Lý luận chung về chất lợng hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu trong ngân hàng thơng mại
Hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu trong ngân hàng thơng mại3 1 Khái niệm
Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay (Ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
Tài trợ của ngân hàng thơng mại xét về mặt bản chất cũng là khoản tín dụng đợc cấp bởi ngân hàng Nhng hoạt động tài trợ của ngân hàng thơng mại chỉ chiếm một tỷ lệ nhất định trong tổng vốn cần thiết cho dự án hoặc thơng vụ, phần còn lại là vốn của doanh nghiệp Qua đó, ta có thể thấy hoạt động tài trợ của ngân hàng thơng mại có đặc điểm sau:
Một là, đối tợng tài trợ của ngân hàng thơng mại là các dự án hoặc th- ơng vụ nên chủ thể tham gia tài trợ chỉ có thể là pháp nhân có đăng ký sản xuất kinh doanh Đây là điểm khác biệt so với hoạt động cho vay của ngân hàng thơng mại Đối tợng để ngân hàng thơng mại cho vay rộng hơn rất nhiều, bao gồm các cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức,… và các chủ thể khác có nhu và các chủ thể khác có nhu cÇu vay vèn.
Hai là, để đợc ngân hàng thơng mại tài trợ thì doanh nghiệp nhất thiết phải có một tỷ lệ vốn nhất định cùng tham gia ngoài nguồn vốn tài trợ của ngân hàng Do đó, trách nhiệm của bên nhận tài trợ cũng sẽ cao hơn trách nhiệm của bên đi vay.
Tài trợ của ngân hàng thơng mại, tuỳ theo mục đích tài trợ vốn có hai loại, đó là: tài trợ dụ án và tài trợ thơng mại Các ngân hàng thơng mại vừa và nhỏ ít tham gia hình thức tài trợ dự án – là hình thức tài trợ của ngân hàng mà trong đó đồng vốn tài trợ đợc sử dụng cho mục đích thực hiện dự án Vì hình thức này có thời gian thu hồi vốn dài, gắn với hiệu quả hoạt động của dự án đồng thời giá trị tài trợ lớn Do đó, rủi ro cho ngân hàng là không nhỏ, đặc biệt là rủi ro thanh khoản trong khi đó, tài trợ thơng mại là hinh thức của ngân hàng mà đồng vốn tài trợ đợc sử dụng cho mục đích thơng mại Các ngân hàng thơng mại thờng tham gia tài trợ thơng mại vì hình thức tài trợ này thờng có thời gian ngắn, gắn với thơng vụ nên thời gian thu hồi vốn nhanh, do đó hạn chế đợc rủi ro cho ngân hàng Tài trợ xuất nhập khẩu cũng là một hình thức tài trợ thơng mại Sau đây, ta sẽ tìm hiểu xem thế nào là tài trợ nhập khÈu.
Tài trợ nhập khẩu là hình thức ngân hàng cấp tín dụng để nhập khẩu hàng hóa dịch vụ và có thể dùng để thanh toán những khoản sau: tạm ứng bằng th, các khoản thanh toán khi giao hàng, các khoản thanh toán sau khi nhận đợc hoá đơn thơng mại, các khoản nợ khi đến hạn trong thơng mại quốc tÕ.
Qua đó, có thể thấy rằng: về hình thức tài trợ nhập khẩu là các khoản ngân hàng cho ngời nhập khẩu vay với mục đích là thanh toán tiền hàng cho ngêi xuÊt khÈu.
Ngân hàng tham gia tài trợ nhập khẩu sẽ làm cho doanh số cho vay và d nợ của ngân hàng tăng lên, thu nhập của ngân hàng từ hoạt động tín dụng nhập khẩu tăng nhờ thu phí dịch vụ và tạo điều kiện để ngân hàng mở rộng thêm các sản phẩm mới từ việc thanh toán nhập khẩu Tuy nhiên, hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu cũng có một số nhợc điểm nh khả năng rủi ro cũng không nhỏ, đặc biệt là rủi ro tỷ giá Chúng ta sẽ đề cập đến vấn đề này rõ hơn ở phần sau.
1.1.2 Vai trò của hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu trong ngân hàng thơng mại
1.1.2.1 Vai trò của nhập khẩu
Nhập khẩu là một khâu quan trọng của hoạt động ngoại thơng bên cạnh xuất khẩu Nhập khẩu tác động trực tiếp và quyết định đến sản xuất và đời sống trong nớc Nhập khẩu để bổ sung các loại hàng hoá mà trong nớc không thể sản xuất đợc hoặc sản xuất đợc nhng không đáp ứng đủ nhu cầu tiêu dùng trong nớc Ngoài ra, nhập khẩu còn để thay thế nghĩa là nhập về những hàng hoá mà sản xuất trong nớc không có lợi bằng nhập khẩu Hai hoạt động nhập khẩu bổ sung và nhập khẩu thay thế nếu đợc thực hiện tốt sẽ tác động tích cực đến sự phát triển cân đối của nền kinh tế đất nớc Nhập khẩu có vai trò quan trọng đối với sự phát triển kinh tế, đặc biệt là đối với những quốc gia có nền kinh tế đang phát triển nh Việt Nam Cụ thể nh sau:
Một là, nhập khẩu có tác động trực tiếp đến sản xuất và kinh doanh th- ơng mại vì qua hoạt động nhập khẩu đã cung cấp cho nền kinh tế từ 60 – 100% nguyên vật liệu chính phục vụ cho sản xuất Trong điều kiện công nghệ sản xuất nguyên liệu trong nớc cha phát triển, việc nhập khẩu những nguyên liệu cao cấp nh: sợi cho ngành dệt, vải cho ngành may, phân bón cho nông nghiệp, các linh kiện cho ngành lắp ráp xe máy, điện tử, xe hơi,… và các chủ thể khác có nhu đã và đang góp phần quan trọng trong quá trình đất nớc ta đang thực hiện chiến lợc công nghiệp hoá, công nghiệp hoá đất nớc hớng về xuất khẩu.
Hai là, nhập khẩu có tác động mạnh vào sự đổi mới trang thiết bị và công nghệ sản xuất, nhờ đó trình độ sản xuất đợc nâng cao, năng suất lao động tăng nhanh, giúp cho đất nớc tiến kịp với các nớc tiên tiến trên thế giới.
Ba là, nhập khẩu có vai trò nhất định trong việc cải thiện và nâng cao mức sống công nhân viên Vì thông qua nhập khẩu sản xuất mới có đủ nguyên vật liệu, thiết bị máy móc hoạt động, nên công nhân mới có công ăn việc làm, có thu nhập để cải thiện và nâng cao đời sống của bản thân mình và gia đình anh ta Mặt khác, nhập hàng tiêu dùng, nhập khẩu sách báo khoa học kỹ thuật và văn hoá phẩm, do đó đời sống đợc cải thiện, trình độ dân trí tăng lên.
1.1.2.2 Vai trò của tín dụng tài trợ nhập khẩu
Qua nội dung đã đợc trình bày ở trên, có thể thấy rằng: nhập khẩu là một khâu quan trọng của ngoại thơng có vai trò quan trọng đối với sự phát triển kinh tế đất nớc Tuy nhiên, để thực hiện thành công nghiệp vụ nhập khẩu thì hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu của ngân hàng là không thể thiếu đợc.
Ta sẽ lần lợt xem xét tín dụng tài trợ nhập khẩu có vai trò nh thế nào đối với doanh nghiệp, đối với ngân hàng thơng mại và đối với nền kinh tế đất nớc. Đối với doanh nghiệp nhập khẩu
Trong ngoại thơng có những thơng vụ lớn đòi hỏi nguồn vốn rất lớn để thanh toán tiền hàng Nhng những thơng vụ lớn nh vậy, doanh nghiệp nhập khẩu không có đủ vốn lu động để thanh toán tiền hàng Do đó, tài trợ của ngân hàng cho doanh nghiệp nhập khẩu có vai trò là giải pháp giúp doanh nghiệp nhập khẩu thực hiện đợc những thơng vụ lớn.
