Sự cần thiết nghiên cứu đề tài
Trong tiến trình hội nhập nền kinh tế hiện nay, một trong những nguyên nhân chính gây ra những cuộc khủng hoảng kinh tế là do sự yếu kém của hệ thống ngân hàng Mối quan hệ chặt chẽ giữa ngân hàng – khách hàng – nền kinh tế, đòi hỏi các ngân hàng phải chủ động trong mọi tình huống, dự báo, dự đoán được khả năng xảy ra và định lượng rủi ro Từ đó có biện pháp phòng ngừa hạn chế thấp nhất tác động của rủi ro trong vai trò trung gian tài chính của mình.
Xu hướng tự do hóa trong lĩnh vực tài chính đã tạo ra cơ hội cho các NHTM mở rộng hoạt động về mặt địa lý, giúp cho các ngân hàng hạn chế được những tổn thương do những thay đổi điều kiện kinh tế trong nước Tuy nhiên, cạnh tranh giữa các tổ chức tài chính trên phạm vi toàn cầu cũng tạo ra một thị trường tài chính rủi ro hơn Trong bối cảnh đó, không một ngân hàng hay tổ chức tài chính nào có thể tồn tại lâu dài mà không có hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu. Việc xây dựng một hệ thống quản trị nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng có vai trò sống còn đối với hoạt động ngân hàng.
Hoạt động tín dụng hiện nay đóng vai trò quan trọng đối với các ngân hàng thương mại, nó mang lại thu nhập chính (80% thu nhập từ hoạt động tín dụng) cho các ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất hiện nay Vì vậy, hoàn thiện chính sách quản trị rủi ro tín dụng để nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng là góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng, tăng hiệu quả hoạt động của các ngân hàng
Với những lý do trên, được sự đồng ý của giáo viên hướng dẫn GS.TS Phạm Thị Mỹ Dung, Khoa Kế toán và Quản trị kinh doanh, Viện sau đại học, tôi tiến hành nghiên cứu đề tài “ Giải pháp nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chi nhánh Buôn Ma Thuột ”.
Mục đích nghiên cứu
Mục tiêu chung
Đánh giá thực trạng từ đó đề xuất các giải pháp nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chi nhánh Buôn MaThuột.
Mục tiêu cụ thể
- Hệ thống hóa cơ sở lý luận về quản trị rủi ro và năng lực quản trị rủi ro tín dụng làm cơ sở cho việc đánh giá thực trạng và đề xuất các giải pháp.
- Đánh giá rủi ro và năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chi nhánh Buôn Ma Thuột.
- Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tạiNgân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chi nhánh Buôn Ma Thuột.
Câu hỏi đặt ra cho nghiên cứu
- Trong quá trình hoạt động ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chi nhánh Buôn Ma Thuột thường gặp những rủi ro tín dụng nào, nguyên nhân từ đâu?
- Ngân hàng đã quản lý rủi ro tín dụng như thế nào và năng lực quản lý ra sao?
- Để nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng thì cần có giải pháp gì?
CƠ SỞ LÝ LUẬN 3 1 Một số nét về ngân hàng thương mại
Khái niệm và chức năng
Theo Đạo luật Ngân hàng của Cộng hoà Pháp 1941 đã định nghĩa :“ Ngân hàng thương mại là những cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác, và sử dụng nguồn lực đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính”.
Theo pháp lệnh Ngân hàng Việt Nam năm 1990 : “ Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà nghiệp vụ chủ yếu là thường xuyên nhận tiền gửi của khách hàng (dân cư và các doanh nghiệp), có trách nhiệm hoàn trả và sử dụng để cho vay, thanh toán, chiết khấu …”.
Theo Luật các tổ chức tín dụng Việt Nam có hiệu lực vào tháng 10/2008:
“Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan”.
Nghị định của Chính phủ số 49/2000/NĐ-CP ngày 12/9/2000 định nghĩa: “ Ngân hàng thương mại là ngân hàng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận, góp phần thực hiện các mục tiêu kinh tế nhà nước”.
Như vậy: ngân hàng thương mại là một loại định chế tài chính trung gian quan trọng vào loại bậc nhất trong nền kinh tế thị trường Nhờ hệ thống định chế tài chính trung gian này mà các nguồn tiền nhàn rỗi trong xã hội được huy động, tập trung lại, đồng thời sử dụng số vốn đó để cấp tín dụng cho các tổ chức kinh tế, cá nhân nhằm phục vụ phát triển kinh tế - xã hội.
Ngân hàng thương mại có các chức năng sau:
Chức năng làm trung gian tài chính
Chức năng làm trung gian thanh toán
Chức năng cung ứng các dịch vụ ngân hàng
Chức năng tạo tiền (bút tệ hay tiền ghi sổ)
Các loại hình ngân hàng thương mại
- Căn cứ vào hình thức sở hữu:
+ Ngân hàng thương mại quốc doanh: là các ngân hàng kinh doanh bằng vốn cấp phát của ngân sách nhà nước Ở Việt Nam hiện có các ngân hàng thương mại quốc doanh lớn như Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng Công thương Việt Nam, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Ngân hàng Phát triển Nhà Đồng bằng sông Cửu Long…Về xu hướng thì các ngân hàng này dần dần sẽ được cổ phần hóa.
+ Ngân hàng thương mại cổ phần: là những ngân hàng hoạt động như công ty cổ phần, nguồn vốn ban đầu do các cổ đông đóng góp.
+ Ngân hàng thương mại liên doanh: có vốn được góp bởi một bên là ngân hàng Việt Nam và bên còn lại là ngân hàng nước ngoài, có trụ sở đặt tại Việt Nam và hoạt động theo luật pháp Việt Nam.
+ Chi nhánh ngân hàng thương mại nước ngoài: là ngân hàng được thành lập theo vốn và luật pháp nước ngoài, được phép mở chi nhánh tại Việt Nam và chi nhánh này hoạt động theo luật pháp Việt Nam.
+ Ngân hàng thương mại nước ngoài: là những ngân hàng được thành lập tại Việt Nam bằng vốn của các chủ thể nước ngoài và hoạt động theo luật pháp Việt Nam.
- Căn cứ vào sản phẩm ngân hàng cung cấp cho khách hàng:
+ Ngân hàng bán buôn: số lượng sản phẩm cung cấp cho khách hàng không nhiều nhưng giá trị từng sản phẩm là rất lớn Khách hàng chủ yếu là các công ty qui mô lớn, các tập đoàn kinh tế, tổng công ty.
+ Ngân hàng bán lẻ: số lượng sản phẩm cung cấp cho khách hàng rất nhiều nhưng giá trị của từng sản phẩm thường không lớn Khách hàng chủ yếu là cá nhân hoặc doanh nghiệp có qui mô vừa và nhỏ.
+ Ngân hàng vừa bán buôn vừa bán lẻ: bao gồm cả hai loại hình ngân hàng trên và ở Việt Nam hiện nay loại hình ngân hàng này chiếm đa số.
- Căn cứ vào lĩnh vực hoạt động:
+ Ngân hàng chuyên doanh: chỉ hoạt động chuyên một trong một lĩnh vực nào đó như công nghiệp, nông nghiệp, thương nghiệp, xuất nhập khẩu,… và hầu như loại hình ngân hàng này không còn tồn tại trong một nền kinh tế phát triển và hội nhập hiện nay mà chủ yếu là ngân hàng đa năng.
+ Ngân hàng đa năng, kinh doanh tổng hợp: là loại ngân hàng hoạt động ở mọi lĩnh vực kinh tế và thực hiện bất kỳ nghiệp vụ nào được phép của ngân hàng thương mại.
Các nghiệp vụ của ngân hàng thương mại
1/ Nghiệp vụ tạo lập nguồn vốn ( nghiệp vụ nợ)
NHTM thực hiện nghiệp vụ này chính là dùng các biện pháp nhằm huy động, thu hút các nguồn vốn từ khách hàng trong nền kinh tế Đây là nghiệp vụ quan trọng, hình thành nên nguồn vốn hoạt động của ngân hàng Trên cơ sở đó, ngân hàng sử dụng chúng để thực hiện các nghiệp vụ cho vay, đầu tư …
Nguồn vốn của NHTM gồm:
- Vốn điều lệ và các quỹ:
Vốn điều lệ là nguồn vốn ban đầu khi ngân hàng mới bắt đầu đi vào hoạt động và được ghi vào bảng điều lệ của ngân hàng Vốn điều lệ phải đạt mức tối thiểu theo qui định của pháp luật Vốn điều lệ có thể được thay đổi theo xu hướng tăng lên nhờ được cấp bổ sung hoặc phát hành cổ phiếu bổ sung hoặc được kết chuyển từ quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Vốn điều lệ sử dụng để xây dựng, mua sắm tài sản cố định, các phương tiện làm việc và quản lý Ngoài ra, vốn điều lệ còn để hùn vốn, liên doanh, cấp vốn cho các công ty trực thuộc và thực hiện các hoạt động kinh doanh khác.
Các quỹ của ngân hàng: hình thành khi ngân hàng đi vào hoạt động, bao gồm các quỹ trích từ lãi ròng hàng năm của ngân hàng như: quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, các quỹ dự phòng, quỹ đầu tư phát triển, quỹ khen thưởng phúc lợi…Ngoài ra, còn có các quỹ được hình thành bằng các trích vào chi phí hoạt động của ngân hàng như quỹ khấu hao tài sản, quỹ dự phòng để xử lý rủi ro… Ở Việt Nam theo quyết định số 457/2005/QĐ – NHNN ngày 19/04/2005 thì vốn tự có của NHTM bao gồm:
+ Vốn tự có cơ bản (Vốn cấp 1): Vốn điều lệ thực có (vốn đã được cấp, vốn đã góp), quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phòng tài chính, quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ, lợi nhuận không chia.
+ Vốn tự có bổ sung (Vốn cấp 2): Phần giá trị tăng thêm của tài sản cố định và của các loại chứng khoán đầu tư được định giá lại Trái phiếu chuyển đổi hoặc cổ phiếu ưu đãi do tổ chức tín dụng phát hành có thời hạn dài.
- Vốn huy động: là nguồn vốn chủ yếu sử dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng nguồn vốn kinh doanh của NHTM. Nguồn vốn huy động gồm: tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn của khách hàng, tiền gửi tiết kiệm của dân cư, nguồn vốn huy động qua phát hành các giấy tờ có giá như kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng, chứng chỉ tiền gửi….
- Nguồn vốn đi vay: trường hợp vốn tự có và vốn huy động không đáp ứng đủ nhu cầu kinh doanh, NHTM có thể vay vốn của các chủ thể sau:
+ Vay của ngân hàng nhà nước dưới hình thức tái cấp vốn như chiết khấu, tái chiết khấu các chứng từ có giá; cầm cố, tái cầm cố các thương phiếu …
+ Vay của các ngân hàng thương mại khác qua thị trường liên ngân hàng, hợp đồng mua lại.
+ Vay các tổ chức tài chính, tín dụng quốc tế …
- Nguồn vốn khác: Vốn tiếp nhận từ ngân sách nhà nước để thực hiện các chương trình, dự án theo kế hoạch tập trung của nhà nước, vốn chiếm dụng của khách hàng trong quá trình thực hiện dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt,…
2/ Nghiệp vụ sử dụng vốn ( nghiệp vụ có)
Với nguồn vốn có được từ nghiệp vụ nguồn vốn, ngân hàng thương mại sử dụng cho các hoạt động sau:
- Thiết lập dự trữ nhằm đáp ứng yêu cầu sau:
+ Duy trì dự trữ bắt buộc theo quy định ngân hàng nhà nước.
+ Thực hiện lệnh rút tiền và thanh toán chuyển khoản của khách hàng.
+ Chi trả các khoản tiền gửi đến hạn, chi trả lãi…
+ Đáp ứng nhu cầu vay vốn hợp lý trong ngày của khách hàng
+ Thực hiện các khoản chi tiêu hàng ngày tại ngân hàng …
Dự trữ của ngân hàng có thể tồn tại dưới hình thức tiền mặt, tiền gửi tại ngân hàng khác và các chứng khoán có tính thanh khoản cao.
- Cấp tín dụng: bao gồm nghiệp vụ cho vay ngắn hạn, trung, dài hạn, chiết khấu thương phiếu và chứng từ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh.
- Đầu tư tài chính: sử dụng các nguồn vốn ổn định để thực hiện các hình thức đầu tư nhằm kiếm lời và chia sẻ rủi ro với nghiệp vụ tín dụng Các hình thức đầu tư gồm: góp vốn, liên doanh, mua cổ phần của các công ty, xí nghiệp và các tổ chức tín dụng khác; mua chứng khoán và các giấy tờ có giá để hưởng lợi tức và chênh lệch giá.
- Sử dụng vốn cho những mục đích khác như: mua sắm thiết bị, dụng cụ phục vụ cho hoạt động kinh doanh, xây dựng trụ sở ngân hàng, hệ thống kho bãi và các chi phí khác.
3/ Nghiệp vụ trung gian: Là các dịch vụ khi ngân hàng cung cấp dịch vụ cho khách hàng nhận được các khoản hoa hồng và lệ phí như: tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt cho khách hàng, kinh doanh vàng, ngoại tệ…
Các nghiệp vụ trên của NHTM không thể tách rời, độc lập nhau mà có mối quan hệ tương hỗ với nhau trong quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Quản trị kinh doanh ngân hàng
Quản trị là sự tác động của các chủ thể quản trị lên đối tượng quản trị nhằm đạt được các mục tiêu nhất định đã đặt ra trong điều kiện biến động của môi trường kinh doanh.
Quản trị kinh doanh ngân hàng là việc thiết lập một chương trình hoạt động kinh doanh dài hạn và ngắn hạn cho ngân hàng, xác định các nguồn vốn sẵn có từ đó lãnh đạo nhân viên ngân hàng thực hiện các mục tiêu đã đề ra.
Quản trị kinh doanh ngân hàng là việc thiết lập các chương trình hoạt động kinh doanh để đạt các mục đích, mục tiêu kinh doanh dài hạn và ngắn hạn của ngân hàng, là việc xác định và điều hòa các nguồn tài nguyên để thực hiện chương trình, các mục tiêu kinh doanh, đó là việc tổ chức, lãnh đạo và kiểm tra nhân viên của ngân hàng thực hiện chương trình, các mục tiêu đã đề ra.
Như vậy, có thể thấy quản trị kinh doanh ngân hàng bao gồm :
- Hoạch định chiến lược kinh doanh của ngân hàng nhằm đạt được mục tiêu dài hạn trong tương lai.
- Xác định các nguồn vốn cần phải có để thực hiện được mục tiêu, bao gồm tài nguyên về con người, cơ sở vật chất kỹ thuật cũng như nguồn vốn tối thiểu ban đầu của ngân hàng.
- Xây dựng một kế hoạch hành động nhằm bố trí các nguồn lao động, phân phối các nguồn tài chính, thiết kế và xây dựng chức năng cho bộ máy điều hành…
2.2.2 Sự cần thiết của quản trị kinh doanh ngân hàng
Hoạt động kinh doanh ngân hàng là hoạt động gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế, đồng thời gắn liền với việc tìm kiếm lợi nhuận của ngân hàng Do đó, để đạt mục tiêu trên, ngân hàng cần phải thoả mãn cao nhất các nhu cầu của khách hàng, vì khách hàng chính là nhân tố quyết định đến sự thành bại của ngân hàng Để làm được điều đó, mỗi ngân hàng cần phải có chiến lược kinh doanh, phải có bộ máy hoạt động hiệu quả Việc vạch ra chiến lược kinh doanh và tổ chức bộ máy để thực hiện tốt mối quan hệ với khách hàng nhằm tối đa hóa lợi nhuận là cần thiết đối với mỗi ngân hàng.
Với tư cách cá nhân, từng con người không thể nào đạt được các mục tiêu to lớn mà những người này cần phải hợp lực với nhau thì mới có thể đạt được mục tiêu to lớn đó Vì lẽ này mà công tác quản trị ra đời nhằm tập hợp các khả năng cá nhân thành một khả năng tập thể để đạt đến mục tiêu chung.
Lịch sử phát triển của xã hội loài người đã chứng minh rằng một tổ chức, một doanh nghiệp muốn đạt được mục tiêu chung cần phải có sự thống nhất ý chí và sự phối hợp hài hòa của các thành viên trong cùng tổ chức Điều đó còn lệ thuộc rất nhiều vào khả năng quản trị của nhà lãnh đạo.
