Nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu tại ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu việt nam chi nhánh hà nội eximbank hà nội 1

Lời mở đầu Đảng nhà nớc ta chủ trơng xây dựng phát triển kinh tế đất nớc theo hớng công nghiệp hoá, đại hoá, chủ trơng mở cửa kinh tế để hội nhập với kinh tế khu vực giới Để thực đợc trình công nghiệp hoá, đại hoá cần tăng cờng hoạt động xuất để thu nhiều ngoại tệ cho đất nớc Muốn đẩy mạnh xuất phải tăng cờng nhập t liệu sản xuất thiết yếu phục vụ cho công công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc Bên cạnh đó, điều kiện kinh tế thị trờng, thị trờng thơng mại giới không ngừng mở rộng, nhu cầu thị trờng tiêu thụ hàng hóa trở thành nhu cầu cấp bách doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp xuất nhập Do khả tài có hạn mà doanh nghiệp xuất nhập lúc có đủ tiền để toán hàng nhập có đủ vốn thu mua chế biến hàng xuất khẩu, từ nảy sinh quan hệ vay m ợn tài trợ, giúp đỡ ngân hàng Hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng, ngân hàng thơng mại không ngừng nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng, mặt đáp ứng nhu cầu khách hàng; mặt khác đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Nh vậy, nâng cao chất lợng tín dụng mục tiêu quan trọng hoạt động tín dụng Trong thời gian thực tập Ngân hàng thơng mại cổ phần xuất nhập Việt Nam chi nhánh Hà Nội (Eximbank Hà Nội), em đà đợc tìm hiểu hoạt động ngân hàng So với ngân hàng thơng mại cổ phần khác địa bàn, Eximbank Hà Nội có u mạnh dịch vụ toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ; Eximbank Hà Nội đà thực hoạt động tín dụng tài trợ chủ yếu cho doanh nghiệp nhập Hoạt động tài trợ đà mang lại cho ngân hàng nguồn thu lớn Tuy nhiên, xu hóng phát triển đất nớc tăng cờng xuất khẩu, giảm nhập đó, Exbank Hà Nội thời gian tới có định hớng tăng tỷ lệ tài trợ cho doanh nghiệp xuất Đồng thời, giảm tỷ lệ tài trợ nhập nhng giẩm tỷ trọng tài trợ tổng hoạt động tài trợ nâng cao chất lợng tài trợ nhập để hoạt động kinh doanh ngân hàng đạt hiệu tốt Vì vậy, em đà chọn đề tài để hoàn thành chuyên đề thực tập tốt nghiệp : Nâng cao chất lNâng cao chất lợng hoạt động tín dụng tài trợ nhập Ngân hàng thơng mại cổ phần xuất nhập Việt Nam chi nhánh Hà Nội (Eximbank Hà Nội) Từ việc nghiên cứu số vấn đề hoạt động tín dụng tài trợ nhập ngân hàng thơng mại, đồng thời kết hợp với tìm hiểu thực trạng hoạt động tín dụng tài trợ nhập Ngân hàng thơng mại cổ phần xuất nhập Việt Nam chi nhánh Hà Nội (Eximbank Hà Nội) Qua đó, phân tích, đánh giá chất lợng hoạt động tín dụng tài trợ nhập ngân hàng để có giải pháp Eximbank Hà Nội kiến nghị quan chức có liên quan nhằm nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng tài trợ nhập ngân hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp đợc hoàn thành víi néi dung nh sau: Ch¬ng 1: Lý ln chung chất lợng hoạt động tín dụng tài trợ nhập ngân hàng thơng mại Chơng 