Tổng quan về ngân hàng thương mại
Khái niệm và vai trò của ngân hàng thương mại
Tiểu mục 1.1.1 “Khái niệm và vai trò của ngân hàng thương mại” bao gồm 2 tiết: 1/Khái niệm ngân hàng thương mại; 2/Vai trò của ngân hàng thương mại
1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại
Ngân hàng là tổ chức tài chính thiết yếu trong nền kinh tế, thu hút tiền gửi tiết kiệm từ hàng triệu cá nhân, hộ gia đình và tổ chức kinh tế xã hội Với vai trò là người thủ quỹ cho toàn xã hội, ngân hàng góp phần quan trọng vào việc quản lý và phân phối nguồn tài chính.
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế nhấn mạnh tầm quan trọng của thu nhập đối với nhiều hộ gia đình Ngân hàng đóng vai trò chủ yếu trong việc cung cấp vốn vay cho doanh nghiệp, cá nhân và hộ gia đình, đồng thời cũng hỗ trợ một phần cho nhà nước.
Ngân hàng có thể được tiếp cận từ nhiều góc độ khác nhau, nhưng một cách tiếp cận quan trọng là xem xét chúng theo các loại dịch vụ mà chúng cung cấp Theo Peter Rose, ngân hàng là tổ chức tài chính cung cấp danh mục dịch vụ tài chính đa dạng nhất, bao gồm tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán, đồng thời thực hiện nhiều chức năng tài chính hơn bất kỳ tổ chức kinh doanh nào khác trong nền kinh tế.
Theo luật các tổ chức tín dụng tại Việt Nam, ngân hàng được định nghĩa dựa trên các hoạt động chính của nó Cụ thể, hoạt động ngân hàng bao gồm việc kinh doanh tiền tệ và cung cấp dịch vụ ngân hàng, trong đó ngân hàng thường xuyên nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng cũng như cung ứng các dịch vụ thanh toán.
Khái niệm NHTM theo luật các tổ chức tín dụng năm 2010 của Việt Nam:
Ngân hàng thương mại là một loại hình ngân hàng thực hiện đầy đủ các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của pháp luật, với mục tiêu chính là tạo ra lợi nhuận.
Ngân hàng thương mại (NHTM) là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ với mục tiêu tạo ra lợi nhuận NHTM thực hiện giao dịch trực tiếp với cá nhân và tổ chức kinh tế, nhận tiền gửi và sử dụng vốn này để cho vay, chiết khấu, cũng như cung cấp các phương tiện thanh toán và dịch vụ tài chính khác.
1.1.1.2 Vai trò của ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại đã trải qua một quá trình phát triển dài với nhiều thay đổi về bản chất và hình thức, đồng thời đảm nhiệm nhiều vai trò quan trọng trong nền kinh tế để duy trì khả năng cạnh tranh và đáp ứng nhu cầu xã hội Hiện nay, các ngân hàng thương mại có những vai trò cơ bản như: vai trò trung gian trong việc kết nối người gửi và người vay, và các vai trò khác hỗ trợ sự phát triển kinh tế.
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế thanh toán; 3/ Vai trò người bảo lãnh; 4/ Vai trò đại lý và 5/ Vai trò thực hiện chính sách.
Ngân hàng thương mại đóng vai trò trung gian quan trọng trong nền kinh tế bằng cách chuyển đổi các khoản tiết kiệm từ hộ gia đình thành tín dụng cho các tổ chức kinh doanh Điều này giúp các doanh nghiệp có nguồn vốn để đầu tư vào nhà cửa, thiết bị và các tài sản khác, từ đó thúc đẩy sự phát triển kinh tế.
Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện thanh toán cho khách hàng khi mua sắm hàng hóa và dịch vụ Họ thực hiện các giao dịch này thông qua việc phát hành và bù trừ séc, cung cấp mạng lưới thanh toán điện tử, cũng như kết nối các quỹ và phân phối tiền một cách hiệu quả.
Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc bảo lãnh, cam kết trả nợ cho khách hàng khi họ không còn khả năng thanh toán, ví dụ như trong trường hợp phát hành thư tín dụng.
Ngân hàng thương mại đóng vai trò đại lý quan trọng, chịu trách nhiệm quản lý và bảo vệ tài sản của khách hàng Họ thực hiện việc phát hành hoặc chuộc lại chứng khoán, thường được tiến hành thông qua phong ủy thác.
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện các chính sách kinh tế của Chính phủ, giúp điều tiết sự tăng trưởng kinh tế và hướng đến các mục tiêu xã hội.
Hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại
Tiểu mục 1.1.2 “Hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại” bao gồm 3 tiết: 1/ Hoạt động huy động vốn; 2/ Hoạt động sử dụng vốn và 3/ Các hoạt động khác.
1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn
Vốn là yếu tố thiết yếu cho sự thành lập và hoạt động của ngân hàng thương mại, đóng vai trò quan trọng trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ Ngân hàng chủ yếu huy động vốn từ xã hội để thực hiện các hoạt động như cho vay và đầu tư, do đó, có những đặc trưng riêng về vốn và phương thức huy động vốn Các hoạt động huy động vốn bao gồm: 1) Vốn chủ sở hữu; 2) Tiền gửi; 3) Tiền vay.
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế
Để mở rộng quy mô hoạt động và đổi mới trang thiết bị, ngân hàng có thể tăng cường vốn chủ sở hữu bằng cách phát hành thêm cổ phần, đáp ứng yêu cầu gia tăng vốn theo quy định của ngân hàng nhà nước.
Tiền gửi là nguồn tài nguyên chủ yếu của ngân hàng thương mại, đóng góp lớn vào tổng nguồn vốn Để tăng cường tiền gửi trong bối cảnh cạnh tranh và nâng cao chất lượng nguồn vốn, các ngân hàng đã triển khai nhiều hình thức huy động như tiền gửi thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn từ doanh nghiệp và tổ chức xã hội, cùng với tiền gửi tiết kiệm của cá nhân.
Tiền gửi là nguồn tài chính quan trọng nhất của ngân hàng thương mại (NHTM) Khi gặp tình trạng thiếu hụt dự trữ, NHTM thường vay Ngân hàng Nhà nước (NHNN) thông qua tái chiết khấu hoặc tái cấp vốn Trong những trường hợp khẩn cấp, ngân hàng có thể vay từ các tổ chức tín dụng khác do quy trình vay đơn giản Ngoài ra, các ngân hàng cũng có thể huy động vốn bằng cách phát hành giấy nợ như kỳ phiếu, tín phiếu, và trái phiếu trên thị trường vốn.
1.1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn
Hoạt động sử dụng vốn của ngân hàng thương mại bao gồm: 1/Hoạt động cấp tín dụng; 2/Hoạt động đầu tư kinh doanh. a Hoạt động cấp tín dụng
Ngân hàng thương mại cung cấp tín dụng cho tổ chức và cá nhân thông qua các hình thức như cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá, bảo lãnh và cho thuê tài chính Trong số các hoạt động này, cho vay là hình thức chủ yếu và chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng thể hoạt động cấp tín dụng.
Cho vay là hình thức cấp tín dụng, trong đó tổ chức tín dụng cung cấp cho khách hàng một khoản tiền nhất định để sử dụng cho các mục đích cụ thể trong khoảng thời gian đã thỏa thuận, với yêu cầu hoàn trả cả gốc lẫn lãi.
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế
Chiết khấu giấy tờ có giá là một hình thức tín dụng gián tiếp, trong đó ngân hàng thương mại mua lại giấy tờ có giá trước thời điểm đáo hạn với giá thấp hơn giá trị thanh toán Lợi nhuận mà ngân hàng thu được từ giao dịch này chính là chênh lệch giữa hai số tiền Các loại giấy tờ có giá thường được chiết khấu bao gồm hối phiếu, kỳ phiếu, trái phiếu và các chứng chỉ có giá khác.
Bảo lãnh là cam kết của ngân hàng trong việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi họ không thực hiện đúng hợp đồng Hoạt động này được ghi nhận vào tài sản ngoại bảng, thể hiện giá trị mà ngân hàng cam kết thanh toán Khi ngân hàng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh, số tiền phải chi trả sẽ được ghi vào tài sản nội bảng, được phân loại vào mục cho vay bắt buộc và tính vào nợ quá hạn.
Cho thuê tài chính là hình thức tín dụng trung và dài hạn, được thực hiện qua ngân hàng hoặc công ty tài chính, với mục đích mua sắm máy móc, thiết bị, tài sản, và bất động sản theo yêu cầu của khách hàng Ngân hàng sẽ nắm giữ quyền sở hữu tài sản trong suốt thời gian cho thuê Khi hợp đồng kết thúc, bên thuê có quyền sở hữu, mua lại hoặc tiếp tục thuê tài sản, tùy thuộc vào điều khoản trong hợp đồng Đồng thời, ngân hàng sẽ thu phí thuê – mua định kỳ trong suốt thời gian cho thuê.
Ngân hàng sử dụng nguồn vốn để đầu tư vào nhiều hình thức, bao gồm mua cổ phần doanh nghiệp, trái phiếu chính phủ, trái phiếu địa phương và trái phiếu công ty Bên cạnh đó, ngân hàng cũng tham gia vào hoạt động kinh doanh ngoại tệ và giao dịch trên thị trường chứng khoán.
Ngân hàng thương mại không chỉ tham gia vào các hoạt động chính mà còn cung cấp nhiều dịch vụ khác như thanh toán và quản lý ngân quỹ, đồng thời tài trợ cho các hoạt động kinh doanh.
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế của Chính phủ tập trung vào việc cung cấp ủy thác và dịch vụ tư vấn, đồng thời cung cấp các dịch vụ đại lý Một trong những lĩnh vực quan trọng là cung cấp dịch vụ thanh toán và quản lý ngân quỹ, nhằm tối ưu hóa quy trình tài chính và nâng cao hiệu quả quản lý ngân sách.
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy thanh toán không dùng tiền mặt nhờ vào các tiện ích như an toàn, nhanh chóng, chính xác và tiết kiệm chi phí, từ đó giúp rút ngắn thời gian kinh doanh và nâng cao thu nhập cho doanh nhân Sự phát triển này đã dẫn đến sự ra đời của tài khoản tiền gửi giao dịch, cho phép doanh nghiệp và cá nhân gửi tiền vào tài khoản Nhiều ngân hàng, với kinh nghiệm trong quản lý ngân quỹ, cung cấp dịch vụ quản lý ngân quỹ, trong đó ngân hàng sẽ đảm nhận việc thu và chi cho doanh nghiệp, đồng thời đầu tư tiền mặt tạm thời vào các chứng khoán sinh lợi và tín dụng ngắn hạn cho đến khi khách hàng cần tiền mặt để thanh toán.
Do nhu cầu chi tiêu lớn và cấp bách trong khi thu ngân sách không đủ, Chính phủ các nước thường tìm đến các khoản vay từ ngân hàng Điều này dẫn đến việc các ngân hàng phải mua trái phiếu Chính phủ theo tỷ lệ nhất định so với tổng lượng tiền huy động được Ngoài ra, các ngân hàng cũng cung cấp dịch vụ ủy thác và tư vấn tài chính.
