LOI MO DAU
Sau khi Việt Nam ra nhập WTO, việc mở rộng thị trường tài chính ngân hàng ngày càng được mở rộng, các ngân hàng trong nước, các ngân hàng trên thế giới và các tổ chức phi ngân hàng được tạo điều kiện đề thành lập tại Việt
Nam Xu hướng này đặt các ngân hàng trước một áp lực cạnh tranh gay gắt hơn Một trong các biện pháp cần thiết để các ngân hàng thương mại nâng cao
hiệu quả hoạt động, tăng cường sức cạnh tranh là đầu tư phát triển các loại hình dịch vụ
Trong thời gian thực tập tại NHNo&PTNT Hà Nội- phòng giao dịch chợ Hôm, tôi nhận thấy tại NHNo&PTNT Hà Nội nói chung và tại phòng giao dịch chợ Hôm nói riêng các loại hình dịch vụ đóng góp một phần doanh thu khá lớn, đặc biệt là hoạt động bão lãnh Tuy nhiên, so với nhiều hoạt động khác tại ngân hàng thì hoạt động bão lãnh còn chưa được quan tâm đúng mức và còn nhiều mặt hạn chế Trong điều kiện hội nhập của nền kinh tế, các giao dịch kinh tế
trong và ngoài nước ngày càng được mở rộng Đi cùng với mỗi một hợp đồng
kinh tế luôn tồn tại các rủi ro trong đó có rủi ro thực hiện hợp đồng Vì vậy, hơn
lúc nào hết hoạt động bão lãnh tại Ngân hàng No&PTNT Hà Nội- phòng giao dịch chợ Hôm cần được phải được nâng cao chất lượng đề không ngừng nâng
cao hiệu quả hoạt động và tăng sức cạnh tranh của ngân hàng mà còn hỗ trợ cho
các hoạt động kinh tế nói chung
Với lý đo đó, tôi chọn đề tài “Nâng cao chất lượng hoạt động bão lãnh
tại Ngân hàng No& PTNT Hà Nội- phòng giao dịch chợ Hôm” làm đề tài cho chuyên đề thực tập
Trên cơ sở phân tích lý thuyết và đánh giá thực trạng hoạt động bão
lãnh tại Ngân hàng No&PTNT Hà Nội- phòng giao dịch chợ Hôm, mục đích
Trang 2Chuyên đề của tôi được gồm ba chương:
- Chuong 1: Những vấn đề lý luận chung về bão lãnh ngân hàng
-_ Chương 2: Thực trạng hoạt động bão lãnh tại Ngân hàng No&PTNT
Hà Nội- phòng giao dịch chợ Hôm
-_ Chương 3: Một số giải pháp nâng cao hoạt động bão lãnh tại Ngân
hàng No&PTNT Hà Nội- phòng giao dịch chợ Hôm
CHƯƠNG 1: NHỮNG VÁN ĐÈ LÝ LUẬN CHUNG VÈ BẢO LANH NGÂN HÀNG
1.1 Khái quát chung về bảo lãnh
1.1.1 Sự hình thành và phát triển chung của bảo lãnh
Bảo lãnh là một khái niệm xuất hiện rất sớm trong lịch sử lồi người Mặc dù khơng thể xác định chính xác thời gian ra đời của bảo lãnh cũng như xuất xứ
của bão lãnh nhưng có thể khắng định rằng bảo lãnh đã có từ thời trung cổ Hy Lạp với hình thức rất sơ khai bằng những giao dịch giữa cá nhân trong quan hệ thường
Vào những năm 50, 60 của thế kỷ trước, công nghiệp đầu mỏ lớn mạnh làm gia tăng quan hệ giao dịch giữa các nước Trung Đông và Tây Âu Những
hợp đồng khai thác, mua ban dau khí, khí đốt, xây dựng cơ sở hạ tầng có giá trị lớn đòi hỏi sự đảm bảo của ngân hàng trong tài trợ và thực hiện nghĩa vụ các
bên Đồng thời, nền mậu dịch phát triển trong những năm 70 giữa thế giới thứ 3 với khối các nước giàu như Tây Âu, Bắc Mỹ, Trung Đông làm tăng thêm nhu cầu đa đạng hóa và hợp pháp hóa các công cụ tài trợ và đảm bảo quốc tế ngoài
Trang 3tiện lợi, phù hợp với tập quán quốc tế nhưng không trái với hệ thống pháp luật quốc gia
Bão lãnh phát triển trong bối cảnh như vậy và đáp ứng được những yêu cầu đó Đến nay, bảo lãnh ngày càng phát triển và trở thành một công cụ hữu
hiệu đảm bảo thực thi nghĩa vụ, đặc biệt là nghĩa vụ tài chính trong các giao dịch
quốc tế cũng như các giao dịch ở thị trường nội địa của hầu hết các quốc gia trên
thế giới
1.1.2 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng
Theo luật Việt nam, điều 366 định nghĩa: “Bảo lãnh là người thứ 3 (gọi là
người bảo lãnh) cam kết với người có quyền (gọi là người nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vu thay cho bên có nghĩa vụ (thường là người được bảo lãnh)
nếu khi đến thời hạn mà người được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện
không đúng nghĩa vụ ”
Như vậy có thể thấy rằng bản chất của bảo lãnh là sự cam kết của người bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ của người được bảo lãnh trong trường hợp người này không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ Trong mỗi giao dịch
bão lãnh thường có ba bên: bên bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh và bên được bảo
lãnh Người bảo lãnh có thể là các doanh nghiệp, các cá nhân hay các tổ chức tài chính, tín dụng Hiện nay, do uy tín của các và khả năng tài chính cũng như vai
trò trong việc cung cấp các dịch vụ cho nền kinh tế, người bảo lãnh chủ yếu là
các tô chức tín dụng Bão lãnh đo các tổ chức tín dụng phát hành gọi là bảo lãnh ngân hàng
Để điều chỉnh hoạt động bảo lãnh của các tổ chức tín dụng với khách
hàng, trong quy chế “bảo lãnh ngân hàng” ban hành kèm theo Quyết định số
26/2006/QĐ- NHNN ngày 26/06/2006 của Thống đốc NHNN Việt Nam, bảo
Trang 4khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng
số tiền đã được trả thay”
1.1.3 Đặc điểm của bảo lãnh ngân hàng
a) Cam kết bảo lãnh là sự thóa thuận của ba bên:
Theo định nghĩa của bảo lãnh, giao dịch bảo lãnh ngân hàng thường có ba
bên: Người được bảo lãnh, ngân hàng bảo lãnh (ngân hàng phát hành cam kết
bảo lãnh) và người nhận bảo lãnh (người thụ hưởng) với ba mối quan hệ của ba hợp đồng:
-_ Hợp đồng cơ sở: Quan hệ người được bảo lãnh- người nhận bảo lãnh - Hợp đồng cung cấp dich vụ hoặc tài trợ giữa khách hàng và ngân hàng: Quan hệ người được bảo lãnh- người nhận bảo lãnh (người phát hành bảo lãnh)
-_ Cam kết bão lãnh của ngân hàng đối với khách hàng: Quan hệ người nhận bảo lãnh (người hưởng) - người phát hành bảo lãnh
Ba mối quan hệ trên được hình thành theo trình tự: người được bảo lãnh
và người nhận bảo lãnh ký hợp đồng cơ sở; người được bảo lãnh dựa trên hợp đồng cơ sở làm thủ tục và yêu cầu phát hành bảo lãnh, đề nghị ngân hàng phát hành cam kết bảo lãnh; ngân hàng sẽ xem xét các yếu tố đảm bảo thanh toán của doanh nghiệp, các yếu tố về nghiệp vụ kỹ thuật và nội dung yêu cầu trước khi phát hành cam kết bảo lãnh cho người nhận bảo lãnh hưởng
Khi cam kết bảo lãnh có hiệu lực có nghĩa là cả ba bên liên quan đã thỏa
mãn với bảo lãnh ấy Ngược lại, nếu có bất đồng về cam kết bảo lãnh thì ngân
hàng không chấp nhận yêu cầu phát hành bảo lãnh của người được bảo lãnh hoặc người hưởng sẽ không yêu cầu sửa đổi cam kết bảo lãnh Để tránh những