2: Thực trạng chất lợng hoạt động tín dụng tài trợ nhập Ngân hàng thơng mại cổ phần xuất nhập Việt Nam chi nhánh Hà Nội (Eximbank Hà Nội) Chơng 3: Giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng tài trợ nhập Ngân hàng thơng mại cổ phần xuất nhập Việt Nam chi nhánh Hà Nội Nội dung Chơng 1: Lý luận chung chất lợng hoạt động tín dụng tài trợ nhập ngân hàng thơng mại 1.1 Hoạt động tín dụng tài trợ nhập ngân hàng thơng mại 1.1.1 Khái niệm Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay (Ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lÃi cho bên cho vay đến hạn toán Tài trợ ngân hàng thơng mại xét mặt chất khoản tín dụng đợc cấp ngân hàng Nhng hoạt động tài trợ ngân hàng thơng mại chiếm tỷ lệ định tổng vốn cần thiết cho dự án thơng vụ, phần lại vốn doanh nghiệp Qua đó, ta thấy hoạt động tài trợ ngân hàng thơng mại có đặc điểm sau: Một là, đối tợng tài trợ ngân hàng thơng mại dự án thơng vụ nên chủ thể tham gia tài trợ pháp nhân có đăng ký sản xuất kinh doanh Đây điểm khác biệt so với hoạt động cho vay ngân hàng thơng mại Đối tợng để ngân hàng thơng mại cho vay rộng nhiều, bao gồm cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức, chủ thể khác có nhu chủ thể khác có nhu cầu vay vốn Hai là, để đợc ngân hàng thơng mại tài trợ doanh nghiệp thiết phải có tỷ lệ vốn định tham gia nguồn vốn tài trợ ngân hàng Do đó, trách nhiệm bên nhận tài trợ cao trách nhiệm bên vay Tài trợ ngân hàng thơng mại, tuỳ theo mục đích tài trợ vốn có hai loại, là: tài trợ dụ án tài trợ thơng mại Các ngân hàng thơng mại vừa nhỏ tham gia hình thức tài trợ dự án hình thức tài trợ ngân hàng mà đồng vốn tài trợ đợc sử dụng cho mục đích thực dự án Vì hình thức có thời gian thu hồi vốn dài, gắn với hiệu hoạt động dự án đồng thời giá trị tài trợ lớn Do đó, rủi ro cho ngân hàng không nhỏ, đặc biệt rủi ro khoản đó, tài trợ thơng mại hinh thức ngân hàng mà đồng vốn tài trợ đợc sử dụng cho mục đích thơng mại Các ngân hàng thơng mại thờng tham gia tài trợ thơng mại hình thức tài trợ thờng có thời gian ngắn, gắn với thơng vụ nên thời gian thu hồi vốn nhanh, hạn chế đợc rủi ro cho ngân hàng Tài trợ xuất nhập hình thức tài trợ thơng mại Sau đây, ta tìm hiểu xem tài trợ nhập Tài trợ nhập hình thức ngân hàng cấp tín dụng để nhập hàng hóa dịch vụ dùng để toán khoản sau: tạm ứng th, khoản toán giao hàng, khoản toán sau nhận đợc hoá đơn thơng mại, khoản nợ đến hạn thơng mại quốc tế Qua đó, thấy rằng: hình thức tài trợ nhập khoản ngân hàng cho ngời nhập vay với mục đích toán tiền hàng cho ngời xuất Ngân hàng tham gia tài trợ nhập làm cho doanh số cho vay d nợ ngân hàng tăng lên, thu nhập ngân hàng từ hoạt động tín dụng nhập tăng nhờ thu phí dịch vụ tạo điều kiện để ngân hàng mở rộng thêm sản phẩm từ việc toán nhập Tuy nhiên, hoạt động tín dụng tài trợ nhập có số nhợc điểm nh khả rủi ro không nhỏ, đặc biệt rủi ro tỷ giá Chúng ta đề cập đến vấn đề rõ phần sau 1.1.2 Vai trò hoạt