Nhiều cá nhân và doanh nghiệp trong lĩnh vực tài chính đã lựa chọn ngân hàng để quản lý tài sản và hoạt động tài chính của mình Dịch vụ ủy thác không chỉ bao gồm ủy thác vay hộ và ủy thác cho vay hộ, mà còn mở rộng sang ủy thác phát hành và ủy thác đầu tư Ngoài ra, ngân hàng còn cung cấp tư vấn về đầu tư, quản lý tài chính, cũng như hỗ trợ trong việc thành lập, mua bán và sáp nhập doanh nghiệp.
Hoạt động bảo lãnh của ngân hàng thương mại
Khái niệm và đặc điểm của bảo lãnh
Tiểu mục 1.2.1 “Khái niệm và đặc điểm của bảo lãnh” bao gồm 2 tiết: 1/Khái niệm bảo lãnh; 2/Đặc điểm của bảo lãnh.
Trong nền kinh tế thị trường, thành công và thất bại luôn song hành, do kinh doanh gắn liền với rủi ro Rủi ro có thể đến từ nội bộ doanh nghiệp hoặc các yếu tố ngoài tầm kiểm soát như thiên tai, chiến tranh và rủi ro đạo đức Để giảm thiểu thiệt hại tài chính, doanh nghiệp cần một công cụ hiệu quả, và bảo lãnh ngân hàng ra đời nhằm đáp ứng nhu cầu này Với sự phát triển của nền kinh tế hàng hóa, thương mại trở thành yếu tố sống còn cho doanh nghiệp và quốc gia Tuy nhiên, trong bối cảnh nhiều doanh nghiệp cùng hoạt động, việc nắm bắt thông tin về đối tác và đối thủ trở nên khó khăn, dẫn đến việc doanh nghiệp phải tốn thời gian và chi phí, đồng thời bỏ lỡ cơ hội Do đó, doanh nghiệp thường yêu cầu đối tác có tổ chức uy tín và tiềm lực tài chính đứng ra bảo lãnh cho các cam kết Điều này khẳng định sự hình thành của bảo lãnh ngân hàng là một yếu tố cần thiết trong nền kinh tế thị trường.
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế
Bảo lãnh ngân hàng, theo Điều 3 chương I của Thông tư số 28/2012/TT-NHNN ngày 03/10/2012, là hình thức cấp tín dụng mà bên bảo lãnh cam kết thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bên được bảo lãnh khi bên này không hoàn thành nghĩa vụ với bên nhận bảo lãnh Bên được bảo lãnh có trách nhiệm nhận nợ và hoàn trả cho bên bảo lãnh theo thỏa thuận đã ký kết.
Hoạt động bảo lãnh bao gồm ba chủ thể chính và mối quan hệ giữa họ Ba chủ thể này là: 1 Bên bảo lãnh; 2 Bên được bảo lãnh; và 3 Bên nhận bảo lãnh.
Bên bảo lãnh bao gồm các tổ chức tín dụng như ngân hàng thương mại nhà nước, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng đầu tư, ngân hàng phát triển, ngân hàng chính sách, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam, ngân hàng hợp tác, và các tổ chức tín dụng phi ngân hàng hoạt động theo Luật các tổ chức tín dụng.
Các bên được bảo lãnh bao gồm doanh nghiệp hợp pháp tại Việt Nam, tổ chức tín dụng theo luật định, hợp tác xã, tổ chức kinh tế nước ngoài tham gia hợp đồng liên doanh và đấu thầu dự án tại Việt Nam.
Bên nhận bảo lãnh là các tổ chức và cá nhân, cả trong nước lẫn quốc tế, có quyền hưởng lợi từ các cam kết bảo lãnh của tổ chức tín dụng.
1.2.1.2 Đặc điểm của bảo lãnh
Bảo lãnh ngân hàng có năm đặc điểm chính: Thứ nhất, bảo lãnh được coi là một hình thức tín dụng của ngân hàng thương mại; thứ hai, đây là một hoạt động ngoại bảng; thứ ba, bảo lãnh ngân hàng tạo ra mối liên kết giữa các bên liên quan, giúp tăng cường sự tin cậy trong giao dịch.
Khóa luận tốt nghiệp về Kinh tế quan hệ đa phương nhấn mạnh sự tham gia của nhiều chủ thể trong quá trình này Bảo lãnh ngân hàng được thực hiện với tính độc lập cao, đồng thời cũng dựa trên cơ sở chứng từ để đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong các giao dịch.
Bảo lãnh ngân hàng là một hình thức tín dụng của ngân hàng thương mại, trong đó ngân hàng cam kết chi trả cho bên thứ ba khi bên được bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ Mặc dù không có sự chuyển giao vốn ngay khi ký hợp đồng bảo lãnh, nhưng ngân hàng vẫn phải thực hiện quy trình thẩm định tương tự như khi cấp tín dụng Hình thức bảo lãnh này tiềm ẩn rủi ro tương tự như các khoản tín dụng khác, do đó ngân hàng cần đánh giá kỹ lưỡng trước khi cấp bảo lãnh.
Bảo lãnh là hoạt động ngoại bảng của ngân hàng, trong đó ngân hàng sử dụng uy tín của mình để cam kết thực hiện nghĩa vụ cho bên được bảo lãnh Khi phát hành cam kết bảo lãnh, ngân hàng chưa phải chi tiền ngay mà chỉ thu phí bảo lãnh, do đó không ảnh hưởng đến bảng cân đối kế toán Sự thay đổi trong bảng cân đối kế toán chỉ xảy ra khi ngân hàng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đối với bên nhận bảo lãnh.
Bảo lãnh ngân hàng là một mối quan hệ đa phương giữa ba chủ thể: bên được bảo lãnh, bên bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh Quan hệ này không chỉ đơn thuần giữa bên được bảo lãnh và ngân hàng mà còn bao gồm mối quan hệ giữa ngân hàng bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh Trong cấu trúc này, quan hệ giữa bên nhận bảo lãnh và bên được bảo lãnh là mối quan hệ gốc, từ đó phát sinh nghĩa vụ bảo lãnh Điều này dẫn đến sự hình thành thêm hai mối quan hệ khác: giữa bên được bảo lãnh và ngân hàng bảo lãnh, cũng như giữa ngân hàng bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh.
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế
Sơ đồ 1.1: Mối quan hệ trong hợp đồng bảo lãnh
Mối quan hệ giữa bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh được thể hiện qua hợp đồng mua bán hàng hóa và hợp đồng kinh tế Hợp đồng kinh tế đóng vai trò là nền tảng cho mối quan hệ bảo lãnh, khởi đầu cho các giao dịch và cam kết giữa các bên.
Mối quan hệ giữa ngân hàng bảo lãnh và bên được bảo lãnh được thể hiện qua đơn xin bảo lãnh và hợp đồng tín dụng bảo lãnh Hợp đồng này quy định rõ trách nhiệm và quyền hạn của ngân hàng phát hành cũng như bên được bảo lãnh.
Mối quan hệ giữa ngân hàng bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh được thể hiện qua thư bảo lãnh, trong đó bên nhận bảo lãnh có quyền hưởng lợi mà không phải có nghĩa vụ nào đối với ngân hàng Ngân hàng chỉ có trách nhiệm thanh toán bảo lãnh khi bên thụ hưởng đưa ra yêu cầu.
Ba hợp đồng trong quan hệ bảo lãnh có mối quan hệ phụ thuộc lẫn nhau Trước khi ký kết hợp đồng kinh tế, các bên yêu cầu đối tác phải có bảo lãnh từ ngân hàng Hợp đồng bảo lãnh được hình thành dựa trên hợp đồng kinh tế, trong khi thư bảo lãnh lại phụ thuộc vào hợp đồng bảo lãnh.
Vai trò của bảo lãnh
Bảo lãnh đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, giúp tăng cường niềm tin giữa các bên tham gia giao dịch Đối với ngân hàng, bảo lãnh là công cụ hỗ trợ quản lý rủi ro và tạo điều kiện thuận lợi cho việc cấp tín dụng Trong khi đó, doanh nghiệp có thể tận dụng bảo lãnh để mở rộng cơ hội kinh doanh và thu hút đầu tư, từ đó nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường.
1.2.2.1 Vai trò của bảo lãnh đối với nền kinh tế
Vai trò của bảo lãnh đối với nền kinh tế được thể hiện trên hai điểm sau đây:
Bảo lãnh ngân hàng là một công cụ quan trọng trong các giao dịch kinh tế, giúp xây dựng sự tin tưởng giữa người được bảo lãnh và người nhận bảo lãnh Sự tin tưởng này không chỉ là nền tảng cho các mối quan hệ lâu dài mà còn góp phần thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế.
Bảo lãnh là một hình thức tín dụng quan trọng, giúp chia sẻ rủi ro trong các mối quan hệ kinh tế và mang lại lợi ích cho tất cả các bên liên quan.
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế
1.2.2.2 Vai trò của bảo lãnh đối với ngân hàng
Vai trò của bảo lãnh đối với ngân hàng thể hiện trên 4 điểm sau đây:
Bảo lãnh ngân hàng không chỉ tạo ra nguồn thu nhập ổn định từ phí bảo lãnh mà còn mang lại lợi ích từ việc sử dụng khoản tiền ký quỹ của khách hàng Khi khách hàng sử dụng dịch vụ bảo lãnh, họ thường phải mở tài khoản ký quỹ, giúp ngân hàng có thêm nguồn vốn để cho vay Số tiền ký quỹ này phụ thuộc vào hợp đồng thương mại và mối quan hệ của khách hàng với ngân hàng, có thể dao động từ 0% đến 100% giá trị hợp đồng Như vậy, ngân hàng không chỉ thu phí dịch vụ cam kết mà còn thu lợi từ việc huy động vốn và lãi vay khi thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh cho khách hàng.
-Thứ hai, bảo lãnh làm đa dạng các dịch vụ của ngân hàng: Với tiêu chí
Ngân hàng thường áp dụng chiến lược đa dạng hóa sản phẩm để giảm thiểu rủi ro, theo nguyên tắc "không bỏ tất cả trứng vào một rổ" Một trong những cách thực hiện chiến lược này là cung cấp nhiều hình thức bảo lãnh và đa dạng phương thức phát hành Sự ra đời của bảo lãnh ngân hàng cũng góp phần hoàn thiện gói sản phẩm dịch vụ, mang lại tiện ích tối ưu cho khách hàng.
Ngân hàng có thể xây dựng mối quan hệ vững chắc với các doanh nghiệp thông qua các hợp đồng bảo lãnh, từ đó tạo cơ hội tìm kiếm những khách hàng mới tiềm năng.
Bảo lãnh ngân hàng không chỉ nâng cao uy tín và vị thế của ngân hàng mà còn giúp ngân hàng mở rộng mối quan hệ với nhiều đối tượng khách hàng Đối với những ngân hàng có uy tín và khả năng tài chính mạnh, hoạt động bảo lãnh dễ dàng được chấp nhận, từ đó củng cố và xây dựng mối quan hệ chặt chẽ với khách hàng.
1.2.2.3 Vai trò của bảo lãnh đối với doanh nghiệp
Vai trò của bảo lãnh đối với doanh nghiệp thể hiện trên các điểm sau đây:
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế
Ngân hàng chỉ thực hiện bảo lãnh cho những cá nhân và tổ chức có uy tín và hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả, giúp bên nhận bảo lãnh tiết kiệm thời gian và chi phí trong việc tìm hiểu đối tác Trong trường hợp vi phạm hợp đồng, ngân hàng sẽ nhanh chóng và hiệu quả bù đắp thiệt hại cho khách hàng của mình.