trở ngại trong việc phát hành cam kết bảo lãnh, người nhận bảo lãnh cũng như
người hưởng bảo lãnh cần quan tâm đến vai trò ngân hàng khi ký kết hợp đồng CƠ SỞ
Trang 5Sở dĩ bảo lãnh được coi là công cụ vạn năng sử dụng trong tat cá các giao
dịch vì nó có đặc điểm nổi bật là tính độc lập về quyền lợi và nghĩa vụ của các
bên tham gia
Các hợp đồng vừa là nguyên nhân vừa là kết quả của nhau Hợp đồng thứ nhất là gốc để hợp đồng thứ hai và thứ ba hình thành, và các hợp đồng sau ra đời cũng nhằm phục vụ cho hợp đồng thứ nhất Một hợp đồng sẽ không
được thực hiện đầy đủ nếu các hợp đồng còn lại không có hiệu lực Tuy
nhiên, quyền và nghĩa vụ các bên trong hợp đồng này lại không ràng buộc hay
phụ thuộc lẫn nhau
Ngân hàng, người cung cấp dịch vụ và cam kết thanh toán có hai mối quan hệ với hai đối tượng khác nhau và phải hành động mang tính độc lập
trên cơ sở quyền và nghĩa vụ của từng hợp đồng: ngân hàng có nghĩa vụ thực hiện cam kết của mình khi bị người hưởng đòi tiền nếu người hưởng đã thỏa
thuận đầy đủ những quy định của cam kết bảo lãnh cho dù ngưởi ủy nhiệm
phá sản, mất khả năng thanh toán hay đang có tranh chấp giữa người được
bảo lãnh và người hưởng Sau đó ngân hàng có quyền đòi thanh toán từ người
được bảo lãnh
Người được bảo lãnh thực hiện nguyên tắc: “thanh toán trước, khiếu kiện
sau” tức là họ có nghĩa vụ thanh toán cho ngân hàng bảo lãnh (trong trường hợp
bị người bảo lãnh đòi tiền) và sau đó có quyền khiếu nại người hưởng bếu bị
người hưởng lạm dụng
Người hưởng có quyền đòi tiền ngân hàng bảo lãnh dựa vào các điều kiện
của bảo lãnh nhưng họ cũng có nghĩa vụ trả lời khiếu nại của đối tác nếu có tranh chấp phát sinh trong mối quan hệ của hợp đồng cơ sở
Tuy nhiên, mức độ độc lập của bảo lãnh chỉ là tương đối, nó phụ thuộc vào chính các điều khoản của cam kết bảo lãnh, đặc biệt là điều khoản quy định
Trang 6chứng thực của cơ quan độc lập vé su vi phạm của người được bảo lãnh, phán quyết của tòa án hay quyết định của trọng tài thì tính độc lập của bảo lãnh sẽ
giảm đi
e) Giao dịch bằng chứng từ và trên cơ sở chứng từ
Trong giao dịch bảo lãnh, chứng từ cơ bản và không thể thiếu được mà
người hưởng xuất trình để đòi tiền ngân hàng bảo lãnh là “yêu cầu trả tiền
(Demand for payment)” va “tuyén b6é vi pham (Statement for default)” Day 1a
bằng chứng để ngân hàng thực hiện nghĩa vụ trả tiền và yêu cầu người được bảo
lãnh hoàn trả Ngoài ra, với bảo lãnh có điều kiện còn có thể có các loại chứng từ khác như hối phiếu, hóa đơn, biên bản nghiệm thu tùy theo từng giao địch bảo lãnh cụ thể
Có một số quan niệm cho rằng, đặc điểm này của bảo lãnh là không rõ
ràng hoặc giao dịch bảo lãnh hồn tồn khơng phải là giao dịch chứng từ vì biên
bản đòi tiền chỉ là thủ tục, là văn bản cần thiết của người hưởng để thực hiện việc đòi tiền ngân hàng Tuy nhiên, nếu xét rộng hơn thì bảo lãnh là một cam kết
bằng văn bản, việc thực hiện quyền của người hưởng cũng bằng văn bản và ngân hàng đòi người được bảo lãnh hoàn trả cũng căn cứ vào văn bản Ngân hàng mặc dù không kiểm tra nội dung chỉ tiết văn bản đòi tiền của người hưởng nhưng chỉ thanh toán khi bề mặt chứng từ do người hưởng xuất trình thỏa mãn những yêu cầu của bảo lãnh
đ) Ngân hàng là người đảm bảo trong bảo lãnh ngân hàng
Về nguyên tắc, bảo lãnh có thể được phát hành bởi bất cứ pháp nhân hay
thể nhân nào Tuy nhiên, những người nhận bảo lãnh hay người thụ hưởng bảo lãnh nhận thấy việc chấp nhận bảo lãnh được phát hành bởi các cá nhân hay các
doanh nghiệp là vô cùng rủi ro do khó xác định được năng lực tài chính, năng lực pháp lý của người phát hành bảo lãnh, đặc biệt là trong giao dịch quốc tế
Trang 7Chức năng của ngân hàng trong giao dịch bảo lãnh trước hết là tài trợ Phát hành bảo lãnh là một hình thức tài trợ của ngân hàng nhằm đảm bảo sự chỉ trả phát sinh giữa các đối tác theo hợp đồng cơ sở Ngân hàng coi việc phát hành bảo lãnh như một hình thức cấp tín dụng cho người được bảo lãnh và người được bảo lãnh phải có tài sản thế chấp cho khoản tín dụng này Điều này tạo ra sự tin tưởng cao cho người thụ hưởng vào khả năng thanh toán của ngân hàng
Ngân hàng còn là nơi cung cấp dịch vụ cho khách hàng Do vậy, ngân hàng phải có một bộ máy tổ chức tốt, phù hợp đảm bảo chất lượng dịch vụ về nhân sự, về kỹ thuật chuyên môn Quan trọng hơn, các NHTM luôn phái đề cao
uy tín của mình nên khả năng ngân hàng từ chối nghĩa vụ trả nợ theo bảo lãnh là rất thấp Đây là ưu thế vượt trội của NHTM so với các doanh nghiệp
Ngân hàng không phải là người trung gian hòa giải hoặc là người xem xét giao dịch thực tế của hợp đồng cơ sở Ngân hàng chỉ làm dịch vụ theo yêu cầu của hai phía và thể hiện bằng những cam kết độc lập trong bảo lãnh
e) Tỉnh tương đối của cam kết vô điều kiện trong bảo lãnh độc lập
Bảo lãnh ngân hàng thường là bảo lãnh vô điều kiện Trong thư bảo lãnh,
ngân hàng phát hành cam kết thanh toán vô điều kiện khi nhận được thư đòi tiền
và tuyên bố vi phạm của người hưởng và không thể viện dẫn bắt kỳ lý do nào ngoài nội dung thư bảo lãnh để từ chối thanh toán trừ khi ngân hàng phát hiện
được người hưởng lạm dụng, gian lận hay lừa đảo Tuy nhiên, cam kết thanh
tốn vơ điều kiện của ngân hàng chỉ là tương đối
Trước hết, người hưởng chỉ được thanh toán vô điều kiện với điều kiện nếu họ thực hiện đúng các điều khiển trong bảo lãnh: xuất trình từ hoàn hảo, trong thời kỳ hiệu lực của bảo lãnh, số tiền không vượt giá trị bảo lãnh Nếu
không đáp ứng đúng các yêu cầu của bảo lãnh thì người hưởng khơng thể được thanh tốn ngay cả khi thực tế người được bảo lãnh có vi phạm hợp đồng cơ sở
Trang 8trên thị trường quốc tế tuân thủ theo các điều luật, các thông lệ quốc tế của
Phòng thương mại quốc tế, Liên hiệp quốc nhưng khi phát sinh tranh chấp,
Luật quốc gia của nước được dẫn đến kết quả xét xử khác nhau và làm ảnh hưởng đến bản chất của cam kết vô điều kiện trong bảo lãnh
1.1.4 Vai trò của bảo lãnh ngân hàng
1.1.4.1 Đối với nền kinh tế
Sự tồn tại của bảo lãnh ngân hàng là một khách quan đối với nền kinh tế,
đáp ứng nhu cầu làm cho nền kinh tế ngày một phát triển Đây chính là chất xúc
tác làm điều hòa, xúc tiến hàng loạt các quan hệ trong hợp đồng kinh tế Nhờ có
bảo lãnh mà các bên có thể tin tưởng yên tâm tham gia ký kết các hợp đồng kinh