động tín dụng tài trợ nhập ngân hàng thơng mại 1.1.2.1 Vai trò nhập Nhập khâu quan trọng hoạt động ngoại thơng bên cạnh xuất Nhập tác động trực tiếp định đến sản xuất đời sống nớc Nhập để bổ sung loại hàng hoá mà nớc sản xuất đợc sản xuất đợc nhng không đáp ứng đủ nhu cầu tiêu dùng nớc Ngoài ra, nhập để thay nghĩa nhập hàng hoá mà sản xuất nớc lợi nhập Hai hoạt động nhập bổ sung nhập thay đợc thực tốt tác động tích cực đến phát triển cân đối kinh tế đất nớc Nhập có vai trò quan trọng phát triển kinh tế, đặc biệt quốc gia có kinh tế phát triển nh Việt Nam Cơ thĨ nh sau: Mét lµ, nhËp khÈu cã tác động trực tiếp đến sản xuất kinh doanh thơng mại qua hoạt động nhập đà cung cÊp cho nỊn kinh tÕ tõ 60 – 100% nguyªn vật liệu phục vụ cho sản xuất Trong điều kiện công nghệ sản xuất nguyên liệu nớc cha phát triển, việc nhập nguyên liệu cao cấp nh: sợi cho ngành dệt, vải cho ngành may, phân bón cho nông nghiệp, linh kiện cho ngành lắp ráp xe máy, điện tử, xe hơi, chủ thể khác có nhu đà góp phần quan trọng trình đất nớc ta thực chiến lợc công nghiệp hoá, công nghiệp hoá đất níc híng vỊ xt khÈu Hai lµ, nhËp khÈu cã tác động mạnh vào đổi trang thiết bị công nghệ sản xuất, nhờ trình độ sản xuất đợc nâng cao, suất lao động tăng nhanh, giúp cho đất nớc tiến kịp với nớc tiên tiến giới Ba là, nhập có vai trò định việc cải thiện nâng cao mức sống công nhân viên Vì thông qua nhập sản xuất có đủ nguyên vật liệu, thiết bị máy móc hoạt động, nên công nhân có công ăn việc làm, có thu nhập để cải thiện nâng cao đời sống thân gia đình Mặt khác, nhập hàng tiêu dùng, nhập sách báo khoa học kỹ thuật văn hoá phẩm, đời sống đợc cải thiện, trình độ dân trí tăng lên 1.1.2.2 Vai trò tín dụng tài trợ nhập Qua nội dung đà đợc trình bày trên, thấy rằng: nhập khâu quan trọng ngoại thơng có vai trò quan trọng phát triển kinh tế đất nớc Tuy nhiên, để thực thành công nghiệp vụ nhập hoạt động tín dụng tài trợ nhập ngân hàng thiếu đợc Ta lần lợt xem xét tín dụng tài trợ nhập có vai trò nh doanh nghiệp, ngân hàng thơng mại kinh tế đất nớc Đối với doanh nghiệp nhập Trong ngoại thơng có thơng vụ lớn đòi hỏi nguồn vốn lớn để toán tiền hàng Nhng thơng vụ lớn nh vậy, doanh nghiệp nhập đủ vốn lu động để toán tiền hàng Do đó, tài trợ ngân hàng cho doanh nghiệp nhập có vai trò giải pháp giúp doanh nghiệp nhập thực đợc thơng vụ lớn Vai trò tín dụng tài trợ nhập là: trờng hợp doanh nghiệp nhập trớc đà thông qua ngân hàng tài trợ việc tài trợ toán quốc tế, có nghĩa doanh nghiệp nhập đà xác định ngân hàng phục vụ Điều này, tạo lợi cho doanh nghiệp nhập trình đàm phán, thơng lợng, ký kết hợp đồng ngoại thơng Vai trò thứ ba là, thông qua tài trợ nhập ngân hàng, doanh nghiệp nhập nhận đợc vốn để thực thơng vụ Đối với doanh nghiệp nhập khẩu, vốn tài trợ ngân hàng giúp doanh nghiệp mua đợc lô hàng lớn với giá phải Nh vậy, tài trợ nhập làm tăng hiệu doanh nghiệp nhập trình thực thơng vụ Vai trò thứ t là, thông