Bảo lãnh ngân hàng mang lại lợi ích lớn cho cá nhân và doanh nghiệp, giúp họ dễ dàng tìm kiếm đối tác và nâng cao uy tín trên thị trường Chức năng tài trợ của bảo lãnh ngân hàng hỗ trợ doanh nghiệp vượt qua khó khăn về vốn ngắn hạn, tạo điều kiện cho việc mở rộng sản xuất Hơn nữa, việc đôn đốc hoàn thành hợp đồng khuyến khích doanh nghiệp tuân thủ các quy định đã cam kết Áp lực tài chính từ phí bảo lãnh cũng thúc đẩy doanh nghiệp tìm kiếm giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, từ đó cải thiện kết quả sản xuất kinh doanh.
Phân loại bảo lãnh
Bảo lãnh được phân loại thành nhiều loại khác nhau dựa trên các tiêu chí cụ thể Trong tiểu mục 1.2.3 “Phân loại bảo lãnh”, có bốn tiết chính: thứ nhất, phân loại bảo lãnh theo mục đích bảo lãnh; thứ hai, phân loại bảo lãnh theo phương thức phát hành; thứ ba, phân loại bảo lãnh dựa trên điều kiện bảo lãnh; và thứ tư, phân loại bảo lãnh theo đối tượng của bảo lãnh.
1.2.3.1 Phân loại bảo lãnh căn cứ theo mục đích bảo lãnh
Bảo lãnh có thể được phân loại theo mục đích như sau: 1 Bảo lãnh vay vốn giúp người vay có thể tiếp cận nguồn tài chính; 2 Bảo lãnh dự thầu đảm bảo rằng nhà thầu sẽ thực hiện đúng cam kết; 3 Bảo lãnh thực hiện hợp đồng bảo vệ quyền lợi của bên nhận bảo lãnh; 4 Bảo lãnh bảo hành đảm bảo chất lượng sản phẩm; 5 Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước bảo vệ lợi ích của bên ứng trước; và 6 Bảo lãnh thanh toán đảm bảo nghĩa vụ tài chính giữa các bên.
Bảo lãnh vay vốn là một hình thức bảo lãnh ngân hàng, trong đó tổ chức tín dụng cam kết thực hiện nghĩa vụ trả nợ thay cho khách hàng nếu khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đầy đủ hoặc đúng hạn.
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế
Các tổ chức tín dụng yêu cầu người vay cung cấp tài sản đảm bảo cho khoản vay, có thể là hàng hóa hoặc bất động sản, để giảm thiểu rủi ro Bảo lãnh vay vốn thường áp dụng cho các giao dịch vay lớn, có thời hạn dài và liên quan đến vay nước ngoài.
Bảo lãnh dự thầu là hình thức bảo lãnh ngân hàng do tổ chức tín dụng phát hành nhằm đảm bảo nghĩa vụ tham gia dự thầu của khách hàng Nếu khách hàng vi phạm quy định dự thầu và không nộp đủ tiền phạt, tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh Trong lĩnh vực xây dựng, đấu thầu là một hoạt động phổ biến để tìm kiếm nhà thầu có năng lực, đồng thời hạn chế rủi ro khi nhà thầu không thực hiện hợp đồng hoặc không tuân thủ yêu cầu của chủ đầu tư Để giảm thiểu thủ tục phức tạp và tình trạng ứ đọng vốn, nhiều chủ đầu tư yêu cầu bên dự thầu thay thế tiền ký quỹ bằng bảo lãnh ngân hàng, với giá trị bảo lãnh thường khoảng 5% theo khối lượng thông báo đấu thầu.
-Bảo lãnh thực hiện hợp đồng
Bảo lãnh thực hiện hợp đồng là hình thức bảo lãnh ngân hàng do tổ chức tín dụng phát hành, nhằm đảm bảo rằng khách hàng sẽ thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh Nếu khách hàng không thực hiện đúng các nghĩa vụ này, tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh mà họ đã cam kết.
Phần lớn các bảo lãnh thực hiện hợp đồng liên quan đến lĩnh vực xây dựng, trong đó chủ đầu tư thường ứng trước một khoản tiền cho nhà thầu nhằm đảm bảo khả năng tài chính để thực hiện hợp đồng Nếu nhà thầu không hoàn thành nghĩa vụ, chủ đầu tư có thể yêu cầu bảo lãnh để bù đắp thiệt hại.
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế hiện nay yêu cầu ngân hàng bảo lãnh hoàn trả toàn bộ thiệt hại nếu hợp đồng không được thực hiện đúng kế hoạch và kỹ thuật Loại hình bảo lãnh này khuyến khích người mua thực hiện hợp đồng mua bán và người nhận thầu thực hiện hợp đồng xây dựng.
Giá trị bảo lãnh thường dao động từ 5% đến 10% tổng giá trị hợp đồng, tùy thuộc vào yêu cầu của bên nhận bảo lãnh Số tiền bảo lãnh có thể được điều chỉnh giảm dần theo tiến độ thực hiện hợp đồng, nhưng thời hạn của thư bảo lãnh sẽ kéo dài cho đến khi hợp đồng được hoàn thành.
-Bảo lãnh bào hành (bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm)
Bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm là hình thức bảo lãnh ngân hàng do tổ chức tín dụng cung cấp, nhằm đảm bảo khách hàng tuân thủ các thỏa thuận chất lượng sản phẩm theo hợp đồng Nếu khách hàng bị phạt vì vi phạm các thỏa thuận chất lượng và không thanh toán đủ tiền phạt, tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết.
Bảo lãnh trong đấu thầu xây dựng thường được sử dụng để đảm bảo bảo hành công trình, với giá trị thư bảo lãnh bảo hành thường chiếm từ 5-10% giá trị hợp đồng.
-Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước
Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước là một loại bảo lãnh ngân hàng do tổ chức tín dụng phát hành, nhằm đảm bảo nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trước của khách hàng theo hợp đồng với bên nhận bảo lãnh Trong trường hợp khách hàng vi phạm hợp đồng và không hoàn trả hoặc hoàn trả không đầy đủ, tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ hoàn trả thay cho khách hàng.
Trong các hợp đồng kinh tế, bên bán có thể yêu cầu bên mua ứng trước (đặt cọc) nếu cần vốn cho sản xuất kinh doanh Bên mua đồng ý đặt cọc với điều kiện có bảo lãnh từ ngân hàng, nhằm đảm bảo rằng nếu bên bán không thực hiện nghĩa vụ, ngân hàng sẽ chịu trách nhiệm hoàn lại số tiền đã đặt cọc.
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế về việc trả tiền đặt cọc và các thiệt hại liên quan đến bên mua Giá trị trong thư bảo lãnh tiền ứng trước tương đương với số tiền đã đặt cọc.
Bảo lãnh thanh toán là một hình thức bảo lãnh ngân hàng do tổ chức tín dụng cung cấp, trong đó cam kết thanh toán cho bên nhận bảo lãnh khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ tài chính của mình khi đến hạn.
Quy trình bảo lãnh tại ngân hàng thương mại
Quy trình và thủ tục trong nghiệp vụ bảo lãnh có nhiều nét tương đồng với nghiệp vụ cho vay, bởi vì mặc dù bảo lãnh không phải là hoạt động cho vay, nhưng vẫn tiềm ẩn nhiều rủi ro giống như hoạt động này Khi thực hiện bảo lãnh, số tiền mà ngân hàng phải thanh toán thay cho khách hàng được xem như nợ quá hạn.
Quy trình bảo lãnh tại ngân hàng thương mại được khái quát qua sơ đồ sau:
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế
Sơ đồ 1.4: Quy trình bảo lãnh tại ngân hàng thương mại
Trình tự và thủ tục trong nghiệp vụ bảo lãnh bao gồm 6 bước:
-Bước 1: Ngân hàng tiếp nhận, kiểm tra và hoàn chỉnh hồ sơ
Cán bộ tín dụng có nhiệm vụ hướng dẫn khách hàng chuẩn bị hồ sơ bảo lãnh theo quy định Hồ sơ bảo lãnh bao gồm đơn đề nghị, hồ sơ pháp lý của khách hàng, thông tin về tình hình sản xuất kinh doanh và tài chính, tài sản bảo đảm, cùng các tài liệu liên quan đến loại bảo lãnh cụ thể Mỗi loại bảo lãnh sẽ có yêu cầu hồ sơ khác nhau, phù hợp với đặc điểm riêng của hoạt động bảo lãnh.
Bước 2: Thẩm định hồ sơ bảo lãnh là một giai đoạn quan trọng, đóng vai trò quyết định trong việc ngân hàng có chấp nhận bảo lãnh hay không Ngân hàng sẽ tiến hành xem xét kỹ lưỡng các thông tin và tài liệu liên quan để đưa ra quyết định phù hợp.
- Thẩm định tính đầy đủ, pháp lý của hồ sơ bảo lãnh,
- Phân tích tình hình tài chính, khả năng sản xuất kinh doanh,
- Thẩm định tài sản thế chấp, cầm cố,
Thẩm định hồ sơ bảo lãnh
Phát hành hợp đồng bảo lãnh Đưa ra quyết định bảo lãnh
Giám sát hợp đồng bảo lãnh Giải tỏa bảo lãnh
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế
- Đánh giá hiệu quả bảo lãnh: thực chất là đánh giá phương án sử dụng vốn có liên quan tới hợp đồng bảo lãnh,
- Đánh giá khả năng thực hiện nghĩa vụ của bên được bảo lãnh.
-Bước 3: Quyết định bảo lãnh
Quyết định bảo lãnh dựa trên kết quả thẩm định hồ sơ bảo lãnh và các thông tin liên quan, nhằm giúp ban lãnh đạo đưa ra quyết định và thông báo cho khách hàng Nếu vượt quá thẩm quyền của ban lãnh đạo phòng giao dịch, chi nhánh cần lập tờ trình và chuyển hồ sơ lên cấp trên để xem xét.
-Bước 4: Phát hành bảo lãnh
Sau khi hồ sơ bảo lãnh của khách hàng được Ban giám đốc phê duyệt, cán bộ tín dụng sẽ soạn thảo hợp đồng bảo lãnh, trình ký và phát hành Hợp đồng bảo lãnh thường được thể hiện dưới dạng thư bảo đảm, gửi trực tiếp đến người thụ hưởng hoặc ngân hàng thông báo Nội dung hợp đồng bảo lãnh bao gồm các yếu tố quan trọng như thông tin bên bảo lãnh, bên thụ hưởng, điều kiện bảo lãnh và giá trị bảo lãnh.
Trong hợp đồng bảo lãnh, các bên tham gia cần phải nêu rõ tên của người được bảo lãnh, người thụ hưởng, ngân hàng phát hành, ngân hàng thông báo và ngân hàng chỉ thị để đảm bảo tính minh bạch và hợp pháp của thỏa thuận.
- Mục đích của bảo lãnh: do bản chất giao dịch trong hợp đồng gốc quyết định,
Số tiền bảo lãnh và loại tiền bảo lãnh được xác định dựa trên bản chất của giao dịch và giá trị hợp đồng gốc Số tiền bảo lãnh thường được quy định theo mức tối đa, và loại tiền bảo lãnh cần phải được ghi rõ ràng.
