩn những rủi ro mà ngân hàng chưa lường trước được. Trên cơ sở phân tích dữ liệu tổn thất hoặc sự cố rủi ro hoạt động để quyết định phương án bảo hiểm rủi ro hoạt động phù hợp với quy mơ rủi ro có thể xảy ra. Để có thể sử dụng một cách tốt nhất cơng cụ bảo hiểm trong phịng tránh rủi ro, Vietinbank phải có kế hoạch tính tốn phân bổ một mức vốn cần thiết cho rủi ro hoạt động Xây dựng hệ thống kiểm sốt nội bộ vững mạnh từ đó giảm bớt nguy cơ tiềm ẩn trong q trình hoạt động kinh doanh, bảo vệ tài sản, thơng tin,…đảm bảo tính chính xác của các số liệu, đảm bảo mọi nhân viên tn thủ nội quy, quy chế, quy trình quy định của hệ thống cũng như các quy định của pháp luật; đảm bảo hiệu quả hoạt động của hệ thống; sử dụng tối ưu các nguồn lực và đạt được các mục tiêu đề ra. Chính vì vậy, việc xây dựng một hệ thống kiểm sốt nội bộ vững mạnh từ trung ương đến cơ sở là hết sức cần thiết, đặc biệt là ở các Chi nhánh Nâng cao hiệu quả cơng tác kiểm tốn: xây dựng phần mềm kiểm tốn, xây dựng chương trình kiểm tra, giám sát từ xa để hỗ trợ cho các cán bộ kiểm tốn nội bộ thực hiện cơng việc nhanh chóng, khoa học và chính xác; tiêu chuẩn hố cán bộ làm cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội bộ với các tiêu chí cụ thể, quy định số lượng biên chế cho bộ phận này 99 Kiện tồn hoạt động của phịng QLRRHĐ để thực hiện tốt cơng tác đầu mối triển khai các chiến lược, chính sách, cơng cụ trong việc quản trị RRHĐ Áp dụng các phương pháp đo lường để tính tốn vốn dự phịng cho rủi ro hoạt động: phương pháp chỉ số, phương pháp chuẩn hố, phương pháp đo lường nâng cao Nghiên cứu các chỉ số rủi ro hoạt động chính (KRI) chi tiết đến từng Chi nhánh giúp các Chi nhánh chủ động quản trị RRHĐ, bởi vì các Chi nhánh có quy mơ, địa bàn khác nhau, số lượng tác nghiệp khác nhau, do đó lỗi rủi ro hoạt động phát sinh khác nhau, tần suất và mức độ ảnh hưởng khác nhau. Việc theo dõi chi tiết đến Chi nhánh giúp Chi nhánh đánh giá đắn ngưỡng: chấp nhận, cảnh báo, nguy hiểm để từ đó có các biện pháp ứng xử phù hợp Về cơ chế, chính sách: Đẩy mạnh cơng tác xây dựng hệ thống tra cứu văn bản, cập nhật văn bản mới, loại bỏ các văn bản hết hiệu lực. Ngồi ra khi xây dựng các quy trình nghiệp vụ, sản phẩm mới cần được định hướng theo các văn bản pháp luật mới nhất, tn thủ nghiêm túc quy định của pháp luật, chính phủ, NHNN, các Bộ ngành liên quan để hạn chế rủi ro về mặt pháp lý. Định kỳ, rà sốt tổng hợp ý kiến của các đơn vị liên quan, cập nhật các quy định mới của pháp luật để điều chỉnh cho phù hợp. Bên cạnh đó, khi ra các văn bản sửa đổi, bổ sung văn bản cũ cần ra bản hồn thiện, tích hợp tất cả những sửa đổi, tránh trường hợp cán bộ truy cứu văn bản nhưng chỉ truy cứu văn bản gốc khơng kịp cập nhật những sửa đổi mới nhất 3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước NHNN Việt Nam cần nghiên cứu lộ trình áp dụng Basel II cho ngành ngân hàng NHNN cần tun truyền, phổ biến tầm quan trọng của cơng tác quản trị rủi ro hoạt động đến các ngân hàng trong nước và sớm ban hành các quy định cụ 100 thể hướng dẫn triển khai hoạt động này trên tất cả các mặt. Đồng thời đề ra mức độ chấp nhận rủi ro đối với ngành ngân hàng Việt Nam Hồn thiện hệ thống văn bản pháp luật trong đó quy định rõ về thẩm quyền của các tổ chức cũng như định nghĩa rõ ràng về các thuật ngữ hoặc chuẩn mực dùng làm cơ sở phân tích rủi ro nói chung và rủi ro hoạt động nói riêng Đưa ra tiêu chí đánh giá hiệu quả rủi ro hoạt động vào một trong các tiêu chí đánh giá hoạt động, năng lực của các ngân hàng thương mại Đào tạo đội ngũ cán bộ thanh tra, giám sát cả về số lượng và chất lượng Thực hiện minh bạch và cơng khai hố thơng tin khơng chỉ trong nội bộ các NHCT mà cịn giữa các NHTM với NHNN để các sự kiện RRHĐ xảy ra các NHTM đều được thơng báo, phổ biến rộng rãi để