Nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh tại nhno ptnt tây hà nội

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Xu tồn cầu hố diễn mạnh mẽ giới Việt Nam không nằm ngồi quy luật Một minh chứng cho điều vào ngày 7/11/2006 Việt Nam thức trở thành thành viên thứ 150 Tổ chức Thương mại giới WTO Sự kiện đánh dấu bước tiến, chuyển lớn tất thành viên kinh tế nói chung ngành Ngân hàng – tài nói riêng Cơ hội nhiều thách thức khó khăn khơng phải ít, cạnh tranh ngày khốc liệt, rủi ro tiềm ẩn lớn Trong xu bảo lãnh Ngân hàng đời giấy thông hành cho doanh nghiệp hoạt động mình, cơng cụ đảm bảo, thứ dầu bôi trơn giúp cho cỗ máy kinh tế vận hành có hiệu Về phía ngành Ngân hàng, bảo lãnh đời giúp cho Ngân hàng đa dạng hoá sản phẩm, đổi loại hình nghiệp vụ, nâng cao lực tài chống đỡ rủi ro… Thế nhưng, thực tế áp dụng nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng có sơ khai, chiếm tỷ trọng nhỏ tổng thu Ngân hàng Đồng thời, bảo lãnh nghiệp vụ phức tạp, hàm chứa nhiều rủi ro đòi hỏi Ngân hàng không ngừng đổi công nghệ, đa dạng hóa loại hình nâng cao chất lượng dịch vụ Xuất phát từ thực tế đó, sau thời gian thực tập Chi nhánh NHNo&PTNT Tây Hà Nội em lựa chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh NHNo&PTNT Tây Hà Nội” làm đề tài cho chuyên đề tốt nghiệp Chuyên đề gồm chương: Chương 1: Tổng quan chất lượng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng Trương Thị Dịu Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chương 2: Thực trạng chất lượng bảo lãnh NHNo&PTNT Tây Hà Nội Chương 3: Một số kiến nghị, giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh NHNo&PTNT Tây Hà Nội Em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo, PGS.TS Nguyễn Thị Thu Thảo, anh chị nhân viên Chi nhánh NHNo&PTNT Tây Hà Nội giúp em hoàn thành đề tài Mong chuyên đề đóng góp phần cho phát triển bảo lãnh Chi nhánh NHNo&PTNT Tây Hà Nội nói riêng tồn hệ thống ngân hàng nói chung Trương Thị Dịu Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 1.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 1.1.1 Tổng quan Ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng Ngân hàng đời đánh dấu bước ngoặt phát triển kinh tế ngày khắng định vai trò trụ cột Ngân hàng tổ chức quan trọng kinh tế Ngân hàng tổ chức thu hút tiết kiệm lớn hầu hết kinh tế Ngân hàng tổ chức trung gian tài quan trọng Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ tốn thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Theo luật tổ chức tín dụng nước Cộng hồ xã hội chủ nghĩa Việt Nam ghi “Hoạt động Ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ Ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán” 1.1.1.2 Các hoạt động Ngân hàng Hoạt động Ngân hàng khái quát thành loại sau: Huy động vốn Hoạt động tạo nguồn vốn cho NHTM – đóng vai trị quan trọng, ảnh hưởng tới tồn hoạt động Ngân hàng Để bắt đầu hoạt động kinh doanh, chủ Ngân hàng phải có vốn - vốn chủ sở hữu Đây loại vốn Ngân hàng sử dụng lâu dài, hình thành nên trang thiết bị nhà cửa cho Ngân hàng Nguồn hình thành nghiệp vụ hình thành đa dạng tỳ theo tính Trương Thị Dịu Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp chất sở hữu, lực tài chủ Ngân hàng, yêu cầu phát triển thị trường Nguồn vốn Ngân hàng hình thành từ: Vốn chủ sở hữu, vốn nợ:  Vốn chủ sở hữu: Đầu tiên phải kể đến nguồn hình thành ban đầu: Tuỳ theo tính chất Ngân hàng mà nguồn gốc hình thành vốn ban