tế và có trách nhiệm với hợp đồng mà mình đã ký kết Bảo lãnh ngân hàng đem lại lợi ích cho các bên tham gia và là công cụ thúc đấy trao đổi buôn bán giữa các bên đo đó có tác dụng thúc đây kinh tế
Bảo lãnh ngân hàng có vai trò rất quan trọng với việc đáp ứng nhu cầu
vốn cho các chủ thê nền kinh tế Các đơn vị kinh tế có thể dễ đàng tìm kiếm
những nguồn vốn rẻ trong và ngoài nước khi có sự bảo lãnh của ngân hàng Điều này có ý nghĩa đặc biệt quan trọng đối với nền kinh tế Việt Nam, đang phát triển
theo hướng kinh tế thị trường mở, nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng thúc đây quá
trình chu chuyên vốn trong nền kinh tế Bảo lãnh ngân hàng tạo dựng uy tín của
các Doanh nghiệp Việt Nam, giúp cho doanh nghiệp mở rộng thị trường ra nước ngoài, tăng vị thế của hàng Việt Nam, đồng thời tạo được nguồn thu ngoại tệ,
giúp cân bằng cán cân thanh tốn, ơn định đồng tiền nội tệ
Bảo lãnh ngân hàng cũng là một trong những giải pháp để phòng chống rủi ro có hiệu quả và được sử dụng phổ biến trong các hoạt động tín dụng, xây
dựng và thương mại Do đó với bảo lãnh ngân hàng, nền kinh tế có điều kiện để phát triển một cách ổn định và an toàn hơn
Trang 9Bảo lãnh ngân hàng đa dạng hóa các loại hình dịch vụ mà ngân hàng cấp
Nhờ thế ngân hàng có khả năng mở rộng thêm khách hàng, một mặt là đáp ứng
nhu cầu, gắn bó hơn với khách hàng truyền thống và một mặt là thu hút được các khách hàng mới
Bảo lãnh đem lại lợi ích trực tiếp cho ngân hàng đó là phí bảo lãnh Phí bảo lãnh đóng góp vào lợi nhuận ngân hàng một khoản tiền không nhỏ, chiếm
một tỷ trọng lớn trong lợi nhuận từ các loại hình dịch vụ, nhất là trong điều kiện
nền kinh tế hiện nay, các chủ thể kinh tế ngày càng sử dụng nhiều hơn các hình thức của bảo lãnh ngân hàng
Phí bảo lãnh được tính như sau:
Phí bảo lãnh = tỷ lệ phí(%) * số tiền bảo lãnh * Thời gian bảo lãnh
Bảo lãnh ngân hàng còn góp phần hỗ trợ các hình thức thanh toán của ngân hàng như thanh toán quốc tế (Bảo lãnh hồi phiếu, Bảo lãnh L/C trả chậm)
1.1.4.3 Đối với doanh nghiệp
Trong các quan hệ kinh tế không phải khi nào cũng có thể tin tưởng nhau do rất nhiều nguyên nhân, đặc biệt là đối với 2 khách hàng mới làm ăn với nhau hay do làm ăn chưa lâu dai Vi thé, để đảm bảo quan hệ làm ăn và đề giảm thiểu
rủi ro, bên cung cấp thường yêu cầu bên đối tác phải có bảo lãnh ngân hàng thì
mới thực hiện giao dịch Do đó, bảo lãnh ngân hàng đôi khi là yêu cầu bắt buộc, là chìa khóa để doanh nghiệp có cơ hội tiếp cận với hợp đồng kinh doanh Ngoài
ra, bảo lãnh ngân hàng còn giúp doanh nghiệp tiết kiệm được khoản vay vốn
đáng kể, có thêm nguồn tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động và doanh nghiệp chỉ phải trả một khoản phí tương đối thấp
- V6i bên hưởng bảo lãnh: Bảo lãnh ngân hàng giúp doanh nghiệp yên
tâm hơn khi ký hợp đồng và thực hiện hợp đồng mà không tốn nhiều thời gian
và chi phí Giúp cho doanh nghiệp nắm bắt được cơ hội làm ăn ngay cả khi còn
Trang 10ro xảy ra thì vẫn được bảo đảm bù đắp mọi thiệt hại, do đó sẽ không bị ảnh hưởng nhiều đến công việc kinh doanh
-_ Với bên được bảo lãnh: Bảo lãnh ngân hàng giúp doanh nghiệp có thé
ký kết được hợp đồng làm ăn và nắm bắt được cơ hội tốt nhất ngay cả khi chưa
xây dựng được lòng tin của đối tác Bảo lãnh ngân hàng còn giúp đoanh nghiệp
nhận được nguồn tài trợ từ đối tác (đối với bảo lãnh tiền ứng trước) hoặc từ các tổ chức tín dụng khác (bảo lãnh cho vay vốn), lúc đó có thể giúp doanh nghiệp thực hiện hợp đồng, tham gia giao dịch và ký kết được hợp đồng
1.1.5 Các hình thức của bảo lãnh ngân hàng
1.1.5.1 Phân loại báo lãnh theo tính chất và điều kiện thanh tốn Bão lãnh vơ điều kiện
Bão lãnh vô điều kiện là cam kết bão lãnh của ngân hàng bảo lãnh trả
ngay một số tiền bồi thường cho người hưởng khi nhận được văn bản khiếu nại
đầu tiên tuyên bố bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ được bảo lãnh trong trường hợp mà không kèm theo bắt cứ một loại
chứng từ chứng minh nào Loại bảo lãnh này còn được gọi là bảo lãnh theo yêu cầu đầu tiên (Bank first demand guarantee) hay bảo lãnh độc lập (independent
guarantee) Người được bảo lãnh trong loại bảo lãnh này luôn phải tuân thủ theo
nguyên tắc: “trả tiền trước, khiếu nại sau” Trường hợp người được bảo lãnh
không vi phạm hợp đồng thì họ có quyền kiện người hưởng để đòi lại số tiền
ngân hàng đã thanh toán cho người hưởng Tuy nhiên, việc đòi thanh toán qua
xét xử tạo tòa án lại mat thời gian và chi phí Loại bảo lãnh này được sử dụng
phổ biến trong thương mại quốc tế
Bảo lãnh có điều kiện
Là loại bảo lãnh mà ngân hàng bảo lãnh chỉ thực hiện việc thanh toán khi
người thụ hưởng bảo lãnh xuất trình đầy đủ các giấy tờ theo yêu cầu của cam kết
Trang 11được bảo lãnh Bảo lãnh này còn được gọi là bảo lãnh dự phòng (accessory
guarantee), bảo lãnh có tính chất bảo hiểm (suretyship guarantee) hoặc bảo
chứng (bond) Viéc trả tiền trong bảo lãnh này gắn liền với những điều kiện chứng minh sự vi phạm của người được bảo lãnh do vậy đảm bảo được quyền lợi cho người được bảo lãnh những phức tạp và chậm trong việc đòi tiền nên người thụ hưởng ít chấp nhận 1.1.5.2 Phân loại bảo lãnh theo mối quan hệ giao dịch Bão lãnh trực tiếp Sơ đồ 1.1 Báo lãnh trực tiếp: Ngân hàng phát hành (2) (3) ° ° : Người được Người thụ hưởng bảo lãnh bảo lãnh (1)Hợp đồng chính được ký kết giữa người được bảo lãnh và người thụ hưởng bảo lãnh
(2) Khách hàng yêu cầu phát hành bảo lãnh
(3)Ngân hàng phát hành thư bảo lãnh và chuyển trực tiếp cho người thụ
hưởng (sau khi xét duyệt và chấp nhận)
Trang 12(Việc thông báo thư bảo lãnh va xuất trình chứng từ đòi tiền có thể thông qua ngân hàng thông báo hoặc ngân hàng phục vụ người hưởng- việc thông báo và
làm dịch vụ đòi tiền không ảnh hưởng đến cam kết trực tiếp của ngân hàng bảo lãnh) Thông thường loại bảo lãnh này chịu sự điều chỉnh bởi pháp luật nước nơi
phát hành Khi sử dụng bảo lãnh trực tiếp, ngân hàng phát hành dễ gặp rủi ro do
khó kiểm tra tư cách pháp lý của người hưởng cũng như chứng từ đòi tiền
Người hưởng có thể gặp rủi ro trong việc đòi tiền do không xác định được năng lực tài chính của ngân hàng bảo lãnh và sự khác biệt về phát luật mỗi nước
Bão lãnh gián tiếp