qua tài trợ ngân hàng, doanh nghiệp nhập thực đợc nhiều thơng vụ lớn cách trôi chảy, có quan hệ với nhiều khách hàng lớn giới Từ đó, nâng cao uy tín doanh nghiệp thị trờng giới, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp trờng quốc tế Cuối là, tài trợ nhập ngân hàng giúp doanh nghiệp nhập tăng suất lao động Ngân hàng thơng mại thực tài trợ dự án có tầm cỡ quốc gia nh: xây dựng nhà máy, bến cảng, đờng xá, chủ thể khác có nhu giá trị dự án nh lớn đặc điểm chu chuyển nguồn vốn huy động ngân hàng đáp ứng đợc Ngợc lại, ngân hàng thờng tham gia tài trợ dự án có quy mô vừa nhỏ, có thời gian thu hồi vốn không dài Chính điều đà giúp doanh nghiệp nhập tăng suất lao động để đáp ứng yêu cầu thu hồi vốn ngân hàng Đối với ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại tham gia với t cách ngân hàng tài trợ tín dụng nhập Vậy thì, vai trò tín dụng tài trợ nhập ngân hàng thơng mại nh nào? Nh ta đà đề cập trên, tín dụng tài trợ nhập hình thức tài trợ thơng mại, hình thức tài trợ có thời gian tài trợ gắn với thời gian thực thơng vụ, đối tợng tài trợ doanh nghiệp nhập trực tiếp uỷ thác,giá trị tài trợ thờng mức vừa lớn Qua đó, nhận thấy rằng: ngân hàng thơng mại tham gia tài trợ nhập hình thức tài trợ mang lại hiệu cao, an toàn bảo đảm sử dụng vốn vay mục đích thời gian thu håi vèn nhanh Cã nh÷ng lý thĨ nh sau: Đặc điểm hình thức tài trợ nhập thời gian tài trợ gắn liền với thời gian thực thơng vụ Mà thời gian thực thơng vụ doanh nghiệp nhập thời gian kể từ lúc nhận hàng cảng bán hết hàng thu tiền Do đó, thời gian tài trợ ngắn phù hợp với thời gian huy động vốn ngân hàng thơng mại dới năm Điều giúp ngân hàng tránh đợc rủi ro, cụ thể rủi ro khoản Hai là, hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu, vốn tài trợ đa số đợc toán thẳng cho bên thứ ba mà không qua bên xin tài trợ ( doanh nghiệp nhập khẩu) Điều bảo đảm ngân hàng sử dụng vốn vay mục đích, đồng vốn tài trợ gắn liền với thơng vụ Đồng thời, tránh đợc tình trạng doanh nghiệp nhập sử dụng vốn sai mục đích, hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng Ba là, trờng hợp ngân hàng tham gia tài trợ doanh nghiệp nhập ngân hàng buộc doanh nghiệp nhập tập trung tiền bán hàng vào tài khoản mở ngân hàng Nh vậy, nguồn thu để trả khoản vay ngân hàng đợc quản lý chặt chẽ, tránh đợc tình trạng xoay vốn doanh nghiệp nhập thời gian vốn tạm thời nhàn rỗi Qua đó, nâng cao tính an toàn cho ngân hàng thông qua việc quản lý thu nguồn toán Bốn là, có nhiều hình thức tín dụng tài trợ nhập tơng ứng với có nhiều loại lÃi suất đợc áp dụng trình tài trợ doanh nghiÖp nhËp khÈu nh: l·i suÊt cho vay toán, lÃi suất chiết khấu chứng từ, lÃi vay bắt buộc (bằng mức lÃi suất hạn) Do đó, hoạt động tài trợ nhập mang lại hiệu cao tiền lÃi thu đợc cao giá trị tài trợ ỏ mức vừa lớn Ngoài ra, ngân hàng mở rộng đợc mối quan hệ với doanh nghiệp ngân hàng nớc thông qua hoạt động tài trợ nhập Từ đó, nâng cao uy tín