Chất lợng tín dụng tài trợ nhập khẩu trong ngân hàng thơng mại24 1 Khái niệm
Chất lợng tín dụng là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng (ngời gửi tiền và ngời vay tiền) phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng.
Qua khái niệm ở trên có thể thấy rằng, đối với khách hàng thì tín dụng phát ra phải phù hợp với mục đích sử dụng của khách hàng với lãi suất, kỳ hạn nợ hợp lý; thủ tục đơn giản sẽ thu hút đợc khách hàng nhng vẫn phải đảm bảo nguyên tắc tín dụng đã đợc quy định.
Còn đối với sự phát triển kinh tế xã hội thì tín dụng phục vụ sản xuất và lu thông hàng hóa, góp phần giải quyết việc làm, thúc đẩy quá trình tích tụ, tập trung sản xuất từ đó góp phần phát triển kinh tế xã hội. Đặc biệt đối với ngân hàng thơng mại: phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực tế của chính bản thân ngân hàng, đảm bảo đợc nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi của tín dụng, hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro trong quá trình hoạt động, mang lại lợi nhuận cho ngân hàng và đảm bảo tính thanh khoản cho ngân hàng.
Chất lợng nhập khẩu cũng có nội dung tơng tự nh vậy, cụ thể là chất l- ợng tín dụng nhập khẩu là sự đáp ứng nhu cầu của doanh nghiệp nhập khẩu. Trong trờng hợp đến hạn nhng doanh nghiệp nhập khẩu vẫn cha bán đợc hàng, cha đủ tiền hoặc không có khả năng thanh toán cho ngân hàng thì ngân hàng phải đối mặt với rủi ro Do đó, trớc khi quyết định tài trợ cho doanh nghiệp nhập khẩu, ngân hàng phải luôn xem xét thận trọng là liệu doanh nghiệp có khả năng hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn hay không? Mức độ rủi ro tín dụng mà ngân hàng có thể gặp phải là nh thế nào?
Một khoản tín dụng tài trợ nhập khẩu đợc coi là có chất lợng tốt khi ngân hàng có thể phân tích, đánh giá chính xác các nguyên nhân và đề ra các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro Điều đó sẽ đem lại cho ngân hàng những khoản vay an toàn, có chất lợng tốt Vì vậy, để tín dụng tài trợ nhập khẩu có chất lợng tốt thì trớc khi tài trợ ngân hàng phải tiến hành thẩm định phơng án kinh doanh hết sức cẩn thận, chặt chẽ, xem xét và đánh giá đúng kết quả của phơng án kinh doanh đem lại Ngân hàng khi đã ra quyết định tài trợ và giao vốn cho doanh nghiệp thì phải kiểm soát quá trình sử dụng vốn của doanh nghiệp để phát hiện và xử lý kịp thời những biểu hiện cố tình sử dụng vốn sai mục đích hoặc cố ý chiếm đoạt vốn của ngân hàng.
Các khoản tín dụng tài trợ của ngân hàng có độ an toàn cao song khả năng sinh lời của các khoản này thấp thì chất lợng tín dụng nhập khẩu của ngân hàng đó cũng không đợc coi là tốt Nh vậy, một khoản tín dụng tài trợ nhập khẩu có chất lợng tốt là khoản tín dụng không chỉ có độ an toàn cao mà nó còn có khả năng mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng, đáp ứng nhu cầu vốn hợp lý của khách hàng đồng thời phù hợp với khả năng và thực lực của bản thân ngân hàng.
1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng tài trợ nhập khẩu trong ngân hàng thơng mại
1.2.2.1 Các chỉ tiêu định tính
Quy tr×nh tÝn dông Đối với ngân hàng thơng mại, quy trình tín dụng đảm bảo việc thực hiện các hoạt động tín dụng theo một quy trình thống nhất, chặt chẽ, hiệu quả nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trong công tác quản lý hoạt động tín dụng đợc an toàn, chất lợng.
Quy trình tín dụng là các bớc đợc thực hiện tuần tự từ bớc tiếp nhận hồ sơ, thẩm định hồ sơ, phân tích khách hàng, ký kết hợp đồng tín dụng, giải ngân và kiểm soát khi cấp tín dụng cho đến bớc cuối cùng là thu nợ hoặc đa ra các phán quyết tín dụng mới.
Nếu ngân hàng thực hiện theo đúng quy trình tín dụng, tức là việc thực hiện phải lô gíc, bài bản, giúp cho ngân hàng đánh giá đúng tình hình về khách hàng từ đó ra quyết định tài trợ hợp lý, đảm bảo đợc an toàn cho ngân hàng, hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Ngợc lại, nếu ngân hàng thực hiện tài trợ nhập khẩu không theo quy trình tín dụng (có thể chỉ thực hiện một số bớc, bỏ qua một số bớc khác) thì có thể gây cho ngân hàng những rủi ro trong hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu nói riêng, từ đó hạn chế chất lợng tín dụng nhập khẩu.
Nh vậy, việc chấp hành các quy trình tín dụng có ý nghĩa quan trọng, nó là nền tảng, là thớc đo để đánh giá chất lợng tín dụng.
Sự tuân thủ các nguyên tắc tín dụng
Hoạt động tín dụng của ngân hàng thơng mại nói chung dựa trên một số nguyên tắc nhất định nhằm đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lời Các nguyên tắc này đợc cụ thể hóa trong các quy định của ngân hàng nhà nớc và các ngân hàng thơng mại tùy theo lĩnh vực hoạt động của từng ngân hàng. Nhìn chung, các nguyên tắc tín dụng đợc quy định nh sau:
Một là, khách hàng phải cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích đợc thỏa thuận với ngân hàng, không trái với các quy định của pháp luật và các quy định khác của ngân hàng cấp trên.
Hai là, khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn gốc và lãi với thời gian xác định
Ba là, ngân hàng thực hiện tài trợ dựa trên phơng án kinh doanh có hiệu quả. Đây là những quy định có tính chất bắt buộc, nó cụ thể hóa toàn bộ quy trình tín dụng Do vậy, một hợp đồng tín dụng có chất lợng cao trớc hết phải tuân thủ một cách tuyệt đối các nguyên tắc tín dụng Nếu ngân hàng buông lỏng việc tuân thủ các nguyên tắc tín dụng thì có thể gây ra rủi ro cho ngân hàng, hạn chế chất lợng tín dụng.
Mức độ đáp ứng kịp thời nhu cầu tài trợ của khách hàng
Chất lợng tín dụng tài trợ nhập khẩu của ngân hàng đối với khách hàng đợc đánh giá là tốt khi ngân hàng có khả năng đáp ứng kịp thời và đầy đủ nhu cầu vay vốn hợp lý của khách hàng Để làm đợc điều đó, ngân hàng cần phải có hệ thống phân tích, đánh giá, dự báo nhu cầu tín dụng của khách hàng một cách chính xác và nhanh chóng, từ đó nâng cao chất lợng tín dụng tài trợ.
1.2.2.2 Các chỉ tiêu định lợng
Doanh sè cho vay nhËp khÈu
Doanh số cho vay nhập khẩu là tổng số tiền mà ngân hàng đã cho doanh nghiệp nhập khẩu vay tính cho ngày, tháng, năm.