- Các điều kiện thanh toán: Quy định các chứng từ cần thiết phải xuất trình là cơ sở để ngân hàng bảo lãnh thực hiện cam kết,
Trong hợp đồng bảo lãnh, việc ghi rõ luật áp dụng là rất quan trọng; cần chỉ định cụ thể luật của một quốc gia hoặc quy tắc thống nhất của phòng thương mại quốc tế Điều này đảm bảo rằng hợp đồng sẽ có hiệu lực tham chiếu và được công nhận trong các giao dịch thương mại.
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế
-Bước 5: Giám sát hợp đồng bảo lãnh
Cán bộ bảo lãnh cần thường xuyên theo dõi và nhắc nhở khách hàng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh, đảm bảo tiến độ thực hiện hợp đồng với đối tác Đồng thời, cần kiểm tra số dư bảo lãnh và việc khách hàng nộp phí bảo lãnh theo thỏa thuận trong hợp đồng.
-Bước 6: Giải tỏa bảo lãnh
Ngân hàng sẽ thông báo thanh lý hợp đồng bảo lãnh cho khách hàng khi họ đã hoàn tất nghĩa vụ theo hợp đồng Sau đó, ngân hàng sẽ đóng số dư bảo lãnh trên hệ thống, giải tỏa tài khoản ký quỹ và các tài sản bảo đảm liên quan (nếu có), đồng thời xử lý các vấn đề khác và lưu trữ hồ sơ bảo lãnh của khách hàng.
Chất lượng hoạt động bảo lãnh của ngân hàng thương mại
Khái niệm chất lượng bảo lãnh tại ngân hàng thương mại
Tiểu mục 1.3.1 “Khái niệm và đặc điểm của bảo lãnh” bao gồm bốn nội dung chính: thứ nhất, khái niệm chất lượng liên quan đến bảo lãnh; thứ hai, khái niệm chất lượng dịch vụ trong lĩnh vực ngân hàng; thứ ba, khái niệm chất lượng hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng thương mại; và thứ tư, các đặc điểm nổi bật của chất lượng bảo lãnh tại ngân hàng thương mại.
Khái niệm chất lượng là một khái niệm quen thuộc nhưng còn gây nhiều tranh cãi Tùy theo đối tượng sử dụng, từ “Chất lượng” có ý nghĩa khác nhau.
Người sản xuất xác định chất lượng là việc cần thiết để đáp ứng các quy định và yêu cầu từ khách hàng, nhằm đạt được sự chấp nhận từ họ Chất lượng sản phẩm không chỉ được so sánh với đối thủ cạnh tranh mà còn phải cân nhắc cùng với chi phí và giá cả.
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế
Tổ chức Quốc tế về tiêu chuẩn ISO định nghĩa trong dự thảo DIS 9000:2000 rằng chất lượng là khả năng của một tập hợp các đặc tính của sản phẩm, hệ thống hoặc quá trình để đáp ứng các yêu cầu của khách hàng và các bên liên quan.
Từ định nghĩa trên, ta rút ra một số đặc điểm sau đây của khái niệm chất lượng:
Chất lượng sản phẩm được xác định bởi mức độ thỏa mãn nhu cầu của khách hàng Một sản phẩm không được thị trường chấp nhận, dù có công nghệ sản xuất tiên tiến, vẫn bị coi là chất lượng kém Đây là kết luận quan trọng, đóng vai trò nền tảng cho các nhà quản lý chất lượng trong việc xây dựng chính sách và chiến lược kinh doanh hiệu quả.
Chất lượng được xác định bởi mức độ thỏa mãn nhu cầu, trong khi nhu cầu luôn thay đổi theo thời gian, không gian và điều kiện sử dụng Do đó, chất lượng cũng sẽ biến động tương ứng.
Khi đánh giá chất lượng của một đối tượng, cần xem xét tất cả các đặc tính liên quan đến việc đáp ứng nhu cầu cụ thể Những nhu cầu này không chỉ đến từ khách hàng mà còn từ các bên liên quan khác, bao gồm yêu cầu pháp lý và nhu cầu của cộng đồng xã hội.
Nhu cầu có thể được thể hiện qua các quy định và tiêu chuẩn rõ ràng, nhưng cũng tồn tại những nhu cầu khó miêu tả, mà người sử dụng chỉ có thể cảm nhận hoặc phát hiện trong quá trình sử dụng.
Chất lượng không chỉ là đặc tính của sản phẩm hay hàng hóa mà chúng ta thường nghĩ đến, mà còn có thể được áp dụng cho các hệ thống và quy trình.
Chất lượng là yếu tố quan trọng trong mọi lĩnh vực sản xuất, kinh doanh và dịch vụ, phản ánh giá trị lợi ích của sản phẩm và dịch vụ Đây là một khái niệm phức tạp, phụ thuộc vào trình độ phát triển của nền kinh tế và quan điểm của người quan sát Cuối cùng, cả nhà sản xuất lẫn người tiêu dùng đều hướng tới mục tiêu thỏa mãn nhu cầu tiêu dùng trong các điều kiện nhất định.
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế
Chất lượng đề cập đến mức độ đáp ứng các quy định và tiêu chuẩn liên quan đến sản phẩm hoặc dịch vụ, đảm bảo phù hợp với lợi ích của các bên liên quan trong những điều kiện nhất định.
Chất lượng là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của tổ chức kinh tế Nó thể hiện mức độ mà các tổ chức này đáp ứng các quy định và tiêu chuẩn về quy mô khách hàng, doanh số, an toàn và lợi nhuận, đồng thời phù hợp với lợi ích của các bên liên quan trong những điều kiện nhất định.
1.3.1.2 Khái niệm chất lượng dịch vụ
Dịch vụ là một khái niệm quan trọng trong marketing và kinh doanh, được xem như “sản phẩm đặc biệt” với những đặc điểm riêng biệt Các đặc tính của dịch vụ bao gồm tính vô hình, tính không đồng nhất, tính không thể tách rời và tính không thể cất trữ Theo V.A Zeithaml và M.J Bitner (2000), dịch vụ được định nghĩa là những hành vi, quá trình và cách thức thực hiện công việc nhằm tạo ra giá trị sử dụng cho khách hàng, đáp ứng nhu cầu và mong đợi của họ.
Dịch vụ ngày càng trở nên quan trọng trong nền kinh tế quốc dân, với chất lượng dịch vụ là yếu tố quyết định hiệu quả và giá trị đóng góp cho nền kinh tế quốc gia.
Chất lượng dịch vụ được đánh giá dựa trên văn hóa, lĩnh vực và ngành nghề, dẫn đến nhiều định nghĩa khác nhau Các nhà cung cấp dịch vụ đã nhận diện sự khác biệt của mình với đối thủ và giữ chân khách hàng bằng cách cải thiện chất lượng dịch vụ Điều này đã biến chất lượng dịch vụ thành một công cụ marketing quan trọng để phân biệt với các đối thủ cạnh tranh và tăng cường lòng trung thành của khách hàng.
Chất lượng dịch vụ đo lường mức độ mà dịch vụ đáp ứng mong đợi của khách hàng Để tạo ra dịch vụ chất lượng, cần phải đáp ứng mong đợi của khách hàng một cách nhất quán.
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế
Các biểu hiện của chất lượng hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng thương mại
lãnh tại ngân hàng thương mại
Chất lượng hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng thương mại được đánh giá qua bốn yếu tố chính: sự hài lòng của khách hàng, sự hoàn hảo của dịch vụ, quy mô và tỷ trọng thu nhập từ hoạt động bảo lãnh, cùng với khả năng cạnh tranh và thị phần trong lĩnh vực này.
Sự hài lòng của khách hàng là yếu tố then chốt trong hoạt động bảo lãnh do ngân hàng cung ứng Khi chất lượng dịch vụ ngày càng được nâng cao, khách hàng sẽ có xu hướng gắn bó lâu dài và tin tưởng vào ngân hàng.
Sự hoàn hảo của dịch vụ ngân hàng được định nghĩa là việc giảm thiểu tối đa các sai sót trong giao dịch với khách hàng, đồng thời giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh Điều này không chỉ nâng cao trải nghiệm của khách hàng mà còn tạo dựng niềm tin và uy tín cho ngân hàng.
Quy mô và tỷ trọng thu nhập từ hoạt động bảo lãnh của ngân hàng đang gia tăng liên tục Sự tăng trưởng này là kết quả của việc đa dạng hóa dịch vụ, phát triển các dịch vụ mới và nâng cao chất lượng dịch vụ mà ngân hàng cung cấp.
Khả năng cạnh tranh và thị phần trong hoạt động bảo lãnh đang ngày càng được củng cố và mở rộng Chất lượng dịch vụ bảo lãnh không chỉ tạo dựng danh tiếng mà còn nâng cao uy tín lâu dài cho ngân hàng, từ đó thu hút thêm nhiều khách hàng.
Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng thương mại
bảo lãnh tại ngân hàng thương mại
Hoạt động bảo lãnh là một quá trình phức tạp với nhiều mối quan hệ và bước thực hiện, chịu ảnh hưởng từ nhiều yếu tố khác nhau Trong Tiểu mục 1.3.3, chúng ta sẽ khám phá các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng của hoạt động bảo lãnh.
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế ngân hàng thương mại” bao gồm 2 tiết: 1/ Nhân tố chủ quan và 2/ Nhân tố khách quan.
Các nhân tố chủ quan ảnh hưởng đến hoạt động bảo lãnh bao gồm chính sách bảo lãnh, quy trình thực hiện, kỹ năng và trình độ của đội ngũ cán bộ, chất lượng thẩm định khách hàng, khả năng quản lý rủi ro bảo lãnh của ngân hàng, và trình độ công nghệ mà ngân hàng áp dụng.
-Chính sách hoạt động bảo lãnh
Mỗi ngân hàng đều xây dựng chiến lược phát triển kinh doanh phù hợp với mục tiêu chung, trong đó chính sách bảo lãnh đóng vai trò quan trọng Chính sách này không chỉ giúp ngân hàng đạt lợi nhuận cao mà còn nâng cao chất lượng dịch vụ bảo lãnh Các yếu tố trong chính sách bảo lãnh bao gồm loại hình bảo lãnh, mức phí, tài sản đảm bảo, ký quỹ, cùng với các chỉ tiêu về doanh số và tốc độ tăng trưởng.
Mức phí bảo lãnh là chi phí mà khách hàng phải trả để nhận được sự bảo lãnh từ ngân hàng, đồng thời phải đủ để bù đắp cho rủi ro mà ngân hàng gánh chịu Nếu phí bảo lãnh cao mà dịch vụ không đáp ứng được nhu cầu của khách hàng, ngân hàng sẽ khó cạnh tranh Một ngân hàng có chất lượng bảo lãnh tốt cần xây dựng biểu phí hợp lý, thể hiện sự cân bằng giữa chi phí và lợi ích của khách hàng, cũng như giữa rủi ro và lợi nhuận của ngân hàng.
Chính sách bảo lãnh quy định mức ký quỹ cho các khoản bảo lãnh, được xác định dựa trên mức độ rủi ro Mục tiêu của mức ký quỹ là bảo vệ ngân hàng trong trường hợp khách hàng không hoàn trả số tiền đã được thanh toán theo cam kết Mức ký quỹ hợp lý không chỉ đảm bảo an toàn cho ngân hàng mà còn không ảnh hưởng đến hoạt động của khách hàng.
Một chiến lược phát triển hoạt động bảo lãnh xây dựng phù hợp với xu hướng ngân hàng và nền kinh tế hiện nay sẽ đảm bảo hiệu quả cho dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng.