Sơ đồ 1.2 : Báo lãnh gián tiếp NH phát hành (3) NH chi thi (NH (NH thir 2) thir 1) (4) (2)
Nguoi thu huong (1) Người được
bảo lãnh hưởng bảo lãnh (1)Hợp đồng chính được ký kết giữa người được bảo lãnh và người thụ hưởng bảo lãnh (2) Khách hàng yêu cầu ngân hàng phục vụ mình ra chỉ thị cho ngân hàng chính phát hành bảo lãnh
(3)Ngân hàng thứ nhất chỉ thị cho ngân hàng thứ 2 phát hành bảo lãnh,
đồng thời cam kết bồi hoàn bảo lãnh đối ứng
(4)Ngân hàng thứ 2 phát hành bảo lãnh: có thế chuyên trực tiếp cho người thụ hưởng
Trang 13hưởng phát hành bảo lãnh với cam kết sẽ hoàn trả số tiền ngân hàng phát hành thanh toán cho người hưởng
Trong loại hình này, ngân hàng phục vụ người được bảo lãnh gửi chỉ thị gồm yêu cầu phát hành, cam kết thanh toán cùng nguyên văn thư bảo lãnh cho ngân hàng đại lý tại nước ngoài Chỉ thị này gọi là bảo lãnh đối ứng (counter guarantee) hay bao lanh thtr yéu (secondary guarantee)
Ngân hàng phát hành báo lãnh trực tiếp (bảo lãnh chính yếu- primary
guarantee) cho người hưởng được gọi là ngân hàng phát hành Người hưởng sẽ
đòi tiền tại ngân hàng phát hành nếu người được bảo lãnh vi phạm hợp đồng
Sau đó ngân hàng phát hành sẽ đòi thanh toán từ ngân hàng yêu cầu bảo lãnh theo cam kết trong bảo lãnh đối ứng
Bảo lãnh gián tiếp đảm bảo cho quyền lợi của người thụ hưởng do ngân
hàng phát hành ở cùng nước người hưởng, giao dịch giữa các ngân hàng sẽ thuận tiện và nhanh chóng hơn Người hưởng thường chọn bảo lãnh gián tiếp
khi không tin tưởng khả năng tài chính của ngân hàng phục vụ người được bảo lãnh, khi giao dịch với khách hàng mới hoặc đối tượng được bảo lãnh có giá trị
lớn, có nhiều rủi ro
1.1.5.3 Phân loại bảo lãnh theo đối tượng bảo lãnh Bảo lãnh hoàn trả
Là cam kết sẽ thanh toán của ngân hàng bảo lãnh với bên cho vay hoặc
bên ứng trước số tiền mà người đi vay hoặc người nhận ứng trước phải trả (số
tiền đi vay và lãi phát sinh, số tiền ứng trước có hoặc không cộng thêm lãi) nếu
người đi vay không trả nợ đầy đủ, đúng thời hạn hoặc người nhận ứng trước không giao hàng hoặc thực hiện hợp đồng
Đối tượng được đảm bảo trong bảo lãnh hoàn trả là các hợp đồng tín
dụng, hợp đồng tài trợ hoặc các thư tín dụng có điều khoản ứng trước Loại bảo lãnh này được sử dụng khi khoản ứng trước hoặc cho vay bằng tiền Bảo lãnh sẽ
Trang 14đáo hạn trả nợ/ ngày giao hàng cuối cùng một thời gian đủ để người mua hoặc
người cho vay lập thủ tục đòi tiền nếu người đi vay không trả nợ hoặc người bán
không giao hàng
Theo hợp đồng cơ sở, việc trả nợ hoặc giao hàng có thể được thực hiện
làm nhiều lần, do vậy giá trị thư bảo lãnh sẽ tự động giảm thiểu tương ứng với từng lần trả nợ hay từng lần giao hàng và nghĩa vụ của ngân hàng bảo lãnh sẽ
kết thúc khi giá trị của bảo lãnh bằng 0
Theo nhiều quan điểm, có thể phân loại chỉ tiết bảo lãnh hoàn trả thành
bảo lãnh tín dụng (letter of guarantee for loan) và bảo lãnh tiền ứng trước (advance payment gurantee) Bảo lãnh tín dụng thường bảo lãnh cho toàn bộ giá
trị hợp đồng tín dụng còn bảo lãnh tiền ứng trước thường bảo lãnh cho số tiền
ứng trước bằng khoảng 5% đến 20% giá trị hợp đồng
Bảo lãnh thanh toản
Là cam kết sẽ thanh toán của ngân hàng bảo lãnh với người bán mà người
mua phải trả (tiền thi công công trình, tiền thuê máy móc, tiền bán hàng hóa )
nếu người mua không thanh tốn hoặc thanh tốn khơng đầy đủ
Đối tượng trong bảo lãnh này là các hợp đồng xây dựng, hợp đồng thương mại Đặc biệt nó thường được sử dụng khi các tổ chức, doanh nghiệp phát
hành các loại chứng từ có giá như thương phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu Sự đảm bảo mua lại các NHTM có uy tín sẽ khiến người mua yên
tâm và tin tưởng hơn
Ngoài yêu cầu đòi tiền và tuyên bố vi phạm như các bảo lãnh vô điều kiện
khác, bảo lãnh thanh toán thường yêu cầu người hưởng phải xuất trình chứng từ chứng minh người bán đã giao hàng như hóa đơn thương mại (có hoặc không có
xác thực của hải quan) hoặc biên bản nghiệm thu công trình nếu đối tượng bảo
lãnh là hợp đồng xây dựng
Trang 15Là cam kết của ngân hàng phát hành sẽ thanh toán một số tiền nhất
định cho chủ thầu khi người dự thầu có những vi phạm quy chế đấu thầu hoặc
không ký hợp đồng hay không cung cấp bảo lãnh thực hiện hợp đồng khi trúng
thầu Giá trị bảo lãnh dự thầu thường bằng 1-5% giá trị gói thầu
Mục đích của bảo lãnh đấu thầu nhằm đảm bảo người dự thầu tham gia dự thầu một cách nghiêm túc, không bỏ đở dự thầu, không sửa đổi hồ sơ trong thời
gian dự thầu Bảo lãnh dự thầu còn là hình thức đảm bảo với chủ thầu người bán
sẽ thực hiện hợp đồng nếu trúng thầu và bảo lãnh thực hiện hợp đồng sẽ được
phát hành Nhờ việc ràng buộc trách nhiệm người dự thầu khi dự thầu và trúng
thầu, hình thức này giúp chủ thầu hạn chế những người dự thầu không nghiêm túc, không có khả năng thực hiện hợp đồng
Nếu người dự thầu trúng thầu, thời hạn bảo lãnh dự thầu thường kết thúc khi hợp đồng được ký kết và bảo lãnh thực hiện hợp đồng có hiệu lực Trường hợp người dự thầu không trúng thầu, cam kết bảo lãnh tự động hết hiệu lực và thường được quy định trả lại bản gốc cho ngân hàng phát hành
Bảo lãnh thực hiện hợp đồng
Là bảo lãnh của ngân hàng đối với người thụ hưởng về việc thực hiện hợp đồng của người nhận bảo lãnh Bảo lãnh thực hiện hợp đồng là đảm bảo cho
người nhập khẩu trong trường hợp người bán không giao hàng hoặc giao hàng không đúng hợp đồng về số lượng, chất lượng hay thời hạn Là đảm bảo cho người xuất khẩu trường hợp người mua khơng thanh tốn hoặc thanh tốn khơng
đầy đủ
Bảo lãnh thực hiện hợp đồng có thể được sử dụng trong nhiều lĩnh vực
như bảo lãnh nghĩa vụ giao hàng trong thương mại quốc tế, bảo lãnh hoàn thành
Trang 16Thời hạn hiệu lực của bảo lãnh kết thúc khi người được bảo lãnh thực hiện xong nghĩa vụ của mình trong hợp đồng cơ sở
Bảo lãnh bảo hành
Bảo lãnh bảo hành là cam kết của ngân hàng bảo lãnh sẽ thanh toán cho người được thụ hưởng nếu người nhận bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ bảo hành máy móc thiết bị hoặc công trình đã được quy định trong hợp đồng
Trị giá thư bảo lãnh thường bằng 5% đến 10% giá trị hợp đồng Thời hạn của bảo lãnh thường chấm dứt sau khi nghĩa vụ bảo hành chấm dứt một thời gian ngắn