Doanh số cho vay nhập khẩu phản ánh quy mô hoạt động cho vay nhập khẩu của ngân hàng Doanh số cho vay nhập khẩu càng lớn chứng tỏ ngân hàng đã đáp ứng nhu cầu vốn cho rất nhiều doanh nghiệp nhập khẩu hoặc nhiều doanh nghiệp nhập khẩu lớn Điều này cũng đồng nghĩa với khả năng nâng cao mức sinh lời trong hoạt động cho vay của ngân hàng Từ đó,nâng cao chất lợng cho vay nhập khẩu Bởi vì, chất lợng cho vay của ngân hàng không thể đợc đánh giá là tốt khi các khoản cho vay có độ an toàn cao song mức sinh lời thấp do doanh số cho vay thấp Tuy nhiên, doanh số cho vay nhập khẩu của ngân hàng cao thì cha chắc chất lợng cho vay nhập khẩu đã cao, nó còn phụ thuộc vào mức độ an toàn của các khoản cho vay nhập khẩu nữa Ngợc lại, doanh số cho vay nhập khẩu thấp cho thấy ngân hàng cha có khả năng mở rộng hoạt động cho vay nhập khẩu và một số yếu tố khác cha thực hiện tốt.
Doanh sè cho vay trong kú
Doanh số thu nợ nhập khẩu
Doanh số thu nợ nhập khẩu là tổng khoản thu nợ nhập khẩu phát sinh trong kú
Doanh số thu nợ nhập khẩu phản ánh tổng số tiền mà ngân hàng thu đ- ợc trong kỳ từ hoạt động tài trợ nhập khẩu Doanh số thu nợ nhập khẩu càng cao thì độ an toàn của các khoản cho vay nhập khẩu của ngân hàng đối với doanh nghiệp nhập khẩu là cao, từ đó nâng cao chất lợng tín dụng nhập khẩu. Ngợc lại, doanh số thu nợ nhập khẩu thấp thì độ an toàn của ngân hàng không cao hoặc có thể là do cán bộ tín dụng làm việc không hiệu quả, không kiểm tra, nhắc nhở, đôn đốc doanh nghiệp nhập khẩu trả nợ cho ngân hàng khi đến hạn Điều này cũng không đồng nghĩa với doanh số cho vay cao thì doanh số thu nợ cũng cao.
D nợ cho vay nhập khẩu
Thực trạng chất lợng hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu tại Ngân hàng thơng mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Hà Nội (Eximbank Hà Nội)
Tổng quan về Eximbank Hà Nội
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng thơng mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam (Eximbank) đợc thành lập vào ngày 24/05/1989 theo Quyết định số 140/CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trởng - nay là Thủ tớng Chính phủ với tên gọi đầu tiên là Ngân hàng xuất nhập khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Bank), là một trong những ngân hàng thơng mại cổ phần đầu tiên tại Việt Nam Ngân hàng đã chính thức đi vào hoạt động ngày 17/01/1990, dới hình thức là ngân hàng cổ phần chuyên doanh về tiền tệ tín dụng và dịch vụ ngân hàng nhằm phục vụ sản xuất chế biến hàng xuất nhập khẩu và kinh doanh xuất nhập khẩu Ngày 06/04/1992, Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam ký giấy phép số 11/NH-GP cho phép Ngân hàng họat động trong thời hạn 50 năm với số vốn điều lệ đăng ký là 50 tỷ đồng VN tơng đơng 12,5 triệu USD với tên gọi mới là Ngân hàng thơng mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Commercial Joint-Stock Bank), gọi tắt là Việt Nam Eximbank
Ngân hàng thơng mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam có địa bàn hoạt động rộng khắp cả nớc với Trụ sở chính đặt tại số 07 Lê Thị Hồng Gấm, Quận 1,Tp Hồ Chí Minh và 05 chi nhánh cấp I (Hà Nội, Đà Nẵng, Nha Trang, Cần Thơ, Chợ Lớn).
Chi nhánh Hà Nội của Eximbank đợc thành lập theo Quyết định số 195/EIB/VP ngày 10/08/1992 của Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng th- ơng mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam đã đợc Ngân hàng nhà nớc Việt Nam chấp thuận bằng văn bản số 002/GCT ngày 22/09/1992, theo giấy phép đặt văn phòng chi nhánh số 0503/GB.UB của UBND Tp Hà Nội Chi nhánh chính thức đi vào hoạt động ngày 27/11/1992, địa điểm ban đầu của chi nhánh tại 66B Trần Hng Đạo, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Từ năm 1995, Eximbank
Hà Nội chuyển đến địa điểm mới tại 19 Trần Hng Đạo, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Ngoài trụ sở chính hiện nay, Eximbank Hà Nội còn có 03 chi nhánh cấp
II Láng Hạ, Long Biên và Hai Bà Trng.
Với số vốn điều lệ ban đầu là 50 tỷ, sau bốn lần tăng vốn điều lệ:
Lần thứ nhất tăng 75 tỷ đồng
Lần thứ hai tăng 125 tỷ đồng
Lần thứ ba tăng 50 tỷ đồng
Lần thứ t tăng 200 tỷ đồng Đến tháng 12/2004 thì vốn điều lệ của Eximbank là 500 tỷ đồngVN t- ơng đơng 500.000 cổ phần Đến tháng 12/2005 sau khi phát hành thêm 200 tỷ đồng cổ phiếu đã nâng vốn điều lệ của Eximbank lên 700 tỷ đồng.
Eximbank trong những năm qua đã có mối quan hệ đối ngoại rộng lớn với hơn 620 ngân hàng đại lý, đa số là các ngân hàng hàng đầu, có tầm vóc lớn trên 62 quốc gia trên toàn thế giới Eximbank có các tài khoản các ngoại tệ mạnh sử dụng giao dịch trong ngoại thơng, nhờ đó từ khi thành lập cho đến nay, Eximbank là ngân hàng luôn dẫn đầu các ngân hàng thơng mại cổ phần về thanh toán quốc tế và về kinh doanh ngoại tệ Ngoài ra, Eximbank là thành viên chính thức của tổ chức SWIFT (1995), là thành viên của các tổ chức thẻ quốc tế Mastercard (1996), Visa (1997), là thành viên của Hiệp Hội Ngân hàng Việt Nam , là thành viên thờng trực của Hiệp hội Ngân hàng Châu á (ABA) (2002).
Eximbank đã từng đợc tham gia vào chơng trình hỗ trợ kỹ thuật do Chính phủ Thụy Sỹ tài trợ đợc thực hiện thông qua ngân hàng Credit Suise, Thụy Sỹ; đợc chọn là một trong sáu ngân hàng Việt Nam tham gia vào Dự án hiện đại hóa hệ thống thanh toán ngân hàng do Ngân hàng nhà nớc Việt Nam tổ chức với sự tài trợ của Ngân hàng thế giới.
Năm 2005, Eximbank đạt cúp vàng top ten sản phẩm uy tín chất lợng cho sản phẩm hỗ trợ du học trọn gói; nhận giải thởng xuất khẩu Việt Nam (Export awards); kết nối thành công hai hệ thống thanh toán thẻ nội địa Vietcombank-Eximbank.
Theo quyết định số 38/2002/EIB/HĐQT ban h nh ng y 11/09/2002ành ngày 11/09/2002 ành ngày 11/09/2002 về ban h nh quy chế tổ chức v điều hành hoạt động của chi nhánhành ngày 11/09/2002 ành ngày 11/09/2002 Eximbank, Eximbank Hà Nội với chức năng và vai trò l một chi nhánh cấp Iành ngày 11/09/2002 đợc tổ chức theo mô hình sau:
P H nh chính tổ chứcành ngày 11/09/2002
P KiÓm tra néi bé Chi nhánh
Chi nhánh Láng Hạ Chi nhánh Long Biên Chi nhánh Hai B Trành ngày 11/09/2002 ng
Cũng theo Quyết định này, chi nhánh Eximbank cấp I đợc thực hiện các nghiệp vụ sau đây trên địa bàn có mở chi nhánh và các vùng lân cận.
Nhận tiền gửi bằng VNĐ và các loại ngoại tệ dới hình thức có kỳ hạn và không có kỳ hạn của tổ chức, cá nhân trong và ngoài nớc; nhận tiền gửi tiết kiệm của dân c.
Cho vay phục vụ sản xuất, kinh doanh, cho vay hỗ trợ xuất nhập khẩu, cho vay sinh hoạt, tiêu dùng của dân c, cho vay mua sắm, sửa chữa, xây dựng nhà ở
Thực hiện các dịch vụ thanh toán, chuyển tiền, ngân quỹ theo yêu cầu của khách hàng.