2.2.3 Các lĩnh vực của quản trị kinh doanh ngân hàng
- Quản trị tổng quát: chủ yếu là thiết lập các bộ phận và đưa ra định hướng cho tất cả các bộ phận trong tổ chức Kế đến là xác định quyền hạn, trách nhiệm từng bộ phận và kiểm tra, giám sát công việc của các bộ phận đó, thiết lập các mối quan hệ với các ban ngành …
- Quản trị tài chính: có chức năng hoạch định các nguồn tài chính của ngân hàng đảm bảo cho ngân hàng hoạt động bình thường Quản trị tài chính còn có chức năng chọn lựa và đưa ra các quyết định đầu tư sinh lời, đảm bảo khả năng thanh toán của ngân hàng.
- Quản trị sản xuất – kinh doanh: thực hiện việc điều hành trực tiếp hoạt động sản xuất kinh doanh của ngân hàng Chức năng chủ yếu của quản trị sản xuất kinh doanh là hoạch định sản phẩm, xác định chất lượng sản phẩm, đối tượng khách hàng và tiêu thụ sản phẩm.
- Quản trị tiếp thị: đây là loại quản trị có vai trò quan trọng đối với sự thành bại của ngân hàng vì nó giúp ngân hàng đưa ra chiến lược kinh doanh đúng đắn nhất. Quản trị tiếp thị xuất phát từ việc nghiên cứu thị trường mà ngân hàng đang thực hiện mục tiêu của mình Quản trị tiếp thị bao gồm các công việc như nghiên cứu nhu cầu khách hàng, nghiên cứu môi trường kinh doanh, sản phẩm, quảng cáo tổ chức việc đưa sản phẩm, dịch vụ đến người tiêu dùng nhanh nhất nhưng với chi phí thấp nhất.
- Quản trị nhân sự: bao gồm việc tuyển chọn, huấn luyện nhân viên và hoạch định các chương trình sử dụng nhân viên có hiệu quả nhất Ngoài ra, quản trị nhân sự còn đảm nhận việc định ra chế độ lương bổng và ưu đãi nhằm khích lệ nhân viên làm việc.
- Quản trị tài sản có – tài sản nợ: là quản trị các nguồn vốn và việc sử dụng vốn của ngân hàng nhằm đảm bảo hiệu quả kinh tế cao nhất, hạn chế được rủi ro phát sinh trong kinh doanh Mục tiêu chủ yếu là khơi tăng các nguồn vốn huy động để đáp ứng nhu cầu kinh doanh, đồng thời tìm kiếm các lĩnh vực đầu tư có hiệu quả để vừa mang lại lợi nhuận cao vừa chấp hành đúng các quy chế quản lý của Nhà nước và đảm bảo khả năng thanh khoản của ngân hàng.
- Quản trị vốn tự có và sự an toàn của ngân hàng: với mục tiêu là đảm bảo một mức vốn tự có tối thiểu trên tổng số vốn kinh doanh của ngân hàng Hệ số vốn tự có trên tài sản kinh doanh càng cao thì sự an toàn càng lớn.
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng
2.3.1 Rủi ro của ngân hàng
Mọi người đều thừa nhận rằng môi trường sống của chúng ta đầy rẫy những rủi ro Rủi ro có thể xuất hiện trong mọi ngành, mọi lĩnh vực Rủi ro có thể xuất hiện một cách bất ngờ ở mọi lúc, mọi nơi Tùy theo cách tiếp cận, có những cách định nghĩa khác nhau về rủi ro Nhưng nhìn chung, có thể chia làm 2 quan điểm:
- Theo quan điểm truyền thống: Rủi ro là những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm hoặc các yếu tố liên qun đến nguy hiểm, khó khăn, hoặc điều không chắc chắn có thể xảy ra cho con người [2].
Xã hội loài người càng phát triển, hoạt động của con người cũng ngày càng nhiều, đa dạng và xuất hiện những rủi ro mới chưa từng có trong quá khứ.
- Theo quan điểm trung hòa: Rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được Rủi ro vừa mang tính tích cực vừa mang tính tiêu cực Rủi ro có thể mang đến cho con người những tổn thất, mất mát, nguy hiểm nhưng cũng có thể mang đến những cơ hội, thời cơ Nếu tích cực nghiên cứu, nhận dạng đo lường rủi ro, chúng ta có thể tìm được những biện pháp phòng ngừa, hạn chế những tiêu cực và phát huy được những cơ hội tích cực mang lại từ rủi ro [2].
Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng: Rủi ro là những biến cố không mong đợi mà khi xảy ra sẽ dẫn đến sự tổn thất về tài sản của ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải bỏ ra thêm một khoản chi phí để có thể hoàn thành được một nghiệp vụ tài chính nhất định [3].
2.3.2 Các rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Ngân hàng thương mại là loại hình kinh doanh chứa đựng nguy cơ rủi ro cao, trong các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, kinh doanh tín dụng mang lại nguồn lợi nhuận lớn nhất Tuy nhiên, những rủi ro tín dụng cũng gây thiệt hại khôn lường thậm chí làm phá sản ngân hàng.
- Khái niệm: Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng [3].
A.Saunders và H.Lange định nghĩa: “ Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là khả năng các luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay của ngân hàng không thể được thực hiện đầy đủ về cả số lượng và thời hạn.” Timothy W.Koch cho rằng: “Rủi ro tín dụng là sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và thị giá của vốn xuất phát từ việc vốn vay không được thanh toán hay thanh toán trễ hạn.
Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng, theo quy định tại Điều 2 Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN, “Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”.
Vậy rủi ro tín dụng là những thiệt hại kinh tế mà ngân hàng thương mại phải gánh chịu do khách hàng vay vốn sai hẹn trong thực hiện nghĩa vụ trả nợ vốn gốc và nợ lãi hoặc không hoàn trả được nợ vay của ngân hàng do các nguyên nhân chủ quan hoặc khách quan Rủi ro tín dụng gây tổn thất về tài chính cho ngân hàng, đó là làm giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường của vốn; trong trường hợp nghiêm trọng có thể dẫn đến thua lỗ, hoặc ở mức độ cao hơn có thể dẫn đến phá sản.
Rủi ro tín dụng thường được đánh giá dựa vào hệ số nợ quá hạn.
Tỷ lệ nợ quá hạn = - x 100%
Tổng dư nợ cho vay
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và lãi đã quá hạn
Nợ quá hạn được phân chia theo thời hạn:
+ Nợ quá hạn dưới 90 ngày – Nợ cần chú ý
+ Nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày – Nợ dưới tiêu chuẩn
+ Nợ quá hạn từ 180 đến 360 ngày – Nợ nghi ngờ
+ Nợ quá hạn trên 360 ngày – Nợ có khả năng mất vốn
Do việc phân loại nợ được tính theo thời gian như vậy, nên những khoản tín dụng ở Việt Nam tiềm ẩn rất nhiều rủi ro Vì rằng những khoản nợ đã quá hạn do khách hàng không còn khả năng thanh toán nhưng vì lý do nào đó được ngân hàng gia hạn nợ thì những khoản nợ trên sẽ trở thành nợ trong hạn và không được trích dự phòng, khách hàng không được xếp vào diện cần theo dõi Hoặc như khoản nợ còn trong hạn nhưng khách hàng kinh doanh không hiệu quả, khả năng trả nợ mong manh, nhưng vẫn chưa được xếp vào loại nợ xấu để tiến hành những biện pháp phòng ngừa.
- Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng:
Trong quan hệ tín dụng có hai đối tượng tham gia là ngân hàng cho vay và người đi vay Nhưng người đi vay sử dụng tiền vay trong một thời gian, không gian cụ thể, tuân theo sự chi phối của những điều kiện cụ thể nhất định mà ta gọi là môi trường kinh doanh, và đây là đối tượng thứ ba có mặt trong quan hệ tín dụng Rủi ro tín dụng xuất phát từ môi trường kinh doanh gọi là rủi ro do nguyên nhân khách quan Rủi ro xuất phát từ người vay và ngân hàng cho vay gọi là rủi ro do nguyên nhân chủ quan.
+ Rủi ro tín dụng do nguyên nhân khách quan từ môi trường kinh doanh:
Sự thay đổi của môi trường tự nhiên như thiên tai, dịch bệnh, bão lụt gây tổn thất cho khách hàng vay vốn kinh doanh.
Sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường thế giới.
Sự tấn công của hàng nhập lậu làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
Cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng chưa thực sự lành mạnh, việc chạy theo quy mô, bỏ qua các tiêu chuẩn, điều kiện trong cho vay, thiếu quan tâm đến chất lượng khoản vay.
Rủi ro do môi trường pháp lý chưa thuận lợi và sự kém hiệu quả của cơ quan pháp luật cấp địa phương.
Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của Ngân hàng Nhà nước.
Hệ thống thông tin hỗ trợ tín dụng còn bất cập.
Thay đổi về lãi suất, tỷ giá hối đoái, lạm phát, chỉ số giá cả tăng, nguyên vật liệu đầu vào tăng ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của khách hàng, khó khăn tài chính dẫn đến không có khả năng trả nợ
+ Rủi ro tín dụng do nguyên nhân chủ quan từ người vay:
Sử dụng vốn sai mục đích so với phương án kinh doanh khi giải ngân.
Năng lực quản lý kinh doanh kém, đầu tư nhiều lĩnh vực vượt quá khả năng quản lý.
Khách hàng vay vốn tại nhiều tổ chức tín dụng dưới một danh nghĩa hay nhiều thực thể khác nhau nên thiếu sự phân tích trên tổng thể, khó theo dõi được dòng tiền dẫn đến việc sử dụng vốn vay chồng chéo và mất khả năng thanh toán dây chuyền.
Quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng
2.4.1 Bản chất của quản trị rủi ro trong kinh doanh
Quản trị rủi ro của NHTM có thể hiểu là quá trình tác động có tổ chức, có hướng đích của các nhà quản trị ngân hàng lên các đối tượng quản trị và khác thể kinh doanh nhằm mục tiêu phòng ngừa, hạn chế và giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh từ đó nâng cao mức độ an toàn, khả năng sinh lời và đạt được các mục tiêu tăng trưởng trong ngắn hạn và dài hạn của mỗi ngân hàng.
Nhiều nhà nghiên cứu và hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh ngân hàng cho rằng: đối với các ngân hàng quản trị kinh doanh cũng chính là quản trị rủi ro, hay nói cách khác, quản trị rủi ro chính là trung tâm của hoạt động quản trị điều hành của mỗi ngân hàng Hiểu một cách đơn giản thì quản trị rủi ro chính là quá trình các ngân hàng áp dụng các nguyên lý, các phương pháp và kinh nghiệm quản trị kinh doanh của ngân hàng ở các quốc gia phát triển vào hoạt động kinh doanh của mình để giám sát, phòng ngừa , hạn chế và giảm thấp rủi ro trong hoạt động tín dụng, đầu tư và các hoạt động kinh doanh khác để giảm thiểu tổn thất thiệt hại cho ngân hàng, đồng thời không ngừng nâng cao sức mạnh và uy tín của ngân hàng trên thương trường.
2.4.2 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Đối với rủi ro tín dụng, trước hết nên coi đó là một hiện tượng có thể xảy ra ngoài mong muốn của ngân hàng khi thực hiện cho vay đối với khách hàng Với quan niệm như vậy, mỗi khi bắt đầu xem xét một khoản tín dụng, ngân hàng cần lường trước những rủi ro có thể xảy ra Đây cũng chính là xuất phát điểm hình thành nên ý tưởng quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Mặc dù rủi ro tín dụng là một hiện tượng tiềm ẩn và không phải bao giờ cũng xảy ra khi ngân hàng cho khách hàng vay vốn nhưng trong nhiều trường hợp do tính lặp lại của rủi ro nên người ta có thể nhận biết được tính quy luật của nó Chính vì điều này mà ngân hàng có thể tìm ra những biện pháp quản lý nhằm hạn chế khả năng xảy ra rủi ro tín dụng và giảm thiểu tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra.
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững Đồng thời, phải tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn, nợ xấu trong kinh doanh tín dụng, từ đó tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động kinh doanh cả trong ngắn hạn và dài hạn của ngân hàng
Như vậy, “quản lý rủi ro tín dụng là một trong những nội dung quản lý của
NHTM bao gồm: nhận biết và đánh giá mức độ rủi ro, thực thi các biện pháp hạn chế khả năng xảy ra rủi ro và giảm thiểu tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra”[1]. 2.4.3 Công cụ quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
1/ Các nguyên tắc chung của ủy ban Giám sát Ngân hàng Basel trong Quản trị rủi ro tín dụng
Hiệp định Basel II ra đời thay thế cho Hiệp định vốn ngân hàng quốc tế (Basel I) được thực hiện từ năm 1988 (thường được biết đến với tỷ số Cook) do Ủy ban Giám sát ngân hàng Basel xây dựng nhằm hỗ trợ các ngân hàng quản lý rủi ro hiệu quả hơn Các nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng của hiệp định bao gồm:
* Thiết lập một môi trường tín dụng thích hợp:
- Nguyên tắc 1: Phê duyệt và xem xét chiến lược rủi ro tín dụng theo định kỳ, xem xét những vấn đề như: mức độ rủi ro có thể chấp nhận được, mức độ khả năng sinh lời
- Nguyên tắc 2: Thực hiện chiến lược chính sách tín dụng Xây dựng các chính sách tín dụng Xây dựng các quy trình thủ tục cho các khoản vay riêng lẻ và toàn bộ danh mục tín dụng nhằm xác định, đánh giá, quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng.
- Nguyên tắc 3: Xác định và quản lý rủi ro tín dụng trong tất cả các sản phẩm và các hoạt động Đảm bảo rằng các sản phẩm và hoạt động mới đều trải qua đầy đủ các thủ tục, các quy trình kiểm soát thích hợp và được phê duyệt đầy đủ.
* Hoạt động theo một quy trình cấp tín dụng hợp lý:
- Nguyên tắc 4: Tiêu chuẩn cấp tín dụng đầy đủ gồm có: Những hiểu biết về người vay, mục tiêu và cơ cấu tín dụng, nguồn thanh toán.
- Nguyên tắc 5: Thiết lập hạn mức tín dụng tổng quát cho: từng khách hàng riêng lẻ, nhóm những khách hàng vay có liên quan tới nhau, trong và ngoài bảng cân đối kế toán.
- Nguyên tắc 6: Có các quy trình rõ ràng được thiết lập cho việc phê duyệt các khoản tín dụng mới, gia hạn các khoản tín dụng hiện có.
- Nguyên tắc 7: Việc cấp tín dụng cần phải dựa trên: Cơ sở giao dịch thương mại thông thường, quản lý chặt chẽ các khoản vay đối với các doanh nghiệp và cá nhân có liên quan, làm giảm bớt rủi ro cho vay đối với các bên có liên quan.
* Duy trì một quy trình quản lý, đánh giá và kiểm soát tín dụng có hiệu quả:
- Nguyên tắc 8: Áp dụng quy trình quản lý tín dụng có hiệu quả và đầy đủ đối với các danh mục tín dụng.
- Nguyên tắc 9: Có hệ thống kiểm soát đối với các điều kiện liên quan đến từng khoản tín dụng riêng lẻ, đánh giá tính đầy đủ của các khoản dự phòng rủi ro tín dụng.
- Nguyên tắc 10: Xây dựng và sử dụng hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ Hệ thống đánh giá cần phải nhất quán với các hoạt động của ngân hàng.
- Nguyên tắc 11: Hệ thống thông tin và kỹ thuật phân tích: giúp Ban quản lý đánh giá rủi ro tín dụng cho các hoạt động trong và ngoài bảng cân đối kế toán, cung cấp thông tin về cơ cấu và thành phần danh mục tín dụng, bao gồm cả việc phát hiện các tập trung rủi ro.
- Nguyên tắc 12: Có hệ thống nhằm kiểm soát đối với: Cơ cấu tổng thể của danh mục tín dụng, chất lượng danh mục tín dụng.
- Nguyên tắc 13: Xem xét ảnh hưởng của những thay đổi về điều kiện kinh tế có thể xảy ra trong tương lai trong những tình trạng khó khăn khi đánh giá danh mục tín dụng.