đầu khác nhau: vốn Nhà nước, cổ đơng đóng góp, bên liên doanh đóng góp vốn thuộc sở hữu tư nhân Thứ hai, nguồn vốn bổ sung trình hoạt động: nguồn từ lợi nhuận, nguồn bổ sung từ phát hành thêm cổ phần, góp thêm, cấp thêm Thứ ba quỹ: quỹ dự phịng tổn thất, quỹ bảo tồn vốn, quỹ thặng dư Thứ tư, nguồn vay nợ chuyển đổi thành cổ phần  Vốn nợ: nguồn tiền gửi khách hàng nguồn tài nguyên quan trọng NHTM: tiền gửi tốn, tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp, tổ chức xã hội; tiền gửi tiết kiệm dân cư; tiền gửi Ngân hàng khác Để huy động vốn, Ngân hàng vay NHNN, vay tổ chức tín dụng khác, vay thị trường vốn… Hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động bản, quan trọng Ngân hàng, tạo thu nhập từ lãi lớn hoạt động có rủi ro cao Các nguồn vốn sau huy động Ngân hàng sử dụng vào mục đích khác Phần dự trữ phần dạng tiền, phần lại sử dụng vào nghiệp vụ sinh lời nhằm tạo lợi nhuận cho Ngân hàng để bù đắp chi phí hoạt động có lãi Nghiệp vụ tín dụng bao gồm:  Hoạt động cho vay: Cho vay chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu (NHTM) sang người sử dụng (người vay – khách hàng) sau thời gian định quay lại với lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu Trong kinh tế thị trường, hoạt động cho vay NHTM đa dạng phong phú với nhiều hình thức khác Việc áp Trương Thị Dịu Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp dụng loại cho vay tuỳ thuộc vào đặc điểm kinh tế đối tượng sử dụng vốn tín dụng nhằm sử dụng quản lý tín dụng có hiệu phù hợp với vận động đặc điểm kinh tế khác đối tượng tín dụng Các NHTM cho vay nhiều hình thức như: Thấu chi, cho vay trực tiếp nhiều lần, cho vay theo hạn mức, cho vay luân chuyển, cho vay trả góp, cho vay gián tiếp  Bảo lãnh: Do khả toán Ngân hàng lớn nên việc thực cho vay thị Ngân hàng có uy tín bảo lãnh cho khách hàng Trong năm gần đây, nghiệp vụ bảo lãnh ngày đa dạng phát triển mạnh mẽ Ngân hàng thực bảo lãnh cho khách hàng thực mua bán chịu hàng hoá trang thiết bị, dự thầu, phát hành chứng khoán, vay vốn…  Cho thuê giao dịch hợp đồng hai chủ thể - Bên sở hữu tài sản bên sử đụg tài sản, bên chủ sở hữu tài sản – bên cho thuê chuyển giao tài sản cho bên thuê sử dụng thời gian định bên sử dụng tài sản phải toán tiền thuê cho bên chủ sở hữu tài sản Cho thuê thường thực hai hình thức: cho thuê vận hành cho th tài  Ngồi ra, Ngân hàng cịn thực số nghiệp vụ khác như: dịch vụ tốn, uỷ thác tư vấn, mơi giới đầu tư chứng khoán, dịch vụ bảo hiểm, dịch vụ đại lý… 1.1.2 Bảo lãnh Ngân hàng 1.1.2.1 Lịch sử hình thành Khi kinh tế ngày phát triển kéo theo phát triển ngày mạnh mẽ giao dịch thương mại Biểu phát triển mạnh mẽ gia tăng số lượng, giá trị, độ phức tạp, cạnh tranh mở rộng phạm vi tồn cầu Vì mà việc thực giao dịch chịu Trương Thị Dịu Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp tác động nhiều yếu tố như: tỷ giá, lãi suất, lạm phát, thay đổi môi trường kinh tế, thể chế, trị…dẫn đến khả rủi ro ngày tăng Đặc biệt thương mại quốc tế khả rủi ro ngày cao mà giao dịch có ngăn cách khơng gian, thời gian, thể chế trị, hệ thống pháp lý, điều kiện thị trường…Rủi ro phát sinh nguyên nhân chủ quan khách quan Ví dụ: bên đối tác khơng thiện ý, cố tình vi phạm điều khoản ký kết nhằm mục đích trục lợi cho thân gây tổn thất cho đối tác; xảy lý khách quan biến động kinh tế, trị, thay đổi điều kiện tự nhiên…khiến cho bên khơng có khả thực nghĩa vụ Đứng trước thực tế này, để phòng tránh hạn chế tới mức thấp rủi ro xảy người ta sử dụng nhiều cơng cụ khác quy định điều khoản pháp lý để giải tranh chấp, áp dụng biện pháp đảm bảo: cầm cố thể chấp để bồi thường nhờ bên thứ ba có uy tín, đáng tin cậy, có chun mơn khả tài đứng đảm bảo đền bù cho thiệt hại (nếu phát sinh) hình thức bảo hiểm, bảo lãnh cung cấp phương tiện tốn thuận tiện an tồn Và bảo lãnh đời từ Đơn giản nhất, cá nhân đứng cam kết miễn người có đủ uy tín, khả tài chính, sẵn lịng thực nghĩa vụ bên tham gia giao dịch đồng ý Hợp đồng bảo lãnh phần trực thuộc hợp đồng giao dịch có tên bảo lãnh kèm theo trách nhiệm bảo lãnh bên thứ ba, có tính phụ thuộc vào hợp đồng gốc Tuy nhiên giao dịch thương mại ngày phát triển phức tạp, đặc biệt giao dịch kinh tế có quy mơ lớn, phạm vi rộng, giá trị cao, người đứng bảo lãnh địi hỏi phải có lực chun mơn định để xem xét cụ thể hiểu sâu giao dịch đó, đồng thời người bảo lãnh thường không muốn liên quan nhiều đến hợp đồng gốc, bên Trương Thị Dịu Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp tham gia muốn đơn giản hố q trình đền bù Tất điều thường vượt khả cá nhân cụ thể, có định chế tài lớn cơng ty bảo hiểm, cơng ty tài chính, Ngân hàng có đủ khả thực Trong đó, bảo lãnh Ngân hàng phát triển Sở dĩ Ngân hàng tổ có uy tín lớn, có tiềm lực tài mạnh, đồng thời lại có đội ngũ cán cơng nhân viên có khả phân tích, đánh giá chuyên nghiệp…nên NHTM có lợi vơ lớn việc cung cấp trở thành nhà bảo lãnh chủ yếu cho hợp đồng kinh tế Như đời bảo lãnh tất yếu khách quan, đóng góp vai trị quan trọng phát triển kinh tế đặc biệt thương mại quốc tế Và phát triển hoạt động bảo lãnh gắn chặt với NHTM, tổ chức tài có khả cung cấp dịch vụ bảo lãnh tốt 1.1.2.2 Lịch sử phát triển Hoạt động bảo lãnh hình thành từ sớm từ thời trung cổ (Hy Lạp), giao dịch thương mại nhỏ lẻ Và đến năm 60 kỷ XX bảo lãnh xuất Mỹ hình thức thư tín dụng dự phịng (Standby L/C) Và năm 70 bảo lãnh Ngân hàng người trọng sử dụng cơng cụ hữu hiệu giao dịch thương mại quốc tế Và từ bảo lãnh Ngân hàng có bước phát triển vượt bậc, nghiệp vụ bảo lãnh hầu hết quốc gia giới sử dụng, có phát triển đáng kể số lượng, chất lượng loại hình bảo lãnh Thật khơng thể phủ nhận rằng: giao dịch lớn giới không diễn thiếu hỗ trợ bảo lãnh Và đặc biệt ngày kinh tế giới xu quốc tế hoá, Trương Thị Dịu Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp tồn cầu hố, lượng vốn lưu thông, cà giao dịch thương mại quốc tế ngày nhiều nên nhu cầu bảo lãnh ngày tăng cần thiết Tại Việt Nam, năm 1994 Quy chế nghiệp vụ bảo lãnh thống đốc NHNN ban hành đánh dấu hình thành nghiệp vụ bảo lãnh Từ nay, quy chế nhiều lần sửa đổi bổ sung cho phù hợp với phát triển kinh tế nói chung nghiệp vụ bảo lãnh nói riêng Và nay, Việt Nam Ngân hàng áp dụng Quy chế bảo lãnh Ngân hàng kèm theo Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN Mặc dù nghiệp vụ bảo lãnh có bước tiến vượt bậc so với hình thành, song nhìn chung nghiệp vụ bảo lãnh nước ta giai đoạn sơ khai, chưa phát triển, chưa thực Ngân hàng coi trọng, đánh chức vai trị vốn có 1.1.3 Khái niệm bảo lãnh Ngân hàng đặc điểm bảo lãnh Ngân hàng 1.1.3.1 Khái niệm Bảo lãnh hợp đồng hai bên, bên người phát hành bảo lãnh, gọi Người bảo lãnh (guarantor), thông thường Ngân hàng bên Người thụ hưởng bảo lãnh (beneficiary) Trong bên bảo lãnh cam kết bồi hồn khoản tiền cho người thụ hưởng trường hợp người bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ họ quy định bảo lãnh Theo điều 336, Bộ luật dân nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam có định nghĩa bảo lãnh sau:“Bảo lãnh việc người thứ ba (gọi người bảo lãnh) cam kết với bên có quyền (gọi người nhận bảo lãnh) thực nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (gọi người bảo lãnh) đến thời hạn mà người bảo lãnh không thực thực không nghĩa vụ” Trương Thị Dịu Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Theo điều 20, Luật tổ chức tín dụng Điều Quy chế bảo lãnh Ngân hàng ban hành kèm theo Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN ngày 26/6/2006 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Bảo lãnh Ngân hàng định nghĩa sau: “Bảo lãnh Ngân hàng cam kết văn tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng (bên bảo lãnh) khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền trả thay” Trong thương mại quốc tế, bảo lãnh Ngân hàng xem loại hình tài trợ ngoại thương nhằm chống đỡ tổn thất người hưởng thj bảo lãnh vi phạm nghĩa vu bên đối tác liên quan Tổ chức tín dụng thực nghiệp vụ bảo lãnh (bên bảo lãnh) Ngân hàng thương mại Nhà nước, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng đầu tư, ngân hàng phát triển, ngân hàng sách, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam, ngân hàng hợp tác, loại hình ngân hàng khác tổ chức tín dụng phi ngân hàng thành lập hoạt động theo Luật Các tổ chức tín dụng (gọi chung tổ chức tín dụng) thực nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng theo quy định pháp luật có liên quan quy định Quy chế Các ngân hàng Thống đốc Ngân hàng Nhà nước cho phép thực toán quốc tế thực bảo lãnh vay, bảo lãnh tốn hình thức bảo lãnh khác mà bên nhận bảo lãnh tổ chức, cá nhân nước ngồi Tổ chức tín dụng thực bảo lãnh hối phiếu, lệnh phiếu theo quy định pháp luật thương phiếu Quy chế Khách hàng tổ chức tín dụng bảo lãnh (bên bảo lãnh) Trương Thị Dịu Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh hợp pháp Việt Nam, Doanh nghiệp nhà nước, Công ty cổ phần, Công ty trách nhiệm hữu hạn, Công ty hợp danh, Doanh nghiệp tổ chức trị, tổ chức trị xã hội,Doanh nghiệp liên doanh, Doanh nghiệp 100% vốn đầu tư nước Việt Nam, Doanh nghiệp tư nhân, hộ kinh doanh cá thể, Các tổ chức tín dụng thành lập hoạt động theo Luật Các tổ chức tín dụng, Hợp tác xã tổ chức khác có đủ điều kiện quy định Điều 94 Bộ Luật Dân sự, Các tổ chức kinh tế nước tham gia hợp đồng hợp tác liên doanh tham gia đấu thầu dự án đầu tư Việt Nam vay vốn để thực dự án đầu tư Việt Nam Bên nhận bảo lãnh tổ chức cá nhân ngồi nước có quyền thụ hưởng cam kết bảo lãnh tổ chức tín dụng 1.1.3.2 Đặc điểm bảo lãnh Ngân hàng Bảo lãnh Ngân hàng mối quan hệ nhiều bên phụ thuộc Trong nghiệp vụ bảo lãnh thường có kết hợp ba hợp đồng độc lập: Hợp đồng bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh, hợp đồng bên bảo lãnh bên bảo lãnh, hợp đồng bên nhận bảo lãnh bên bảo lãnh Do nghiệp vụ bảo lãnh khơng đơn quan hệ Ngân hàng bảo lãnh người bảo lãnh, mà bao hàm mối quan hệ người bảo lãnh người nhận bảo lãnh, Ngân hàng bảo lãnh người nhận bảo lãnh Trong quan hệ người bảo lãnh người nhận bảo lãnh quạn hệ thương mại – mối quan hệ gốc, sở để phát sinh nghiệp vụ bảo lãnh Ngoài ra, nghiệp vụ bảo lãnh xuất thêm bên khác Ngân hàng xác nhận bảo lãnh, Ngân hàng thông báo …thì cịn xuất thêm mối quan hệ Ngân hàng xác nhận, Ngân hàng thông báo Ngân hàng bảo lãnh Trương Thị Dịu Lớp: Ngân hàng 46C