Thực hiện nghiệp vụ mua bán, thu đổi ngoại tệ, chi trả kiều hối.
Thực hiện nghiệp vụ mua bán, chiết khấu chứng từ có giá.
Làm đại lý chi trả Mastercard, Visacard, Traveller Cheque.
Nhận ký gửi, lu giữ các giấy tờ có giá.
Thực hiện liên doanh, đầu t theo ủy nhiệm của Hội sở.
2.1.3 Khái quát tình hình kinh doanh
Trong các ngân hàng thơng mại cổ phần hiện nay, Ngân hàng thơng mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam đợc đánh giá là một trong những ngân hàng hàng đầu cung cấp các loại hình dịch vụ ngân hàng hiện đại Có lẽ vì vậy mặc dù vẫn còn trong lộ trình xử lý nợ, cổ phiếu của Eximbank trong 2 năm qua đã tăng một cách ngoạn mục – tăng 172% Với hớng đi riêng trong kinh doanh, Eximbank đã và đang tiếp tục tạo niềm tin với khách hàng và giới đầu t.
Năm 2005 là năm Eximbank hoạt động hiệu quả trong lĩnh vực kinh doanh của mình, điều đó đựơc thể hiện qua kết quả kinh doanh của Eximbank trong năm 2005 đã đạt vợt mức kế hoạch đề ra Cụ thể nh sau:
Lợi nhuận trớc thuế trớc trích lập dự phòng rủi ro đạt 241 tỷ đồng, đạt 161% chỉ tiêu kế hoạch đề ra cho năm 2005, tăng 125% so với năm 2004 Lợi nhuận trớc thuế sau khi đã trích lập dự phòng rủi ro là 28,9 tỷ đồng Lần đầu tiên sau 5 năm thực hiện quá trình chấn chỉnh củng cố, Eximbank đã có lợi nhuận sau thuế để chia cổ tức.
Tổng nguồn vốn của Eximbank đến cuối năm 2005 đạt trên 11.300 tỷ đồng, tăng 38% so với năm 2004, trong đó tổng nguồn vốn huy động từ các tổ chức dân c trong năm 2005 đạt trên 8.360 tỷ đồng, tăng 33% so với năm 2004.
Hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu tại Eximbank Hà Nội
2.2.1 Quy trình thẩm định và quyết định tài trợ nhập khẩu tại Eximbank
2.2.1.1 Khách hàng đề nghị tài trợ
Khách hàng đề nghị tài trợ nhập khẩu tại Eximbank Hà Nội bao gồm các đối tợng sau đây:
Một là, các pháp nhân là: doanh nghiệp nhà nớc, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài và các tổ chức khác có đủ các điều kiện quy định tại điều 94 Bộ luật Dân sự.
Hai là, doanh nghiệp t nhân.
Ba là, công ty hợp danh.
Hoạt động tín dụng của ngân hàng thơng mại nói chung dựa trên một số nguyên tắc nhất định nhằm đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lời.Eximbank Hà Nội cũng đa ra một số nguyên tắc tín dụng nhất định mà khách hàng phải đảm bảo là:
- Khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích đã đợc thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
- Khách hàng phải hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng
2.2.1.3 Thẩm định và quyết định tài trợ
Cán bộ tín dụng có trách nhiệm kiểm tra các tài liệu khách hàng gửi đến, đồng thời tiến hành thẩm định tính khả thi, hiệu quả dự án, khả năng trả nợ, uy tín, tình hình tài chính của khách hàng vay, các biện pháp bảo đảm tiÒn vay.
Trong thời gian không quá 10 ngày làm việc (đối với cho vay ngắn hạn) và không quá 45 ngày làm việc (đối với cho vay trung và dài hạn) kể từ khi Eximbank Hà Nội nhận đầy đủ hồ sơ vay vốn hợp lệ và các thông tin cần thiết khác theo yêu cầu thẩm định hồ sơ, Eximbank ra quyết định và thông báo cho khách hàng biết quyết định của mình.
Trong trờng hợp quyết định cho vay khác với yêu cầu vay vốn của khách hàng (về số tiền vay, tài sản thế chấp, về điều kiện giải ngân, thời hạn cho vay, về lãi suất ) thì Eximbank phải thông báo cho khách hàng biết.
Trong trờng hợp quyết định không cho vay, phải thông báo bằng văn bản nêu rõ cho khách hàng biết.
Eximbank có thể thuê công ty t vấn có liên quan để thẩm định phơng án sản xuất kinh doanh của khách hàng trong những trờng hợp sau đây:
- Phơng án sản xuất kinh doanh quá đặc thù, đòi hỏi những kiến thức chuyên môn đặc biệt hoặc theo phạm vi chuyên ngành hẹp mà đội ngũ cán bộ hiện nay của Eximbank không có đủ kiến thức và kinh nghiệm thẩm định.
- Những trờng hợp khác khi pháp luật có quy định
Trong trờng hợp phải thuê công ty t vấn, phí trả cho công ty t vấn sẽ do Eximbank và khách hàng thỏa thuận giải quyết theo từng trờng hợp cụ thể.
Đối với các hồ sơ vay ngoài thẩm quyền quyết định của Giám đốc chi nhánh Eximbank thì Giám đốc chi nhánh đề nghị họp Hội đồng tín dụng chi nhánh để quyết định (nếu thuộc thẩm quyền quyết định của Hội đồng tín dụng chi nhánh) hoặc gửi tờ trình và hồ sơ về hội sở trung ơng để Tổng giám đốc quyết định về việc cho vay (nếu thuộc thẩm quyền quyết định của Tổng giám đốc) hoặc Tổng giám đốc đề nghị họp Hội đồng tín dụng hội sở để quyết định việc cho vay (nếu thuộc thẩm quyền quyết định của Hội đồng tín dụng hội sở).
2.2.2 Các hình thức tín dụng tài trợ nhập khẩu tại Eximbank Hà Nội
Hiện nay, cho vay tài trợ nhập khẩu của Eximbank Hà Nội thực hiện dới ba hình thức chủ yếu: Cho vay thanh toán bộ chứng từ theo L/C nhập, D/P nhập và T/T
Các khoản cho vay nhập khẩu chiếm tới 70% doanh số cho vay tại ngân hàng, đa số là bằng ngoại tệ, trong đó chủ yếu là bằng USD Hình thức phổ biến là cho vay mở L/C và cho vay thanh toán bộ chứng từ hàng nhập.
Nh đã trình bày ở nội dung trớc, cho vay mở L/C là một hình thức tài trợ của ngân hàng đối với doanh nghiệp nhập khẩu Tuỳ thuộc vào các loại L/
C khác nhau mà ngân hàng có những quy định riêng về mở L/C Khi quyết định mở L/C, ngân hàng thờng yêu cầu khách hàng phải ký quỹ một số tiền nhất định trong tổng số tiền mở L/C Eximbank Hà Nội thờng áp dụng tỷ lệ ký quỹ trong khoảng từ 10-100% , tuỳ theo từng loại khách hàng, từng loại L/C và căn cứ trên cơ sở các quy định của Nhà nớc.
Tiền ký quỹ đợc coi là vốn tự có mà khách hàng và do vậy khách hàng phải tự lo để ký quỹ thông thờng là bằng VNĐ Đơn vị vay vốn nộp số tiền này vào tài khoản tiền gửi bằng đồng Việt Nam tại Eximbank Hà Nội, sau đó làm đơn xin mua ngoại tệ gửi cho ngân hàng Trên cơ sở đó ngân hàng sẽ xem xét và bán lợng ngoại tệ tơng ứng cho đơn vị và chuyển số tiền này vào tài khoản ký quỹ mở L/C.