* Đảm bảo quy trình kiểm soát đầy đủ đối với rủi ro tín dụng:
Năng lực quản trị rủi ro tại các ngân hàng thương mại
Trong bất cứ hoạt động nào của con người, để thực hiện có hiệu quả con người cần phải có một số phẩm chất tâm lý cần thiết và tổ hợp những phẩm chất này gọi là năng lực Theo quan điểm của những nhà tâm lý học: Năng lực là tổng hợp các đặc điểm, thuộc tính tâm lý của cá nhân phù hợp với yêu cầu, đặc trưng của một hoạt động nhất định nhằm đảm bảo cho hoạt động đó đạt hiệu quả cao Năng lực của con người không hoàn toàn do tự nhiên mà có, phần lớn do công tác, tập luyện.
Tâm lý học chia năng lực thành các dạng khác nhau như năng lực chung và năng lực chuyên môn Năng lực chung là năng lực cần thiết cho nhiều ngành hoạt động hoạt động khác nhau như năng lực phán xét tư duy lao động, năng lực khái quát hóa… Năng lực chuyên môn là năng lực đặc trưng trong lĩnh vực nhất định của xã hội như năng lực tổ chức, năng lực kinh doanh, hội họa, toán học… Năng lực chung và năng lực chuyên môn có quan hệ qua lại hữu cơ với nhau, năng lực chung là cơ sở của năng lực chuyên môn, nếu chúng càng phát triển càng dễ đạt được năng lực chuyên môn ngược lại sự phát triển của năng lực chuyên môn trong những điều kiện nhất định lại có ảnh hưởng đối với sự phát triển của năng lực chung Trong thực tế mọi hoạt động có kết quả cao thì mỗi người đều phải có năng lực chung phát triển ở trình độ cần thiết và có một vài năng lực chuyên môn tương ứng với lĩnh vực hoạt động của mình.
Ba dấu hiệu cơ bản của năng lực để xem xét vấn đề bản chất năng lực:
+ Mối quan hệ giữa năng lực và tư chất:
- Tư chất là những đặc điểm riêng của cá nhân về giải phẩu sinh lý bẩm sinh của bộ não, của hệ thần kinh, của cơ quan phân tích tạo nên sự khác biệt giữa con người với nhau.
- Tư chất là một trong những điều kiện hình thành năng lực nhưng không quy định sự phát triển của năng lực.
- Trên cơ sở của tư chất con người có thể hình thành những năng lực rất khác nhau. + Mối quan hệ giữa năng lực và thiên hướng:
- Thiên hướng là khuynh hướng của cá nhân đối với một loại hoạt động nào đó.
- Thiên hướng và năng lực hoạt động thường ăn khớp với nhau và cùng phát triển.
- Thiên hướng mạnh mẽ của con người với hoạt động nào đó là dấu hiệu của năng lực đang hình thành.
+ Mối quan hệ giữa năng lực tri thức, kỹ năng, kỹ xảo:
- Tri thức, kỹ năng, kỹ xảo là điều kiện cần thiết để hình thành năng lực song không đồng nhất với năng lực.
- Năng lực làm cho quá trình lĩnh hội tri thức, kỹ năng, kỹ xảo trong lĩnh vực hoạt động nhất định được nhanh chóng, thuận lợi và dễ dàng hơn.
- Có năng lực hoạt động tức là có tri thức, kỹ năng, kỹ xảo trong lĩnh vực đó nhưng có tri thức, kỹ năng, kỹ xảo không có nghĩa là có năng lực trong lĩnh vực đó.
2.5.2 Năng lực quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng
Có thể nói: Năng lực quản trị rủi ro chính là hệ thống các năng lực bao gồm năng lực tổ chức quản lý rủi ro, năng lực đo lường rủi ro và năng lực kiểm soát rủi ro được xây dựng và vận hành một cách đầy đủ, toàn diện và liên tục trong hoạt động quản lý của ngân hàng Năng lực quản lý rủi ro phản ánh một cách hệ thống các vấn đề về cơ chế, chính sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập các giới hạn hoạt động an toàn và các chốt kiểm soát rủi ro trong một quy trình thực hiện nghiệp vụ; các công cụ đo lường, phát hiện rủi ro; các hoạt động giám sát sự tuân thủ và nhận diện kịp thời các loại rủi ro mới phát sinh và các phương án, biện pháp chủ động phòng ngừa, đối phó một khi có rủi ro xảy ra.
Dựa trên những yếu tố phân tích về quản trị rủi ro, ta có thể hiểu năng lực quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng được thể hiện thông qua hiệu quả của việc kiểm soát rủi ro tín dụng hay là hiệu quả của các biện pháp quản lý cụ thể trong chiến lược của nhà quản trị ngân hàng.
Năng lực quản trị rủi ro tín dụng theo quy trình và nội dung của các bước như sau:
+ Bước thứ nhất của quy trình quản trị rủi ro tín dụng là nhận biết và xác định được rủi ro tín dụng mà ngân hàng đang gặp phải trong hoạt động tín dụng của ngân hàng mình Mặc dù là bước khởi đầu và không quá phức tạp song bước thứ nhất lại là điều kiện có ý nghĩa đối với mục tiêu và nội dung của quản trị rủi ro tín dụng Nhận biết và xác định rủi ro đòi hỏi cán bộ không những phải có trình độ chuyên môn, tinh thần trách nhiệm mà cần có kinh nghiệm và sự thận trọng cần thiết để tập hợp rủi ro tín dụng có thể xảy ra Như vậy, năng lực quản trị rủi ro tín dụng trước hết phải bao hàm năng lực nhận biết và xác định rủi ro tín dụng.
+ Bước thứ hai trong quy trình quản trị rủi ro tín dụng là phân tích và đo lường rủi ro tín dụng Phân tích và đo lường rủi ro tín dụng chính là điều mà các nhà quản trị ngân hàng quan tâm vì đo lường chính xác chính là cơ sở cho các quyết định lựa chọn các biện pháp phòng ngừa, kiểm soát và chấp nhận rủi ro một cách chủ động và hiệu quả Đo lường và phân tích rủi ro trong hoạt động tín dụng cần phải đạt được hai yếu tố cơ bản và quan trọng gồm: (1) khả năng hay xác suất gặp phải rủi ro tín dụng và (2) mức độ tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra Bất kỳ sai lệch trong việc xác định khả năng và mức độ tổn thất cũng đều làm mất đi tính chủ động và khả năng chấp nhận của ngân hàng gây lãng phí và nghiêm trọng khi tổn thất xảy ra trên thực tế lớn hơn mức đo lường dự kiến Do vậy, năng lực quản trị rủi ro tín dụng nhất thiết phải bao hàm năng lực phân tích và đo lường rủi ro tín dụng.
+ Bước thứ ba là quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng sao cho tổn thất xảy ra nằm trong khả năng chấp nhận để đảm bảo rằng việc thực hiện cấp tín dụng sẽ mang lại hiệu quả và thu nhập cho ngân hàng Có hai vấn đề chính phải cân nhắc để ra quyết định ở bước này là khả năng quản lý và kiểm soát rủi ro trong quan hệ với khả năng chịu đựng tổn thất khi rủi ro xảy ra Nếu không có khả năng quản lý và kiểm soát tốt, tổn thất xảy ra có thể vượt quá khả năng chấp nhận thì ngân hàng vẫn có thể gặp nguy hiểm Cho nên, năng lực quản trị rủi ro tín dụng là khả năng quản lý và kiểm soát của ngân hàng trên cơ sở đảm bảo thu nhập của ngân hàng.
+ Bước cuối cùng trong quy trình là báo cáo và đánh giá về quản trị rủi ro tín dụng trên thực tế thực sự là bước mang tính chất tổng kết và rút ra những bài học kinh nghiệm sau mỗi giai đoạn hoạt động kinh doanh của ngân hàng Trên cơ sở xác định tổn thất xảy ra thực tế, đối chiếu với khả năng chấp nhận của ngân hàng có thể đưa ra nhận xét và kết luận về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng đó Do vậy, năng lực quản trị rủi ro tín dụng còn bao gồm cả khả năng chấp nhận rủi ro của ngân hàng Báo cáo đánh giá một cách trung thực quy trình quản trị rủi ro tín dụng góp phần hoàn thiện và điều chỉnh các bước phân tích đo lường và các biện pháp quản lý, kiểm soát rủi ro tín dụng ở giai đoạn tiếp theo
Tổng hợp lại, năng lực quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng có thể được quan niệm là khả năng của ngân hàng trong việc xác định và nhận biết, phân tích và đo lường để chủ động chấp nhận và kiểm soát rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo lợi nhuận trong hoạt động kinh doanh Diễn đạt theo cách khác, nếu thừa nhận rằng rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động kinh doanh của ngân hàng thì năng lực quản trị rủi ro tín dụng đồng nghĩa với khả năng ngân hàng chủ động chấp nhận và xử lý hậu quả rủi ro tín dụng một cách có hiệu quả.
2.5.3 Sự cần thiết phải nâng cao năng lực quản trị rủi ro tại các ngân hàng thương mại Việt Nam
1/ Xuất phát từ đặc điểm và hậu quả của rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
Hoạt động ngân hàng lại là tất yếu khách quan và hết sức cần thiết đối với các chủ thể và với sự phát triển và ổn định chung của nền kinh tế Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường, các hoạt động ngân hàng ngày càng mở rộng và phát triển làm cho các ngân hàng trở thành “ người bạn đồng hành” với cuộc sống của người dân và các doanh nghiệp Song, một khi tiến hành hoạt động kinh doanh, ngân hàng luôn phải đương đầu với rủi ro, do vậy chấp nhận mở rộng và phát triển hoạt động ngân hàng đồng nghĩa với việc phải chấp nhận sự xuất hiện thêm các loại rủi ro có thể xảy ra Như đã chứng minh ở trên, cách chấp nhận tích cực và hiệu quả nhất chính là thực hiện các biện pháp quản trị rủi ro
Hiệu quả kinh doanh của ngân hàng phụ thuộc vào mức độ rủi ro xảy ra. Cùng một doanh số hoạt động và mức doanh thu, nếu rủi ro thấp thì hiệu quả kinh doanh cao và ngược lại Hoạt động trong điều kiện nền kinh tế thị trường, các ngân hàng không chỉ phải tự chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh của bản thân ngân hàng mà còn phải chấp nhận những yêu cầu chung như là “luật chơi” để đảm bảo sự an toàn cho toàn bộ hệ thống Nền kinh tế càng phát triển với mức độ thị trường hóa càng cao, “sân chơi” càng bình đẳng thì bản lĩnh của mỗi ngân hàng càng cần thiết phải được khẳng định Trong xu thế đó, nếu không chú trọng củng cố và nâng cao năng lực quản trị rủi ro, các ngân hàng không thể tồn tại và phát triển một cách bền vững
2/ Năng lực quản trị rủi ro tốt là điều kiện quan trọng để nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Giữa năng lực quản trị rủi ro và hiệu quả hoạt động kinh doanh có mối quan hệ tác động thúc đẩy lẫn nhau Hoạt động kinh doanh được mở rộng và phát triển là điều kiện cần thiết cho việc nâng cao doanh thu và lợi nhuận của ngân hàng Do vậy, quản trị rủi ro tốt là điều kiện bảo đảm cho hiệu quả kinh doanh của ngân hàng và nhờ vào hiệu quả kinh doanh cao, ngân hàng có điều kiện chú trọng và củng cố năng lực quản trị rủi ro Ngày nay, người ta coi quản trị rủi ro là một nội dung của quản trị kinh doanh ngân hàng và là một yêu cầu đối với các cấp lãnh đạo, những người chịu trách nhiệm quản trị và điều hành ngân hàng Vì vậy, nâng cao năng lực quản trị rủi ro có ý nghĩa quan trọng đối các cấp lãnh đạo, những người chịu trách nhiệm quản trị và điều hành ngân hàng Vì vậy, nâng cao năng lực quản trị rủi ro có ý nghĩa quan trọng đối với nâng cao chất lượng quản trị kinh doanh của các ngân hàng
3/ Xu thế hội nhập quốc tế và toàn cầu hóa đòi hỏi phải nâng cao năng lực quản trị rủi ro
ĐẶC ĐIỂM NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH BUÔN MA THUỘT VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 42 1 Giới thiệu sơ lược về Eximbank Việt Nam
Lịch sử hình thành và phát triển
Eximbank Việt Nam được thành lập vào ngày 24/05/1989 theo quyết định số 140/CT của Chủ Tịch Hội Đồng Bộ Trưởng với tên gọi đầu tiên là Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Bank), là một trong những Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên của Việt Nam.
Ngân hàng đã chính thức đi vào hoạt động ngày 17/01/1990 Ngày 06/04/1992, Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ký giấy phép số 11/NHGP cho phép Ngân hàng hoạt động trong thời hạn 50 năm với số vốn điều lệ đăng ký là 50 tỷ đồng VN tương đương 12,5 triệu USD với tên mới là Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Commercial Joint - Stock Bank), gọi tắt là Vietnam Eximbank Đến nay vốn điều lệ của Eximbank đạt 8.800 tỷ đồng Vốn chủ sở hữu đạt 13.627 tỷ đồng Eximbank hiện là một trong những Ngân hàng có vốn chủ sở hữu lớn nhất trong khối Ngân hàng TMCP tại Việt Nam. Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam có địa bàn hoạt động rộng khắp cả nước với Trụ Sở Chính đặt tại TP Hồ Chí Minh và 124 Chi nhánh, phòng giao dịch được đặt tại Hà Nội, Đà Nẵng, Nha Trang, Cần Thơ, Quảng Ngãi, Vinh, Hải Phòng, Quảng Ninh, Đồng Nai, Bình Dương, Tiền Giang, An Giang, Bà Rịa- Vũng Tàu, Đắc Lắc, Lâm Đồng và TP.HCM Đã thiết lập quan hệ đại lý với hơn 750 Ngân hàng ở tại 72 quốc gia trên thế giới.
Ngân hàng cung cấp đầy đủ các dịch vụ của một ngân hàng tầm cỡ quốc tế, cụ thể như sau:
- Huy động tiền gởi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán của cá nhân và đơn vị bằng VNĐ, ngoại tệ và vàng Tiền gửi của khách hàng được bảo hiểm theo quy định của Nhà nước
- Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn; cho vay đồng tài trợ; cho vay thấu chi; cho vay sinh hoạt, tiêu dùng; cho vay theo hạn mức tín dụng bằng VNĐ, ngoại tệ và vàng với các điều kiện thuận lợi và thủ tục đơn giản.
- Mua bán các loại ngoại tệ theo phương thức giao ngay (Spot), hoán đổi (Swap), kỳ hạn (Forward) và quyền lựa chọn tiền tệ (Currency Option) Thanh toán, tài trợ xuất nhập khẩu hàng hóa, chiết khấu chứng từ hàng hóa và thực hiện chuyển tiền qua hệ thống SWIFT bảo đảm nhanh chóng, chi phí hợp lý, an toàn với các hình thức thanh toán bằng L/C, D/A, D/P, T/T, P/O, Cheque
- Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng nội địa và quốc tế: Thẻ Eximbank MasterCard, thẻ Eximbank Visa, thẻ nội địa Eximbank Card Chấp nhận thanh toán thẻ quốc tế Visa, MasterCard thanh toán qua mạng bằng thẻ
- Thực hiện giao dịch ngân quỹ, chi lương, thu chi hộ, thu chi tại chỗ, thu đổi ngoại tệ, nhận và chi trả kiều hối, chuyển tiền trong và ngoài nước
- Các nghiệp vụ bảo lãnh trong và ngoài nước (bảo lãnh thanh toán, thanh toán thuế, thực hiện hợp đồng, dự thầu, chào giá, bảo hành, ứng trước ).
- Dịch vụ tài chính trọn gói hỗ trợ du học.Tư vấn đầu tư - tài chính - tiền tệ.
- Dịch vụ đa dạng về Địa ốc; Home-Banking; Telephone-Banking.
Các thành tựu đạt được
- Năm 1991 và năm 1992 được Ngân hàng Nhà Nước và Bộ Tài Chính tín nhiệm giao thực hiện một phần chương trình tài trợ không hoàn lại của Thụy Điển cho các đơn vị Việt Nam có nhu cầu nhập khẩu.
- Năm 1993, tham gia vào hệ thống thanh toán bù trừ điện tử của Ngân hàngNhà Nước Việt Nam Vietnam Eximbank được chọn để thực hiện chương trình viện trợ của chính phủ Thụy Sĩ, và bản thân Ngân hàng cũng nhận được một phần viện trợ từ chương trình này.