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế hàng luôn ổn định, ngày một nâng cao và dễ dàng thích nghi với biến động của thị trường.
Quy trình bảo lãnh đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh Để đảm bảo hiệu quả, cần tuân thủ các quy định đã được thiết lập, đảm bảo tính chặt chẽ và khách quan Một quy trình bảo lãnh hiệu quả không chỉ đầy đủ, không bỏ sót các bước quan trọng mà còn cần phải nhanh chóng và gọn nhẹ, nhằm tránh ảnh hưởng đến việc ký kết hợp đồng giao dịch.
-Kỹ năng, trình độ nghiệp vụ của đội ngũ cán bộ công nhân viên
Con người là yếu tố quyết định trong sự phát triển của xã hội, và trong lĩnh vực ngân hàng, phẩm chất và trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng đóng vai trò quan trọng trong sự thành bại của hoạt động kinh doanh Một ngân hàng với đội ngũ cán bộ chất lượng cao có khả năng đánh giá tốt sẽ dễ dàng tìm kiếm khách hàng có khả năng tài chính ổn định, từ đó thực hiện các hợp đồng bảo lãnh an toàn và đáng tin cậy Thái độ phục vụ khách hàng cũng ảnh hưởng lớn đến chất lượng bảo lãnh; sự thờ ơ trong việc kiểm tra và đôn đốc khách hàng có thể dẫn đến vi phạm Do đó, việc tuyển dụng và đào tạo cán bộ có phẩm chất tốt và chuyên môn cao là cần thiết để ngân hàng giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động.
-Chất lượng thẩm định khách hàng
Trong quy trình bảo lãnh, thẩm định khách hàng là bước quan trọng nhất, quyết định việc có cấp bảo lãnh hay không Đây là điều kiện tiên quyết để ngân hàng xem xét chấp nhận bảo lãnh cho doanh nghiệp Hợp đồng bảo lãnh tương tự như hợp đồng tín dụng, yêu cầu khách hàng phải được thẩm định kỹ lưỡng.
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế cần phân tích kỹ lưỡng năng lực tài chính, tính khả thi của dự án và uy tín của doanh nghiệp đối với ngân hàng và các đối tác khác Việc nâng cao chất lượng thẩm định sẽ giúp giảm thiểu rủi ro từ bên được bảo lãnh, đảm bảo an toàn cho nghiệp vụ bảo lãnh và tăng cường uy tín cho ngân hàng, từ đó thúc đẩy sự phát triển của hoạt động bảo lãnh.
Khả năng quản lý rủi ro bảo lãnh của ngân hàng là yếu tố quan trọng trong việc nhận diện và đánh giá các rủi ro có thể xảy ra trong quá trình thực hiện bảo lãnh Việc phân tích doanh nghiệp được bảo lãnh và theo dõi nghĩa vụ của bên nhận bảo lãnh giúp ngân hàng phát hiện sớm các rủi ro Nếu không được quản lý chặt chẽ, rủi ro này có thể ảnh hưởng đến chất lượng bảo lãnh, dẫn đến việc thanh toán khoản bảo lãnh gặp khó khăn và tác động tiêu cực đến các hoạt động khác của ngân hàng.
-Trình độ công nghệ của ngân hàng
Ngân hàng sở hữu công nghệ hiện đại sẽ rút ngắn thời gian cung cấp dịch vụ bảo lãnh và giảm thiểu rủi ro liên quan Thông tin tín dụng là yếu tố then chốt trong việc thẩm định khách hàng Sử dụng thông tin chính xác và phần mềm tiện ích, ngân hàng có thể nhanh chóng đánh giá khả năng tài chính, khả năng trả nợ và độ tin cậy của khách hàng.
Chất lượng bảo lãnh phụ thuộc không chỉ vào yếu tố chủ quan từ ngân hàng thương mại mà còn bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố khách quan Đầu tiên, yếu tố từ khách hàng được bảo lãnh có vai trò quan trọng; thứ hai, khách hàng nhận bảo lãnh cũng ảnh hưởng đến chất lượng này; cuối cùng, môi trường vĩ mô cũng là một nhân tố quyết định không thể bỏ qua.
-Nhân tố từ phía khách hàng được bảo lãnh
Nhân tố từ phía khách hàng được bảo lãnh bao gồm: 1/ Năng lực tài chính và 2/ Đạo đức của khách hàng
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế
Năng lực tài chính của doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc đáp ứng các điều kiện bảo lãnh và khả năng thanh toán phí bảo lãnh Điều này được thể hiện qua số vốn tự có, tỷ trọng vốn tự có trên tổng nguồn vốn, khả năng thanh toán, cũng như các chỉ số ROA và ROE Trong quá trình thẩm định, cán bộ tín dụng cần lưu ý đến khả năng trả lãi vay, giá trị và tính thanh khoản của tài sản bảo đảm để đảm bảo sự an toàn trong giao dịch.
Đạo đức của khách hàng đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển của hoạt động bảo lãnh Sự trung thực trong việc cung cấp thông tin đầy đủ và chính xác từ khách hàng giúp giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng và hoạt động bảo lãnh Ngược lại, khi khách hàng cố tình cung cấp thông tin sai lệch về dự án hoặc hợp đồng bảo lãnh, hoặc không thực hiện nghĩa vụ với ngân hàng, rủi ro ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ thay và khả năng mất vốn sẽ tăng cao.
-Nhân tố từ phía khách hàng nhận bảo lãnh
Nhân tố từ phía khách hàng nhận bảo lãnh bao gồm: 1/ Đạo đức của bên nhận bảo lãnh và 2/ Tinh thần hợp tác của bên nhận bảo lãnh.
Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng bảo lãnh tại ngân hàng thương mại và các phương pháp nghiên cứu
Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng bảo lãnh tại ngân hàng thương mại
Trong bối cảnh hội nhập, các ngân hàng thương mại (NHTM) cần thiết lập hệ thống chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động bảo lãnh theo tiêu chuẩn quốc tế Hệ thống này bao gồm các yếu tố như tăng trưởng quy mô cung cấp vốn, lợi nhuận, tiềm lực tài chính, mức độ an toàn và năng lực quản lý Tiểu mục 1.4.1 “Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng bảo lãnh tại ngân hàng thương mại” được chia thành bốn nhóm: 1/ Chỉ tiêu quy mô hoạt động bảo lãnh; 2/ Chỉ tiêu sinh lời từ hoạt động bảo lãnh; 3/ Chỉ tiêu an toàn trong hoạt động bảo lãnh; 4/ Chỉ tiêu năng lực quản lý hoạt động tín dụng.
1.4.1.1 Nhóm chỉ tiêu phản ánh quy mô hoạt động bảo lãnh của ngân hàng thương mại
Nhóm chỉ tiêu này thể hiện khả năng tăng trưởng và quy mô dư nợ bảo lãnh, cũng như doanh số bảo lãnh của ngân hàng Sự tăng trưởng ổn định của dư nợ bảo lãnh so với các ngân hàng thương mại khác trong cùng thị trường chứng tỏ năng lực cạnh tranh vượt trội của ngân hàng đó.
Khóa luận tốt nghiệp về Kinh tế thủ đề cập đến mức đóng góp vốn cho đầu tư trong nền kinh tế Các chỉ tiêu phản ánh quy mô hoạt động bảo lãnh của ngân hàng thương mại bao gồm: dư nợ bảo lãnh, doanh số bảo lãnh, số lượng khách hàng và tốc độ tăng trưởng dư nợ bảo lãnh.
Dư nợ cuối kỳ là tổng giá trị các hợp đồng mà ngân hàng đang bảo lãnh vào thời điểm kết thúc kỳ báo cáo Tốc độ tăng trưởng dư nợ bảo lãnh cao cho thấy hoạt động bảo lãnh của ngân hàng phát triển ổn định Tuy nhiên, chỉ tiêu này cần phù hợp với tốc độ huy động vốn của ngân hàng thương mại và các quy định pháp luật hiện hành Việc đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng hoạt động bảo lãnh trong thời gian ngắn có thể dẫn đến rủi ro, ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động bảo lãnh.
Doanh số bảo lãnh phản ánh tổng giá trị các hợp đồng mà ngân hàng bảo lãnh trong một khoảng thời gian nhất định Sự tăng trưởng cao và ổn định của doanh số bảo lãnh qua các năm là chỉ báo tích cực cho sự phát triển bền vững của ngân hàng.
Số lượng khách hàng là yếu tố quan trọng đánh giá chất lượng dịch vụ của ngân hàng, đồng thời phản ánh vị thế và uy tín của ngân hàng trong ngành Sự gia tăng khách hàng chứng tỏ ngân hàng cung cấp dịch vụ chất lượng và đáng tin cậy Một ngân hàng thương mại với phong cách làm việc chuyên nghiệp, thủ tục rõ ràng và nhanh chóng sẽ tạo cảm giác thoải mái cho khách hàng, từ đó góp phần nâng cao số lượng khách hàng.
1.4.1.2 Nhóm chỉ tiêu phản ánh sinh lời từ hoạt động bảo lãnh
Nhóm chỉ tiêu phản ánh sinh lời từ hoạt động bảo lãnh của ngân hàng thương mại bao gồm hai yếu tố quan trọng: doanh thu từ hoạt động bảo lãnh và tỷ trọng thu nhập từ hoạt động bảo lãnh.
-Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh
Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh được xác định theo công thức:
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế
Doanh thu bảo lãnh = phí bảo lãnh + các phí liên quan khác
Phí bảo lãnh = Giá trị bảo lãnh x tỷ lệ phí bảo lãnh
Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh cao và tăng trưởng ổn định qua các thời kỳ cho thấy sự phát triển tích cực của lĩnh vực này, nhờ vào doanh số bảo lãnh phát hành, số hợp đồng lớn và sự đa dạng của các loại hình bảo lãnh Tuy nhiên, nếu doanh thu cao chỉ do tỷ lệ phí bảo lãnh cao hoặc tốc độ tăng trưởng không ổn định, điều này có thể chỉ ra rằng hoạt động bảo lãnh của ngân hàng vẫn chưa phát triển đúng mức.
-Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động bảo lãnh
Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động bảo lãnh được xác định theo công thức:
Tỷ trọng doanh thu từ hoạt động bảo lãnh (%) = Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh x 100%
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời, để thấy được tầm quan trọng để có biện pháp nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh.
1.4.1.3 Nhóm chỉ tiêu phản ánh mức độ an toàn về hoạt động bảo lãnh
Các chỉ tiêu đánh giá mức độ an toàn trong hoạt động bảo lãnh của ngân hàng thương mại bao gồm: cơ cấu bảo lãnh, tỷ lệ bảo lãnh mà ngân hàng phải thực hiện thay, tỷ lệ bảo lãnh có tài sản đảm bảo hoặc ký quỹ, và nợ bảo lãnh quá hạn.
Cơ cấu bảo lãnh ngân hàng phản ánh chiến lược phát triển của từng ngân hàng đối với các loại hình doanh nghiệp và hình thức bảo lãnh cụ thể Mỗi ngân hàng sẽ tập trung vào một loại hình bảo lãnh nhất định, tùy thuộc vào năng lực và thế mạnh của mình.
Việc xây dựng các loại hình bảo lãnh đa dạng phản ánh sự phát triển của ngân hàng Một cơ cấu bảo lãnh hợp lý, phù hợp với xu hướng phát triển của nền kinh tế, giúp ngân hàng tận dụng lợi thế cạnh tranh, giảm thiểu rủi ro và nâng cao chất lượng bảo lãnh.