Nhìn chung cho vay mở L/C trong trờng hợp doanh nghiệp mở L/C ký quỹ dới 100%, số tiền còn lại doanh nghiệp vay Eximbank Hà Nội Quy trình đợc thực hiện theo các bớc sau đây:
Bớc 1: Cán bộ tín dụng tiếp nhận hồ sơ (bao gồm hồ sơ pháp lý và hồ sơ vay vốn), kiểm tra hồ sơ, yêu cầu doanh nghiệp bổ sung nếu thiếu.
Bớc 2: Cán bộ tín dụng thẩm định hồ sơ, nếu d nợ của doanh nghiệp
>10 tỷ thì cán bộ tín dụng phải trình Hội đồng tín dụng chi nhánh Eximbank
Hà Nội; nếu d nợ >30 tỷ thì phải trình Hội đồng tín dụng Hội sở quyết định.
Bớc 3: Cán bộ tín dụng chuyển trình Trởng phòng Tín dụng - đầu t ký. Sau đó gửi Phòng Thanh toán quốc tế và Phòng Kinh doanh ngoại tệ.
Đánh giá chất lợng hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu tại
Qua thực trạng hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu tại Eximbank Hà Nội trong các năm qua nh đã trình bày ở nội dung trớc, sau đây ta sẽ đánh giá chất lợng hoạt động tín dụng này về các mặt: kết quả đã đạt đợc và những hạn chế cùng nguyên nhân của những hạn chế đó.
2.3.1 Những kết quả đạt đợc
Nh bảng số liệu về các chỉ tiêu cho vay nhập khẩu qua các năm tại Eximbank Hà Nội, ta thấy rằng doanh số cho vay nhập khẩu, doanh số thu nợ nhập khẩu, d nợ cho vay nhập khẩu qua các năm đều tăng, đặc biệt là trong năm 2005 Sở dĩ, Eximbank Hà Nội đạt đợc thành công nh vậy là vì thời gian qua các cán bộ tín dụng của ngân hàng đã hoạt động rất hiệu quả Quá trình thẩm định khách hàng, thẩm định dự án vay vốn đợc thực hiện một cách nghiêm túc, nhanh chóng và kịp thời đáp ứng nhu cầu của doanh nghiệp. Đồng thời, các cán bộ tín dụng cũng thờng xuyên nhắc nhở, đốn đốc doanh nghiệp trả nợ khi đến hạn thanh toán.
2.3.1.1.VÒ doanh sè cho vay nhËp khÈu
Năm 2005, doanh số nhập khẩu đạt 2.901.233 triệu đồng, tăng 99,19% so với năm 2004 Doanh số cho vay lớn chứng tỏ rằng Eximbank Hà Nội đã đáp ứng nhu cầu vốn cho rất nhiều doanh nghiệp nhập khẩu, đặc biệt là nhu cầu ngắn hạn Eximbank Hà Nội đã đáp ứng nhu cầu ngoại tệ cho các doanh nghiệp nhập khẩu để nhập hàng hóa, trong đó USD chiếm tỷ lệ lớn nhất. Doanh số cho vay USD đạt 103.526.035 USD, tăng 77,13% so với năm 2004. Tiếp đến là nhu cầu EUR, doanh số cho vay đạt 1.369.663 EUR, tăng 32.24% so với năm 2004 Trong năm 2005, Eximbank Hà Nội còn đáp ứng nhu cầu ngoại tệ bằng JPY cho các doanh nghiệp nhập khẩu, doanh số cho vay nhập khẩu bằng ngoại tệ này cũng đạt giá trị khá lớn là 34.155.271 JPY.
Qua đó có thể thấy rằng: chính sách thu hút khách hàng, chăm sóc khách hàng đã đợc Eximbank Hà Nội thực hiện một cách có hiệu quả, đã thu hút đợc số lợng khách hàng lớn, đặc biệt là doanh nghiệp nhập khẩu đến với ngân hàng Mặc dù doanh số cho vay nhập khẩu qua các năm đều tăng song xét trên tổng doanh số cho vay của Eximbank Hà Nội thì doanh số cho vay nhập khẩu lại có xu hớng giảm dần từng ít một Cụ thể nh sau: năm 2003, doanh số cho vay nhập khẩu chiếm 74,59% tổng doanh số cho vay của ngân hàng, đến năm 2004 thì doanh số cho vay nhập khẩu chiếm 71,51% và đến năm 2005 doanh số cho vay nhập khẩu chiếm 68,22% Sở dĩ có sự giảm dần doanh số cho vay nhập khẩu nh vậy là vì Eximbank Hà Nội đang có định hớng mở rộng cho vay xuất khẩu nhằm phục vụ cho quá trình phát triển của kinh tế đất nớc trong thời kỳ công nghiệp hóa, hiện đại hóa Tuy tỷ lệ cho vay nhập khẩu giảm dần so với tổng doanh số cho vay nhng điều đó không có nghĩa là chất lợng cho vay nhập khẩu tại Eximbank Hà Nội là không tốt.
2.3.1.2 Về doanh số thu nợ nhập khẩu
Cũng nh chỉ tiêu doanh số cho vay nhập khẩu, doanh số thu nợ nhập khẩu của Eximbank Hà Nội cũng đều tăng qua các năm và đạt giá trị khá lớn. Năm 2005, doanh số thu nợ đạt 2.786.892 triệu đồng, tăng 101,02% so với năm 2004 Trong đó, doanh số thu nợ USD cũng là lớn nhất trong các loại ngoại tệ mà ngân hàng tài trợ cho các doanh nghiệp ( đạt 95.490.561USD) và tăng lên rất nhiều so với các năm trớc.
Doanh số thu nợ nhập khẩu của Eximbank Hà Nội có giá trị khá lớn chứng tỏ độ an toàn của các khoản cho vay nhập khẩu của ngân hàng đối với doanh nghiệp nhập khẩu là khá cao, hạn chế đợc rủi ro tín dụng cho ngân hàng trong hoạt động kinh doanh của mình.
2.3.1.3 D nợ cho vay nhập khẩu
Doanh số cho vay nhập khẩu tăng khá nhiều và doanh số thu nợ nhập khẩu cũng tăng làm cho d nợ cho vay nhập khẩu cũng tăng khá nhiều Trong năm 2005, d nợ cho vay nhập khẩu đạt 679.370 triệu đồng, tăng 20,24% so với năm 2004 Trong đó, d nợ cho vay nhập khẩu ngắn hạn đạt 509.183 triệu đồng, chiếm 74,95% tổng mức d nợ cho vay nhập khẩu D nợ cho vay nhập khẩu bằng USD đạt 67.235.613 USD, tăng 13,57% so với năm 2004; d nợ cho vay nhập khẩu bằng EUR đạt 223.218 EUR và d nợ cho vay nhập khẩu bằng JPY là 9.137.734 JPY.
2.3.1.4 Tỷ lệ nợ quá hạn nhập khẩu
Tỷ lệ nợ quá hạn của Eximbank Hà Nội có sự giảm dần qua các năm, đặc biệt là trong năm 2005 tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng d nợ giảm rất nhiều so với các năm trớc đạt 1,8% Hoạt động cho vay nhập khẩu đã có sự đóng góp quan trọng trong việc giảm tỷ lệ nợ quá hạn của toàn hoạt động tín dụng của ngân hàng Cụ thể nh sau:
Nợ quá hạn trong năm 2005 đã giảm rõ rệt so với hai năm trớc Năm
2003 nợ quá hạn là 60.527 triệu đồng, năm 2004 đã giảm xuống còn46.954 triệu đồng và năm 2005 là 10.191 triệu đồng Nợ quá hạn cho vay nhập khẩu giảm đã làm cho tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng d nợ cho vay nhập khẩu cũng giảm theo hớng tích cực Năm 2003, tỷ lệ này đang ở mức khá cao 12,23% đến năm
2004 đã giảm xuống còn 8,31% và đến năm 2005 tỷ lệ này chỉ còn là 1,5%
Nợ quá hạn cho vay nhập khẩu và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng d nợ cho vay nhập khẩu tại Eximbank Hà Nội qua các năm
Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005
NQH cho vay NK (triệu VNĐ) 60.527 46.954 10.191
NQH/ Tổng d nợ cho vay NK (%) 12,23 8,31 1,5
(Nguồn: Phòng Kế toán Eximbank Hà Nội) Đây là một sự thành công lớn của Eximbank Hà Nội trong hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu nói riêng Trong năm 2005, doanh số thu nợ lớn đã làm cho nợ quá hạn giảm đáng kể dẫn đến chất lợng tài trợ nhập khẩu tốt, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
2.3.1.5 Hệ số an toàn tín dụng nhập khẩu
Trong năm qua, Eximbank đã có kế hoạch tăng vốn điều lệ thêm 200 tỷ đồng đã làm cho vốn chủ sở hữu của Eximbank tăng lên một cách đáng kể. Eximbank Hà Nội cũng không nằm ngoài sự kiện đó, vốn chủ sở hữu của Eximbank Hà Nội cũng đã tăng lên khá nhiều so với các năm trớc Vốn chủ sở hữu tăng, tổng d nợ cho vay nhập khẩu cũng tăng vậy thì hệ số an toàn tín dụng nhập khẩu sẽ nh thế nào?