Hình thức bảo lãnh này đòi hỏi người bán quan tâm đến chất lượng hàng hóa đã cung cấp vì họ còn có trách nhiệm trong khoản thời gian vận hành, chạy
thử máy móc thiết bị, kiểm nghiệm công trình xây lắp Bảo lãnh này thường
được áp dụng trong trường hợp nhập khẩu thiết bị toàn bộ
1.1.5.4 Các loại bảo lãnh khác Thư tín dụng dự phòng
Theo định nghĩa của ICC, thư tín dụng dự phòng là cam kết của ngân
hàng phát hành đối với người thụ hưởng sẽ thanh toán cho họ một khoản tiền nợ
hoặc ứng trước của người mở L/C hoặc bồi hoàn những thiệt hại do người mở
không thực hiện nghĩa vụ của mình
Giống như bảo lãnh độc lập, thư tín dụng dự phòng là một công cụ đa
năng, sử dụng trong mọi lĩnh vực tài chính và phi tài chính như đảm bảo thanh
toán cho các khoản vay, ứng trước, đền bù tổn thất do vi phạm cam kết, không
thực hiện nghĩa vụ hợp đồng Bảo lãnh nhận hàng
Bảo lãnh nhận hàng là đề nghị giao hàng cho người được bảo lãnh khi
Trang 17giao nhận hàng, hãng tàu hoặc đơn vị hải quan do việc nhận hàng không có
vận đơn gây ra đồng thời cam kết trả lại vận đơn gốc khi nhận được
Trường hợp lô hàng nhận được thanh toán bằng L/C thì ngân hàng khi phát hành bảo lãnh nhận hàng sẽ không còn quyền từ chối bộ chứng từ sai sót được xuất trình theo L/C Vi vay, trong yêu cầu bảo lãnh nhận hàng, người nhập khẩu cần có cam kết sẽ thanh toán L/C ngay cả khi bộ chứng từ có sai sót
Bảo lãnh thuế quan
Là cam kết của ngân hàng phát hành với cơ quan thuế vụ sẽ thực hiện
trách nhiệm của người nộp thuế đến hạn mà người nộp thuế không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ nộp thuế Loại bảo lãnh này được sử dụng
khi doanh nghiệp chưa có tiền nộp hoặc chưa muốn tạm nộp vì khoản thuế đang
có khiếu nại; doanh nghiệp tạm nhập tái xuất không muốn tạm nộp khoản thuế
nhập khẩu
1.2 Chất lượng bảo lãnh ngân hàng 1.2.1 Khái niệm chất lượng bảo lãnh
Trong bất kỳ một nghiệp vụ nào của ng ân hàng nói chung hay của hoạt động bảo lãnh nói riêng đều phát sinh từ yêu cầu của chủ thể tham gia, tùy vào từng nghiệp vụ thì các chủ thể tham gia nhiều hay ít Trong nghiệp vụ bảo lãnh có sự tham gia của ít nhất ba chủ thể,đó là người yêu cầu báo lãnh, ngân
hàng bảo lãnh và người thụ hưởng bảo lãnh
Để nâng cao chất lượng của hoạt động bảo lãnh thì cần đảm bảo lợi ích tốt nhất của các chủ thể tham gia Vậy chất lượng của bảo lãnh là việc ngân
hàng bảo lãnh đáp ứng được yêu cầu báo lãn h, làm thỏa mãn được lợi ích của khách hàng ( bao gồm bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh ), đồng thời vẫn
đảm bảo được sự h oạt động hiệu quả của Ngân hàng và phù hợp với sự phát triển kinh tế
Trang 18Như trên ta thấy chất lượng bảo lãnh là một chỉ tiéu ton g hop dugc nhìn nhận đưới nhiều góc độ khác nhau Ta sẽ xem xét chất lượng của hoạt
động bảo lãnh dưới giác độ của Ngân hàng, của khách hàng cũng như dưới giác
độ của nền kinh tế
1.2.1.1 Xét trên góc độ của khách hàng:
Ngân h àng là loại hình doanh nghiệp mà hoạt động của nó cần phải
dựa trên mối quan hệ lâu dài với khách hàng Ngân hàng cần phải hiểu rõ nhu
cầu của khách hàng, đảm bảo thỏa mãn một cách tối ưu những nhu cầu đó
Trong nền kinh tế thị trường, nhất là khi Việt Nam ra nhập WTO, sự cạnh tranh của các Ngân hàng hơn bao giờ hết càng trở nên mạnh mẽ hơn, thì chất lượng
của các nghiệp vụ là yêu cầu hàng đầu Hoạt động bảo lãnh xét trên góc độ của khách hàng được đánh giá cao khi:
- Với người được bảo lãnh:
Ngân hàng phải tạo cho khách hàng nhiều cơ hội kinh doanh hơn, có
khả năng được ký nhiều hợp đồng lớn, thu hút được nhiều nguồn vốn lớn, tăng khả năng cạnh tranh trên thị trường Chất lượng bảo lãnh phụ thuộc vào:
+ Thời gian và thủ tục tiến hành nghiệp vụ bảo lãnh (có đơn giản, gọn
nhẹ và thuận tiện cho khách hàng hay không?)
+ Mức phí, mức kỹ quỹ, tỷ lệ tài sản đảm bảo thấp + Hạn mức bảo lãnh
+ Các dịch vụ đi kèm, có hấp dẫn khách hàng không, có thiết thực cho những hoạt động của khách hàng hay không?
- Với người nhận bảo lãnh:
Với người nhận bảo lãnh, chất lượng hoạt động bảo lãnh là phải tạo dựng được niềm tin về sự an toàn khi ký kết các hợp đồng đối với đối tác Chất lượng đó
được đánh giá trên cơ sở:
+ Bảo lãnh phải đảm bảo khả năng thanh toán chắc chắn cho bên được hưởng
Trang 19+ Đảm bảo thủ tục nhanh gọn, thuận tiện chính xác khi thanh toán bảo lãnh
+ Tạo được niềm tin cho người nhận bảo lãnh khi trao các hợp đồng hay rót vốn
đầu tư cho đối tác
1.2.1.2 Xét trên giác độ của nền kinh tế:
Nghiệp vụ bảo lãnh ra đời xuất p hát từ những đòi hỏi khách quan của
nền kinh tế Xét trên giác độ của nền kinh tế, thì chất lượng bảo lãnh được đánh
giá cao khi:
- Thông qua bảo lãnh theo ngành nghề kinh tế phù hợp với cơ cầu khinh
tế của đất nước, phát triển những ngành kinh tế mũi nhọn, thay đổi
chuyển địch cơ cấu theo hướng dịch vụ- công- nông nghiệp
-_ Đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn và công nghệ của nền kinh tế,tạo
thêm công ăn việc làm, thúc đây ph át triển và mở rộng hoạt động sản
xuất kinh doanh, nâng cao đời sông vật chất cho nhân dân
-_ Thúc đây phát triển kinh tế, nâng cao hình ảnh, vị thế và uy tín của
quốc gia trên thương trường quốc tế 1.2.1.2 Xét trên giác độ của Ngân hàng: Doanh số bảo lãnh và dư nợ bảo lãnh:
Doanh số bảo lãnh là tổng giá trị các khoản bảo lãnh phát sinh trong
Dư nợ bảo lãnh là tổng giá trị các khoản bảo lãnh của ngân hàng tại một thời điểm nhất định
Doanh số báo lãnh (đư nợ bảo lãnh) tăng lên qua các năm cho thấy hoạt động bảo lãnh của N gân hàng được mở rộng, phát triển, chứng tỏ sự ổn định trong hoạt động của Ngân hàng, điều này cũng có nghĩa là chất lượng hoạt
động bảo lãnh của Ngân hàng ngày càng được nâng cao Đây cũng là nhân tố
Trang 20Tuy nhiên cũng phải thấy rằng, nếu dư nợ bảo lãnh cao không phù hợp
với cơ cấu tài sản của Ngân hàng cũng có thế đặt Ngân hàng đứng trước nguy cơ
rủi ro nhất là khi danh mục bảo lãnh của Ngân hàng tập trung quá lớn vào một loại hình bảo lãnh, cũng có thể dẫn đến nguy cơ mất khả năng thanh toán nếu
như các biện pháp phòng ngừa rủi ro được thực hiện không tốt Như vậy, chất
lượng bảo lãnh được đánh giá cao khi doanh số bảo lãnh tăng trưởng đều qua
các năm, phát triển phù hợp với xu hướng phát triển của Ngân hàng và điều đặc
biệt quan trọng là phù hợp với khả năng cân đối Nguồn vốn của Ngân hàng