- Năm 1995, đã tham gia vào hệ thống SWIFT (Tổ chức viễn thông tài chính liên Ngân hàng toàn cầu) Vietnam Eximbank là thành viên Hiệp hội các định chế tài trợ phát triển khu vực Châu Á - Thái Bình Dương (ADFIAP) Được Ngân hàng Nhà Nước chọn là Ngân hàng đầu mối tham gia chương trình hàng đổi hàng với Indonesia theo Bản ghi nhớ giữa Bộ Thương Mại Việt Nam với Phòng Thương Mại và Công Nghiệp nước cộng hòa Indonesia Đã thành lập phòng kinh doanh ngoại hối (dealing room) sử dụng hệ thống giao dịch Reuters Được chọn là 1 trong 6 Ngân hàng Việt Nam tham gia thực hiện Dự án hiện đại hoá Ngân hàng (Bank Modernization Project) do Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam tổ chức với sự tài trợ của Ngân hàng Thế Giới Đã được hai tổ chức thẻ tín dụng lớn nhất thế giới là Master Card International và Visa International chấp nhận làm thành viên chính thức (principal member).
- Năm 1998 được CHASE MANHATTAN BANK (US) New York tặng giải thưởng “1998 Best Services Quality Award”.
- Tháng 11/2003, triển khai hệ thống thanh toán nội hàng trực tuyến toàn hệ thống Tháng 3/2005, kết nối thành công hai hệ thống thanh toán thẻ nội địa Vietcombank - Eximbank.
- Tháng 6/2005, là Ngân hàng duy nhất được chọn làm đại diện cho khối Ngân hàng TMCP vinh dự được Thống đốc NHNN Việt Nam trao tặng bằng khen và phần thưởng vì đã có thành tích xuất sắc trong công tác đấu thầu trái phiếu chính phủ tại NHNN.
- Tháng 9/2005, nhận cúp vàng top ten sản phẩm uy tín chất lượng cho sản phẩm hỗ trợ du học trọn gói do Cục sở hữu trí tuệ và Hội sở hữu trí tuệ công nghiệp Việt Nam, Trung tâm Công nghệ thông tin & tư vấn quản lý QVN cùng báo điện tử Saigon News hợp tác tổ chức.
- Tháng 11/2005, Eximbank là Ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam phát hành thẻ thanh toán Quốc tế mang thương hiệu Visa Debit.
- Tháng 01/2006, đã vinh dự được nhận bằng khen do Ngân hàng StandardChartered Bank trao tặng về chất lượng dịch vụ điện thanh toán quốc tế (chất lượng dịch vụ tốt nhất trong lĩnh vực thanh toán quốc tế qua mạng thanh toán viễn thông liên ngân hàng).
- Tháng 01/2006, đã vinh dự nhận giải cúp vàng thương hiệu Việt trong cuộc bình chọn CÚP VÀNG TOPTEN THƯƠNG HIỆU VIỆT (lần thứ 2) do Mạng Thương Hiệu Việt kết hợp cùng Hội sở hữu công nghiệp Việt Nam hợp tác tổ chức.
- Tháng 04/2006, Eximbank đạt giải thưởng “Thương hiệu mạnh Việt Nam 2005” do độc giả của Thời Báo Kinh tế Việt nam bình chọn Quy trình đánh giá và lựa chọn được Thời báo Kinh tế Việt Nam phối hợp cùng Cục xúc tiến Thương Mại tổ chức.
- Tháng 1/2007, đã vinh dự được nhận bằng khen do Ngân hàng Standard Chartered Bank trao tặng về chất lượng dịch vụ điện thanh toán quốc tế (chất lượng dịch vụ tốt nhất trong lĩnh vực thanh toán quốc tế qua mạng thanh toán viễn thông liên Ngân hàng).
- Tháng 4/2007, Eximbank đạt giải thưởng “Thương Hiệu Mạnh Việt Nam 2007” do độc giả của Thời Báo Kinh Tế Việt Nam bình chọn Quy trình đáng giá và lựa chọn được Thời Báo Kinh Tế Việt Nam phối hợp cùng Cục xúc tiến Thương Mại tổ chức.
- Tháng 5/2007, Eximbank nhận được bằng chứng nhận do Ngân hàng HSBC trao tặng về chất lượng dịch vụ điện thanh toán quốc tế (chất lượng dịch vụ tốt nhất trong lĩnh vực thanh toán quốc tế qua mạng thanh toán viễn thông liên Ngân hàng).
- Tháng 5/2007, Eximbank chính thức trở thành thành viên của tổ chức IFC (Công ty tài chính Quốc tế toàn cầu).
- Tháng 10/2007, Eximbank được Ban tổ chức Hiệp hội chống hàng giả và bảo vệ thương hiệu Việt Nam trao tặng danh hiệu “ Thương Hiệu Vàng”.
- Tháng 11/2007, Eximbank đạt giải “Top Trade Servicer” do Báo Thương Mại trao tặng về những thành tựu đã đạt được trong quá trình hoạt động.
- Tháng 2/2008, Eximbank được Wachovia Bank N.A New York trao tặng bằng khen về Thanh toán Quốc Tế Xuất Sắc Đây là giải thưởng nhằm ghi nhận và đánh giá cao quá trình xử lý nghiệp vụ thanh toán tự động nhanh chóng, chuẩn xác và chuyên nghiệp trong dịch vụ điện thanh toán quốc tế.
- Tháng 2/2008, Eximbank vinh dự nhận được danh hiệu “Dịch vụ được hài lòng nhất năm 2008” do báo Sài Gòn Tiếp Thị tổ chức bình chọn lấy ý kiến của hàng nghìn người tiêu dùng trên cả nước.
- Tháng 4/2008, Eximbank đạt danh hiệu “Thương Hiệu Mạnh 2007” do báo Kinh Tế Việt Nam và Bộ Thương Mại Trong 4 năm liên tiếp Eximbank đã được người tiêu dùng trên cả nước bình chọn.
- Tháng 7/2008, Eximbank vinh dự nhận được danh hiệu “Ngân hàng tốt nhấtViệt Nam” do Tạp chí The Banker trao tặng.
Khái quát chung về Eximbank chi nhánh Buôn Ma Thuột
3.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chi nhánh Buôn Ma Thuột chính thức thành lập vào ngày 28/07/2008 theo Quyết định số 6848/NHNN-CNH của Thống đốc NHNN Việt Nam v/v chấp thuận cho mở Eximbank chi nhánh tại Đaklak.
Ngày 18/10/2008, Eximbank Buôn Ma Thuột chính thức khai trương trụ sở đặt tại số 114-116 đường Phan Bội Châu, thành phố Buôn Ma Thuột, tỉnh Đaklak Tên đầy đủ: Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chi nhánh Buôn
Ma Thuột , gọi tắt là EIB CN Buôn Ma Thuột Tên viết tắt: EIB BMT.
Hiện nay, EIB BMT quản lý bốn phòng giao dịch: Buôn Hồ, Phan Chu Trinh, Nguyễn Tất Thành, Lê Duẩn.
Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu VN chi nhánh Buôn Ma Thuột đóng trên địa bàn tỉnh nên hoạt động kinh tế của địa bàn ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của chi nhánh Đây là tỉnh có vị trí quan trọng và mang ý nghĩa chiến lược không chỉ với TâyNguyên mà còn với vùng tam giác phát triển Việt Nam – Lào – Campuchia, có nhiều ngành nghề phát triển mạnh như: trồng cà phê, tiêu, điều, cao su… Hoạt động tài chính nói chung, hoạt động ngân hàng nói riêng trên địa bàn diễn ra rất sôi động, cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng trở nên gay gắt do xu hướng, tình hình thế giới mang lại.Trong xu thế hội nhập và phát triển, cơ chế hoạt động của các NHTM và TCTD ngày càng được nhà nước tạo hành lang pháp lý thuận lợi Từ đó, hoạt động ngân hàng trên địa bàn này lại càng phong phú, đa dạng hơn.
- Là vùng kinh tế trọng điểm của các tỉnh Tây Nguyên, với thủ phủ cà phê của cả nước cùng với các cây công nghiệp mang lại năng suất cao như: tiêu, điều, cao su
- Về con người đa số cán bộ chủ chốt trẻ, có trình độ, nhạy bén trong việc tiếp thị kinh doanh.
- Hệ thống mạng lưới còn ít, việc phối hợp giữa chi nhánh với khách hàng chưa được tiếp cận, huy động vốn của chi nhánh cũng như đáp ứng nhu cầu về vốn của khách hàng còn hạn chế.
- Về cơ chế lãi suất, lãi suất cho vay của EIB BMT lại cao hơn các ngân hàng khác.
- Khách hàng chủ yếu hộ nông dân kinh doanh, họ có trình độ sản xuất kinh doanh không cao, năng lực quản lý tài chính còn nhiều hạn chế, hiểu biết pháp luật còn kém, việc tiếp cận học tập về việc áp dụng khoa học kỹ thuật để cải tiến trồng trọt và các ngành nghề chưa nhiều, còn lạc hậu Vì vậy, hiệu quả kinh doanh đem lại còn ở mức thấp Do đó cũng gây không ít những khó khăn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
3.2.2 Cơ cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ các phòng ban
Về bộ máy tổ chức chi nhánh có: Ban giám đốc gồm một giám đốc và hai phó giám đốc, một phòng khách hàng cá nhân, một phòng khách hàng doanh nghiệp, một phòng ngân quỹ hành chính, một phòng dịch vụ khách hàng và bốn phòng giao dịch (PGD Buôn Hồ, PGD Lê Duẩn, PGD Phan Chu Trinh, PGD Nguyễn Tất Thành) Với tổng số cán bộ là 80 người Với trình độ chuyên môn đến nay có 56 cán bộ có trình độ Đại học chiếm 70%
EIB BMT có cơ cấu tổ chức khá gọn nhẹ và hiệu quả, gồm: Ban Giám Đốc và 4 phòng ban chức năng, tất cả chịu sự chỉ đạo thống nhất của Ban Giám Đốc.
Sơ đồ 3.1: Sơ đồ bộ máy tổ chức của EIB BMT
Trụ sở hoạt động của chi nhánh nằm ở vị trí trung tâm thành phố, bốn phòng giao dịch cũng được đặt ở nơi trung tâm tỉnh, tạo điều kiện để khách hàng tiếp cận giao dịch với ngân hàng, đem lại hiệu quả tốt trong việc kinh doanh của ngân hàng. Tóm lại: Về mạng lưới và cơ cấu tổ chức tại EIB BMT là hợp lý, phù hợp với năng lực chuyên môn của mỗi cán bộ, kín người kín việc dưới sự điều hành trực tiếp của ban giám đốc chi nhánh, thống nhất trong sự điều hành chỉ đạo chung của Eximbank Hội sở.
+ Nhiệm vụ các phòng ban
1/ Ban Giám Đốc a) Giám Đốc Đại diện pháp nhân của EIB BMT.
Tổ chức chỉ đạo thực hiện các chính sách, chế độ, nhiệm vụ và xây dựng các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh cho chi nhánh.
Ký kết các văn bản tín dụng, tiền tệ, thanh toán trong phạm vi hoạt động của chi nhánh. Chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh. b) Phó Giám Đốc
Tham gia với Giám Đốc trong việc chuẩn bị, xây dựng và quyết định về chương trình công tác, kế hoạch kinh doanh và các phương hướng hoạt động.
Thay mặt Giám Đốc giải quyết và ký các văn bản thuộc lĩnh vực được phân công. Điều hành mọi công tác của chi nhánh lúc vắng mặt Giám Đốc, và có sự ủy quyền chính thức của Giám Đốc.
Thực hiện các khoản cho vay, thu nợ đối với khách hàng cá nhân, doanh nghiệp.
Thẩm định dự án đầu tư.
Kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay của các đơn vị có quan hệ tín dụng.
Theo dõi, đôn đốc việc trả nợ và bảo lãnh khi có yêu cầu.
3/ Phòng ngân quỹ-hành chính
Thực hiện các công tác về hành chính của ngân hàng như: quản lý lao động, kế hoạch văn phòng phẩm, nộp các khoản bảo hiểm cho cán bộ công nhân viên…
Bố trí lịch công tác, sắp xếp trực nhật.
Kiểm tra việc thực hiện các chính sách, chế độ Nhà nước.
Thực hiện các nhiệm vụ thu chi đồng Việt Nam và ngoại tệ, vàng, công tác chuyển ngân và lưu kho.
4/ Phòng dịch vụ khách hàng
Thực hiện các chức năng: phát hành và thanh toán các loại thẻ quốc tế, thẻ nội địa, tư vấn du học trọn gói, công tác kế toán giao dịch.
Thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh vàng, ngoại tệ, quản lý và điều vốn, báo cáo thống kê.
5/ Tổ thẩm định giá Định giá động sản và bất động sản phục vụ nhu cầu vay vốn của khách hàng,làm cơ sở pháp lý để ngân hàng xem xét cho vay hồ sơ.
3.2.3 Các sản phẩm dịch vụ
- Huy động vốn, tiền gửi thanh toán, chứng chỉ tiền gửi Chi tiết các sản phẩm tiền gửi tại Eximbank nh ư sau:
+ Tiền gửi không kỳ hạn của khách h àng cá nhân
+ Tiền gửi không kỳ hạn của khách h àng doanh nghiệp
+ Tiền gửi có kỳ hạn ngắn :
- Tiếp nhận vốn ủy thác đầu t ư.
- Nhận vốn từ các TCTD trong v à ngoài nước.
- Cho vay ngắn, trung & dài hạn.
- Dịch vụ thanh toán v à phát hành thẻ nội địa, thẻ quốc tế Visa, Master Card, Visa Debit.
- Dịch vụ tài chính trọn gói dành cho du học sinh
- Cung cấp các dịch vụ ngân h àng khác…
Phương pháp nghiên cứu
3.3.1 Phương pháp thu thập số liệu
Những số liệu sử dụng trong nghiên cứu chủ yếu là những số liệu thứ cấp được tổng kết trong quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Đề tài sử dụng đánh giá của các cán bộ trong ngân hàng và khảo sát, điều tra khách hàng nhằm phân loại nợ quá hạn thành nợ cần chú ý, nợ xấu (nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả năng mất vốn) theo QĐ số 493/2005/QĐ - NHNN ngày 22/04/2005 của thống đốc NHNN Việt Nam.
3.3.2 Phương pháp xử lý tài liệu
Các số liệu thu thập được sử dụng với phần mềm Excel để tổng hợp và hệ thống hóa lại những tiêu thức cần thiết, các số liệu điều tra sẽ được mã hóa trong quá trình xử lý.
3.3.3 Phương pháp phân tích số liệu
+ Phương pháp phân tích mô tả:
Sử dụng số tương đối, số tuyệt đối, số bình quân, các bảng biểu số liệu và diễn tả bằng lời văn để phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, đánh giá năng lực quản trị rủi ro tín dụng mà ngân hàng đã thực hiện trong thời gian qua.
+ Phương pháp so sánh: Đây là phương pháp lâu đời và được sử dụng phổ biến So sánh trong phân tích là đối chiếu các chỉ tiêu các hiện tượng kinh tế đã được lượng hóa có cùng một nội dung, tính chất tương tự để xác định xu hướng, mức độ biến động của chỉ tiêu Trên cơ sở đó đánh giá được các mặt phát triển, yếu kém từ đó tìm ra các giải pháp quản lý tối ưu.
+ Phương pháp chuyên gia chuyên khảo:
Trong nghiên cứu đã thu thập những ý kiến nhận xét của các cán bộ chuyên môn ngân hàng, đặc biệt là các cán bộ trong chi nhánh đã cho những ví dụ về tình hình rủi ro tín dụng của EIB BMT.
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc, lãi vay đã quá hạn trả theo thỏa thuận mà khách hàng không trả được.
+ Tỷ lệ nợ quá hạn: Đây là chỉ tiêu đo lường chất lượng tín dụng của ngân hàng.
Tỷ lệ NQH trên tổng dư nợ Hệ số này phản ánh tình trạng nợ tại ngân hàng tốt hay xấu, công tác tín dụng được quan tâm đến đâu và ngân hàng cần sử dụng những biện pháp nào để giảm thấp tỷ lệ NQH trong kỳ kinh doanh tiếp theo Mặt khác, hệ số này còn cho biết
Nợ quá hạnTổng dư nợ nguồn vốn của ngân hàng cho vay đến cá nhân, các tổ chức kinh tế có phát huy được hiệu quả không?
KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 52 1 Kết quả hoạt động kinh doanh EIB BMT
Hoạt động huy động vốn
Ngân hàng là một doanh nghiệp đặc biệt hoạt động trên lĩnh vực tiền tệ với đặc trưng cơ bản là “đi vay để cho vay”, do đó nguồn vốn có ý nghĩa quyết định đến hiệu quả kinh doanh, vốn là thước đo tầm vóc, uy thế và vị thế của ngân hàng trong nền kinh tế thị trường.
Hoạt động huy động vốn đóng vai trò cực kỳ quan trọng Năm 2008 và năm
2009 tình hình suy thoái kinh tế toàn cầu, mức lạm phát của Việt Nam vẫn ở mức cao trong khu vực Đông Nam Á Vì vậy, đã gây nhiều khó khăn cho các hoạt động kinh tế trong nước cũng như ngành ngân hàng Từ đó, EIB BMT luôn bám sát diễn biến của thị trường cùng với sự hỗ trợ từ những chính sách kích thích phát triển kinh tế và kiềm chế lạm phát của chính phủ để điều chỉnh mức lãi suất hợp lý, linh hoạt đảm bảo quyền lợi cho khách hàng Cán bộ nhân viên trong chi nhánh xác định rõ vai trò nhiệm vụ của mình trong công tác huy động vốn, tự đổi mới phong cách giao dịch, tạo sự thoải mái và thuận lợi cho khách hàng gửi và rút tiền Ngân hàng thực hiện đa dạng hóa công tác huy động vốn cả về hình thức, thời hạn, chính sách khuyến mại hấp dẫn huy động vốn và tuyên truyền rộng rãi để mọi người dân đều biết Tích cực huy động vốn tại chỗ, mở rộng mạng lưới huy động vốn tới khắp địa bàn dân cư Tuyên truyền vận động các tổ chức, cá nhân mở tài khoản và thanh toán qua ngân hàng, khai thác các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi EIB BMT đã tham gia bảo hiểm tiền gửi của Chính phủ, nó đã tạo tâm lý yên tâm cho khách hàng khi gửi tiền vào ngân hàng Chính vì thế nguồn vốn của EIB BMT tăng trưởng tốt qua các năm và đạt được cơ cấu như sau:
Bảng 4.1: Kết quả huy động vốn
Chỉ tiêu Đến 31/12/2009 Đến 31/12/2010 So sánh
Tổng nguồn vốn huy động
I/ Nguồn vốn huy động phân loại tiền
2 Tiền gửi ngoại tệ quy đổi
II/ Nguồn vốn huy động phân theo kỳ hạn
1 Tiền gửi có kỳ hạn 210.000 89,36 245.000 90,07 116,67
2 Tiền gửi không kỳ hạn 25.000 10,64 27.000 9,93 108
(Nguồn: Báo cáo tổng kết của EIB CN BMT )
Qua số liệu trên ta thấy tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng liên tục tăng từng năm Tổng nguồn vốn huy động tính đến 31/12/2010 đạt 272 tỷ đồng Về cơ cấu huy động vốn: chi nhánh đã huy động chủ yếu bằng VNĐ, chiếm hơn 90% trên tổng nguồn vốn huy động Đây là điều hết sức bình thường là do chi nhánh hoạt động trong môi trường kinh doanh trên địa bàn tỉnh Tây Nguyên, khách hàng chủ yếu là hộ kinh doanh cá thể, doanh nghiệp vừa và nhỏ Tuy nhiên xu hướng có khả năng sẽ tăng tiền gửi ngoại tệ, do tâm lý khách hàng đồng thời trên địa bàn thị trường xuất khẩu cà phê đang phát triển cùng với xu hướng mở cửa và thu hút đầu tư.
Xét về mặt kỳ hạn ta thấy tiền gửi có kỳ hạn chiếm tỷ trọng cao và có xu hướng tăng năm sau cao hơn năm trước, đến 31/12/2010 chiếm 90,07% Sở dĩ đạt được cơ cấu như thế là vì ngân hàng rất quan tâm tăng tỷ trọng huy động tiền gửi có kỳ hạn.
Vì đây là nguồn vốn có chi phí cao nhưng nó mang tính ổn định để chi nhánh mở rộng cho vay các dự án trung và dài hạn đem lại nguồn thu lớn cho ngân hàng vì lãi suất cho vay trung và dài hạn cao hơn cho vay ngắn hạn, mặt khác ngân hàng cũng hạn chế được rủi ro thanh khoản đối với các khoản tiền gửi không kỳ hạn.
Ngân hàng chú trọng việc huy động vốn tại địa phương với nhiều hình thức huy động như: Tiết kiệm chọn kỳ lãnh lãi, Tiết kiệm lộc trường an, Tiền gửi năng động lãi suất linh hoạt nhằm vào thị yếu người dân nên đã tăng trưởng cao nguồn vốn này, đây là nguồn vốn ổn định nhất Song song với việc huy động nguồn vốn tại địa phương chi nhánh còn tiếp cận được nguồn vốn điều chuyển trong hệ thống với lãi suất thấp hơn 2% lãi suất cho vay, nguồn vốn này góp phần làm giảm chi phí huy động tăng khả năng cạnh tranh cho hoạt động tín dụng.
Hoạt động cho vay
Có thể nói rằng huy động vốn là yếu tố đầu vào trong hoạt động kinh doanh còn công tác tín dụng được coi là đầu ra của hoạt động kinh doanh Trong điều kiện có sự cạnh tranh của các tổ chức tín dụng, việc huy động vốn đã khó song việc sử dụng vốn huy động được để đầu tư tín dụng có hiệu quả lại càng khó khăn hơn, là khâu cuối cùng quyết định tới hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Bảng 4.2: Tình hình dư nợ
Chỉ tiêu Đến 31/12/2009 Đến 31/12/2010 So sánh
I/ Dư nợ phân theo loại nợ vay
2 Dư nợ trung và dài hạn 100.520 22,35 149.020 28,23 148,24
II/ Dư nợ phân theo thành phần kinh tế
2 Dư nợ doanh nghiệp ngoài quốc doanh
3 Dư nợ cá nhân, hộ kinh doanh cá thể
III/ Dư nợ phân theo ngành kinh tế
III/ Dư nợ phân theo tính chất đảm bảo
1 Dư nợ có đảm bảo 190.927,36 42,45 212.897,66 40,32
2 Dư nợ không có đảm bảo 258.842,64 57,55 315.122,34 59,68
Qua số liệu trên ta thấy tổng dư nợ tăng qua các năm, năm 2010 tổng dư nợ đạt 528,02 tỷ đồng tăng 17,39% so với năm 2009 Đây là năm có mức tăng trưởng dư nợ cao nhất từ lúc chi nhánh đi vào thành lập đến nay.
Dư nợ ngắn hạn và trung, dài hạn xét về giá trị tuyệt đối đều tăng qua từng năm, nhưng dư nợ trung, dài hạn còn chiếm tỷ trọng tăng dần trong tổng dư nợ Năm
2010 dư nợ chiếm 28,23% tổng dư nợ, đáp ứng được nhu cầu mua sắm máy móc thiết bị sản xuất, phương tiện vận tải…, đã đạt kế hoạch tăng tỷ lệ trung, dài hạn và vượt kế hoạch giao về chỉ tiêu tăng trưởng dư nợ Đối tượng địa bàn, thị trường khách hàng chính của EIB BMT là những hộ sản xuất kinh doanh cá thể chuyên mua bán các mặt hàng nông sản và doanh nghiệp ngoài quốc doanh Cơ cấu dư nợ năm 2010 phân loại theo khách hàng cho thấy: chiếm tỷ lệ cao nhất vẫn là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, kế đến là khách hàng cá nhân chiếm 21,65%, phần còn lại dư nợ cho vay các doanh nghiệp nhà nước Danh mục cho vay theo nhóm khách hàng của Eximbank tiếp tục thay đổi tích cực theo hướng giảm dần tỷ trọng cho vay các doanh nghiệp n hà nước, tăng dần tỷ trọng cho vay đối với thành phần kinh tế phi nhà nước.
Tăng trưởng tín dụng lớn, năm sau cao hơn năm trước đồng nghĩa với thu nhập của ngân hàng tăng lên Tỷ lệ nợ quá hạn cũng có xu hướng tăng lên, đây là dấu hiệu không tốt Trước tình hình đó, nhằm nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh đã thực hiện tốt việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro và đã triển khai một số giải pháp để hạn chế mức độ tăng tỷ lệ nợ quá hạn như: Chú trọng công tác đào tạo, đào tạo lại cán bộ nhằm nâng cao trình độ năng lực cán bộ cũng như phẩm chất đạo đức và trách nhiệm công việc, nhất là cán bộ tín dụng Thường xuyên thực hiện rà soát, sàng lọc khách hàng, tăng cường và không ngừng nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng, thực hiện nghiêm túc quy trình nghiệp vụ đảm bảo vốn tín dụng đầu tư đúng đối tượng, an toàn và hiệu quả, làm tốt việc kiểm tra sau khi cho vay, xử lý kiên quyết, triệt để đối với các trường hợp sử dụng vốn sai mục đích Thực hiện cam kết giữa cán bộ tín dụng với giám đốc chi nhánh về việc chấp hành nghiêm chỉnh nội quy, quy chế và chế độ của nghành, nếu sai phạm phải chịu các hình thức kỷ luật Cụ thể hoá một số quy định trong chế độ cho vay, chế độ kiểm tra của cán bộ tín dụng, tăng cường công tác tự kiểm tra chuyên đề để chấn chỉnh và sửa chữa kịp thời sai sót Thực hiện chế độ trả lương, khen thưởng, chế độ bảo hộ lao động,công tác phí kịp thời cho cán bộ tín dụng nhằm động viên khuyến khích cán bộ làm việc đạt năng suất, chất lượng cao Đây đã và đang là giải pháp đồng bộ, thiết thực giúp cho EIB BMT nâng cao chất lượng tín dụng.
Kết quả hoạt động kinh doanh EIB BMT
Kinh tế thế giới mới thoát ra khỏi khủng hoảng và mức độ phục hồi vẫn còn chậm,theo đó tốc độ tăng trưởng kinh tế toàn cầu ở mức 4,2% Tại Mỹ, nền kinh tế lớn nhất thế giới mặc dù đã hồi phục nhưng vẫn còn nhiều khó khăn như tỷ lệ thất nghiệp ở mức cao; Tại Châu Âu khủng hoảng nợ công đang ảnh hưởng đến sự phát triển của toàn khu vực, Tại các nước thuộc Khu vực Châu Á triển vọng phục hồi rất khả quan, tăng trưởng kinh tế năm 2010 của khu vực này ở mức 8,2%. Đối với nền kinh tế Việt Nam, mặc dù tăng trưởng GDP ở mức 6,78% nhưng nền kinh tế vẫn tiềm ẩn nhiều dấu hiệu bất ổn, đặc biệt là lạm phát ở mức cao 11,75%, tiền đồng mất giá, giá lương thực, thực phẩm tăng cao.
Tại Đaklak, tăng trưởng GDP đạt 12,2% cao hơn mức bình quân của cả nước Tuy nhiên, nền kinh tế vẫn còn nhiều khó khăn, đặc biệt là hậu quả của việc vỡ nợ hàng loạt của các doanh nghiệp kinh doanh cà phê trong quý II/2010 khi giá cà phê xuống thấp đã để lại hậu quả cho một số ngân hàng và bà con nông dân.
Hoạt động ngân hàng tại Việt Nam nói chung và Đaklak nói riêng trong năm qua đã đối diện với nhiều rủi ro: như chính sách tỷ giá, lãi suất có nhiều thay đổi và đặc biệt là rủi ro về đạo đức của cán bộ ngân hàng đang xuất hiện ngày càng nhiều.
Bảng 4.3 : Số liệu kết quả hoạt động kinh doanh năm 2010
Chỉ tiêu ĐVT Eximbank Việt Nam Eximbank CN BMT
1 Tổng tài sản Tỷ đồng 131.122 100.34 566 18.6
2 Vốn chủ sở hữu Tỷ đồng 14.753 10.49
3 Vốn huy động Tỷ đồng 114.482 124 362 40,8
4 Dư nợ tín dụng Tỷ đồng 62.348 61.61 528 17,6
6 Lợi nhuận tích lũy Tỷ đồng 2.378 55 8,7 164
7 Số điểm giao dịch Điểm 183 01 SGD, 39 CN và 142 PGD
8 Thanh toán quốc tế Triệu Usd 5.100 30% 41 300
10 Số lượng khách hàng KH 425.969 38.5 4.768 220
11 Kinh doanh ngoại tệ Triệu Usd 10.801 77% 98 400
("Nguồn : Báo cáo thường niên qua các năm – Eximbank CN BMT” ).
Hoạt động kinh doanh ngoại tệ và vàng
Năm 2010 doanh số mua bán ngoại tệ đạt 98 triệu USD, doanh số mua bán vàng đạt 3.190.340 lượng Thu nhập từ kinh doanh ngoại tệ, vàng chiếm khoảng 20% tổng thu nhập của chi nhánh.
Xác định việc kinh doanh ngoại tệ, vàng là thế mạnh của Eximbank và là lợi thế của chi nhánh nên trong năm tới cần tổ chức tốt hơn nữa việc kinh doanh ngoại tệ,vàng để thu nhập từ vàng, ngoại tệ chiếm tỷ trọng cao hơn nữa trong tổng thu nhập của chi nhánh.
Hoạt động thanh toán quốc tế
Doanh số thanh toán quốc tế năm 2010 đạt 40,77 triệu USD, trong đó xuất khẩu đạt 38,49 triệu USD, nhập khẩu 2 triệu USD Đaklak là địa bàn có lợi thế về xuất khẩu do đó cần tăng cường tìm kiếm khách hàng xuất khẩu để tài trợ nhằm tăng doanh số thanh toán xuất khẩu và tăng trưởng tín dụng xuất nhập khẩu.
Hoạt động thẻ
Số lượng thẻ phát hành đến cuối năm 2010 đạt 3.209 thẻ, trong đó thẻ ghi nợ3.125 thẻ, thẻ tín dụng 84 thẻ Tuy nhiên, số thẻ vẫn chiếm tỷ trọng ít.
Thực trạng rủi ro tín dụng tại EIB CN BMT
4.2.1 Tình hình dư nợ tại EIB CN BMT
Bảng 4.4 : Dư nợ qua 2 năm 2009 - 2010
Tổng dư nợ (triệu đồng)
("Nguồn : Báo cáo thường niên qua các năm – Eximbank CN BMT” ).
Dư nợ qua các năm tăng trưởng ổn định, 6 tháng cuối năm 2009 tăng 327.51% so với 6 tháng đầu năm 2009 với số tuyệt đối hơn 312 tỷ đồng nguyên nhân do EIB BMT mới đi vào hoạt động và đặc điểm địa bàn nghiên cứu cuối năm là mùa cà phê khách hàng có nhu cầu vay vốn tăng cao , 6 tháng đầu năm 2010 giảm 87.2% so với 6 tháng cuối năm 2009 với số tuyệt đối là hơn 57 tỷ đồng do khi hết mùa cà phê khách hàng trả nợ ngân hàng nên tình hình dư nợ giảm, 6 tháng cuối năm 2010 tăng 134.63% so với 6 tháng đầu năm 2010 với số tuyệt đối là hơn 135 tỷ đồng, 6 tháng đầu năm 2011 giảm 76.35% so với 6 tháng cuối năm 2010 với số tuyệt đối là hơn 124 tỷ đồng.
Tuy nhiên dư nợ cho vay đến cuối năm 2010 là 528 tỷ tăng 17.4 % so với năm
2009 Đây là tỷ lệ tăng rất thấp so với mức bình quân của hệ thống Eximbank(61,61%) và mức bình quân trên địa bàn Đaklak là 22%
Mặc dù vậy do cuối năm 2009 chi nhánh BMT có khoản tiền gửi ngoại tệ tương đối lớn khoảng 9,5 triệu USD của các tổ chức kinh tế gửi cầm cố để vay VND và đến tháng 05/2010 thì toàn bộ số dư nợ cho vay và tiền gửi theo hình thức cầm cố này đã tất toán Nếu loại trừ thì dư nợ tín dụng của chi nhánh tăng 92.7%.