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế
-Tỷ lệ bảo lãnh mà ngân hàng phải thực hiện thay
Tỷ lệ bảo lãnh mà ngân hàng phải thực hiện thay được xác định theo công thức:
Tỷ lệ bảo lãnh ngân hàng (NH) thể hiện mức độ ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ thay cho khách hàng Số tiền mà ngân hàng cần thực hiện nghĩa vụ này là một yếu tố quan trọng trong quản lý rủi ro Doanh số bảo lãnh phát sinh trong năm cũng là chỉ tiêu cần theo dõi để đánh giá hiệu quả hoạt động bảo lãnh của ngân hàng.
Tỷ lệ bảo lãnh ngân hàng phụ thuộc vào số tiền mà ngân hàng phải trả cho khách hàng khi có vi phạm đối với người thụ hưởng Đây là chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá chất lượng bảo lãnh của ngân hàng; tỷ lệ này càng thấp càng tốt, chứng tỏ hiệu quả bảo lãnh cao và ngân hàng thu được lợi nhuận mà không gặp rủi ro thanh toán Ngược lại, tỷ lệ bảo lãnh cao cho thấy ngân hàng phải thực hiện tài trợ lớn, ảnh hưởng đến khả năng thanh toán và làm giảm thu nhập của ngân hàng.
-Tỷ lệ bảo lãnh có tài sản đảm bảo/ký quỹ
Tỷ lệ bảo lãnh có tài sản đảm bảo/ký quỹ được xác định theo công thức:
Tỷ lệ bảo lãnh có tài sản đảm bảo hoặc ký quỹ là yếu tố quan trọng trong quản lý rủi ro của ngân hàng Đối với người được bảo lãnh, mức ký quỹ hoặc giá trị tài sản đảm bảo nên càng thấp càng tốt để tránh chịu mức vốn không sinh lãi Ngược lại, ngân hàng lại ưu tiên tỷ lệ này cao để giảm thiểu rủi ro Tuy nhiên, tỷ lệ ký quỹ cao không luôn đồng nghĩa với chất lượng bảo lãnh tốt, vì ngân hàng có thể bỏ lỡ những khách hàng tiềm năng có khả năng sinh lợi lớn nếu áp đặt mức yêu cầu quá cao Điều này cho thấy ngân hàng cần cải thiện khả năng phân tích và dự đoán tình hình tài chính cũng như khả năng trả nợ của khách hàng.
Khóa luận tốt nghiệp về Kinh tế doanh nghiệp cần xem xét mối quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng, cũng như nhu cầu của khách hàng, để có cái nhìn tổng quan hơn về chỉ tiêu này.
-Nợ bảo lãnh quá hạn
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH NGHỆ AN
Khái quát về ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Nghệ An
Mục 2.1 “Khái quát về ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Nghệ An” bao gồm 2 tiểu mục: 1/ Tổng quan về ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Nghệ An và 2/ Hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Nghệ An
2.1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh
Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Nghệ An đã trải qua một quá trình hình thành và phát triển đáng kể, khẳng định vị thế của mình trong ngành ngân hàng Cơ cấu tổ chức của ngân hàng được xây dựng hợp lý, nhằm tối ưu hóa hoạt động và phục vụ khách hàng hiệu quả.
2.1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Nghệ An
Ngân hàng TMCP Á Châu, được Ngân hàng Nhà nước cấp giấy phép thành lập và hoạt động số 0032/NH-GP vào ngày 24/04/1993, có thời gian hoạt động lên đến 50 năm kể từ ngày cấp phép.
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế
Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) được Sở Kế hoạch và Đầu tư cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0301452948 vào ngày 19/05/1993 và chính thức hoạt động từ ngày 04/06/1993 ACB chuyên huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn thông qua các hình thức gửi tiền có kỳ hạn và không kỳ hạn, nhận vốn ủy thác đầu tư, cho vay các loại hình, chiết khấu thương phiếu, trái phiếu, và thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế Tính đến ngày 31/12/2012, ACB đã mở rộng với 342 chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc Chi nhánh Nghệ An của ACB, được cấp phép thành lập vào ngày 04/03/2010, có trụ sở tại Tòa nhà chung cư TeccoTower, Khu Thương mại.
Dịch vụ tại Nhà ở C1 Quang Trung, phường Quang Trung, thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An, Việt Nam, hiện có 5 phòng giao dịch trực thuộc Chi nhánh Nghệ An, tọa lạc tại những khu vực phát triển của tỉnh Nghệ An.
Ngày 06/12/2010: khai trương phòng giao dịch Quán Bàu
Ngày 14/01/2011: khai trương phòng giao dịch Chợ Vinh
Ngày 10/01/2012: khai trương phòng giao dịch Nguyễn Phong Sắc
Ngày 15/10/2012: khai trương phòng giao dịch Thái Hòa
Ngày 28/02/2013: khai trương phòng giao dịch Diễn Châu
Chi nhánh Nghệ An của ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu đã hoạt động ổn định và phát triển, đóng góp tích cực vào kết quả chung của ngân hàng.
2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Nghệ An
Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Nghệ An được thể hiện khái quát qua sơ đồ sau:
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức ACB – Chi nhánh Nghệ An
Công việc chính của các chức danh tại ACB – Chi nhánh Nghệ An:
Giám đốc và Phó giám đốc chịu trách nhiệm tổ chức hoạt động bán hàng và quản lý quan hệ khách hàng, đồng thời xây dựng chiến lược kinh doanh cho chi nhánh Họ cũng quản lý và phân phối nhân sự, duy trì quan hệ đối ngoại với các cơ quan nhà nước và đối tác kinh doanh Ngoài ra, họ thực hiện chỉ đạo và điều hành một phần hoặc toàn bộ chi nhánh theo sự phân công và ủy quyền của Tổng giám đốc.
Trưởng phòng khách hàng cá nhân (CBL) chịu trách nhiệm xây dựng và tổ chức thực hiện các chỉ tiêu kinh doanh, đánh giá định kỳ tình hình thực hiện kế hoạch, tư vấn và cung cấp sản phẩm, dịch vụ cho khách hàng, đồng thời duy trì mối quan hệ tốt với khách hàng.
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế hiện hữu và phát triển khách hàng mới; đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ cho nhân viên mới.
Nhân viên tư vấn tài chính cá nhân (PFC) có nhiệm vụ tư vấn và cung cấp sản phẩm, dịch vụ cho khách hàng cá nhân, đồng thời duy trì và phát triển mối quan hệ với khách hàng hiện tại cũng như tìm kiếm khách hàng mới Họ thẩm định và đề xuất cấp tín dụng trong phạm vi công việc được giao, thực hiện bán chéo sản phẩm và dịch vụ cho khách hàng doanh nghiệp Ngoài ra, PFC còn thu thập và cập nhật thông tin cần thiết để mở tài khoản tiền gửi cho khách hàng trên TCBS, đồng thời hướng dẫn khách hàng thực hiện các giao dịch hoặc kết nối với các chức danh khác tại chi nhánh để hoàn tất giao dịch.
Nhân viên thẩm định và đề xuất cấp tín dụng cho khách hàng cá nhân.
Trưởng phòng khách hàng doanh nghiệp (HCB) chịu trách nhiệm xây dựng và tổ chức thực hiện các chỉ tiêu kinh doanh, đánh giá định kỳ tình hình thực hiện kế hoạch tại chi nhánh Họ cũng tư vấn và cung cấp sản phẩm, dịch vụ cho khách hàng, duy trì mối quan hệ với khách hàng hiện tại và phát triển khách hàng mới Bên cạnh đó, trưởng phòng còn đảm nhận việc đào tạo và hướng dẫn nghiệp vụ cho nhân viên mới.
Nhân viên quan hệ khách hàng doanh nghiệp (RA) đóng vai trò quan trọng trong việc tư vấn và cung cấp sản phẩm cho khách hàng doanh nghiệp Họ không chỉ duy trì và chăm sóc khách hàng hiện tại mà còn phát triển khách hàng mới Công việc của họ bao gồm tiếp nhận hồ sơ, hướng dẫn nghiệp vụ thanh toán quốc tế, thẩm định và đề xuất cấp tín dụng Ngoài ra, họ còn thực hiện bán chéo sản phẩm và dịch vụ cho khách hàng cá nhân, thu thập và cập nhật thông tin để mở tài khoản tiền gửi trên TCBS, đồng thời là đầu mối hỗ trợ khách hàng trong các giao dịch hoặc kết nối với các chức danh khác tại chi nhánh.
Trưởng phòng giao dịch và ngân quỹ có trách nhiệm kiểm soát viên, quản lý và phối hợp hoạt động của Teller, thủ quỹ và kiểm ngân Họ cập nhật và phổ biến các hướng dẫn nghiệp vụ giao dịch, đồng thời hướng dẫn xử lý các vướng mắc phát sinh trong quá trình giao dịch.
Nhân viên giao dịch (Teller) có trách nhiệm kiểm soát các giao dịch trước khi thực hiện, đồng thời thực hiện các nghiệp vụ thu chi tiền mặt bao gồm VND, vàng và ngoại tệ, nhằm đảm bảo tính chính xác và an toàn trong mọi giao dịch.
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế tập trung vào nguyên tắc chi đúng, thu đủ và an toàn quỹ giao dịch trong ngày Bài viết nhấn mạnh tầm quan trọng của việc hạch toán chính xác trên hệ thống TCBS cho các nghiệp vụ giao dịch liên quan đến tài khoản tiền vay, tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, tài khoản ký quỹ và các tài khoản thanh toán khác Đồng thời, cần thực hiện các giao dịch vãng lai như nhận chuyển tiền, chi tiền chuyển về trong và ngoài nước, thu đổi ngoại tệ, và chi trả qua các phương thức như WU và thẻ Cuối cùng, việc kiểm tra và liệt kê giao dịch vào cuối ngày là cần thiết để đảm bảo kiểm soát hiệu quả.
Thủ quỹ có trách nhiệm nhận quỹ tiền mặt từ kho Hội sở và tiếp quỹ cho Teller để phục vụ giao dịch trong ngày Công việc bao gồm thu chi hộ tiền mặt cho Teller, đảm bảo việc kiểm đếm chính xác, thu đúng và chi đủ theo quy định về quản lý tiền mặt Thủ quỹ cũng phải hạch toán và ghi chép các giao dịch tiền mặt vào sổ quỹ và nhật ký quỹ theo quy định Cuối ngày, thủ quỹ thực hiện kết quỹ và cân đối tồn quỹ tối thiểu theo quy định.
Thực trạng bảo lãnh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Nghệ An
Mục 2.2 “Thực trạng bảo lãnh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Nghệ An” bao gồm 3 tiểu mục: 1/ Khái quát về tình hình bảo lãnh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Nghệ An; 2/ Quy trình bảo lãnh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Nghệ An và 3/ Nội dung bảo lãnh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Nghệ An.
2.2.1 Khái quát về tình hình bảo lãnh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Nghệ An
Tiểu mục 2.2.1 “Khái quát về tình hình bảo lãnh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Nghệ An” gồm hai phần chính: đầu tiên, các văn bản quy định liên quan đến dịch vụ bảo lãnh tại ngân hàng này, và thứ hai, các loại hình bảo lãnh cùng với biểu phí áp dụng cho từng loại hình dịch vụ.