Đây là một chỉ tiêu quan trọng để phản ánh chất lượng bảo lãnh, tuy
nhiện không phải là chỉ tiêu duy nhất, Ngân hàng cần phải kết hợp phân tích
nhiều chỉ tiêu khác để đưa ra được kết luận chính xác hơn, ví dụ như các chỉ tiêu về doanh thu từ hoạt động bảo lãnh, dư nợ bảo lãnh quá hạn
Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh:
Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh là một chỉ tiêu quan trọng và có tính chất bao trùm hơn cả trong các chỉ tiêu định lượng Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh phản ánh trực tiếp khả năng sinh lời từ hoạt động bảo lãnh Một hoạt động
được đánh giá là chất lượng cao khi đem lại thu nhập cao cho Ngân hàng Nguồn thu bảo lãnh được tính từ tổng số phí thu được mà khách hàng tham gia bảo lãnh trả và các khoản tiền thu được thông qua khoản tiền ký quỹ của khách
hàng Doanh thu bảo lãnh lớn và tăng trưởng đều qua các năm sẽ phản ánh chất
lượng của hoạt động bảo lãnh ngày một tốt hơn
Trang 21Chi tiêu này phản ánh khả năng sinh lời và vị trí của hoạt động bảo
lãnh trong toàn bộ các hoạt động dịch vụ của Ngân hàng Chỉ tiêu này càng lớn,
càng chứng tỏ tầm quan trọng của bảo lãnh trong hoạt động dịch vụ của Ngân hàng
Tỷ trọng doanh thu từ hoạt động bảo Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh
lãnh trong tổng doanh thu Tổng doanh thu
Chỉ tiêu này thể hiện vị trí của hoạt động bảo lãnh trong hoạt động
kinh doanh của Ngân hàng Chỉ tiêu này càng cao thì chứng tỏ vị trí của hoạt động bảo lãnh ngày càng quan trọng trong các hoạt động kinh doanh của Ngân
hàng và điều đó cũng chứng tỏ hoạt động của Ngân hàng ngày càng được đa
dạng hóa hơn
Dự nợ bảo lãnh quá hạn:
Đây là khoản vốn Ngân hàng trả thay bảo lãnh đã đến hạn thanh tốn, khơng được gia hạn nợ mà khách hàng vẫn chưa bồi hoàn lại cho Ngân hàng
Dư nợ bảo lãnh lớn thể hiện Ngân hàng đang đứng trước nguy cơ mắt vốn, chất lượng bảo lãnh không tốt, đặc biệt là chất lượng công tác thấm định của Ngân
hàng là không tốt Ngược lại, nếu dư nợ bảo lãnh quá hạn nhỏ chứng tỏ Ngân hàng đã quản lý rất tốt nguồn vốn của mình
Khi xem xét đến dư nợ bảo lãnh, ta cũng cần xem xét trong mối quan hệ với doanh số bảo lãnh trong năm, thông qua chỉ tiêu sau:
Tỷ lệ bảo lãnh quá Dư nợ bảo lãnh quá hạn
= x100%
han Dư nợ bảo lãnh
Chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng đoanh số bảo lãnh quá hạn trong tổng doanh số bảo lãnh, phần trăm doanh số bảo lãnh đã phát sinh rủi ro Khi đư nợ
Trang 22bảo lãnh lớn thì điều này chứng tỏ hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng chưa thực
sự an toàn và hiệu quả Ngược lại, một tỷ lệ dư nợ bảo lãnh thấp là biểu hiện của
một hoạt động bảo lãnh có chất lượng tốt Vì vậy, Ngân hàng nên duy trì tỷ lệ này càng thấp càng tốt, tuy nhiên không nên chỉ chú trọng vào việc đó vì nếu
như thế sẽ hạn chế đến việc mở rộng hoạt động bảo lãnh
Sau khi Ngân hàng thực hiện nghĩa vụ thanh toán bảo lãnh của mình, Ngân hàng sẽ ghi nợ vào tài khoản tiền gửi của khách hàng, có quyền truy đòi số
tiền đã thanh toán Nếu đến hạn gia nợ mà khách hàng vẫn chưa trả hết hay trả
đủ số tiền thì Ngân hàng sẽ đưa khoán tiền đó vào nợ quá hạn và áp dụng lãi
phạt cho khách hàng Nếu khoản nợ quá hạn phát sinh từ một khoản bảo lãnh cs
thời hạn trên một năm thì tính chính xác của hai chỉ tiêu trên không còn cao nữa Do đó, cần phải xem xét kết hợp với các chỉ tiêu khác, xem xét thêm chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn khê đọng và tỷ lệ nợ quá hạn khó đòi Cụ thé:
Du ng bao lãnh quá hạn từ 6
Tỷ lệ nợ quá hạn khê tháng đến dưới 1 năm
= _ x100%
dong Tông dư nợ bảo lãnh
Dư nợ bảo lãnh quá hạn trên ]
Tỷ lệ nợ quá hạn / = : năm x100%
kho doi Tong dư nợ bảo lãnh
Việc phân loại nợ như thế sẽ giúp cho Ngân hàng trong việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro
Các chỉ tiêu khác:
- Đa dạng hóa các loại hình bảo lãnh: Ngân hàng càng đa dạng hóa các loại hình bảo lãnh thì càng thu hút được khách hàng và làm giảm rủi ro cho
Trang 23- Tài sản đảm bảo: phải phù hợp, vừa cân đối được lợi ích của khách hàng, vừa cân đối được sự an toàn cho Ngân hàng
- Biểu phí: đễ thu hút được khách hàng thì biểu phí phải mang tính cạnh tranh
- Quy trình nghiệp vụ bảo lãnh: phải đơn giản, thuận tiện cho khách hàng và vẫn đảm bảo tuân theo đúng các quy định của pháp luật cũng như của
NHNN
1.3 Các nhân tỗ ảnh hướng đến chất lượng bảo lãnh ngân hàng
1.3.1 Trình độ quản lý của NHTM
Trình độ quản lý có ảnh hưởng trực tiếp đến các nhân tố chủ quan khác trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng Trình độ quản lý tốt sẽ giúp ngân hàng có
chiến lược khách hàng đúng đắn, có chiến lược phát triển phù hợp, hình thành
bộ máy tô chức có cơ chế vận hành nhịp nhàng: giúp cho việc phân công chức năng nhiệm vụ giữa các phòng một cách hợp lý, đảm bảo sự phối hợp ăn khớp
và hiệu quả giữa các bộ phận nghiệp vụ; giúp tuyển dụng và lựa chọn được đội
ngũ nhân sự có năng lực, trình độ phù hợp Trình độ quản lý tốt sẽ giúp cho việc hình thành một hệ thống các văn bản, chế độ phù hợp với quy định pháp luật,
với thực tiễn hoạt động của ngân hàng, thuận tiện và dễ đàng cho các cán bộ tác
nghiệp cho việc vận dụng Tắt cả những vấn đề này sẽ có tác động thúc đầy sự
phát triển của các hoạt động ngân hàng nói chung, hoạt động bảo lãnh nói riêng Ngược lại, nếu trình độ quản lý yếu kém sẽ dẫn đến sự tác động tiêu cực đến toàn bộ các hoạt động của ngân hàng trong đó có hoạt động bảo lãnh
1.3.2 Trình độ, năng lực và ý thức của cán bộ nghiệp vụ:
Hoạt động bảo lãnh chịu sự điểu chỉnh của các quy chế ban hành của NHNN, các cán bộ nghiệp vụ cần nắm rõ các thông lệ, các văn bản cũng như
Trang 24cán bộ trong công việc như nhiệt tình, chu đáo trong quan hệ với khách hàng, tác
nghiệp chính xác và tháo vát, nhanh nhẹn sẽ góp phần thu hút khách hàng 1.3.3 Khoa hoc và công nghệ ap dung
Ngày nay khi sự canh tranh của các ngân hàng ngày một quyết liệt, trình độ khoa học công nghệ chính là chìa khóa để các ngân hàng có thể nắm bắt đề nâng cao năng lực cạnh tranh Không chỉ trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng
mà còn ở các hoạt động khác, nếu có một trình độ khoa học công nghệ tiên tiến,