Nhìn chung trong năm qua cán bộ tín dụng đã chịu khó tìm kiếm khách hàng để cho vay và quản lý nợ tương đối tốt nên chất lượng tín dụng được kiểm soát Nhưng dư nợ tín dụng vẫn chủ yếu tập trung vào một số khách hàng lớn, số lượng khách hàng vẫn còn hạn chế.
4.2.2 Rủi ro tín dụng tại EIB BMT
Từ khi thành lập và đi vào hoạt động kinh doanh, EIB BMT là một trong những chi nhánh làm ăn có hiệu quả trong các chi nhánh của Eximbank Đó là những thành công bước đầu khẳng định vị thế của chi nhánh trong toàn hệ thống EIB BMT cũng như các ngân hàng khác không thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro xảy ra trong hoạt động kinh doanh tiền tệ của mình, biểu hiện rõ nhất về rủi ro tín dụng trong ngân hàng là nhìn vào nợ xấu của chính ngân hàng đó Trước tiên chúng ta xem xét diễn biến nợ quá hạn trong những năm gần đây ở bảng số liệu sau:
Bảng 4.5 : Số liệu dư nợ và tỷ lệ nợ xấu tại EIB CN BMT
Qua bảng thực trạng NQH từ năm 2009 – 2010 tại EIB BMT ta thấy cùng với tăng trưởng tín dụng thì tỷ lệ NQH cũng có chiều hướng gia tăng rất nhanh cả về số NQH và tỷ lệ NQH Năm 2009 tỷ lệ NQH là 0,47%, năm 2010 tăng lên 0,85% Đây là một cảnh báo cho EIB BMT cần phải nâng cao chất lượng tín dụng lên Nó phản ánh hoạt động tín dụng đang có chiều hướng phức tạp, tiềm ẩn nhiều rủi ro nếu như con số 4488 triệu đồng trở thành nợ xấu, nợ khó đòi.
1/ Nợ quá hạn theo nguyên nhân:
Nợ quá hạn xảy ra do nhiều nguyên nhân khác nhau, có nguyên nhân chủ quan, có nguyên nhân khách quan Đối với nguyên nhân khách quan thì ngân hàng có thể nhận biết và có biện pháp hạn chế nó chứ không thể loại bỏ nó được Với nguyên nhân chủ quan thuộc về bản thân ngân hàng thì ngân hàng chủ động có thể dùng biện pháp hợp lý để hạn chế rủi ro, tuy việc làm này là rất khó. Để xem xét nguyên nhân gây ra NQH đối với EIB BMT ta theo dõi qua bảng số liệu chi tiết tại bảng 4.6
Bảng 4.6: Nợ quá hạn theo nguyên nhân Chỉ tiêu
Giá trị (triệu đồng) % Giá trị
1 Cán bộ NH thực hiện không đầy đủ quy trình
1 Nguyên nhân bất khả kháng, cơ chế chính sách
- Do sự thay đổi của cơ chế chính sách 420,88 83,30 1.262,02 89,40
2- Do khách hàng vay vốn 1.325,4 72,40 2.714,5 64,5
- Do kinh doanh thua lỗ 1.050,11 79,23 2.212,32 81,5
- Do sử dụng vốn sai mục đích 216,83 16,36 415,86 15,32
Tổng dư nợ quá hạn 2.113,92 100,00 4.488,17 100,00
(Nguồn: Báo cáo NQH của EIB BMT)
Nợ quá hạn của EIB BMT chủ yếu do nguyên nhân khách quan và gia tăng về giá trị cùng với tốc độ gia tăng tổng dư nợ qua 2 năm Năm 2009 NQH do nguyên nhân khách quan là 1830,66 triệu đồng chiếm 86,6% tổng NQH, năm 2010 tăng lên 3976,52 triệu chiếm 88,6% tổng dư nợ quá hạn Còn nguyên nhân chủ quan chiếm tỷ trọng thấp hơn nhiều nhưng vẫn còn khá cao và có xu hướng giảm, năm 2009 NQH do khách quan là 283,26 triệu đồng chiếm 13,4% NQH, năm 2010 là 511,65 triệu đồng chiếm 11,4% Qua 2 năm tổng NQH và tỷ lệ NQH trên tổng dư nợ vẫn khá cao và có xu hướng gia tăng
2/ Nợ quá hạn phân theo thời gian quá hạn:
Thực hiện phân loại nợ theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN của thống đốc NHNN Việt nam, NQH của chi nhánh BMT phân theo thời gian quá hạn thể hiện ở bảng 4.7
Bảng 4.7: Nợ quá hạn theo thời gian quá hạn
(Nguồn: Báo cáo NQH của EIB BMT)
Qua số liệu bảng 4.7 cho thấy NQH đến 180 ngày có khả năng thu hồi có xu hướng tăng qua từng năm.
3/ Nợ quá hạn theo loại nợ vay:
Trong hoạt động tín dụng do hình thức luân chuyển vốn khác nhau vì vậy thời gian cho vay khác nhau Dựa vào thời gian cho vay hoạt động tín dụng được phân thành hai loại: ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, việc phân loại này cũng giúp ngân hàng thấy được NQH chủ yếu tập trung ở cho vay ngắn hạn hay trung hạn và dài hạn và nguyên nhân để từ đó, ngân hàng cân đối lại các hình thức cho vay theo thời hạn và các biện pháp quản lý nợ, hạn chế rủi ro tín dụng.
Bảng 4.8a: Nợ quá hạn theo loại nợ vay
(Nguồn: Báo cáo NQH của EIB BMT)
Bảng 4.8b: Tỷ lệ nợ quá hạn theo loại nợ vay Đơn vị tính: %
Tỷ lệ NQH ngắn hạn/Dư nợ ngắn hạn 0,47 0,33
Tỷ lệ NQH trung, dài hạn/dư nợ trung, dài hạn 0,48 2,15
(Nguồn: Báo cáo NQH của EIB BMT)
Theo bảng trên ta nhận thấy NQH ngắn hạn năm 2010 giảm mạnh so với năm
2009 chỉ còn 28,62% trên tổng dư NQH tương đương với 1284,52 triệu đồng điều đó chứng tỏ chất lượng các khoản cho vay ngắn hạn đã có sự cải thiện rõ rệt Nhưng ngược lại tỷ trọng NQH trung, dài hạn lại tăng vào năm 2010, chứng tỏ ngân hàng chưa đánh giá và quản lý sát sao đối với các khoản vay trung, dài hạn, kéo theo tỷ lệ NQH trung, dài hạn trên Dư nợ trung, dài hạn năm 2010 cũng tăng đột biến là 2,15%, NQH trung, dài hạn ở đây chủ yếu là khoản nợ của các hộ kinh doanh cá thể sản xuất nông sản thu mua và chế biến các loại nông sản và mua sắm máy móc thiết bị, cho vay các công nhân viên do phân kỳ trả nợ hàng tháng chủ yếu từ nguồn thu tiền lương thường hay chậm trả nợ Từ đó cho thấy thực trạng tín dụng tại EIB BMT có vấn đề và đang tiếp tục bộc lộ những rủi ro tiềm ẩn.
4/ Nợ quá hạn phân theo ngành kinh tế:
Trong thực tiễn hoạt động sản xuất kinh doanh của các đối tượng khách hàng. Trong mỗi giai đoạn thì mức độ rủi ro tín dụng đối với từng ngành kinh tế có khác nhau Điều này cũng thấy rõ thực trạng ở chi nhánh qua số liệu dưới đây:
Bảng 4.9a: Nợ quá hạn theo ngành kinh tế
(Nguồn: Báo cáo hoạt động tín dụng EIB BMT)
Bảng 4.9b: Tỷ lệ nợ quá hạn theo ngành kinh tế Đơn vị tính: %
NQH ngành kinh doanh nông sản/Dư nợ ngành kinh doanh nông sản 0,39 0,72
NQH ngành tiểu thủ công nghiệp/ Dư nợ ngành tiểu thủ công nghiệp 0,86 0,79
NQH ngành thương mại dịch vụ/ Dư nợ ngành thương mại dịch vụ 0,28 0,58
NQH khác/ Cho vay khác 1,04 5,59
(Nguồn: Báo cáo NQH EIB BMT)
Từ bảng biểu trên ta thấy: NQH và tỷ lệ NQH trên dư nợ trong lĩnh vực kinh doanh nông sản chiếm tỷ trọng cao nhất Năm 2010, NQH ngành kinh doanh nông sản chiếm 69,32% trên tổng NQH, tỷ lệ NQH ngành kinh doanh nông sản trên dư nợ ngành là 0,72% Qua 2 năm NQH trong lĩnh vực này cũng có tốc độ tăng mạnh nhất so với các ngành khác Mặc dù EIB BMT hoạt động nghiệp vụ truyền thống là cho vay hộ sản xuất kinh doanh nông sản, song rủi ro ở lĩnh vực này cũng rất cao. Ngược lại ta cũng thấy NQH và tỷ lệ NQH ngành tiểu thủ công nghiệp trên dư nợ ngành tiểu thủ công nghiệp có xu hướng giảm qua hai năm.
Những năm gần đây, EIB BMT đã có chính sách tập trung tăng trưởng tín dụng cho ngành kinh doanh nông sản, tuy nhiên xu hướng này chưa thực sự gia tăng. Trong hoạt động tín dụng, ngân hàng thực hiện cho vay một cách dàn trãi, danh mục cho vay đều có mặt hầu hết các ngành hàng, không tập trung những lĩnh vực có sở trường Cạnh tranh dành giật thị phần ở các ngành, ở nhóm khách hàng mà EIB BMT không có sở trường, điều này làm cho công tác quản trị rủi ro tín dụng càng khó khăn hơn từ đó làm ảnh hưởng chất lượng tín dụng.
5/ Nợ quá hạn phân theo tính chất đảm bảo trong cho vay:
Trong hoạt động tín dụng ngân hàng, nếu cho vay có đảm bảo tài sản thì mức độ rủi ro sẽ hạn chế hơn Điều này cũng đúng với thực tế ở EIB BMT
Bảng 4.10a: Nợ quá hạn theo tính chất đảm bảo trong cho vay
Giá trị (triệu đồng) % Giá trị
NQH có tài sản đảm bảo 354,09 16,75 1.403,45 31,27
NQH không có tài sản đảm bảo 1.759,83 83,25 3.084,72 68,73
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hàng năm của EIB BMT)
Nhìn trên bảng 4.10 ta thấy tỷ trọng NQH không có tài sản bảo đảm tuy có giảm nhẹ nhưng lại chiếm tỷ trọng khá cao trên tổng NQH Xét về doanh số thì NQH không có tài sản bảo đảm tăng rất nhanh, đặc biệt năm 2010 tăng từ 1.759,83 triệu đồng lên 3.084,72 triệu so với năm 2009 tăng 75%.
Bảng 4.10b: Tỷ lệ NQH trên dư nợ phân theo tính chất bảo đảm trong cho vay Đơn vị tính: %
NQH có TSĐB/Dư nợ có TSĐB 0,18 0,7
NQH không có TSĐB/Dư nợ không có TSĐB
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hàng năm của EIB BMT)
Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại EIB BMT
4.3.1 Xây dựng chính sách khách hàng phù hợp
EIB BMT đã chú trọng công tác kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay Định kỳ mỗi quý một lần tiến hành đánh giá và phân loại khách hàng, trên cơ sở đó có chính sách tín dụng cụ thể đối với từng loại nhóm khách hàng Cụ thể: “Những nhóm khách hàng được xem là tốt thì được áp dụng mức lãi suất ưu đãi và xem xét cho vay không có đảm bảo bằng tài sản” Đối với khách hàng đánh giá là thấp thì cho vay có đảm bảo bằng tài sản 100% và tăng cường các biện pháp quản lý nhằm phát hiện kịp thời những tiềm ẩn rủi ro để xử lý. Đối với khách hàng là doanh nghiệp mới quan hệ tín dụng lần đầu, khi vay vốn đều phải trình qua hội đồng tín dụng để xem xét, quyết định cho vay.
4.3.2 Thực hiện nghiêm túc các quy định về danh mục tài sản đảm bảo và tỷ lệ cấp tín dụng theo từng loại tài sản đảm bảo
Việc tuân thủ các quy định về cấp tín dụng ở chi nhánh sẽ hạn chế rủi ro trong tín dụng thông qua việc Giám đốc chi nhánh được phép nhận các loại tài sản đảm bảo và tỷ lệ cấp tín dụng theo từng loại tài sản như sau:
Bảng 4.11: Danh mục TSĐB và tỷ lệ cấp tín dụng theo từng loại TSĐB STT Loại tài sản đảm bảo Điều kiện bảo đảm
Tỷ lệ cấp tín dụng so với giá trị TSĐB
1 1 Tiền mặt, số dư trên tài khoản tiền gửi, thẻ tiết kiệm, giấy tờ có giá do
Eximbank phát hành. Đối với cho vay cầm cố, kinh doanh vàng, ngoại tệ mặt, tiền gửi tại Eximbank, sổ tiết kiệm thực hiện theo quy định của Tổng giám đốc từng thời kỳ.
2 2 Thẻ tiết kiệm, giấy tờ có giá do các tổ chức tín dụng khác phát hành; vàng miếng, vàng nguyên liệu còn nguyên niêm phong gửi tại Eximbank
Danh sách các tổ chức tín dụng phải thuộc danh sách các tổ chức phát hành Giấy tờ có giá được Eximbank chấp nhận.
3 3 Công cụ chuyển nhượng, bộ chứng từ xuất khẩu
Theo quy chế chiết khấu công cụ chuyển nhượng của NHNN và của Eximbank
Theo quy định của Tổng giám đốc từng thời kỳ
Quyền sở hữu nhà ở tại đô thị
Chi nhánh được nhận thế chấp bất động sản hình thành trong tương lai đối với các bất động sản sau:
STT Loại tài sản đảm bảo Điều kiện bảo đảm
Tỷ lệ cấp tín dụng so với giá trị TSĐB a Nhà hình thành từ dự án; nhà ở đã được bàn giao cho khách hàng (bên thế chấp tài sản) b Bất động sản có sẵn
4.2 QSDĐ phi nông nghiệp (không phải là đất ở) và quyền sở hữu tài sản gắn liền với đất tại đô thị.
4.3 QSDĐ gồm đất nông nghiệp và phi nông nghiệp tại đô thị: a Phần diện tích đất ở b Phần diện tích đất phi nông nghiệp khác c Phần diện tích đất nông nghiệp
Phần đất nông nghiệp và phần đất phi nông nghiệp phải liền thửa trên cùng một Giấy chứng nhận QSDĐ cho toàn bộ diện tích (trong đó diện tích đất phi nông nghiệp chiếm trên 20%)
4.4 QSDĐ nông nghiệp đã được sử dụng trồng các loại cây: cao su, cà phê, lúa, tiêu, điều, nuôi trồng thủy sản.
Bất động sản đáp ứng các điều kiện sau:
- Lối đi dẫn vào BĐS có chiều rộng tối thiểu 2,5m
- QSDĐ phải có diện tích lớn hơn 200m2
- Trường hợp khác do bộ phận thảm định giá hội sở thẩm định.
5 5 Hàng hóa Hàng hóa theo quy định về nhận và quản lý hàng hóa cầm cố, thế chấp của Eximbank từng thời kỳ.
70% và không vượt quá đơn giá cho vay do Hội sở thông báo từng thời kỳ.
6 6 Chứng khoán Thực hiện thủ tục phong tỏa chứng khoán theo quy định của Eximbank.
Theo quy định của Eximbank từng thời kỳ.
7 7.1Ô tô con (ô tô có số chỗ ngồi bao gồm cả chỗ người lái không nhiều hơn Ô tô nhận thế chấp đáp ứng các điều kiện sau:
- Ô tô hình thành từ vốn vay mới
STT Loại tài sản đảm bảo Điều kiện bảo đảm
Tỷ lệ cấp tín dụng so với giá trị TSĐB
9) 100% hoặc ô tô nhập khẩu đã qua sử dụng chất lượng còn lại trên 80% và các điều kiện khác đáp ứng điều kiện theo quy định cho vay thế chấp bằng phương tiện vận tải để đảm bảo nợ vay của Eximbank.
- Chi nhánh nhận tối đa 02 ô tô để đảm bảo nợ vay cho một khách hàng.