Năm 2003, hệ số an toàn cho vay nhập khẩu là 23%, năm 2004 hệ số này là 27,4% và năm 2005 đã tăng lên 35,15% Sỡ dĩ có sự tăng lên hàng năm của hệ số an toàn cho vay nhập khẩu là do sự tăng lên của vốn chủ sở hữu (năm 2005 tăng 54,26% so với năm 2004) nhiều hơn sự tăng lên của tổng d nợ cho vay nhập khẩu (năm 2005 tăng 20,24% so với năm 2004) Hệ số an toàn tín dụng nhập khẩu cao chứng tỏ rằng chất lợng tín dụng tài trợ nhập khẩu của Eximbank Hà Nội cũng cao, khả năng gặp rủi ro là rất nhỏ.
Bên cạnh những kết quả đã đạt đợc trong thời gian qua nh đã đợc trình bày ở trên thì hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu của Eximbank Hà Nội vẫn còn những hạn chế nhất định Những hạn chế này đã có ảnh hởng đến chất l- ợng tín dụng nói chung và chất lợng tín dụng tài trợ nhập khẩu nói riêng Sau đây, ta sẽ tìm hiểu xem những hạn chế đó là gì và nguyên nhân của những hạn chế đó để có những giải pháp nhằm nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng nhập khẩu tại Eximbank Hà Nội.
2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân
Mặc dù các chỉ tiêu phản ánh hoạt động tài trợ nhập khẩu là khá lớn nh doanh số cho vay nhập khẩu, doanh số thu nợ nhập khẩu, d nợ cho vay nhập khẩu nhng các hình thức tài trợ nhập khẩu tại Eximbank Hà Nôị vẫn còn đơn điệu, cha đa dạng và phong phú, nhất là các hình thức tài trợ nhập khẩu trung và dài hạn Do đó, cha đáp ứng đợc nhu cầu tài trợ trung và dài hạn của các doanh nghiệp nhập khẩu Điều này cũng ảnh hởng đến chất lợng tài trợ nhập khẩu đó là cha đáp ứng đầy đủ nhu cầu của khách hàng.
Hạn chế thứ hai là, tín dụng nhập khẩu đầu t dàn trải, chất lợng thấp. Hầu hết các doanh nghiệp vay ngoại tệ để nhập hàng nhng khi bán hàng lại thu bằng nội tệ nên hoàn trả vay ngân hàng bằng đồng nội tệ, gây khó khăn cho ngân hàng về nguồn ngoại tệ.
Giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu tại Ngân hàng thơng mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Hà Nội
Phơng hớng hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu tại Eximbank Hà Néi trong thêi gian tíi
3.1.1 Phơng hớng hoạt động nhập khẩu của Việt Nam trong thời gian tới
Mục tiêu hoạt động xuất nhập khẩu trong giai đoạn 2001- 2010 đợc nêu trong văn kiện Đại hội của Ban chấp hành Trung ơng Đảng lần thứ 9 là: “Nâng cao chất l
Nỗ lực gia tăng tốc độ tăng trởng xuất nhập khẩu, chuyển dịch cơ cấu xuất khẩu theo hớng nâng cao giá trị gia tăng, gia tăng sản phẩm chế biến và chế tạo sản phẩm có hàm lợng công nghệ cao và chất xám cao, thúc đẩy xuất khẩu dịch vụ về nhập khẩu chú trọng về công nghệ phục vụ sản xuất nhất là công nghệ tiên tiến, bảo đảm cán cân thơng mại ở mức hợp lý, mở rộng và đa dạng hoá thị trờng, phơng thức kinh doanh, hội nhập thắng lợi vào kinh tế khu vực và thế giới Chớp thời cơ thuận lợi tạo ra sự phát triển đột biến, nhanh chóng rút ngắn khoảng cách giữa kinh tế nớc ta và kinh tế các nớc khác trong khu vùc ”
Trên cơ sở định hớng cơ bản của công tác xuất nhập khẩu mà Đảng và nhà nớc ta đã đề ra nh trên thì riêng hoạt động nhập khẩu có định hớng nh thế nào trong thời gian tới? Định hớng nhập khẩu hiện nay của nớc ta là hớng vào công nghiệp hóa, hiện đại hóa, giảm tối đa nhập khẩu hàng tiêu dùng và hàng hóa trong n- ớc đã sản xuất đợc để tập trung ngoại tệ cho nhập khẩu thiết bị công nghệ tiên tiến, u tiên nhập khẩu máy móc, thiết bị phục vụ sản xuất hàng xuất khẩu Với phơng án mục tiêu tăng trởng ổn định 10%/ năm, định hớng cơ cấu hàng nhập khẩu của Việt Nam nh sau: tỷ lệ nhập khẩu các sản phẩm nhóm 1 và các sản phẩm nhóm 2 (nhóm hàng t liệu sản xuất chủ yếu là: máy móc, thiết bị, công nghệ và vật t nguyên liệu sản xuất) là 10% và 15% trong giai đoạn 2001 -
2010 và sẽ tăng lên 15% và 20% trong giai đoạn 2011 - 2020; giảm tỷ lệ nhập khẩu các sản phẩm nhóm 3 (sản phẩm hóa chất, máy móc thiết bị và phơng tiện vận tải) từ 75% trong giai đoạn 2001 - 2010 xuống còn 65% trong giai đoạn 2011 - 2020 Số liệu này đợc thể hiện cụ thể nh sau Định hớng chiến lợc cơ cấu hàng xuất nhập khẩu Việt Nam đến 2020 Đơn vị tính: %
Tại sao nớc ta lại đề ra định hớng nhập khẩu thiết bị công nghệ tiên tiến, u tiên nhập khẩu máy móc, thiết bị phục vụ sản xuất hàng xuất khẩu? Sở dĩ nh vậy là vì đất nớc ta đang trong tiến trình thực hiện công nghiệp hóa, hiện đại hóa trong khi nhiều ngành sản xuất nguyên vật liệu phục vụ cho sản xuất hàng hóa cha đáp ứng yêu cầu cả về số lợng và chất lợng Cho nên, để đẩy mạnh xuất khẩu nhằm thu nhiều ngoại tệ về phát triển đất nớc, nhiều ngành kinh tế chủ lực của Việt Nam nh: dệt may, sản xuất giày dép, sản phẩm từ da, sản xuất hàng điện tử, máy tính vẫn phải nhập khẩu nguyên liệu.