2.2.1.1 Các văn bản quy định về bảo lãnh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Nghệ An
Ngân hàng TMCP Á Châu – chi nhánh Nghệ An thực hiện hoạt động bảo lãnh theo các quy định của Bộ luật dân sự, Luật thương mại và Luật các tổ chức tín dụng, đồng thời được cụ thể hóa trong quy chế bảo lãnh ngân hàng.
Bộ luật dân sự số 33/2005/QH11, có hiệu lực từ ngày 01/01/2006, điều chỉnh các quan hệ dân sự, bao gồm bảo lãnh Từ điều 361 đến điều 371, bộ luật quy định khái niệm, hình thức, phạm vi bảo lãnh, cũng như mối quan hệ giữa bên bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh, cùng với các quy định về việc hủy bỏ và chấm dứt bảo lãnh Đây là văn bản pháp luật quan trọng, xác định các vấn đề chung nhất về bảo lãnh trong hệ thống pháp luật hiện hành.
Khóa luận tốt nghiệp về kinh tế bảo lãnh ngân hàng sẽ được điều chỉnh theo quy định của Luật này, trừ khi có văn bản pháp luật khác quy định.
Luật Thương mại ngày 14/06/2005, có hiệu lực từ 01/01/2006, quy định một số nội dung liên quan đến bảo lãnh, bao gồm bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hợp đồng Tuy nhiên, các quy định này chỉ đề cập sơ lược về các loại bảo lãnh như biện pháp đảm bảo dự thầu và thực hiện hợp đồng mà không đi sâu vào chi tiết cụ thể.
- Luật các tổ chức tín dụng:
Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, ban hành ngày 16/06/2010, là văn bản pháp lý quan trọng điều chỉnh hoạt động của các tổ chức tín dụng tại Việt Nam Luật này quy định chi tiết về các vấn đề liên quan đến hoạt động của tổ chức tín dụng, bao gồm cả bảo lãnh ngân hàng Nó xác định rõ khái niệm, quyền và nghĩa vụ của ngân hàng bảo lãnh, cũng như nghĩa vụ của bên được bảo lãnh và các quy định liên quan khác.
- Quy định về bảo lãnh ngân hàng
Thông tư số 28/2012/TT-NHNN ban hành ngày 03/10/2012 quy định chi tiết về bảo lãnh ngân hàng, là văn bản pháp luật hiện hành cung cấp hướng dẫn cụ thể nhất về vấn đề này.
Dựa trên các quy định của Ngân hàng Nhà nước và pháp luật liên quan đến hoạt động bảo lãnh, Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) đã ban hành quy chế bảo lãnh ngân hàng theo quyết định số 374/NVQĐ-CSQLTD.13 ngày 20/03/2013 của Hội đồng quản trị Quy chế này giúp ACB cụ thể hóa các công văn hướng dẫn quy trình và thủ tục, nhằm đảm bảo các chi nhánh và phòng giao dịch thực hiện hoạt động bảo lãnh một cách an toàn, đúng pháp luật và đồng bộ.
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế
2.2.1.2 Các loại hình bảo lãnh và biểu phí áp dụng
ACB – Chi nhánh Nghệ An hiện đang áp dụng mức phí bảo lãnh chung cho cả khách hàng cá nhân và doanh nghiệp Tuy nhiên, phí này được phân chia dựa trên các yếu tố như tài sản đảm bảo, mục đích bảo lãnh và phạm vi bảo lãnh.
Biểu phí bảo lãnh của ACB được phân loại theo hình thức tài sản đảm bảo và phạm vi bảo lãnh, trong đó phí bảo lãnh tín chấp cao hơn do rủi ro lớn hơn Mức phí giảm dần cho các hình thức bảo đảm bằng động sản, bất động sản và ký quỹ, đảm bảo tính công bằng và chuyên nghiệp trong toàn hệ thống Điều này giúp tránh cạnh tranh nội bộ và giữ mức phí cạnh tranh so với các ngân hàng khác Tuy nhiên, sự phức tạp trong biểu phí chi tiết cho từng dịch vụ bảo lãnh gây khó khăn cho khách hàng trong việc hiểu và tính toán phí.
Biểu phí bảo lãnh như sau:
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế
Bảng 2.4: Biểu phí dịch vụ bảo lãnh của ACB – Chi nhánh Nghệ An
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế
2.2.2 Quy trình bảo lãnh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu –
Quy trình bảo lãnh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Nghệ An được chia thành hai phần chính: đầu tiên là quy trình phát hành cam kết bảo lãnh, tiếp theo là thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh Trong đó, việc phát hành cam kết bảo lãnh đảm bảo sự minh bạch và chính xác, còn thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh giúp ngân hàng đáp ứng kịp thời yêu cầu của khách hàng.
2.2.2.1 Quy trình phát hành cam kết bảo lãnh
Quy trình phát hành cam kết bảo lãnh gồm năm bước cơ bản: đầu tiên, tiếp nhận nhu cầu phát hành cam kết bảo lãnh; tiếp theo là kiểm tra tính đầy đủ và hợp lệ của hồ sơ; sau đó, trình duyệt phát hành; tiếp theo là soạn thảo hợp đồng cấp tín dụng dưới hình thức bảo lãnh, cam kết bảo lãnh, hợp đồng bảo đảm và thực hiện giao dịch bảo đảm; cuối cùng là phát hành cam kết bảo lãnh.
- Bước 1: Tiếp nhận nhu cầu phát hành cam kết bảo lãnh
Khi khách hàng cần phát hành bảo lãnh, nhân viên kinh doanh sẽ tư vấn loại bảo lãnh phù hợp với quy định và hồ sơ của khách hàng Đồng thời, họ cũng hướng dẫn khách hàng cung cấp các chứng từ cần thiết theo quy định của ACB trong từng thời kỳ.
- Bước 2: Kiểm tra tính đầy đủ và hợp lệ của hồ sơ
Trong vòng 1 giờ làm việc sau khi nhận hồ sơ, nhân viên sẽ thông báo cho khách hàng nếu hồ sơ không đạt yêu cầu Hồ sơ cần bao gồm: đề nghị phát hành cam kết bảo lãnh, tài sản đảm bảo, pháp lý và hồ sơ tài chính.
- Bước 3: Trình duyệt phát hành
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH NGHỆ AN
Định hướng phát triển của Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Nghệ An trong thời gian tới
– Chi nhánh Nghệ An trong thời gian tới
Mục 3.1 “Định hướng phát triển của Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Nghệ An trong thời gian tới” bao gồm 3 tiểu mục: 1/ Định hướng chung; 2/ Định hướng hoạt động bảo lãnh; 3/ Định hướng về chất lượng hoạt động bảo lãnh.
3.1.1 Định hướng chung Định hướng phát triển của ACB – Chi nhánh Nghệ An tuân theo định hướng chiến lược phát triển của ACB Tinh thần chủ đạo của định hướng chiến lược phát triển giai đoạn 2011-2015 nhằm đưa ACB phát triển là “Ngân hàng của mọi nhà”, chiếm vị trí hàng đầu trong hệ thống ngân hàng Việt Nam.
Năm 2011, nền kinh tế Việt Nam bắt đầu giai đoạn phát triển 2011-2015 và đã phải đối mặt với nhiều thách thức Năm 2012 là một năm đặc biệt khó khăn cho nền kinh tế và ngành ngân hàng, với tốc độ tăng trưởng GDP chỉ đạt 5,03%, thấp hơn so với các năm trước Số lượng doanh nghiệp thua lỗ, ngừng hoạt động, giải thể và phá sản gia tăng Tăng trưởng tín dụng toàn ngành ngân hàng năm 2012 đạt mức thấp nhất trong 10 năm qua, trong khi nợ xấu cũng tăng cao.
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế cho thấy rằng nền kinh tế đang gặp nhiều khó khăn, và theo đánh giá của các chuyên gia, tình trạng này có thể kéo dài sang năm 2013 mà chưa có dấu hiệu chấm dứt sớm.
Trong bối cảnh khó khăn, sự cố xảy ra với ACB vào tháng 8 và tháng 9/2012 đã tạo ra thách thức lớn cho ngân hàng trong việc đạt được mục tiêu phát triển giai đoạn 2011-2015 Sau khi xử lý khủng hoảng và đảm bảo an toàn thanh khoản, ACB đã tập trung vào việc phát triển hoạt động kinh doanh, đồng thời rà soát và giải quyết các vấn đề cấp bách phát sinh, nhằm đảm bảo điều kiện phát triển an toàn, hiệu quả và bền vững cho ngân hàng.
Kiên trì định hướng phát triển ACB là “Ngân hàng của mọi nhà”, ACB tập trung vào:
-Rà soát lại các chỉ tiêu tăng trưởng hàng năm của Ngân hàng từ nay đến
2015 phù hợp với bối cảnh mới của nền kinh tế, theo hướng tăng trưởng phù hợp, an toàn, hiệu quả.
-Ưu tiên tập trung phát triển hoạt động kinh doanh ngân hàng bán lẻ, với các phân đoạn khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa, khách hàng cá nhân.
ACB cần duy trì và phát triển mối quan hệ với khách hàng lớn và các định chế tài chính một cách có chọn lọc Bên cạnh việc cung cấp dịch vụ tín dụng, ngân hàng cần tập trung vào phát triển các sản phẩm ngân hàng giao dịch, đồng thời nâng cao tính chuyên nghiệp và chất lượng dịch vụ để tối ưu hóa hiệu quả từ mối quan hệ đa dạng với nhóm khách hàng này.
Tuân thủ các định hướng chiến lược là yếu tố quan trọng để đảm bảo sự phát triển bền vững, an toàn và hiệu quả của Ngân hàng trong thời gian tới.
3.1.2 Định hướng hoạt động bảo lãnh
Hoạt động bảo lãnh mang lại lợi nhuận cao và rủi ro thấp hơn so với tín dụng thông thường Khi nền kinh tế phát triển, việc mở rộng hoạt động bảo lãnh trở nên cần thiết để đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của khách hàng và gia tăng nguồn thu cho ngân hàng Nhận thức rõ tầm quan trọng của việc phát triển hoạt động này là yếu tố quyết định cho sự thành công của các tổ chức tài chính.
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế lãnh, ACB – Chi nhánh Nghệ An luôn chú trọng và có định hướng tốt cho hoạt động.
Hoạt động bảo lãnh của ACB - Chi nhánh Nghệ An sẽ tập trung vào việc phát triển theo chiều sâu và chiều rộng, phù hợp với xu thế và chiến lược phát triển chung của Ngân hàng trong thời gian tới.
Hiệu quả kinh tế và hiệu quả của nghiệp vụ bảo lãnh là yếu tố quyết định cho việc thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh Điều này gắn liền với hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, cho thấy mối quan hệ chặt chẽ giữa hai yếu tố này.
Phát triển nghiệp vụ bảo lãnh cần phải được gắn liền với định hướng phát triển tín dụng chung của ngành Việc mở rộng đầu tư tín dụng là cần thiết để đáp ứng kịp thời và đầy đủ nhu cầu vốn cho các dự án và phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả, phục vụ cho các thành phần và ngành kinh tế khác nhau.
Phát triển nghiệp vụ bảo lãnh cần kế thừa những thành tựu đã đạt được, đồng thời nghiên cứu và áp dụng những kinh nghiệm bảo lãnh từ các quốc gia khác Việc tiếp cận nhanh chóng công nghệ ngân hàng tiên tiến cũng là yếu tố quan trọng trong quá trình thực hiện nghiệp vụ này.