rút kinh nghiệm, tránh trường hợp né tránh, che giấu sai sót, vi phạm Tăng cường hợp tác quốc tế, trao đổi thơng tin, học hỏi kinh nghiệm về quản trị rủi ro hoạt động của các ngân hàng lớn trên thế giới 3.3.3. Kiến nghị với Chính phủ Chính phủ cần chỉ đạo NHNN Việt Nam nghiên cứu ban hành khung pháp lý, các tiêu chuẩn, điều kiện để các NHTM hoạt động tại Việt Nam nghiên cứu, có lộ trình chuẩn bị triển khai, áp dụng Chính phủ kết hợp các mối quan hệ quốc tế để các lãnh đạo NHNN Việt Nam, NHTM đi học tập kinh nghiệm của các ngân hàng trên thế giới thơng qua việc tháp tùng các đồn cơng tác của Chính phủ hoặc mời các lãnh đạo, chun gia có kinh nghiệm trong lĩnh vực này đến Việt Nam để phổ biến, chuyển giao Hợp tác với cảnh sát quốc tế trong việc điều tra tội phạm liên quan đến hoạt động ngân hàng 101 KẾT LUẬN Rủi ro nói chung và rủi ro hoạt động nói riêng ln tiềm ẩn trong hoạt động của các NHTM. Việc quản trị rủi ro địi hỏi một quy trình nghiêm ngặt và phải được thực hiện thường xun để giảm thiểu rủi ro cho các NHTM. Hệ thống ngân hàng Việt Nam tuy đã có bề dày hoạt động trên 60 năm tuy nhiên so với hệ thống ngân hàng trên thế giới thì vẫn cịn trẻ. Rủi ro hoạt động là một khái niệm mới với các NHTM Việt Nam, vì thế mà việc triển khai quản trị rủi ro hoạt động cịn chưa được thực hiện một cách bài bản, hoặc chưa được quan tâm đúng mực Trên cơ sở những nội dung cơ bản của quản trị rủi ro hoạt động, tơi đã nghiên cứu thực trạng RRHĐ tại Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh Cẩm Phả: xây dựng mơi trường quản trị rủi ro hoạt động, nhận diện, đánh giá, kiểm sốt, giám sát, báo cáo RRHĐ, các cơng cụ QTRRHĐ, đánh giá những thực trạng hiện tại từ đó thấy được những hạn chế bao gồm: nhân sự thiếu, việc thu thập dữ liệu về rủi ro và tổn thất cịn thủ cơng, cơng tác kiểm tra kiểm tra giám sát chưa tốt,… để đưa ra những giải pháp đối với Vietinbank Cẩm Phả cụ thể về quy trình tác nghiệp, về cơ cấu tổ chức bộ máy, về con người, về sở vật chất, các giải pháp khác. Ngồi ra có những kiến nghị, đề xuất hệ thống Vietibank, và Ngân hàng Nhà nước để góp phần nhỏ hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động nhằm giảm thiểu rủi ro, phát triển bền vững, hội nhập với các chuẩn mực quốc tế QTRRHĐ là một đề tài rộng và phức tạp, cần được hồn thiện thường xun cả về lý luận và thực tiễn. Do kiến thức và thời gian nghiên cứu cịn hạn chế nên chắc chắn khơng tránh khỏi những khiếm khuyết, hơn nữa thơng tin và dữ liệu thu thập được cũng chưa tồn diện nên đề tài chưa được hồn thiện. Tuy nhiên với cách tiếp cận này, tơi hi vọng có thể đóng góp một phần vào nâng cao vai trị, nhận thức đúng về tầm quan trọng của cơng tác quản trị rủi ro hoạt động. Tơi mong nhận được sự đóng góp của các thầy cơ, các nhà nghiên cứu, các bạn 102 bè đang quan tâm đến vấn đề này để đề tài được hồn thiện hơn và được áp dụng vào thực tiễn 103 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt 1. Ngân hàng Thương mại cổ phần Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh Cẩm Phả, Bảng cân đối vốn kinh doanh tổng hợp của Chi nhánh Cẩm Phả năm 2015 2. Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Cẩm Phả, Bảng cân đối vốn kinh doanh tổng hợp của Chi nhánh Cẩm Phả năm 2016 3. Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Cẩm Phả, Bảng cân đối vốn kinh doanh tổng hợp của Chi nhánh Cẩm Phả năm 2017 4. Ngân hàng Thương mại cổ phần Cơng Thương Việt Nam, Báo cáo tài chính hợp nhất của Vietinbank năm 2016 5. Ngân hàng Thương mại cổ phần Cơng Thương Việt Nam, Báo cáo tài chính hợp nhất của Vietinbank năm 2017 6. Ngân hàng Thương mại cổ phần Cơng Thương Việt Nam, Báo cáo thường niên của Vietinbank năm 2016 7. Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam, Báo cáo thường niên của Vietinbank năm 2017 8. Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam, Quyết định số 196/2016/QĐHĐQTNHCT7 V/v Ban hành Quy định khung quản trị rủi ro hoạt động trong hệ thống Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam, năm 2016 9. Ngân hàng Thương mại cổ phần Cơng Thương Việt Nam, Quyết định số 997/2016/QĐTGĐNHCT7 V/v Ban hành Quy trình thiết lập, sử dụng và quản lý số rủi ro hoạt động chính trong hệ thống Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam, năm 2016 10. Ngân hàng Thương mại cổ phần Cơng Thương Việt Nam, Quyết định số 1913/2013/QĐTGĐNHCT7 V/v Ban hành Quy trình Tự đánh giá rủi ro hoạt 104 động và biện pháp kiểm sốt trong hệ thống Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam, năm 2013 11. Ngân hàng Thương mại cổ phần Cơng Thương Việt Nam, Quyết định số 2096/2016/QĐTGĐNHCT7 V/v Ban hành Quy định quản lý sự kiện rủi ro hoạt động trong hệ thống Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam, năm 2016 12. Ngân hàng Thương mại cổ phần Cơng Thương Việt Nam, Quyết định số 2099/2016/QĐTGĐNHCT7 V/v Ban hành quy trình ghi nhận tổn thất tổn thất sự kiện rủi ro hoạt động trong hệ thống Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam, năm 2016 13. Ngân hàng Thương mại cổ phần Cơng Thương Việt Nam, Quyết định số 1722/2017/QĐTGĐNHCT7 V/v Ban hành Quy định thiết lập, sử dụng và quản lý số rủi ro hoạt động chính trong hệ thống Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam, năm 2017 14. Bùi Thị Hồng, Giải pháp quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam theo chuẩn mực quốc tế, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh, Hồ Chí Minh năm 2010 15. Hồ Thị Xn Thanh, Quản trị rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng Cơng Thương Việt nam, Luận văn thạc sĩ, trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, Hồ Chí Minh năm 2009 16. Phạm Thị Thanh Ngọc, Quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội – Chi nhánh Huế, Luận văn thạc sĩ, Học viện hành chính quốc gia, Hà Nội năm 2016 17. Trần Việt Dung, Kinh nghiệm Quốc tế và Hàm ý cho Việt Nam, Luận án tiến sĩ, trường Đại học Kinh tế Đại học quốc gia Hà Nội, Hà Nội năm 2017 18. http://text.123.doc.org, 19. https://ub.com.vn/threads/baseliibandichdaydu.236604/ 20.http://www.sbv.com.vn, 105 21. http://www.vneconomy.vn/ 22.https://www.vietinbank.vn/ Tiếng Anh Basel Committee on Banking Supervision, Results from the 2008 Loss Data Collection Exercise for Operational Risk, July 2009 2. Basel Committee on Banking Supervision, Corporate governance principles for banks, July 2015 3. Institute of Operational Risk Operational Risk Sound Practice Guidance, Risk Control Self Assessment, Marth 2010 Wang Yang, The Study on Operational Risk of Chinese Commercial Bank, Master of Business Administration, City University of Hong Kong, Hong Kong 2013 ... CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI ? ?RO? ?HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG? ?TMCP? ?CƠNG THƯƠNG VN ? ?CHI? ?NHÁNH CẨM PHẢ 84 3.1 Định hướng về? ?công? ?tác? ?Quản? ?trị? ?rủi? ?ro? ?hoạt? ?động? ?tại? ?Ngân? ?hàng? ?TMCP? ?Công? ?thương? ?Việt? ?Nam? ?–? ?... quản? ?trị? ?rủi? ?ro? ?hoạt? ?động? ?trong? ?ngân? ?hàng? ?thương? ?mại Mô tả quy trình? ?quản? ?trị ? ?rủi? ?ro? ?hoạt? ?động? ?và đánh giá thực trạng? ?quản? ?trị? ? rủi? ?ro? ?hoạt? ?động? ?tại? ?Ngân? ?hàng? ?TMCP? ?Cơng? ?Thương? ?VN? ?chi? ?nhánh? ?Cẩm? ?Phả, từ ... CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI? ?RO? ?HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG? ?TMCP? ?CƠNG THƯƠNG VN ? ?CHI? ?NHÁNH CẨM PHẢ 2.1. Tổng quan về? ?Ngân? ?hàng? ?TMCP? ?Cơng? ?Thương? ?VN và? ?Ngân? ?hàng? ?TMCP? ? Cơng? ?Thương? ?VN? ?–? ?Chi? ?nhánh? ?Cẩm? ?Phả 2.1.1. Tổng quan về? ?Ngân? ?hàng? ?TMCP? ?Cơng? ?Thương? ?VN