3.1.2 Phơng hớng hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu của Eximbank
Theo định hớng phát triển chung của đất nớc, hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu của Eximbank Hà Nội trong thời gian tới cũng sẽ tập trung đầu t nh sau: Đối với nhập khẩu máy móc, thiết bị bao gồm cả đầu t cho cơ sở hạ tầng, thông tin liên lạc, thủy nông ngân hàng khai thác nguồn vốn trung và dài hạn nớc ngoài bằng các giải pháp mở rộng nghiệp vụ vay và bảo lãnh vay vốn nớc ngoài đối với tín dụng ngân hàng và tín dụng thơng mại quốc tế Để thực hiện có hiệu quả các dự án nhập khẩu thiết bị, công nghệ cần phải chuẩn bị đủ khối lợng tín dụng đối ứng trong nớc, tối thiểu bằng 30% giá trị thiết bị. Đối với nhập khẩu vật t nguyên liệu sản xuất thì tín dụng ngân hàng cần tập trung khai thác các nguồn vốn ngắn hạn trong và ngoài nớc để cho vay nhập khẩu Các mặt hàng nhập khẩu thuộc nhóm này chủ yếu là đối với sản xuất nông nghiệp: giống, phân bón, thuốc trừ sâu, vật t nông nghiệp , đối với sản xuất công nghiệp: nguyên, nhiên, vật liệu
Bên cạnh việc sẽ giảm tỷ lệ tài trợ nhập khẩu nhằm tăng cờng hoạt động tín dụng tài trợ xuất khẩu, Eximbank Hà Nội cũng sẽ tiến hành nâng cao chất lợng tín dụng tài trợ nhập khẩu, nâng cao uy tín của mình trong hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu.
Giải pháp nhằm nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu tại Ngân hàng thơng mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Hà Nội
Sự cạnh tranh ngày càng gay gắt trên lĩnh vực ngân hàng - tài chính buộc các ngân hàng muốn tồn tại và phát triển phải có sự đầu t và đổi mới hoạt động kinh doanh của mình trên tất cả các mặt Đối với hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu cũng vậy Sau đây là một số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu tại Eximbank Hà Nội.
3.2.1 Đa dạng hóa các hình thức tài trợ Để phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế xã hội và qua đó từng bớc nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu, Eximbank Hà Nội nên áp dụng một số hình thức cho vay khác nhằm đa dạng hoá các hình thức cho vay và hoàn thiện hơn cơ chế tín dụng.
Hiện nay tại Eximbank Hà Nội mới chỉ áp dụng một hình thức cho vay là cho vay từng lần Trớc mắt, ngân hàng có thể nghiên cứu áp dụng phơng thức cho vay theo hạn mức tín dụng và xa hơn nữa ngân hàng có thể cho khách hàng vay theo phơng thức cho vay thấu chi, cho vay đồng tài trợ đối với những khách hàng quen thuộc, có uy tín và tình hình tài chính lành mạnh
Nếu phơng thức cho vay theo hạn mức tín dụng đợc áp dụng tại Eximbank Hà Nội sẽ giảm bớt đợc thủ tục hành chính cho khách hàng, phát triển quy trình tín dụng, nâng cao chất lợng cung ứng dịch vụ của ngân hàng. Đối với phơng thức cho vay theo phuơng thức đồng tài trợ, ngân hàng cần xúc tiến thực hiện cho vay đồng tài trợ theo các dự án xuất nhập khẩu với các tổ chức tài chính khác Sử dụng phơng thức cho vay này một mặt sẽ giảm thiểu đợc rủi ro cho ngân hàng do có nhiều thành viên cùng tham gia thẩm định tín dụng, vận dụng các kỹ thuật và kinh nghiệm khác nhau trong cho vay, mặt khác cũng giúp cho khách hàng có đủ vốn trong trờng hợp dự án cần vốn lớn vợt ngoài khả năng cũng nh quy định trong cho vay của ngân hàng.
3.2.2 Hoàn thiện nghiệp vụ tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu
Nghiệp vụ tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu cần đợc hoàn thiện theo h- ớng đơn giản, nhanh chóng, chính xác và đáp ứng kịp thời nhu cầu tài trợ của khách hàng, từ đó sẽ nâng cao đợc chất lợng hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Eximbank Hà Nội cần tạo điều kiện thuận lợi hơn nữa cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu đến vay vốn Bên cạnh đó cũng cần tăng cờng và nâng cao chất lợng công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng: Phải xây dụng và thực hiện các chơng trình, kế hoạch kiểm tra theo định kỳ và đột xuất đối với hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu Đồng thời tăng cờng lực lợng và nâng cao chất lợng đội ngũ cán bộ kiểm tra, đặc biệt là chuyên môn nghiệp vụ, kiến thức pháp luật, kinh nghiệm và ý thức trách nhiệm trong công tác kiÓm tra.
3.2.3 Đẩy mạnh hoạt động huy động vốn
Hoạt động huy động vốn và sử dụng vốn là hai hoạt động gắn bó chặt chẽ và có quan hệ mật thiết với nhau Có huy động đợc nhiều vốn thì ngân hàng mới có khả năng tài trợ đợc nhiều cho nhu cầu nhập khẩu của các doanh nghiệp Đây là giải pháp quan trọng nhằm tạo đầu vào cho hoạt động tín dụng tại ngân hàng, đảm bảo cung ứng vốn cho các doanh nghiệp.
Qua những nội dung phân tích ở chơng trớc ta có thể thấy, vốn mà Eximbank Hà Nội huy động đợc hàng năm cha phản ánh hết tiềm năng của ngân hàng Hơn thế nữa, phần lớn vốn mà ngân hàng huy động đợc chủ yếu là nguồn vốn ngắn hạn, vốn kỳ hạn và nhất là vốn trên 1 năm rất ít Các hình thức huy động vốn mà ngân hàng sử dụng còn đơn điệu, cha phong phú tạo nên sự vợt trội khác biệt so với những ngân hàng khác đang hoạt động trên cùng địa bàn Vì thế ngân hàng thờng chỉ cho vay trung hạn (với thời hạn chủ yếu là 1-3 năm nhỏ hơn thời hạn mà NHNN quy định là từ 1-5 năm), còn với những khoản cho vay có thời hạn trên 3 năm thì chỉ khi nào ngân hàng xác định đợc nguồn thì mới cho vay.
Tăng cờng huy động vốn bằng cách phát hành trái phiếu, kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi Việc phát hành bằng trái phiếu hay chứng chỉ tiền gửi sẽ tạo điều kiện tiền đề cho ngân hàng tham gia một cách tích cực vào thị trờng chứng khoán của Việt Nam Trái phiếu hay chứng chỉ tiền gửi mà ngân hàng phát hành có thể đợc dùng vào thế chấp, cầm cố để vay vốn tại ngân hàng Và đối với những khách hàng này Eximbank Hà Nội sẽ có những chính sách u đãi hơn, đặc biệt là về lãi suất tiền vay.
Tiếp tục mở rộng quan hệ đại lý với các ngân hàng trên thế giới, với các tổ chức tài chính quốc tế Đây là một trong những lợi thế của Eximbank
Hà Nội đợc phát huy, nó sẽ giúp cho ngân hàng đáp ứng vốn ngoại tệ một cách nhanh chóng và thuận tiện phục vụ tốt cho nhu cầu của doanh nghiệp kinh doanh xuÊt nhËp khÈu.
Nâng cao trình độ và phẩm chất của cán bộ tín dụng là vấn đề luôn đợc các cấp ngân hàng thơng mại quan tâm và đã giảm đáng kể rủi ro cho ngân hàng trong hoạt động kinh doanh của mình Đặc biệt là trong hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu đòi hỏi đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn, nghiệp vụ cao, tinh thần trách nhiệm lớn Do đó, trong công tác đào tạo nguồn nhân lực cho ngân hàng, Eximbank Hà Nội cần thực hiện những công việc sau:
Việc tuyển chọn và bố trí cán bộ tín dụng của ngân hàng phải thực hiện qua sát hạch, phải qua đào tạo đại học Có nh vậy, ngân hàng mới lựa chon đợc đội ngũ cán bộ có chất lợng, đáp ứng nhu cầu của ngân hàng.