ngân hàng thơng mại trờng giới Đối với kinh tế đất nớc Thông qua hoạt động tài trợ nhập khẩu, hàng hoá nhập theo yêu cầu thị trờng đợc thực cách thờng xuyên, liên tục góp phần tạo nên ổn định thị trờng, đáp ứng nhu cầu kinh tế đất nớc Bên cạnh đó, nh đà đề cập nội dung trớc, ngân hàng tham gia tài trợ tín dụng cho doanh nghiệp nhập tạo điều kiện cho doanh nghiệp nâng cao suất lao ®éng tõ ®ã, sÏ t¸c ®éng ®Õn sù ph¸t triĨn kinh tế đất nớc 1.1.3 Các hình thức tín dụng tài trợ nhập ngân hàng thơng mại 1.1.3.1 Căn vào thời hạn tài trợ Tài trợ nhập ngắn hạn Tài trợ nhập ngắn hạn loại tín dụng có thời hạn tài trợ dới năm, thờng đợc sử dụng cho vay bổ sung vốn lu động phục vụ sản xuất kinh doanh đơn vị chiếm tỷ trọng lớn ngân hàng thơng mại; cho vay để nhập nguyên liệu, vật t máy móc thiết bị Tài trợ nhập trung dài hạn Tài trợ nhập trung dài hạn loại tín dụng có thời hạn tài trợ từ 1đến năm Hình thức tín dụng đợc cung cấp để đầu t, mua sắm tài sản cố định, xây dựng mới, cải tạo, mở rộng khôi phục, cải tiến kỹ thuật, đại hóa công nghệ 1.1.3.2 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng Tài trợ có tài sản đảm bảo Tín dụng có tài sản đảm bảo hình thức tín dụng nhằm đảm bảo an toàn vốn cho vay ngân hàng Các doanh nghiệp nói chung doanh nghiệp nhập nói riêng muốn đợc vay vốn ngân hàng phải có vật t, tài sản cầm cố, chấp, tín chấp (bảo lÃnh bên thứ ba việc trả nợ thay cho khách hàng) Những tài sản sở đảm bảo cho ngân hàng có khả thu hồi vốn vay trờng hợp doanh nghiệp không trả đợc nợ Tài trợ tài sản đảm bảo Tín dụng tài sản đảm bảo hình thức tín dụng ngân hàng tài trợ mà không cần có tài sản chấp, cầm cố, tín chấp Cơ sở để ngân hàng tài trợ dựa vào uy tín, quy mô, hiệu kinh doanh, hiệu phơng án kinh doanh doanh nghiệp có quan hệ thờng xuyên, tốt đẹp với ngân hàng 1.1.3.3 Căn vào phơng thức toán Phơng thức toán chuyển tiền Phơng thức toán chuyển tiền phơng thức toán, khách hàng (ngời trả tiền doanh nghiệp nhập khẩu) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho ngời khác (ngời thụ hởng bên xuất khẩu) địa điểm định phơng tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu Quy trình phơng thức toán chuyển tiền đợc thể qua sơ đồ dới đây: Doanh nghiệp nhập (2) Ngân hàng nhận chuyển tiền (1) Doanh nghiệp xuất (4) Ngân hàng trả tiền (3) (1) Bên xuất giao hàng hoá chuyển chứng từ cho doanh nghiệp nhËp khÈu (2) Doanh nghiƯp nhËp khÈu kiĨm tra hµng hoá chứng từ Nếu phù hợp lập thủ tục chuyển tiền ngân hàng nhận chuyển tiền (Ngân hàng phục vụ doanh nghiệp nhập khẩu) (3) Ngân hµng nhËn chun tiỊn lËp thđ tơc chun tiỊn qua ngân hàng đại lý chi nhánh nhận trả tiền (4) Ngân hàng trả tiền toán tiền cho bên xuất Phơng thức chuyển tiền đợc sử dụng hai trờng hợp, là: toán trớc tiền hàng toán sau Thanh toán trớc tiền hàng tiện lợi cho bên xuất nhng lại bất lợi cho doanh nghiƯp nhËp khÈu, v× doanh nghiƯp nhËp khÈu bc phải có số lợng vốn lu động đáng kể bị ghim