có thế sử lý chính xác, nhanh chóng các giao dịch sẽ giúp cho khách hàng tin
tưởng hơn, an tâm và hài lòng hơn Chính vì thế mà có thể thu hút được nhiều khách hàng hơn Hơn nữa, nếu khoa học và công nghệ của ngân hàng hiện đại sẽ
giúp cho ngân hàng quản lý đễ dàng hơn và giảm thiểu được rủi ro có thé xảy ra 1.3.4 Uy tín và năng lực tài chính của ngân hàng
Bản chất của bảo lãnh là cam kết trả thay của ngân hàng đối với người được thụ hưởng trong trường hợp người được bảo lãnh không thực hiện hoặc
không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ của mình trong hợp đồng đã được ký kết Do
vậy, ngân hàng bảo lãnh phải là những ngân hàng có uy tín lớn, co năng lực tài chính để đảm bảo khả năng thực hiện nghĩa vụ trả thay Một ngân hàng càng có uy tín thì càng có nhiều khách hàng đến xin bảo lãnh Như vậy uy tín và năng lực tài chính của ngân hàng ảnh hưởng lớn đến quy mô và hiệu quả hoạt động bảo lãnh
1.3.5 Hệ thống văn bản nghiệp vụ, pháp luật có liên quan
Cũng như mọi hoạt động ngân hàng khác, hoạt động bảo lãnh ngân hàng
được điều chỉnh bởi một hệ thống các văn bản pháp lý như các quy định của luật pháp, các quy định dưới luật của chính phủ, của NHNN Việt Nam Các quy định
này nếu phù hợp, thống nhất với nhau với thực tiễn sẽ có tác động thúc đây sự
Trang 25phát triển của hoạt động bảo lãnh, làm phát sinh các tranh chấp trong hoạt động
bảo lãnh mà không có cơ sở giải quyết thỏa đáng
1.3.6 Ý thức kinh doanh và trình độ nghiệp vụ của các doanh nghiệp
Các giao dịch bảo lãnh đều phát sinh từ các hợp đồng thương mại Nếu doanh nghiệp có trình độ sẽ đàm phán và ký kết hợp đồng chặt chẽ, đảm bảo an toàn và hiệu quả cho hoạt động bảo lãnh Bên cạnh đó, ý thức của doanh nghiệp
trong việc lựa chọn đối tác tốt, đáng tin cậy cùng sự phối hợp chặt chẽ với ngân
hàng có ý nghĩa quyết định Nếu ý thức kinh doanh của doanh nghiệp kém, không phân biệt được đối tác gian lận, lừa đảo, thiếu sự phối hợp chặt chẽ với
ngân hàng thì cho dù ngân hàng có có gắng đến mức nào khi phát hành bảo lãnh
thì cũng rất khó đề hạn chế các nguy cơ gian lan, lira dao
1.3.7 Môi trường cạnh tranh giữa các ngân hàng
Sự cạnh tranh giữa các ngân hàng sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến quy mô, cơ
cấu cũng như chất lượng khách hàng, ảnh hưởng gián tiếp đến chất lượng địch
vụ của các NHTM Môi trường cạnh tranh càng ngày càng gay gắt thì khả năng
lôi kéo cũng như giữ chân các khách hàng có chất lượng, có nhu cầu lớn về dịch
vụ ngân hàng càng khó khăn hơn Do vậy, nó sẽ ảnh hưởng đến sự phát triển các
dịch vụ mà NHTM cung cấp trong đó có hoạt động bảo lãnh Ngược lại, môi trường cạnh tranh gay gắt sẽ là sức ép, là động lực để các NHTM nâng cao chất lượng dịch vụ, tăng cường sự tác động tích cực từ các nhân tố khác
Ngoài cá các nhân tố kế trên, hoạt động bảo lãnh ngân hàng còn chịu ảnh
hưởng từ nhiều yếu tố khác Các nhân tố này có thể ảnh hưởng trực tiếp hoặc
gián tiếp đến hoạt động bảo lãnh ngân hàng như tình hình kinh tế, chính trị, xã
hội, các chính sách tiền tệ, chính sách kinh tế
Cac van dé đã trình bày ở trên cho thấy sự cần thiết phải phát triển hoạt
động bảo lãnh ngân hàng Căn cứ lý luận về bản chất bảo lãnh, các nhân tố ảnh
Trang 26tìm giải pháp phát triển cho hoạt động bão lãnh tại Ngân hàng No&PTNT Hà
Trang 27CHUONG 2: THUC TRANG HOAT DONG BAO LANH TAI
NHNo&PTNT HA NOI- PHONG GIAO DỊCH CHỢ HÔM 2.1 Khai quat về NH No&PTNT chỉ nhánh Hà Nội- phòng giao dịch
chợ Hôm
2.1.1 Lịch sử hình thành
NHNo&PTNT là doanh nghiệp nhà nước kinh doanh tiền tệ, tín dụng và
dịch vụ ngân hàng đối với các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế trong và ngoài nước, làm ủy thác các nguồn vốn trung và dai han, ngắn hạn của Chính
phủ, các tổ chức kinh tế, xã hội, cá nhân trong và ngoài nước, thực hiện tín dụng
tài trợ chủ yếu cho nông nghiệp và nông thôn
Hiện nay, NHNo&PTNT Việt Nam là một trong những NHTM lớn nhất trong nước Kế từ khi thành lập đến nay NHNo&PTNT Việt Nam đã không
ngừng trưởng thành vươn lên trở thành một trong những ngân hàng hàng đầu của toàn hệ thống Ngân hàng ở Việt Nam
NHNo&PTNT Hà Nội-phòng giao dịch chợ Hôm là đơn vị trực thuộc NHNo&PTNT Hà Nội NHNo&PTNT Hà Nội được thành lập theo quyết định số 5IQĐ/NH/QĐÐ ngày 27/06/1988 của Tổng giám đốc Ngân hang Nhà nước
Việt Nam nay là thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Do nhu cầu về sử dụng vốn và các dịch vụ ngân hàng của nền kinh tế ngày càng tăng, đồng thời nhằm mở rộng mạng lưới hoạt động, nâng cao uy tín
và hiệu quả hoạt động của mình nên NHNo&PTNT Hà Nội tiếp tục mở rộng
mạng lưới của mình bằng cách thành lập các phòng giao địch mới để đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế, một trong những phòng giao địch đó là ngân hàng nông
nghiệp và phát triển nông thôn- phòng giao dịch Chợ Hôm Khi mới thành lập
với tên gọi là NHNo&PTNT chi nhánh chợ Hôm và là ngân hàng cấp 2 trực
Trang 28những bước vững chắc với sự phát triển toàn diện các mặt: Huy động vốn, tăng
trưởng đầu tư và phát nâng cao chất lượng tín dụng, các loại hình địch vụ, mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại và các loại hình khác Các chức năng và nhiệm
vụ của ngân hàng là:
Thứ nhất: thực hiện khai thác và nhận các loại tiền gửi của mọi thành
phần kinh tế trong và ngoài nước Thực hiện các hình thức huy động vốn theo quy định
Thứ hai: Tiến hành cho vay đối với các cá nhân, tô chức kinh tế đối với mọi thành phần kinh tế
Thứ ba : Thực hiện các nhiệm vụ khác như: Thanh toán trong nước và ngoài nước, tài trợ ngoại thương, kinh đoanh ngoại hối, bảo lãnh và tái bảo lãnh,
chuyển tiền nhanh qua mạng vi tính trong phạm vi cả nước và quan hệ mạng
swift trên toàn thế giới
2.1.2 Bộ máy tô chức
Bộ máy tô chức của ngân hàng được sắp xếp theo mô hình sau:
Trang 29Ban giám đốc Phòng kinh Phòng kế toán Bộ phận ngân doanh quỹ
2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng No&PTNT Hà Nội- phòng giao dịch chợ Hôm
Gần 6 năm đi vào hoạt động, NHNo&PTNT Hà Nội- phòng giao dịch chợ
Hôm đã đóng góp đáng kể vào việc mở rộng mạng lưới hoạt động của ngân hàng, đồng thời đóng vai trò quan trọng đối với sự phát triển kinh tế của quận Hai Bà Trưng Được sự quan tâm chỉ đạo sát sao của ban giám đốc, các khối phòng ban của NHNo&PTNT Hà Nội cùng với sự đồng lòng quyết tâm, tỉnh