7.2 Ô tô khách (ô tô chở người có số chỗ ngồi bao gồm cả chỗ người lái từ 10 trở lên)
4.3.3 Thực hiện nghiêm túc quy trình cho vay và quản lý tín dụng
Bên cạnh việc nâng cao công tác thẩm định, thì công tác quản lý tín dụng và rủi ro tín dụng cũng được EIB BMT hết sức quan tâm Các quy trình tín dụng được thực hiện chặt chẽ hơn, công tác bảo mật cũng được đề cao Tối thiểu 3 tháng một lần, Giám đốc chi nhánh cử cán bộ kiểm tra kiểm soát các hồ sơ cấp tín dụng của các PGD; Sau đó định kỳ hàng quý gửi báo cáo kiểm tra, kiểm soát PGD thuộc chi nhánh về cho phòng Quản lý phòng giao dịch hội sở, nội dung kiểm tra gồm:
- Hồ sơ, pháp lý khách hàng
- Nội dung trình tự thủ tục ký kết các HĐTD, văn bản tín dụng
- Kết quả thẩm định giá TSĐB, công tác quản lý hồ sơ TSĐB
- Việc tuân thủ chính sách tín dụng, quy định, quy trình nghiệp vụ của Eximbank.
4.3.4 Cơ cấu lại dư nợ tín dụng
* Cơ cấu dư nợ tín dụng theo loại nợ vay Để hạn chế rủi ro tín dụng EIB BMT, đồng thời tăng tỷ trọng trung và dài hạn theo chỉ tiêu được giao nhằm đáp ứng vốn dài hạn cho các dự án có tầm chiến lược của địa phương, chi nhánh đã chủ động tìm kiếm dự án ngắn hạn có hiệu quả để cho vay, đồng thời đáp ứng nhu cầu ngắn hạn Do vậy tốc độ dư nợ ngắn hạn tuy có giảm về số tương đối nhưng vẫn tăng về số tuyệt đối qua các năm.
* Cơ cấu dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế
Trong 2 năm gần đây chi nhánh đã chuyển dịch từ cho vay chủ yếu ngành Kinh doanh nông sản sang phát triển cho vay các ngành như Tiểu thủ công nghiệp, Thương mại dịch vụ Điều đó chứng tỏ chi nhánh đã thực hiện vòng tránh rủi ro và phân tán rủi ro cho nhiều ngành.
Tiêu chí phân loại ngành kinh tế hạn chế, duy trì hay tăng trưởng tín dụng:
- Đối với các ngành kinh tế mà giá cả biến động mạnh, trị giá hàng hóa lớn, tiêu thụ chậm, công nợ nhiều, tỷ lệ NQH cao: hạn chế tối đa việc tài trợ cho các ngành này, theo dõi sát tình hình thị trường nếu thị trường tiếp tục có những biến động xấu thì tiến tới dừng hẳn việc tài trợ và giảm dư nợ cụ thể như các ngành: xây dựng, thủy sản, bất động sản, gỗ
- Đối với các ngành kinh tế có tỷ trọng dư nợ, NQH thấp: cần duy trì dư nợ ở mức ổn định để giữ vững nền tảng khách hàng nhưng phải theo dõi kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng, tình hình biến động giá của ngành hàng cụ thể như hạt điều, gạo, hàng tiêu dùng, cà phê, cao su, chè, hạt tiêu
- Đối với các ngành kinh tế độ an toàn cao cần tập trung tăng trưởng tín dụng cụ thể như xăng dầu, rượu bia, thức ăn gia súc
4.3.5 Áp dụng mô hình 3 bộ phận (quy trình cho vay và quản lý tín dụng ngày càng chặt chẽ)
Quy trình cho vay là trình tự thực hiện việc cấp tín dụng theo các nguyên tắc, thủ tục đồng thời tuân thủ các qui định của pháp luật và chính sách cho vay của ngân hàng Việc xây dựng quy trình cho vay là việc quan trọng trong công tác quản trị rủi ro tín dụng của một ngân hàng Vì nếu thiết lập được một hệ thống quy trình có khoa học sẽ góp phần đáng kể trong việc hạn chế rủi ro và nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.
- Thực hiện các nguyên tắc trong hoạt động tín dụng: phân định trách nhiệm giữa thẩm định tín dụng và quyết định cấp tín dụng; tách bạch bộ phận quan hệ khách hàng với bộ phận thẩm định tín dụng và bộ phận hỗ trợ khách hàng; tách bạch cán bộ thẩm định tín dụng với cán bộ thẩm định giá tài sản đảm bảo là bất động sản.
- Quy định chức năng của từng bộ phận, nhiệm vụ, quyền hạn của từng bộ phận của từng cán bộ tham gia và quy trình nghiệp vụ tín dụng.
- Xác lập cơ chế kiểm tra, kiểm soát lẫn nhau trong quy trình nghiệp vụ tín dụng.
- Hướng dẫn trình tự, thủ tục liên quan đến nghiệp vụ tín dụng.
- Quy định nhiệm vụ cụ thể của các khối, phòng, ban tại Hội sở trong việc hỗ trợ chi nhánh trong hoạt động tín dụng.
Thực hiện giám sát trước khi cho vay:
- Cán bộ tín dụng độc lập xem xét các vấn đề về khoản vay, đánh giá rủi ro và việc tuân thủ chính sách tín dụng, chính sách rủi ro khác, đảm bảo quy trình tín dụng được tuân thủ một cách chặt chẽ và từng giao dịch được cơ cấu một cách thích hợp về các điều kiện, điều khoản cho vay, tài sản đảm bảo và mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận.
Đánh giá năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại EIB BMT
4.4.1 Năng lực thực hiện các bước trong quy trình quản trị rủi ro tín dụng
+ Năng lực nhận biết và xác định được rủi ro tín dụng mà ngân hàng đang gặp phải trong hoạt động tín dụng của ngân hàng mình Nhận biết và xác định rủi ro đòi hỏi cán bộ không những phải có trình độ chuyên môn, tinh thần trách nhiệm mà cần có kinh nghiệm và sự thận trọng cần thiết để tập hợp rủi ro tín dụng có thể xảy ra Như vậy, năng lực quản trị rủi ro tín dụng trước hết phải bao hàm năng lực nhận biết và xác định rủi ro tín dụng Muốn vậy trước hết phải có năng lực trong việc nắm bắt thông tin khách hàng (Biết được thông tin gì của khách hàng, cách nắm bắt, ví dụ thu báo cáo tài chính, hội nghị khách hàng, kiểm tra khách hàng…)
Trong hoạt động kinh doanh thì thông tin chiếm vị trí hàng đầu, nếu thông tin đầy đủ, chính xác giúp cho việc xử lý thông tin được tốt và đưa ra được quyết định đúng đắn, cho vay hay không cho vay và các điều kiện để giảm thiểu rủi ro trong nghiệp vụ tín dụng.
Tuy nhiên trên thực tế, việc thu thập thông tin về khách hàng, khoản vay, tài sản bảo đảm, thông tin về sản phẩm thị trường, giá cả còn rất hạn chế Hiện nay việc thu thập thông tin chủ yếu qua trung tâm thông tin tín dụng của NHNN (CIC) và trung tâm phòng ngừa rủi ro thuộc Eximbank Việt Nam, các trung tâm này đã đi vào hoạt động, nhưng việc thu thập thông tin của các trung tâm trên chưa cập nhật kịp thời chính xác, lượng thông tin nghèo nàn thường không phản ánh kịp thời tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, vì cung cấp thông tin cho trung tâm thường là do các ngân hàng, số liệu chưa được kiểm toán Vì vậy khi tìm khai thác thông tin khách hàng qua hệ thống thông tin trên thường không được cập nhật kịp thời, thiếu chính xác, có thể làm ảnh hưởng đến quyết định cho vay.
Cụ thể là muốn tìm hiểu tình hình tài chính, quan hệ tín dụng của khách hàng với các tổ chức tín dụng khác, thông thường các trung tâm thông tin chỉ đưa ra được số tiền gửi và tiền vay của khách hàng tại mỗi tổ chức tín dụng mà khách hàng có quan hệ, còn việc phân tích đánh giá khả năng tài chính thường không chính xác. Việc thu thập thông tin thị trường và dự báo biến động về thị trường còn kém, ảnh hưởng đến việc đánh giá dự báo khả thi của phương án kinh doanh chưa cao, thiếu chính xác Việc biến động của tỷ giá ngoại tệ, giá vàng, giá cả vật tư hàng hóa sắt thép, xăng dầu, biến động giá cả thị trường bất động sản trong thời gian qua cho thấy các doanh nghiệp chưa nhạy bén Do vậy, các khách hàng có nhu cầu vay mua sắm thiết bị, phương tiện vận tải, sắt thép xây dựng thi công xây lắp, theo hợp đồng đã ký kết trước dễ bị lỗ do chi phí nguyên liệu, nhiên liệu tăng, nên một số khách hàng gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh, đã ảnh hưởng đến khả năng trả nợ vay.
+ Năng lực phân tích và đo lường rủi ro tín dụng Năng lực này giúp cho chi nhánh biết được loại rủi ro nào hay xảy ra, loại nào xảy ra gây tổn thất lớn.
Phần này chi nhánh đã thực hiện được phân loại rủi ro tín dụng theo các nguyên nhân như đã nói ở trên Tuy vậy chi nhánh chưa phân tích một cách chi tiết, khi phân tích chỉ dựa vào con số là chủ yếu.
+ Năng lực kiểm soát rủi ro tín dụng sao cho tổn thất xảy ra nằm trong khả năng chấp nhận để đảm bảo rằng việc thực hiện cấp tín dụng sẽ mang lại hiệu quả và thu nhập cho ngân hàng Có hai vấn đề chính phải cân nhắc để ra quyết định ở bước này là khả năng quản lý và kiểm soát rủi ro trong quan hệ với khả năng chịu đựng tổn thất khi rủi ro xảy ra Nếu không có khả năng quản lý và kiểm soát tốt, tổn thất xảy ra có thể vượt quá khả năng chấp nhận thì ngân hàng vẫn có thể gặp nguy hiểm Cho nên, năng lực quản trị rủi ro tín dụng là khả năng quản lý và kiểm soát của ngân hàng trên cơ sở đảm bảo thu nhập của ngân hàng.
+ Năng lực báo cáo và đánh giá về quản trị rủi ro tín dụng trên thực tế thực sự là bước mang tính chất tổng kết và rút ra những bài học kinh nghiệm sau mỗi giai đoạn hoạt động kinh doanh của ngân hàng Trên cơ sở xác định tổn thất xảy ra thực tế, đối chiếu với khả năng chấp nhận của ngân hàng có thể đưa ra nhận xét và kết luận về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng đó Do vậy, năng lực quản trị rủi ro tín dụng còn bao gồm cả khả năng chấp nhận rủi ro của ngân hàng. Báo cáo đánh giá một cách trung thực quy trình quản trị rủi ro tín dụng góp phần hoàn thiện và điều chỉnh các bước phân tích đo lường và các biện pháp quản lý, kiểm soát rủi ro tín dụng ở giai đoạn tiếp theo
Tổng hợp lại, năng lực quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng có thể được quan niệm là khả năng của ngân hàng trong việc xác định và nhận biết, phân tích và đo lường để chủ động chấp nhận và kiểm soát rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo lợi nhuận trong hoạt động kinh doanh Diễn đạt theo cách khác, nếu thừa nhận rằng rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động kinh doanh của ngân hàng thì năng lực quản trị rủi ro tín dụng đồng nghĩa với khả năng ngân hàng chủ động chấp nhận và xử lý hậu quả rủi ro tín dụng một cách có hiệu quả.
4.4.2 Năng lực mô hình quản trị điều hành
Ban quản trị điều hành EIB BMT là một bộ phận có hoạt động chặt chẽ gắn liền với từng nghiệp vụ kinh doanh, được phân công trách nhiệm cụ thể, rõ ràng từng cấp thống nhất Đánh giá đúng tầm quan trọng của công tác tín dụng, ban quản trị điều hành EIB BMT đã chỉ đạo các phòng nghiệp vụ thực hiện nghiêm túc công việc với mục đích đảm bảo an toàn không những về mặt tài sản mà còn an toàn cả về con người
Quản trị điều hành được đặc biệt quan tâm là trong lĩnh vực hoạt động tín dụng, vì đây là lĩnh vực hoạt động xảy ra nhiều rủi ro Với phương châm phòng ngừa là chính, đảm bảo an toàn trong các nghiệp vụ hàng ngày, đến nay hoạt động kinh doanh của EIB BMT vẫn được an toàn và tiếp tục phát triển Chất lượng tín dụng được nâng cao và đã được EIB VN đánh giá là một trong những chi nhánh có chất lượng tín dụng tốt Có được kết quả như vậy là do EIB BMT đã có mô hình quản trị hiệu quả và ngày được hoàn thiện, thể hiện qua các mặt sau:
- Ban điều hành được phân cấp từng mảng nghiệp vụ, mỗi mảng nghiệp vụ có một Phó giám đốc phụ trách để đảm bảo thông tin chỉ đạo và phản hồi từ cấp dưới được thông suốt Đồng thời, việc giám sát việc thực hiện công tác tín dụng của cán bộ tín dụng cũng đảm bảo đầy đủ và trọn vẹn nhằm hạn chế những thiếu sót không đáng có
- EIB BMT đã đưa ra những hình phạt cụ thể đối với mỗi cán bộ cho từng những sai phạm do chính cán bộ gây ra nhằm mục đích nâng cao tinh thần trách nhiệm, ý thức tổ chức kỷ luật của nhân viên đối với công việc
- Ban điều hành luôn được báo cáo đầy đủ các thông tin phản hồi những khó khăn, vướng mắc về công tác tín dụng cũng chính vì tại EIB BMT đã áp dụng một hệ thống mạng thông tin do bộ phận tín dụng cung cấp.
4.4.3 Năng lực thẩm định hồ sơ khách hàng còn nhiều yếu tố cảm tính
Mô hình phụ thuộc nhiều vào báo cáo tài chính của khách hàng:
Hệ thống tính điểm tín dụng là một công cụ giám sát và kiểm tra tín dụng quan trọng, thông qua việc chấm điểm, xếp hạng khách hàng, chúng ta có thể đo lường được mức độ rủi ro ở từng loại khách hàng từ đó có cơ sở đưa ra quyết định tín dụng nhưng tại EIB BMT không áp dụng mô hình xếp hạng, tính điểm tín dụng. Thông qua các chỉ số tài chính cán bộ tín dụng đánh giá năng lực tài chính của khách hàng, đo lường được mức độ rủi ro tương ứng với các chỉ số khách hàng đạt được, việc tính toán các chỉ số này trên thực tế chỉ mang tính tham khảo bởi các thông số này phụ thuộc vào tính chân thật trong việc lập báo cáo tài chính của khách hàng Trong thực tế, báo cáo tài chính của khách hàng chưa đủ độ tin cậy, nhất là doanh nghiệp tư nhân Tình trạng phổ biến hiện nay là đối với cơ quan thuế thì doanh nghiệp sẽ báo cáo lợi nhuận thấp hoặc lỗ để tránh thuế, đối với ngân hàng thì báo cáo lãi nhiều để được ngân hàng đánh giá là năng lực tài chính tốt và kinh doanh hiệu quả nhằm vay vốn dễ dàng, còn thực chất như thế nào thì có doanh nghiệp mới biết.
4.4.4 Năng lực về quy trình cho vay và quản lý tín dụng
Các nhân tố ảnh hưởng tới năng lực quản lý rủi ro tín dụng tại
4.5.1 Nhân tố chủ quan của chi nhánh
Năng lực vốn tốt cho phép chi nhánh có khả năng huy động nguồn vốn lớn và cho phép tiến hành các hoạt động tín dụng đa dạng phong phú, do vậy không những có thể giảm thiểu rủi ro mà còn có khả năng chấp nhận tổn thất rủi ro Với ý nghĩa đó,năng lực tài chính của ngân hàng là một nhân tố quan trọng tác động đến năng lực quản trị rủi ro.
