Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu việt nam chi nhánh hà nội

LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Lý luận thực tiễn phát triển kinh tế giới chứng minh hoạt động xuất nhập lĩnh vực trung tâm quan trọng toàn hoạt động kinh tế nhiều Quốc gia Hoạt động xuất nhập góp phần đáng kể vào việc tăng nguồn thu Ngân sách, đặc biệt thu ngoại tệ, cải thiện cán cân tốn, giải cơng ăn việc làm cho người lao động, thúc đẩy nhanh trình tăng trưởng phát triển kinh tế, nâng cao vị đất nước kinh tế toàn cầu Việt Nam từ kinh tế lạc hậu phát triển chuyển sang kinh tế thị trường, việc mở rộng bn bán, giao thương với nước ngồi cần thiết Sau nhận sai lầm đường lối kinh tế, Đảng Nhà nước ta tâm thực công đổi theo hướng mở cửa kinh tế, hướng mạnh xuất khẩu, khơng ngừng mở rộng quan hệ hợp tác tồn diện với nước giới, phát triển kinh tế nhiều thành phần vận hành theo chế thị trường có quản lý Nhà nước Nhờ vậy, hoạt động ngoại thương nói chung hoạt động xuất nhập nói riêng Việt Nam thời gian qua đạt thành tựu đáng kể ngày khẳng định vị trí kinh tế Để đẩy mạnh hoạt động kinh doanh xuất nhập cần phải nâng cao chất lượng đa dạng hóa mặt hàng Muốn phải có đầu tư thích đáng cho q trình sản xuất, kinh doanh đổi cơng nghệ, máy móc, trang thiết bị Nhưng thực tế, vốn doanh nghiệp Việt Nam hoạt động lĩnh vực ỏi, chưa đáp ứng đủ cho doanh nghiệp tự đổi công nghệ nâng cao chất lượng Xuất phát từ thực tế để đạt mục tiêu Đảng Nhà nước đề cần có đầu tư Ngân hàng thương mại, đặc biệt Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập Việt Nam, với tư cách trung tâm cung ứng vốn, hỗ trợ đắc lực cho lĩnh vực xuất nhập kinh tế Hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập hoạt động phức tạp, chứa đựng nhiều rủi ro Nó khơng chịu tác động sách kinh tế nước mà chịu điều chỉnh nhiều quy phạm, nguồn luật khác bị ảnh hưởng mạnh theo biến động thị trường quốc tế Do đó, hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập Việt Nam việc tài trợ tín dụng doanh nghiệp xuất nhập ngày trở nên phong phú địi hỏi phải nghiên cứu hồn thiện mặt nội dung lẫn hình thức Qua thời gian ngắn tìm hiểu thực tế Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập Việt Nam chi nhánh Hà Nội, chi nhánh đóng vai trị quan trọng hệ thống, em nhận thấy việc nghiên cứu cách có hệ thống nội dung biện pháp nhằm tháo gỡ vướng mắc, tồn chất lượng tín dụng tài trợ xuất nhập yêu cầu cấp thiết có ý nghĩa thực tế Do đó, em lựa chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tài trợ xuất nhập Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập Việt Nam chi nhánh Hà Nội” làm chuyên đề thực tập Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: chất lượng tín dụng tài trợ xuất nhập Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập Việt Nam chi nhánh Hà Nội Phạm vi nghiên cứu: hoạt động tín dụng Ngân hàng Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề áp dụng phương pháp thơng kê, so sánh,phân tích kinh tế, phân tích tổng hợp… Kết cấu chuyên đề Nội dung chuyên đề bao gồm phần: Chương 1: Cơ sở lý luận chất lượng tín dụng tài trợ xuất nhập hoạt động tín dụng Ngân hàng Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng tài trợ xuất nhập Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập Việt Nam chi nhánh Hà Nội Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tài trợ xuất nhập Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập Việt Nam chi nhánh Hà Nội CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 1.1.Hoạt động tín dụng Ngân hàng 1.1.1.Khái quát Ngân hàng thương mại 1.1.1.1.Khái niệm Trong kinh tế hàng hóa, thời điểm định ln có số tiền nhàn rỗi, bên cạnh tồn phận người cần khối lượng tiền để đáp ứng nhu cầu đầu tư, tiêu dùng hay nhu cầu khác Nhưng lúc họ gặp để trao đổi số tiền nhàn rỗi Dựa điều đó, Ngân hàng (NH) đời để đáp ứng nhu cầu hai phía Ngày nay,có thể nói Ngân hàng nói riêng hệ thống Tài Ngân hàng nói chung ngày chiếm vị trí quan trọng vơ nhạy cảm kinh tế, liên quan tới hoạt động đời sống xã hội Tùy theo cách tiếp cận mà có quan điểm khác Ngân hàng thương mại (NHTM), điều cịn phụ thuộc vào tính chất mục tiêu thị trường tài kinh tế - Theo quan điểm nhà kinh tế học đại: Ngân hàng thương mại loại hình doanh nghiệp, doanh nghiệp đặc biệt, hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng - Theo quan điểm nhà kinh tế Hoa Kỳ: Ngân hàng thương mại cơng ty chun cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành công nghiệp dịch vụ tài -Theo quan điểm nhà kinh tế Việt Nam: Ngân hàng thương mại tổ chức mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi nguyên tắc hoàn trả, tiến hành cho vay, chiết khấu làm phương tiện toán - Theo quan điểm nhà kinh tế Pháp: Ngân hàng thương mại xí nghiệp hay sở mà nghề nghiệp thường xuyên nhận tiền bạc cơng chúng hình thức ký thác hình thức khác sử dụng tài ngun cho họ nghiệp vụ chứng khốn, tín dụng tài Mặc dù có nhiều quan điểm khác Ngân hàng thương mại chúng có hoạt động tương tự 1.1.1.2.Hoạt động Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại doanh nghiệp đặc biệt có hoạt động đặc trưng Những hoạt động diễn liên tục, đan xen đan xen vào kinh tế.Chúng ngày trở nên cần thiết, quan trọng đời sống kinh tế - xã hội Các hoạt động Ngân hàng chia làm bốn nhóm sau: - Hoạt động ngân hàng thương mại - Hoạt động ngân hàng đầu tư - Bảo hiểm - Các hoạt động khác * Hoạt động ngân hàng thương mại: Đây hoạt động Ngân hàng, bao gồm: huy động vốn, hoạt động tín dụng, dịch vụ tốn ngân quỹ + Huy động vốn: Ngân hàng tập trung nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân thông qua nhiều hình thức phát hành giấy tờ có vay vốn tổ chức tín dụng khác Để có nguồn trên, Ngân hàng thương mại phải trả cho người có tiền nhàn rỗi khoản (gọi lãi suất huy động) Bù lại chi phí huy động tạo lợi nhuận, Ngân hàng thương mại cho người cần vốn vay với lãi suất chênh lệch Đó đặc trưng loại hình kinh doanh + Hoạt động tín dụng: Thường bao gồm cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu giấy tờ có giá, bao tốn…Đây hoạt động đem lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng hoạt động truyền thống từ hình thành tới Ngày nay, tín dụng đóng vai trị vơ to lớn kinh tế Mọi hoạt động muốn diễn cách trơn tru, tốt đẹp thiết phải có nguồn tài trợ, mà nguồn từ tín dụng ngân hàng Có nhiều loại , tín dụng thương mại, cho vay tiêu dùng, tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu… Hiện nay, kinh tế Việt Nam hội nhập mạnh mẽ với giới, giao thương buôn bán trở nên tấp nập tất nhiên điều có nghĩa cần nguồn ngoại tệ dồi dịch vụ tiện ích phục vụ cho cơng việc xuất nhập + Dịch vụ toán ngân quỹ: Là trung gian tài chính,khơng vay cho vay mà tận dụng lợi đó, Ngân hàng thương mại cung cấp dịch vụ toán ngân quỹ tới khách hàng Các hoạt động hồn tồn độc lập liên quan hỗ trợ hoạt động huy động vốn tín dụng Dịch vụ ngày đem lại lợi nhuận to lớn cho Ngân hàng * Hoạt động ngân hàng đầu tư: Để có thêm nhiều lợi nhuận đem lại nhiều lợi ích cho kinh tế, ngồi kinh doanh truyền thống Ngân hàng thương mại cịn đem số vốn huy động (tạm thời chưa cho vay đến) để đầu tư, tài trợ vào dự án Có thể kinh doanh chứng khốn, giấy tờ có giá góp vốn liên doanh…nhằm thu lại lợi nhuận cao * Bảo hiểm: Đây hình thức kinh doanh Ngân hàng, ngày chiếm tỷ trọng lớn đem lại nguồn lợi nhuận khổng lồ Trong hoạt động trên, thấy nguồn thu lớn từ tín dụng, hầu hết Ngân hàng thương mại lợi nhuận từ tín dụng chiếm 50% Vậy tín dụng cụ thể gì? Và lại quan trọng vậy? Phần nghiên cứu sâu vấn đề 1.1.2.Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm đặc điểm tín dụng Ngân hàng thương mại Lịch sử phát triển cho thấy, tín dụng phạm trù kinh tế sản phẩm sản xuất hàng hóa Tín dụng mối quan hệ vay mượn dựa nguyên tắc hoàn trả bên Ngân hàng thương mại, bên tổ chức cá nhân Quan hệ hai bên ràng buộc chế tín dụng pháp luật Việc chuyển giao giá trị hay vật người vay người cho vay có kì chuyển giao ngược lại Lượng giá trị hay vật người vay hoàn trả cho người cho vay phải lớn lượng họ nhận ban đầu, hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lợi tức cho người cho vay Vậy tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ người vay người cho vay nguyên tắc hoàn trả gốc lẫn lãi Như đặc điểm đặc trưng tín dụng mang tính hồn trả có vận động đặc biệt giá 1.1.2.2 Phân loại tín dụng Tín dụng ngân hàng chia thành loại sau: - Theo mục đích sử dụng lãnh thổ: + Tín dụng tài trợ xuất nhập + Tín dụng tài trợ hoạt động sản xuất kinh doanh nước - Theo thời hạn: + Tín dụng ngắn hạn + Tín dụng trung dài hạn - Theo đối tượng cho vay: + Tín dụng cho doanh nghiệp + Tín dụng cá nhân - Theo phương thức cho vay: + Cho vay + Bảo lãnh + Chiết khấu giấy tờ có giá 1.1.2.3 Vai trị tín dụng Tín dụng có vai trị lớn kinh tế thị trường, thể khía cạnh sau: * Tín dụng cơng cụ thúc đẩy q trình tái sản xuất mở rộng góp phần điều tiết vĩ mơ kinh tế Nhờ có tín dụng mà doanh nghiệp có vốn để sản xuất, đáp ứng kịp thời nhu cầu đầu tư khách hàng vay vốn Từ đó, sản xuất kinh doanh liên tục mở rộng phát triển, tạo điều kiện công ăn việc làm cho người lao động Bên cạnh nhờ sách lãi suất, góp phần vào việc điều tiết vĩ mô kinh tế, ngăn ngừa lạm phát tăng cao * Tín dụng thúc đẩy q trình tích tụ tập trung vốn Để có vốn cho doanh nghiệp vay, Ngân hàng đưa hàng loạt sản phẩm dịch vụ tín dụng khác với hi vọng huy động nhiều vốn cho kinh tế Một phận lớn tiền nhàn rỗi tập trung lại * Tín dụng góp phần tiết kiệm chi phí lưu thơng xã hội Khi chưa có tín dụng đời, người cần vốn khó tìm người có tiền nhàn rỗi, cịn người có tiền tạm thời nhà rỗi hồn tồn khơng thể sinh lời Tín dụng giải tất điều với mức chi phí phải chăng, tiết kiệm thời gian giảm độ rủi ro vay cho hai bên Điều thực tiết kiệm chi phí lưu thơng, góp phần nâng cao hiệu xã hội * Tín dụng góp phần thực sách xã hội Với sách lãi suất linh hoạt, tín dụng ngày giúp cho nhiều người nghèo có vốn làm ăn để cải thiện đời sống Nó gián tiếp làm cho xã hội tốt đẹp hơn, bền vững Với vai trị trên, tín dụng thực trở thành vấn đề thiết yếu quan trọng kinh tế Đặc biệt, Việt Nam hội nhập mạnh với giới tín dụng lại trở nên quan trọng Trong phải kể đến vai trị tín dụng tài trợ xuất nhập Nó thúc đẩy giao thương với nước ngồi, đẩy nhanh tốc độ phát triển kinh tế, đặc biệt dự trữ nguồn ngoại tệ lớn cho quốc gia Vì chất lượng tín dụng tài trợ xuất nhập nhiều người quan tâm tới Các Ngân hàng xây dựng tiêu đánh giá chất lượng tín dụng nói chung tín dụng tài trợ xuất nhập nói riêng 1.2.Chất lượng tín dụng tài trợ xuất nhập 1.2.1.Tín dụng tài trợ xuất nhập Trên sở khái niệm tín dụng ngân hàng, định nghĩa tín dụng tài trợ xuất nhập sau: tín dụng tài trợ xuất nhập Ngân hàng thương mại hình thức tài trợ thương mại, kỳ hạn gắn liền với thời gian thực thương vụ, đối tượng tài trợ doanh nghiệp xuất nhập trực tiếp ủy thác, giá trị tài trợ mức vừa lớn Ngày nay, với bùng nổ thị trường hàng hóa hội nhập mạnh mẽ với kinh tế giới, nhu cầu tài trợ xuất nhập trở nên cấp thiết hết Hình thức tín dụng tạo hội cho nhà xuất nhập không ngừng mở rộng kinh doanh Cũng giống tín dụng Ngân hàng nói chung, tín dụng tài trợ xuất nhập nói riêng có vai trị to lớn kinh tế Cụ thể: - Thứ nhất, giống nguồn tài trợ khác, tín dụng tài trợ xuất nhập nguồn quan trọng doanh nghiệp Xuất nhập để thu mua dự trữ, sản xuất, tiêu thụ hàng hóa, mua sắm máy móc thơng thường…phục vụ cho q trình sản xuất tái sản xuất doanh nghiệp - Thứ hai, tín dụng tài trợ xuất nhập góp phần thúc đẩy hoạt động xuất nhập diễn thuận lợi nhanh chóng hơn, tạo cho doanh nghiệp chỗ đứng thị trường - Thứ ba, cẩn thiết phải có giao dịch dễ dàng, tốn kém, người bán người mua cần có tài trợ Ngân hàng thơng qua hình thức tín dụng như: cho vay mở thư tín dụng, chuyển trả tiền trực tiếp… - Thứ tư, xuất phát từ tính rủi ro hoạt động kinh doanh xuất nhập cao việc thiếu hiểu biết lẫn người mua người bán, có mặt Ngân hàng đảm bảo cho hai bên, nhà Xuất hạn chế rủi ro toán Ngân hàng đứng đảm bảo cung cấp tín dụng cho nhà Nhập Và ngược lại, nhờ nguồn