Ngân hàng cam kết duy trì và nâng cao uy tín trong hoạt động bảo lãnh, đồng thời tăng cường sự tín nhiệm của khách hàng đối với từng khoản bảo lãnh, nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu của họ.
3.1.3 Định hướng về chất lượng hoạt động bảo lãnh
Trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt hiện nay, chất lượng dịch vụ bảo lãnh là yếu tố then chốt để các ngân hàng như ACB – Chi nhánh Nghệ An có thể đứng vững và phát triển Để nâng cao hiệu quả hoạt động bảo lãnh, ACB – Chi nhánh Nghệ An đang chú trọng hoàn thiện các nghiệp vụ liên quan và đưa ra những định hướng cụ thể trong thời gian tới nhằm cải thiện chất lượng dịch vụ này.
-Thực hiện tăng cường hoạt động bảo lãnh đi đôi cùng với việc nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh để đảm bảo phát triển bền vững.
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế
Tiếp tục nghiên cứu và mở rộng các loại hình bảo lãnh phù hợp với nhu cầu khách hàng, đồng thời phát triển cơ cấu bảo lãnh hợp lý nhằm giảm thiểu rủi ro và tối ưu hóa lợi thế của từng loại hình bảo lãnh.
Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Nghệ An
thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Nghệ An
Mục 3.2 “Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Nghệ An” bao gồm 8 tiểu mục: 1/ Xây dựng chính sách bảo lãnh hợp lý; 2/ Chính sách khách hàng; 3/ Hoàn thiện bổ sung quy trình bảo lãnh; 4/ Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng; 5/ Xây dựng hệ
Khóa luận tốt nghiệp tập trung vào việc quản trị rủi ro trong hoạt động bảo lãnh, đồng thời nhấn mạnh tầm quan trọng của việc tăng cường kiểm tra và kiểm soát nội bộ Bên cạnh đó, việc nâng cao công tác Marketing cũng được đề xuất để thu hút khách hàng hiệu quả hơn Đặc biệt, hiện đại hóa công nghệ ngân hàng và cải tiến hệ thống thông tin là yếu tố quan trọng giúp nâng cao hiệu quả hoạt động Cuối cùng, việc nâng cao kỹ năng và trình độ nghiệp vụ của cán bộ công nhân viên sẽ góp phần không nhỏ vào sự phát triển bền vững của tổ chức.
3.2.1 Xây dựng chính sách bảo lãnh hợp lý
Tiểu mục 3.2.1 “Xây dựng chính sách bảo lãnh hợp lý” bao gồm các yếu tố quan trọng như đa dạng hóa các loại hình bảo lãnh, xây dựng chính sách phí hợp lý, thực hiện hiệu quả các quy định về tài sản bảo đảm, áp dụng chính sách ký quỹ, và cung cấp những tiện ích khác.
3.2.1.1 Đa dạng hóa các loại hình bảo lãnh Để đáp ứng tốt nhu cầu ngày càng cao của khách hàng, Ngân hàng cần phải mở rộng các loại hình dịch vụ bảo lãnh Hiện nay, có thể đa dạng hóa hoạt động bảo lãnh của ngân hàng theo nhiều chiều hướng khác nhau: Đối với những sản phẩm truyền thống (bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh tạm ứng và bảo lãnh thanh toán ), đây là yếu tố nền tảng không chỉ có ý nghĩa duy trì khách hàng cũ, thu hút khách hàng mới mà còn tạo ra thu nhập chủ yếu trong hoạt động của ngân hàng Ngân hàng cần duy trì và nâng cao chất lượng theo hướng: hoàn thiện quá trình cung cấp dịch vụ, đảm bảo tính minh bạch, công khai, đơn giản thủ tục làm cho dịch vụ dễ tiếp cận và hấp dẫn khách hàng Ngân hàng sẽ có trách nhiệm cung ứng tất cả các loại bảo lãnh này một cách nhanh cho khách hàng Khi sử dụng cả một gói sản phẩm bảo lãnh gồm nhiều loại bảo lãnh từ khi bắt đầu ký hợp đồng gốc cho đến khi kết thúc hợp đồng thì khách hàng sẽ nhận được rất nhiều lợi ích như tiết kiệm thời gian đi lại để là thủ tục, giảm thiểu chi phí do những chính sách ưu đãi của ngân hàng Hiện tại với 01 hợp đồng kinh tế ký kết với đối tác; khách hàng của ACB – Chi nhánh Nghệ An thường sử dụng nhiều gói sản phẩm bảo lãnh như: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh tạm ứng, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh bảo hành Ngân hàng chỉ cần thẩm định khả năng tài chính và tính khả thi của phương án là có thể cấp các gói bảo lãnh cho
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế khách hàng cho thấy việc áp dụng mô hình thẩm định tài chính giúp giảm thiểu thời gian đánh giá tính khả thi của dự án Ngân hàng cần mở rộng mô hình này sang nhiều ngành nghề khác và linh hoạt kết hợp các loại bảo lãnh trong các gói sản phẩm Đặc biệt, khi khách hàng chọn gói dịch vụ có từ ba loại bảo lãnh, mức phí cho loại bảo lãnh thứ ba sẽ được giảm từ 5% đến 10%.
Hiện nay, ngân hàng chỉ chú trọng vào bảo lãnh trực tiếp, chưa chú ý đúng mức đến bảo lãnh gián tiếp, bảo lãnh xác nhận và đồng bảo lãnh Khách hàng cần những loại bảo lãnh này thường là doanh nghiệp làm việc với đối tác nước ngoài hoặc các tổ chức nước ngoài muốn ký hợp đồng với đối tác Việt Nam, trong khi khách hàng truyền thống chủ yếu là doanh nghiệp nội địa Để nâng cao hiệu quả, ACB cần cải thiện năng lực marketing, giúp doanh nghiệp và công chúng hiểu biết và tiếp cận các sản phẩm mới của ngân hàng.
3.2.1.2.Xây dựng chính sách phí hợp lý
Chính sách phí là yếu tố quan trọng nâng cao chất lượng dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng Một ngân hàng có chính sách phí hợp lý không chỉ tạo ra lợi nhuận mà còn cân bằng lợi ích giữa lợi nhuận và rủi ro, duy trì mối quan hệ bền vững với khách hàng uy tín Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh trở thành chi phí cho doanh nghiệp, khiến việc giảm thiểu chi phí trở thành mục tiêu hàng đầu của họ Biểu phí của ACB được đánh giá là hợp lý và cạnh tranh với các ngân hàng thương mại khác Tuy nhiên, mức phí giống nhau cho cả khách hàng truyền thống và khách hàng mới có thể hạn chế khả năng giữ mối quan hệ lâu dài và tìm kiếm khách hàng mới, bởi nhiều ngân hàng khác áp dụng chế độ phí riêng cho từng đối tượng khách hàng.
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế phí đối với khách hàng có mối quan hệ lâu dài hoặc khách hàng đề nghị ngân hàng bảo lãnh những hợp đồng lớn cho thấy rằng ngân hàng có thể giảm tỷ lệ ký quỹ và mức phí bảo lãnh dựa trên xếp hạng tín dụng doanh nghiệp và mức độ trung thành của khách hàng Để phát triển hoạt động bảo lãnh, ngân hàng nên áp dụng mức phí linh hoạt.
Đối với khách hàng truyền thống và khách hàng lớn có uy tín cùng khả năng tài chính vững mạnh, mức phí áp dụng sẽ được điều chỉnh ở mức thấp nhất Cụ thể, những khách hàng có xếp hạng tín dụng loại AA và AAA sẽ được hưởng mức phí ưu đãi nhất trong biểu phí hiện tại.
Đối với khách hàng có vốn tự có hoặc năng lực tài chính trung bình, cũng như khách hàng mới quan hệ lần đầu, mức phí bảo lãnh sẽ được điều chỉnh tùy thuộc vào loại hình bảo lãnh Đối với các loại bảo lãnh có độ rủi ro cao như bảo lãnh thanh toán, mức phí sẽ cao hơn so với hiện tại Ngược lại, với các loại bảo lãnh có độ rủi ro thấp, mức phí sẽ giữ nguyên và có thêm yêu cầu về tỷ lệ ký quỹ hoặc tài sản đảm bảo.
Bài viết này phân biệt tỷ lệ phí bảo lãnh theo thời gian, bao gồm bảo lãnh ngắn hạn và trung dài hạn Bảo lãnh ngắn hạn thường có mức rủi ro thấp hơn so với bảo lãnh trung dài hạn, do đó, tỷ lệ phí áp dụng cho bảo lãnh ngắn hạn sẽ thấp hơn.
3.2.1.3 Thực hiện các quy định về tài sản bảo đảm hiệu quả
Khi khách hàng cần vay vốn hoặc yêu cầu ngân hàng bảo lãnh, tài sản bảo đảm là một trong những điều kiện thiết yếu Tài sản bảo đảm có thể là hàng hóa trong kho, tài sản cố định, hợp đồng chi trả của bên thứ ba, chứng khoán, bảo lãnh từ bên thứ ba hoặc ký quỹ Một chiến lược tài sản bảo đảm hợp lý không chỉ bảo vệ ngân hàng mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp, từ đó nâng cao tính cạnh tranh trong hoạt động bảo lãnh Hiện nay, tỷ lệ cho vay so với tài sản bảo đảm là 70%.
Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế
TBĐS là bất động sản, và khi khách hàng đề xuất mức cho vay cao hơn, Chi nhánh cần trình lên cấp có thẩm quyền Mặc dù điều này có thể tăng tính an toàn cho ngân hàng, nhưng khách hàng lại gặp khó khăn trong việc đề nghị bảo lãnh do giá trị tài sản bị định giá thấp hơn giá trị thị trường Do đó, việc đánh giá giá trị tài sản nên được thực hiện cùng với khách hàng để đáp ứng tối đa nhu cầu của cả hai bên Hơn nữa, ngân hàng cần thiết lập hệ thống thông tin đa chiều và thường xuyên cập nhật dữ liệu để hỗ trợ cán bộ tín dụng trong việc định giá và xử lý tài sản bảo đảm.
Mức ký quỹ bảo lãnh đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo thanh toán cho ngân hàng khi thực hiện nghĩa vụ với khách hàng, đồng thời ảnh hưởng đến khả năng thu hút khách hàng Ký quỹ thấp có thể tạo ra rủi ro cho ngân hàng, trong khi mức ký quỹ cao lại không hấp dẫn đối với khách hàng Do đó, ngân hàng cần áp dụng mức ký quỹ linh hoạt cho từng khách hàng, nhằm vừa bảo đảm an toàn tài chính vừa thu hút nhiều khách hàng chất lượng.
Mức ký quỹ cần được điều chỉnh dựa trên mức độ rủi ro của khách hàng và khoản bảo lãnh Cụ thể, bảo lãnh thanh toán có rủi ro cao hơn so với các loại bảo lãnh khác, do đó, mức ký quỹ cho loại bảo lãnh này cần phải lớn hơn Đồng thời, khách hàng có mức rủi ro cao cũng phải thực hiện ký quỹ nhiều hơn so với những khách hàng có rủi ro thấp Chi nhánh có thể áp dụng phương pháp đánh trọng số để tính toán mức ký quỹ thực tế, dựa trên rủi ro của bảo lãnh và mức độ rủi ro của từng khách hàng.