Tạo điều kiện cho cán bộ tín dụng đợc đi học để nâng cao kiến thức, có khả năng phân tích, đánh giá khách hàng, đánh giá các dự án theo phơng pháp hiện đại.
Ngoài ra, nâng cao khả năng thu thập thông tin từ khách hàng bằng việc nâng cao kỹ năng giao tiếp, đánh giá tâm lý, thiện chí trả nợ của khách hàng của cán bộ tín dụng Qua đó, nâng cao chất lợng tín dụng và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
3.2.5 Tăng cờng hoạt động Marketing
Kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với Hội sở chính Eximbank Việt Nam Để mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đề nghị Hội sởTrung ơng nên có những giải pháp thích hợp nhằm điều hoà vốn trong toàn hệ thống một cách có hiệu quả nhất, tập trung vốn cho chi nhánh có triển vọng làm ăn có hiệu quả đang cần vốn.
Từng bớc cải thiện các thủ tục vay vốn theo hớng đơn giản, dễ thực hiện nhằm phục vụ khách hàng ngày một tốt hơn.
Hoàn thiện hệ thống văn bản hớng dẫn các mặt hoạt động nghiệp vụ ngân hàng đặc biệt là quy chế miễn giảm lãi và quy chế xử lý nợ rủi ro, các văn bản quy định chi tiết trong lĩnh vực tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu.
Hội sở Trung ơng nên cấp nhiều chỉ tiêu học tập, đào tạo nâng cao trình độ chuyên môn cho chi nhánh hơn nữa, tránh tình trạng cán bộ trên Trung ơng đợc cử đi học nhiều lại chỉ làm công tác quản lý trong khi những nhân viên giao dịch với khách hàng hàng ngày lại ít có điều kiện học tập nâng cao trình độ nghiệp vụ của mình Việc nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán bộ công nhân viên sẽ giúp cho họ có đợc những xử trí linh hoạt hơn đối với các tình huống có thể xảy ra Qua đó nâng cao trình độ thẩm định ngăn ngừa phát sinh nợ quá hạn do năng lực thẩm định của cán bộ tín dụng.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nớc
Sau khi ban hành quy chế tín dụng hỗ trợ xuất nhập khẩu, Ngân hàng nhà nớc cần tiếp tục triển khai cho ra đời quy chế tín dụng riêng về tài trợ nhập khẩu của các ngân hàng thơng mại.
Ngân hàng nhà nớc cần tăng cờng công tác thanh tra theo hớng giám sát từ xa đối với hoạt động của các ngân hàng nhằm cảnh báo và đề ra những biện pháp khắc phục vi phạm Đồng thời, ngân hàng nhà nớc cũng phải xây dựng hệ thống các chỉ tiêu đánh giá hoạt động, đánh giá chất lợng tín dụng của ngân hàng thơng mại theo thông lệ quốc tế.
Về chính sách lãi suất: lãi suất phải đợc điều chỉnh sát với quan hệ cung cầu vốn trên thị trờng và tỷ lệ lạm phát Trên cơ sở lãi suất của Ngân hàng nhà nớc, các ngân hàng thơng mại định ra mức lãi suất huy động và lãi suất cho vay phù hợp với điều kiện cụ thể trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng mình Do đó, Ngân hàng nhà nớc cần giảm lãi suất cho vay đối với VNĐ (từ đó giảm dần lãi suất huy động tiết kiệm) sao cho chênh lệch giữa lãi suất VNĐ và ngoại tệ không quá lớn Nếu chênh lệch đó quá lớn sẽ dẫn đến sự không công bằng giữa các doanh nghiệp nhập khẩu đợc vay bằng ngoại tệ để nhập khẩu sẽ có u đãi quá nhiều trong khi các doanh nghiệp nhập khẩu khác vay tiền đồng Việt Nam với lãi suất cao hơn.
3.3.3 Kiến nghị với Bộ Tài chính
Xuất phát từ yêu cầu công nghiệp hoá - hiện đại hoá, đẩy mạnh nền kinh tế đất nớc phát triển theo hớng mở cửa và hội nhập, từ thực trạng của chính sách thuế nhập khẩu hiện hành, trong giai đoạn mới việc hoàn thiện chính sách thuế nhập khẩu Bộ Tài chính cần sửa đổi nh sau:
Một là, cần xây dựng các mức bảo hộ khác nhau cho các ngành sản xuất Về lâu dài chính sách thuế nhập khẩu chỉ xây dựng từ 2 đến 3 mức độ bảo hộ tuỳ theo yêu cầu và chiến lợc phát triển ngành sản xuất đó.
Hai là, giảm bớt số mức thuế nhập khẩu và mức thuế cao nhất Hiện nay, nớc ta có 25 mức thuế nhập khẩu và mức cao nhất là 60% Để phù hợp với yêu cầu hội nhập, biểu thuế nhập khẩu nên giảm xuống 17 mức thuế. Đồng thời mức thuế cao nhất là 60% cũng đợc giảm xuống còn 50%.
Ba là, biểu thuế nhập khẩu phải phù hợp với các quy định quốc tế mà nớc ta đã và sẽ cam kết thực hiện.
3.3.4 Kiến nghị với Chính phủ
Chính phủ cần xây dựng một chính sách kinh tế vĩ mô ổn định và hợp lý để phát huy đợc những thế mạnh của đất nớc ta trong quá trình hội nhập. Chính sách xuất nhập khẩu trớc hết phải gắn với chính sách bảo hộ sản xuất trong nớc và bảo hộ quyền lợi của ngời tiêu dùng, bảo đảm cân đối cung cầu và dự trữ hàng hóa.
Chính phủ phải khẩn trơng hoàn thiện hệ thống pháp luật nhằm tạo nên một hành lang pháp lý ổn định, đồng bộ, minh bạch, không có sự chồng chéo giữa các văn bản pháp luật tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng thơng mại trong việc áp dụng các văn bản pháp luật này.
Nh đã trình bày ở những nội dung trên, về nhận thức cũng nh về lý luận, nâng cao chất lợng tín dụng là mục tiêu quan trọng trong hoạt động tín dụng, giúp cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng đợc bảo đảm an toàn, hiệu quả, giảm thiểu đợc rủi ro.
Eximbank Hà Nội đợc xem là ngân hàng phục vụ các doanh nghiệp nhập khẩu vì hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu chiếm tỷ lệ lớn Nhng trong thời gian tới, hoà chung với định hớng phát triển kinh tế của đất nớc, Eximbank Hà Nội cũng sẽ tăng tỷ lệ tài trợ xuất khẩu, giảm tỷ lệ tài trợ nhập khẩu đồng thời nâng cao chất lợng tín dụng tài trợ nhập khẩu - đây là nội dung chính của chuyên đề thực tập tốt nghiệp của em.
Mặc dù đã rất cố gắng để hoàn thành chuyên đề này một cách hoàn chỉnh song do trình độ hiểu biết còn hạn chế, kinh nghiệm thực tiễn cha có nhiều nên chuyên đề không tránh khỏi những thiếu sót Mong cô giáo hớng dẫn giúp đỡ để chuyên đề đợc hoàn thiện hơn em xin chân thành cảm ơn cô giáo Lê Phong Châu cùng các anh chị Phòng Tín dụng và đầu t Ngân hàng th- ơng mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Hà Nội (Eximbank Hà Nội) đã tận tình giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề này.
Em xin chân thành cảm ơn!
Danh mục tài liệu tham khảo
1 Đặng Ngọc Ba, 2004, “Nâng cao chất l Khách hàng và chiến lợc khách hàng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thơng mại”, Tạp chí Ngân hàng số 10.
2 Nguyễn Duy Bột, Đinh Xuân Trình, 1993, Thơng mại quốc tế, Nhà xuất bản Thống Kê.
3 Kiều Hữu Dũng, 2004, “Nâng cao chất l Nâng cao năng lực cạnh tranh của các ngân hàng thơng mại cổ phần trong quá trình hội nhập và phát triển”, Tạp chí