tín dụng Ngân hàng, nhà Nhập thực nhập quan trọng khả tài họ chưa đáp ứng - Thứ năm, Ngân hàng đầu mối tiếp nhận nguồn tài trợ nước ngồi cho hoạt động xuất nhập Vì nay, phần lớn nguồn tài trợ tổ chức tài - tiền tệ quốc tế cho quốc gia thực qua chi nhánh Ngân hàng nước Ngân hàng nước sở Để có khoản tín dụng tốt cho khách hàng, Ngân hàng thương mại đưa nhiều loại hình tài trợ cho loại tín dụng này.Sau hình thức tài trợ cho tín dụng xuất nhập 1.2.1.1.Tài trợ Nhập Các Ngân hàng thương mại cung cấp tín dụng cho nhà Nhập hình thức như: cho vay mở L/C, chấp nhận hối phiếu, cho vay thấu chi… * Cho vay mở L/C Thư tín dụng L/C văn pháp lý Ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho nhà Xuất họ xuất trình chứng từ phù hợp với nội dung L/C Thư tín dụng có tính chất quan trọng hình thành sở hợp đồng mua bán sau thiết lập, lại hồn tồn độc lập với hoạt động mua bán Việc mở L/C thể việc cấp tín dụng cho nhà Nhập thư tín dụng Ngân hàng mở theo đề nghị nhà Nhập lúc nhà Nhập có đủ số dư tài khoản tiền gửi toán Ngân hàng, L/C lại đảm bảo tốn Ngân hàng Điều có nghĩa Ngân hàng mở L/C phải chịu rủi ro nhà Nhập không toán L/C đến hạn trả tiền Để tránh rủi ro, trước cho vay Ngân hàng kiểm tra mục đích, đối tượng nhập khả nhà Nhập để làm cho khoản tín dụng cung cấp.Quy trình thực L/C diễn sau: - Người đề nghị mở L/C đến Ngân hàng mở L/C đề nghị mở L/C cho người thụ hưởng L/C thông báo cho người thụ hưởng thông qua Ngân hàng thông báo người thụ hưởng định - Khi người thụ hưởng hồn thành nghĩa vụ giao hàng hóa dịch vụ, người thụ hưởng lập chứng từ theo yêu cầu L/C, xuất trình đến Ngân hàng thơng báo Ngân hàng nhận chứng từ, họ tiến hành kiểm tra tính hợp lệ chứng từ, thơng báo bất hợp lệ cho người thụ hưởng để tiến hành chỉnh sửa (nếu có) - Trong trường hợp chứng từ phù hợp, Ngân hàng nhận chứng từ tiến hành chiết khấu chứng từ gửi chứng từ đòi tiền - Ngân hàng phát hành nhận chứng từ, tiến hành kiểm tra tính hợp lệ chứng từ Nếu chứng từ hợp lệ, họ tiến hành toán Cho vay mở L/C có ưu điểm cung cấp tín dụng kịp thời cho hoạt động nhập Tuy nhiên, có rủi ro cho Ngân hàng L/C xử lí sở chứng từ không hàng hóa, hàng hóa giá trị hay hư hỏng Ngân hàng dễ bị tổn thất * Tín dụng chấp nhận hối phiếu Tín dụng chấp nhận hối phiếu hình thức tín dụng thực sở Ngân hàng kí hợp đồng tín dụng với nhà Nhập Trong đó, Ngân hàng cam kết chấp nhận hối phiếu mà khách hàng phải tốn.Hình thức tín dụng đảm bảo cho nhà Nhập tốn đến hạn Tín dụng chấp nhận hối phiếu thường dùng trường hợp người bán thiếu tin tưởng khả toán người mua họ đề nghị bên mua có Ngân hàng đứng chấp nhận trả tiền hối phiếu họ kí phát Nếu Ngân hàng đồng ý có nghĩa Ngân hàng chấp nhận cung cấp khoản tín dụng cho bên mua Đối với Ngân hàng từ kí chấp nhận hối phiếu thời điểm bắt đầu gánh chịu rủi ro người mua khơng có tiền tốn cho bên bán hối phiếu đến hạn toán Tuy nhiên, đến thời hạn tốn người mua có đủ tiền Ngân hàng khơng phải ứng tiền Như vậy, khoản tín dụng hình thức, đảm bảo tài Lúc Ngân 10