Không hiểu biết về quản lý rủi ro: Quản lý rủi ro là một phần trong việc lập kế hoạch dự án nhằm xác định những nguy cơ chủ yếu, từ đó xây dựng các kế hoạch phòng chống hay giảm thiểu những tác động bất lợi.Trên thực tế có hai hình thức quản lý rủi ro: (1) giả định khả năng xảy ra sự cố nào đó có thể ảnh hưởng xấu đến kế hoạch và (2) thừa nhận rằng không thể dự báo tất cả mọi sự cố bất lợi Những rủi ro tín dụng xảy ra dù có xuất phát từ những nguyên nhân khách quan hay chủ quan đều phản ánh rõ nét những yếu kém trong công tác quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Những biện pháp nhằm ngăn ngừa, quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng chưa được các chi nhánh đưa ra và thực hiện một cách đầy đủ, triệt để, đặc biệt là các biện pháp liên quan đến yếu tố con người
Nắm bắt thông tin khách hàng: Còn bất cập về cơ cấu tổ chức và bộ máy quản trị điều hành Phân định chưa rõ ràng giữa các chức năng, sự bất hợp lý của cơ cấu tổ chức là nguyên nhân dẫn đến việc quản lý và trao đổi thông tin kém hiệu quả trong ngân hàng Công tác quản trị rủi ro chỉ có thể thành công khi nó được thực hiện trên nền tảng một hệ thống thông tin đáng tin cậy Thông tin đầy đủ, chính xác về khách hàng, về thị trường có vai trò rất quan trọng trong việc đảm bảo chất lượng cho vay, hạn chế rủi ro
Chất lượng của nguồn nhân lực được coi là nhân tố quan trọng quyết định đến năng lực quản trị rủi ro của chi nhánh Nguồn nhân lực tác động đến năng lực quản trị rủi ro của ngân hàng bao gồm từ nhận thức và quan điểm cho đến khả năng chuyên môn của ban lãnh đạo, đội ngũ cán bộ quản trị rủi ro tín dụng và toàn bộ cán bộ tín dụng của ngân hàng Trước hết, quản trị rủi ro chỉ có thể được thực hiện tốt xuất phát từ quan điểm, nhận thức của ban lãnh đạo ngân hàng Tiếp theo, chất lượng đội ngũ cán bộ trực tiếp thực hiện nhận biết, xác định, phân tích và đo lường rủi ro, tạo cơ sở cho việc ra quyết định kinh doanh và kiểm soátt rủi ro Chất lượng chuyên môn và ý thức nghề nghiệp của các bộ phận này trực tiếp quyết định đến năng lực quản trị rủi ro của ngân hàng về sự chính xác hiệu quả trong từng nội dung và các bước của quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Không có đủ năng lực về khoa học công nghệ: Đây là nhân tố bao hàm những trang thiết bị kỹ thuật và công nghệ tạo điều kiện cho cán bộ tín dụng ngân hàng có thể có được hệ thống thông tin, dữ liệu cập nhật cho phép theo dõi thường xuyên, dự báo chính xác và đầy đủ về xu hướng vận động của nền kinh tế Từ đó có thể đo lường về mức độ rủi ro và xây dựng các biện pháp để chủ động và kịp thời xử lý.
- Chưa thường xuyên cung cấp thông tin cho các chi nhánh về những khách hàng có quan hệ với nhiều tổ chức tín dụng, chưa phân tích đánh giá khách hàng từ những thông tin thu thập được
- Chưa ban hành các văn bản hướng dẫn một cách đồng bộ, phù hợp với thực tế, việc chỉnh sửa thì thay đổi thường xuyên Ban hành các văn bản hướng dẫn chưa kịp thời về các chủ trương chính sách của Chính phủ và Eximbank cho các chi nhánh.
- Chưa thường xuyên tổ chức các lớp đào tạo nâng cao trình độ cán bộ làm công tác thẩm định và tín dụng.
- Chưa tổ chức các lớp tập huấn về nghiệp vụ tín dụng, thẩm định và luật pháp. Khung mức ủy quyền phán quyết cho vay, bảo lãnh đối với các chi nhánh chưa phù hợp với tình hình phát triển kinh tế của từng địa bàn tỉnh.
- Chưa thường xuyên tổ chức hội thảo về các giải pháp quản trị rủi ro tín dụng, các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng nên chưa rút được các kinh nghiệm chung cho các ngân hàng trong tỉnh.
+ Môi trường và chính sách kinh tế kinh tế không ổn định:
- Trong thời gian qua nền kinh tế trên thế giới và trong nước bị suy thoái, có nhiều biến động như lạm phát, tiền đồng mất giá, giá vàng, xăng dầu, giá lương thực, thực phẩm…biến động tăng cao ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của các khách hàng.
- Cơ chế chính sách của nhà nước không hợp lý sẽ gây ảnh hưởng xấu đến môi trường hoạt động của các doanh nghiệp, hộ vay và môi trường đầu tư vốn của ngân hàng Do cơ chế chính sách thiếu đồng bộ, điều hành thực hiện đôi lúc còn chồng chéo nhau, do đó việc nhận thức và hiểu biết đôi lúc chưa hoàn thiện dẫn đến điều hành còn có lúc bất cập khó khăn vì thế dễ dàng gây rủi ro tín dụng về phía ngân hàng.
- Chính sách thuế, quy định pháp lý về đất đai, nhà ở có sự thay đổi, làm cho thị trường bất động sản đóng băng, nợ đọng vốn vay ngân hàng.
Giải pháp nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng EIB BMT
4.6.1 Giải quyết vấn đề vốn cho ngân hàng
Bảng 4.15: Kế hoạch đến cuối năm 2011 của EIB BMT:
STT Chỉ tiêu ĐVT KH 2011
1 Lợi nhuận trước thuế Tỷ đồng 18
2 Vốn huy động Tỷ đồng 1.000
3 Dư nợ tín dụng Tỷ đồng 1.565
4 Doanh số thanh toán QT Triệu USD 70,2
5 Doanh số mua bán ngoại tệ Triệu USD 79
6 Doanh số mua bán vàng Lượng 60.000
7 Số lượng thẻ lũy kế Thẻ 6.200
8 Số lượng khách hàng Khách hàng 7.890 Để đạt được lợi nhuận năm 2011 là 18 tỷ đồng:
- Phấn đấu thu nhập từ dịch vụ: 1 tỷ đồng (Năm 2010 là 500 triệu đồng)
- Thu nhập từ kinh doanh vàng, ngoại tệ 2,5 tỷ đồng (Năm 2010 gần 2 tỷ đồng)
- Chi phí quản lý 6 tỷ đồng/năm (Lương 4,2 tỳ đồng, khấu hao 750 triệu, chi phí điện nước…1,05 tỷ)
- Như vậy thu nhập từ lãi phải đạt 20,5 tỷ đồng, thì mỗi tháng phải có thu nhập từ lãi 1,7 tỷ đồng Lãi suất chênh lệch bình quân đầu ra đầu vào năm 2011 khoảng 2,5%/năm, chi phí dự phòng chung 0,75% thì dư nợ bình quân là 1.166 tỷ đồng cho nên mỗi tháng phải tăng dư nợ 120 tỷ đồng Chia mỗi Phòng giao dịch mỗi tháng phải tăng 10 tỷ đồng và chi nhánh tăng 90 tỷ đồng.
- Ngân hàng tăng cường huy động vốn thông qua nghiệp vụ nhận tiền gửi và các nghiệp vụ khác của ngân hàng Các khoản tiền này không thuộc quyền sở hữu của ngân hàng, nhưng ngân hàng được quyền sử dụng như là những khoản tiền tạm thời nhàn rỗi Đây là nguồn vốn chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn hoạt động của ngân hàng Nó phản ánh rõ nhất bản chất trung gian tài chính của hoạt động ngân hàng Những món tiền gửi thông qua hoạt động tín dụng của ngân hàng sẽ được sử dụng một cách có hiệu quả hơn.
Tuy nhiên, các khoản tiền gửi có nguồn gốc xuất phát chủ yếu từ khoản tiết kiệm của người dân và tiền nhàn rỗi tạm thời của các tổ chức kinh tế - xã hội Điều này đồng nghĩa với việc nguồn vốn này khá phân tán về không gian và quy mô. Mặc dù vậy, đây lại chính là nguồn huy động truyền thống và quan trọng nhất của ngân hàng Muốn khai thác tiềm năng này một cách hiệu quả và bền vững, ngân hàng cần thực hiện các giải pháp chủ yếu sau:
- Đa dạng hoá các phương thức huy động vốn Đa dạng hoá các hình thức và phương thức huy động vốn là yếu tố tiên quyết để tăng cường huy động các nguồn vốn tại chỗ, các phương thức huy động vốn phải đảm bảo các yêu cầu sau:
Thứ nhất, tạo sự thuận tiện tối đa cho người gửi tiền Thủ tục nhận tiền gửi phải đảm bảo nhanh gọn, chính xác Bên cạnh đó, các thủ tục trả lãi cũng cần được đơn giản hoá, tránh tâm lý nặng nề giữa nhân viên ngân hàng với người gửi Thực hiện sản phẩm rút gốc, lãi linh hoạt sẽ tạo cho người gửi tiền tâm lý tin cậy và thoải mái. Công tác kế hoạch hóa nguồn vốn và nhu cầu của khách hàng phải được thực hiện tốt Việc dự báo phải đảm bảo tính chính xác tương đối, nếu không ngân hàng rất dễ rơi vào tình trạng thiếu tiền mặt trong những khoảng thời gian nhất định
Thứ hai, giảm thiểu chi phí phụ cho việc huy động đối với ngân hàng Chi phí huy động chính của ngân hàng là lãi trả cho người gửi tiền Việc tối thiểu hoá các chi phí phụ cho phép ngân hàng có khả năng tăng lãi suất huy động nhằm thu hút người gửi tiền Tiếp tục bổ sung, điều chỉnh các hình thức huy động truyền thống như: Tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, kỳ phiếu ngân hàng ghi thu bằng đồng Việt Nam, bằng ngoại tệ, bằng vàng, tiền gửi tiết kiệm có khả năng chuyển nhượng, tiền gửi tiết kiệm gửi một nơi lấy nhiều nơi kể cả ở các ngân hàng khác hệ thống, có như thế mới tạo được thuận lợi cho người gửi tiền có thể gửi vào, lấy ra theo nhu cầu, kế hoạch của họ, vừa đảm bảo an toàn, bí mật và uy tín đối với người gửi
- Mở rộng mạng lưới huy động vốn của ngân hàng, hiện nay EIB BMT đã có 4PGD đa số chiếm trong trong địa bàn thành phố, tuy nhiên ở nhũng huyện trong địa bàn tỉnh Đaklak lại là những hộ chuyên trồng các mặt hàng nông sản vì vậy khó khăn trong việc huy động vốn cũng như tiếp cận nguồn vốn vay của ngân hàng. Đi đôi với việc đa dạng hoá các hình thức huy động vốn thì cần phải đẩy mạnh việc mở rộng và phát triển mạng lưới hoạt động của ngân hàng tạo ra một cơ cấu hợp lý Đáng chú ý là nên đặt các điểm huy động vốn ở những nơi trọng điểm đông dân cư, khu công nghiệp, khu vực kinh tế trọng điểm mới phát triển, thị trấn, thị tứ, thị xã, gần nơi kinh doanh buôn bán lớn, các chợ, gần các trường đào tạo chuyên nghiệp Tuy nhiên khi đẩy mạnh việc mở rộng mạng lưới hoạt động, ngân hàng cần phải chú ý tính toán các chi phí có thể làm ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh và phân bổ hợp lý tránh tình trạng cạnh tranh thái quá, có điểm rất nhiều ngân hàng cùng hoạt động trong khi những vùng khác lại không có điểm giao dịch nào
Cùng với việc mở rộng mạng lưới thì ngân hàng cũng cần phải củng cố nâng cao chất lượng hoạt động của các quỹ tiết kiệm, phòng giao dịch hiện có để thực hiện kinh doanh đa năng trong hoạt động nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng có thể dễ dàng giao dịch với ngân hàng Với cách đó ngân hàng sẽ thu hút ngày càng nhiều nguồn vốn trong xã hội
- Áp dụng chính sách lãi suất linh hoạt phù hợp với cơ chế lãi suất thoả thuận do NHNN quy định
Nếu như hoạt động chính của ngân hàng là kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, mặt hàng kinh doanh chính là quyền sử dụng vốn thì lãi suất được ví như là giá cả. Chính vì vậy, giá cả hay lãi suất là một yếu tố đặc biệt quan trọng trong chiến lược kinh doanh của ngân hàng Đối với hoạt động huy động vốn, lãi suất là giá mà ngân hàng chào để mua quyền sử dụng vốn của người gửi tiền
Song song với việc đa dạng hoá hình thức và thời hạn huy động vốn thì vấn đề lãi suất huy động vốn cũng cần được quan tâm Nhìn chung muốn huy động được nhiều vốn cần phải có mức lãi suất hấp dẫn với người có vốn nhàn rỗi Từ biến động của thị trường, ngân hàng cần đưa ra các mức lãi suất phù hợp với người gửi và người vay để họ chấp nhận được, đồng thời ngân hàng cũng có một phần thu nhập để bù đắp các chi phí đã bỏ ra
Thứ ba, tiếp tục hiện đại hóa công nghệ thanh toán để tạo điều kiện thu hút nguồn vốn hoạt động cho ngân hàng
Trong lĩnh vực thanh toán, nếu tốc độ thanh toán nhanh, sẽ góp phần thúc đẩy tốc độ chu chuyển, vật tư, hàng hoá và dịch vụ Công tác thanh toán không dùng tiền mặt của ngân hàng làm tốt, sẽ thu hút các thành phần kinh tế, các tầng lớp dân cư mở tài khoản tiền gửi và thanh toán qua ngân hàng, mở rộng thanh toán bằng séc cá nhân, thẻ, v.v , từ đó tăng qui mô tiền gửi thanh toán qua ngân hàng Đẩy mạnh công tác thanh toán qua ngân hàng, một mặt ngân hàng quản lý và điều hành được lượng tiền mặt trong lưu thông để kiểm soát và kiềm chế lạm phát, mặt khác thu hút được nguồn vốn ngày càng nhiều với lãi suất thấp để đáp ứng nhu cầu vốn đầu tư cho phát triển và mang lại hiệu quả cho ngân hàng Động viên khuyến khích cá nhân, doanh nghiệp đẩy mạnh việc thanh toán bằng séc, thẻ thanh toán, thẻ rút tiền tự động thông qua tiền gửi ngân hàng Từng bước áp dụng mở rộng thẻ thanh toán điện tử, thẻ thanh toán không dùng tiền mặt và thẻ rút tiền mặt, thẻ thanh toán séc của ngân hàng
Cung ứng đầy đủ phương tiện thanh toán theo yêu cầu của khách hàng Nâng cao chất lượng dịch vụ thanh toán đối với các đơn vị, tổ chức kinh tế và dân cư nói riêng và kinh tế nói chung Phát triển và hoàn thiện môi trường pháp lý, hòa nhập với thông lệ quốc tế và làm cơ sở thúc đẩy hiện đại hoá công nghệ ngân hàng
- Đẩy mạnh tìm kiếm các nguồn vốn khác
Trong bối cảnh hoạt động ngân hàng ngày càng phát triển, mức độ cạnh tranh trở nên gay gắt giữa các NHTM Việt Nam và các ngân hàng nước ngoài hoạt động trên địa bàn, do vậy EIB gặp không ít khó khăn về huy động nguồn vốn tại chỗ, trong khi nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển rất lớn thì việc tìm kiếm các nguồn vốn khác ngoài vốn huy động là rất cần thiết.
4.6.2 Giải pháp nâng cao năng lực quản trị điều hành
Ban điều hành phải xác định và điều chỉnh định kỳ chính sách tín dụng, chiến lược kinh doanh tín dụng cũng như chiến lược rủi ro tín dụng, khả năng chấp nhận rủi ro tín dụng một cách phù hợp với quy mô, sự phức tạp và khả năng quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng
Việc quản trị rủi ro tín dụng, EIB BMT cần thực hiện thông qua việc xây dựng danh mục đầu tư để phân tán rủi ro, tránh việc đầu tư thái quá vào một ngành nghề cụ thể để hạn chế thấp nhất rủi ro có thể xảy ra đồng thời đạt được mục tiêu lợi nhuận Một trong những nguyên tắc cổ điển nhất trong kinh doanh là “không nên bỏ trứng vào một giỏ” Đây là nguyên lý không có gì mới, nhưng trong thực hiện thì cần luôn quán triệt, xuyên suốt, nó được thể hiện dưới các hình thức sau:
