Giải pháp nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu việt nam chi nhánh buôn ma thuột

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu kết nghiên cứu luận văn trung thực nguồn gốc thơng tin trích dẫn luận văn rõ nguồn gốc Hà Nội, ngày tháng năm 2011 Tác giả luận văn VŨ THỊ ÁNH TUYẾT i LỜI CẢM ƠN Tôi xin bày tỏ kính trọng biết ơn sâu sắc tới GS.TS Phạm Thị Mỹ Dung dành nhiều tâm huyết, tận tình hướng dẫn giúp đỡ tơi suốt q trình nghiên cứu đề tài Tơi xin chân thành cảm ơn Viện Đào tạo Sau đại học, thầy giáo Khoa Kế tốn Quản trị kinh doanh, mơn Kế tốn trường Đại học Nơng nghiệp Hà Nội tạo điều kiện, giúp đỡ thực đề tài Tôi xin chân thành cảm ơn cán công nhân viên ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chi nhánh Buôn Ma Thuột tạo điều kiện giúp đỡ thu thập tài liệu cho đề tài Trong suốt trình học tập thực đề tài, nhận nhiều giúp đỡ, động viên, khích lệ nhiều từ phía gia đình bạn bè đồng nghiệp Tơi xin chân thành cảm ơn giúp đỡ ghi nhận tình cảm q báu Xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày… tháng… năm 2011 Tác giả luận văn VŨ THỊ ÁNH TUYẾT ii MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN ii LỜI CẢM ƠN iii MỤC LỤC iv DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT viii DANH MỤC CÁC BẢNG ix DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ x MỞ ĐẦU 1.1 Sự cần thiết nghiên cứu đề tài 1.2 Mục đích nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 Câu hỏi đặt cho nghiên cứu 1.4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.4.1 Đối tượng nghiên cứu 1.4.2 Phạm vi nghiên cứu .2 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1 Một số nét ngân hàng thương mại 2.1.1 Khái niệm chức 2.1.2 Các loại hình ngân hàng thương mại .4 2.1.3 Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại 2.2 Quản trị kinh doanh ngân hàng 2.2.1 Khái niệm 2.2.2 Sự cần thiết quản trị kinh doanh ngân hàng 2.2.3 Các lĩnh vực quản trị kinh doanh ngân hàng 2.3 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng: 10 2.3.1 Rủi ro ngân hàng 10 iii 2.3.2 Các rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng 10 2.3.3 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng 20 2.3.4.Các bước quản trị rủi ro 23 2.3.5 Các nguyên tắc việc quản trị rủi ro ngân hàng 24 2.4 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 25 2.4.1 Bản chất quản trị rủi ro kinh doanh .25 2.4.2 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng .25 2.4.3 Công cụ quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .26 2.4.4 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .31 2.5 Năng lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại 36 2.5.1 Năng lực gì? .36 2.5.2 Năng lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 37 2.5.3 Sự cần thiết phải nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam 39 ĐẶC ĐIỂM NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH BUÔN MA THUỘT VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 42 3.1 Giới thiệu sơ lược Eximbank Việt Nam 42 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 42 3.1.2 Các thành tựu đạt 43 3.2 Khái quát chung Eximbank chi nhánh Buôn Ma Thuột 46 3.2.1 Lịch sử hình thành phát triển 46 3.2.2 Cơ cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ phòng ban 47 3.2.3 Các sản phẩm dịch vụ 49 3.3 Phương pháp nghiên cứu 50 3.3.1 Phương pháp thu thập số liệu 50 iv 3.3.2 Phương pháp xử lý tài liệu 50 3.3.3 Phương pháp phân tích số liệu 51 3.3.4 Chỉ tiêu nghiên cứu .51 KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 52 4.1 Kết hoạt động kinh doanh EIB BMT 52 4.1.1 Hoạt động huy động vốn .52 4.1.2 Hoạt động cho vay .54 4.1.3 Kết hoạt động kinh doanh EIB BMT 57 4.1.4 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ vàng .58 4.1.5 Hoạt động toán quốc tế 58 4.1.6 Hoạt động thẻ 58 4.2 Thực trạng rủi ro tín dụng EIB CN BMT 58 4.2.1 Tình hình dư nợ EIB CN BMT 58 4.2.2 Rủi ro tín dụng EIB BMT .59 4.3 Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng EIB BMT 65 4.3.1 Xây dựng sách khách hàng phù hợp 65 4.3.2 Thực nghiêm túc quy định danh mục tài sản đảm bảo tỷ lệ cấp tín dụng theo loại tài sản đảm bảo 65 4.3.3 Thực nghiêm túc quy trình cho vay quản lý tín dụng .68 4.3.4 Cơ cấu lại dư nợ tín dụng 68 4.3.5 Áp dụng mơ hình phận (quy trình cho vay quản lý tín dụng ngày chặt chẽ) .69 4.3.6 Các biện pháp quản trị điều hành khác 71 4.4 Đánh giá lực quản trị rủi ro tín dụng EIB BMT 71 4.4.1 Năng lực thực bước quy trình quản trị rủi ro tín dụng 71 4.4.2 Năng lực mơ hình quản trị điều hành 74 v 4.4.3 Năng lực thẩm định hồ sơ khách hàng nhiều yếu tố cảm tính .74 4.4.4 Năng lực quy trình cho vay quản lý tín dụng .75 4.4.5 Năng lực việc kiểm sốt tín dụng sau cho vay .77 4.4.6 Năng lực vốn ngân hàng 78 4.4.7 Năng lực kỹ thuật, công nghệ ngân hàng 78 4.4.8 Năng lực nguồn lao động 79 4.4.9 Năng lực phận kiểm toán nội .82 4.5 Các nhân tố ảnh hưởng tới lực quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh 82 4.5.1 Nhân tố chủ quan chi nhánh 82 4.5.2 Nhân tố khách quan .84 4.6 Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng EIB BMT 85 4.6.1 Giải vấn đề vốn cho ngân hàng 85 4.6.2 Giải pháp nâng cao lực quản trị điều hành 89 4.6.3 Thực mơ hình kiểm sốt, dự đốn định lượng rủi ro hoạt động tín dụng .90 4.6.4 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng 91 4.6.5 Xây dựng khai thác có hiệu thơng tin tín dụng 92 4.6.6 Cơng tác quản lý nhân lực đào tạo cán 92 4.6.7 Đầu tư hệ thống thông tin, công nghệ đại 95 4.6.8 Nâng cao chất lượng công cụ đo lường rủi ro tín dụng 95 4.6.9 Đẩy mạnh cơng tác kiểm soát nội 96 4.6.10 Nâng cao chất lượng giám sát tín dụng .96 4.6.11 Giải pháp quản lý NHNN Việt Nam 97 KẾT LUẬN 99 TÀI LIỆU THAM KHẢO 102 vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BĐS BMT CIC DNNN DNNQD EIB HĐQT HĐTD NHNN NHTM NQH PGD QSDĐ TCTD TD TSĐB VNĐ Bất động sản Buôn Ma Thuột Trung tâm thông tin tín dụng NHNN Doanh nghiệp nhà nước Doanh nghiệp quốc doanh Eximbank Hội đồng quản trị Hợp đồng tín dụng Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại Nợ hạn Phòng giao dịch Quyền sử dụng đất Tổ chức tín dụng Tín dụng Tài sản đảm bảo Việt Nam Đồng vii DANH MỤC CÁC BẢNG Trang Bảng 4.1: Kết huy động vốn .53 Bảng 4.2: Tình hình dư nợ 55 Bảng 4.3: Số liệu kết hoạt động kinh doanh năm 2010 57 Bảng 4.4: Dư nợ qua năm 2009 - 2010 58 Bảng 4.5: Số liệu dư nợ tỷ lệ nợ xấu EIB CN BMT 59 Bảng 4.6: Nợ hạn theo nguyên nhân 60 Bảng 4.7: Nợ hạn theo thời gian hạn 61 Bảng 4.8a: Nợ hạn theo loại nợ vay .62 Bảng 4.8b: Tỷ lệ nợ hạn theo loại nợ vay .62 Bảng 4.9a: Nợ hạn theo ngành kinh tế 63 Bảng 4.9b: Tỷ lệ nợ hạn theo ngành kinh tế 63 Bảng 4.10a: Nợ hạn theo tính chất đảm bảo cho vay 64 Bảng 4.10b: Tỷ lệ NQH dư nợ phân theo tính chất bảo đảm cho vay .65 Bảng 4.11: Danh mục TSĐB tỷ lệ cấp tín dụng theo loại TSĐB .66 Bảng 4.12: Thẩm quyền định cấp tín dụng EIB BMT 76 Bảng 4.13: Nguồn vốn EIB BMT 78 Bảng 4.14: Báo cáo nhân EIB BMT .80 Bảng 4.15: Kế hoạch đến cuối năm 2011 EIB BMT: 85 viii DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Trang Biểu 4.1: Biểu đồ thể độ tuổi nhân viên EIB BMT 80 Biểu 4.2: Biểu đồ thể trình độ nhân viên EIB BMT .81 Sơ đồ 3.1: Sơ đồ máy tổ chức EIB BMT 48 ix MỞ ĐẦU 1.1 Sự cần thiết nghiên cứu đề tài Trong tiến trình hội nhập kinh tế nay, nguyên nhân gây khủng hoảng kinh tế yếu hệ thống ngân hàng Mối quan hệ chặt chẽ ngân hàng – khách hàng – kinh tế, đòi hỏi ngân hàng phải chủ động tình huống, dự báo, dự đốn khả xảy định lượng rủi ro Từ có biện pháp phòng ngừa hạn chế thấp tác động rủi ro vai trị trung gian tài Xu hướng tự hóa lĩnh vực tài tạo hội cho NHTM mở rộng hoạt động mặt địa lý, giúp cho ngân hàng hạn chế tổn thương thay đổi điều kiện kinh tế nước Tuy nhiên, cạnh tranh tổ chức tài phạm vi toàn cầu tạo thị trường tài rủi ro Trong bối cảnh đó, khơng ngân hàng hay tổ chức tài tồn lâu dài mà khơng có hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu Việc xây dựng hệ thống quản trị nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng có vai trị sống cịn hoạt động ngân hàng Hoạt động tín dụng đóng vai trị quan trọng ngân hàng thương mại, mang lại thu nhập (80% thu nhập từ hoạt động tín dụng) cho ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Vì vậy, hồn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng để nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng, tăng hiệu hoạt động ngân hàng Với lý trên, đồng ý giáo viên hướng dẫn GS.TS Phạm Thị Mỹ Dung, Khoa Kế toán Quản trị kinh doanh, Viện sau đại học, tiến hành nghiên cứu đề tài “Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chi nhánh Buôn Ma Thuột”