giữ thời gian dài nữa, hàng hóa chất lợng ngời sản xuất bị phá sản không khả giao hàng, vấn đề khác nảy sinh dẫn đến rủi ro cho doanh nghiệp nhập Do đó, phơng thức toán không đợc phổ biến sử dụng rộng rÃi ngoại thơng Ngợc lại, phơng thức toán sau thuận lợi cho doanh nghiệp nhập nhng lại bất lợi cho bên xuất đà nhận đợc hàng hoá rồi, doanh nghiệp nhập lại thiện chí toán tiền hàng nhËp cho doanh nghiƯp xt khÈu, ch©y ú viƯc toán chủ thể khác có nhu Thanh toán theo phơng thức chuyển tiền thực theo hai h×nh thøc chđ u sau:  Chun tiỊn b»ng th (Mail Transfer – M/T): Chun tiỊn b»ng th hình thức chuyển tiền, lệnh toán ngân hàng chuyển tiền đợc thể nội dụng th mà ngân hàng gửi yêu cầu ngân hàng toán thực Hay nói cách khác, th chuyển tiền thị ngân hàng chuyển tiền (ngân hàng phục vụ doanh nghiệp nhập khẩu) ngân hàng toán yêu cầu ngân hàng chi trả khoản tiền đợc ấn định cho ngời thụ hởng (nhà xuất khẩu) đợc định th Th chun tiỊn cã néi dung chđ u gåm: Họ tên, địa chỉ, số tài khoản ngời thụ hởng (bên xuất khẩu) Số tiền phải trả cho ngời thụ hởng Cách thức ngân hàng chuyển tiền, hoàn lại tiền toán cho ngân hàng thực toán Chuyển tiền điện (Telegraphic Transfer T/T TTR) Chuyển tiền điện hình thức chuyển tiền, lệnh toán ngân hàng chuyển tiền đợc thể nội dung điện mà ngân hàng gửi cho ngân hàng toán thông qua truyền tin mạng viễn thông nh Hiệp hội liên lạc viễn thông quốc tế Tài ngân hàng toàn giới SWIFT Trờng hợp ngân hàng chuyển tiền ngân hàng toán thành viên SWIFT, có trao đổi liệu điện tử với thị trao đổi chuyển tiền đợc chuẩn hoá đợc bảo mật hoàn toµn Néi dung chđ u cđa th chun tiỊn b»ng ®iƯn cịng t¬ng tù nh néi dung cđa chun tiỊn th Trong phơng thức toán chuyển tiền, ngân hàng đóng vai trò trung gian toán phục vụ khách hàng Với vị trí trung gian ngời chuyển trả tiền ngời thụ hởng, đồng thời thực lệnh bên liên quan Do đó, ngân hàng can thiệp vào thiện chí toán tiền hàng nhập bên nhập bên xuất Nh đà nói trên, rủi ro bên nhập trờng hợp bên nhập ¸p dơng to¸n tr¶ tiỊn tríc cho ngêi b¸n, mà không nhận đợc hàng nh hợp đồng đà ký ngời bán bị phá sản, khiến bên nhập chịu rủi ro hàng Còn ngân hàng phục vụ bên nhập rủi ro xảy ngân hàng cho vay toán để bên nhập nhập hàng nhng hàng không phẩm chất, quy cách, thơng vụ thua lỗ, bên nhập khả toán, gây tổn thất cho ngân hàng không thu hồi đợc vốn vay Nh vậy, phơng thức toán chuyển tiền phơng thức toán đơn giản, thủ tục nhanh gọn Tuy nhiên, phơng thức toán ngân hàng đóng vai trò trung gian, không can thiệp nhiều vào trình toán bên nhập Phơng thức toán nhờ thu Phơng thức toán nhờ thu phơng thức toán, bên xuất sau giao hàng cung ứng dịch vụ cho bên nhập tiến hành uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền sở hối phiếu chứng từ bên xuất lập Phơng thức toán nhờ thu có hai hình thức, phơng thức nhờ thu trơn phơng thức nhờ thu kèm chứng từ Sau đây, ta tìm hiểu xem phơng thức nhờ thu trơn ph¬ng thøc nhê thu kÌm chøng tõ