thần trách nhiệm làm việc của CBCNV chỉ nhánh, trong những năm qua
NHNo&PTNT phòng giao dịch chợ Hôm luôn có gắng hoàn thành nhiệm vụ
được giao: về huy động vốn, cho vay, kinh doanh ngoại tệ và các dịch vụ khác
2.2.1 Hoạt động huy động vẫn
Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của hệ thống ngân hàng, các hình thức
huy động vốn cũng ngày càng phong phú và đa dạng, đáp ứng nhu cầu vốn của
Trang 30hình thức như gửi tiết kiệm thông thường, các loại tiền gửi với nhiều phương
thức trả lãi, nhiều thời hạn
Trong những năm qua, nhiệm vụ của chi nhánh là khai thác và nhận tiền
gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán của các tổ chức, cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế trong nước và nước ngoài bằng VND và ngoại tệ Phát
hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu ngân hàng và thực hiện các hình thức huy động vốn khác theo quy định của NHNo&PTNT Hà Nội Vì thế, nguồn
vốn huy động của chỉ nhánh tăng đều qua các năm từ 2006 đến 2008 như sau:
Trang 31(Nguồn: báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2006, 2007, 2008) Từ trên ta có được biểu đồ sau:
Biểu đồ 2.1: Sự gia tăng huy động vốn những năm 2006, 2007, 2008 300,000 250,000 + 200,000 —e—Téng nguồn 150,000 - —E- Noite 100,000 + —t— Ngoaité 50,000 —S=VuaVveee'=s 0+ 2006 2007 2008
Nhìn vào biểu đồ trên ta thay, tổng nguồn qua ba năm có sự chuyền biển
mạnh mẽ, tăng rất nhanh từ năm 2006 đến năm 2007 và đến năm 2008 thì giảm,
chủ yếu là do sự thay đổi từ huy động đồng nội tệ, huy động từ đồng ngoại tệ có
thay đối nhưng không nhiều Cụ thể: tổng huy động vốn tăng năm 2007 tăng
121,073 (tương đương với 77.24%), trong đó huy động từ đồng nội tệ đóng góp 77.52% con huy động từ đồng ngoại tệ chỉ đóng góp 22.48% với con số cụ thể là
huy động từ nội tệ tăng 93,855 (tương đương với 76.786%) và huy động từ
ngoại tệ tăng 27,215 (tương đương với 78.84%), một con số tăng rất đáng kẻ Nhưng đến năm 2008, do những khó khăn chung của nền kinh tế trong cuộc
khủng hoảng tài chính bắt nguồn từ nước Mỹ mà những con số đó đã quay đầu
ngược lại Tổng huy động vốn năm 2008 giảm so với năm 2007 là 19,924 (tương đương với 7.17%), trong đó huy động từ nội tệ giảm 3,248 (tương đương 1.5%) và huy động từ ngoại tệ giảm 16,596 (tương đương 26.88%), giảm về huy
Trang 32Từ trên ta có thé rut ra được
Biểu đồ 2.2: Cơ cấu huy động vốn 250,000 200,000 Z 3 Zz 150,000 8 TG tô chức kinh tê # TG dân cư 100,000 °.—- ð 8 Ký quỹ 50,000 0 2006 2007 2008
Như vậy, trong hoạt động huy động vốn của Ngân hàng No&PTNT Hà Nội- phòng giao dịch chợ Hôm chủ yếu là từ tiền gửi dân cư (tiết kiệm), chiếm
81.65%, 88.27%, 88.45% trong tong nguén huy déng qua cac nim 2006, 2007, 2008, trung bình ba năm tiền gửi tiết kiệm chiếm 86.123% trong tổng huy động
vốn Còn tiền gửi từ các tổ chức kinh tế và ký quỹ chiếm phần rất nhỏ, đặc biệt là ký quỹ Tuy nhiên, có một điểm chung là các nguồn huy động vốn này đều
biến động tăng trong năm 2007 và giảm trong năm 2008 Điều đó cũng do nguyên nhân chung của nền kinh tế, các ngân hàng đều làm ăn phát đạt trong 2007 và năm 2008 được đánh dấu là một năm có rất nhiều khó khăn phải đương đầu đo những tác động của cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu
2.2.2 Về hoạt động sử dụng vẫn (cho vay)
Trong điều kiện của nước ta hiện nay, quy mô tín dụng và đầu tư quyết
định quy mô hoạt động của NHTM, hoạt động tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến
mức độ an toàn vốn đầu tư và là nhân tố quyết định thu nhập của ngân hàng, tạo
Trang 33vững chắc, cung cấp khoản mục tín dụng có chất lượng cao, lựa chọn khách hàng có khả năng và dự án khả thi để cho vay, hạn chế nợ quá hạn, khoản nợ khó đòi tới mức thấp nhất có thể đạt được, tăng thu nhập cho ngân hàng từ
nghiệp vụ tín dụng
Trong những năm qua, Ngân hàng No&PTNT Hà Nội- phòng giao dịch
Trang 34Bang 2.3: Dư nợ năm 2006, 2007, 2008 Đơn vị: Triệu đồng
Tăng giảm Tăng giảm
STT | Chỉ tiêu 2006 2007 so với năm | 2008 so voi nam 2006 2007 I Du ng 55,694 | 103,761 | 48,067 113,611 9,850 Ngan han 52,245 | 101,343 | 49,098 112,063 | 10,720 Trung han 3,449 | 2,418 -1,031 1,548 -870 Trong đó - DNNN 1,663 | 0 -1,663 1,895 1,895 - DN ngoài quốc doanh 48,194 |97347 |49,153 96,001 -7,346 - Hộ cá thể, cầm cố, đời sống | 5,837 | 6,414 571 15/715 | 9,301 II No qua han - 226 - 13 -213 (Nguồn: báo cáo tổng hợp năm 2006, 2007, 2008) Từ bảng trên ta có biểu đồ: Biểu đồ 2.3: Dư nợ năm 2006, 2007, 2008 120,000 100,000 80,000 ø Dư nợ 60,000 a Ngan han 40,000 @ Trung han 20,000 0 3 2006 2007 2008
Trên cơ sở tăng trưởng vốn huy động, hoạt động cho vay và đầu tư của
ngân hàng liên tục tăng qua các năm Như ta đã thấy, năm 2007 tăng gần gấp đôi
so với năm 2006 (48,067 triệu đồng, tương đương 86.3%) và đến năm 2008,
Trang 35được hoạt động cho vay và đầu tư, doanh số có tăng lên nhưng chững lại, tăng
9,850 triệu đồng và tổng dư nợ ngày 31/12/2008 là 113,611 triệu đồng Trong đó
cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn, trung bình ba năm cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng là 96.7%, cho vay trung hạn chiếm tỷ trọng ít và ngân hàng không có cho vay dài hạn
Ngân hàng cũng thực hiện cho vay phần lớn cho doanh nghiệp ngoài quốc doanh, cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh đóng tý trọng 86.53%, 93.82%
và 84.5% qua các năm 2006, 2007, 2008 Ngân hàng No&PTNT Hà Nội- phòng
giao dịch chợ Hôm có một số khách hàng là doanh nghiệp ngoài quốc doanh
quen thuộc như: công ty cổ phần xây dựng Vinashin, công ty Việt Tuấn, công ty
Đại Đồn Kết, cơng ty TNHH hóa chất Việt Hồng, công ty thương mại và địch
vụ kỹ thuật, công ty TNHH Hoa Hoa, công ty TNHH Sao Nam
Ngân hàng ngày càng chú trọng hơn đến chất lượng tín dụng, luôn cô gắng đảm bảo thu lãi róc, hầu hết các khách hàng vay tại ngâ hàng đều sử dụng
tiền vay đúng mục đích, trả gốc và trả lãi như đúng trong hợp đồng tín dụng Năm 2008 nợ nhóm 1 chiếm 99% trên tổng dư nợ, nợ nhóm 2 là 13 triệu đồng,
giảm so với năm 2007 là 214 triệu đồng, tương đương với 94.27% một con số
Trang 362.3 Thuc trang hoat déng bao lanh tai NHNo&PTNT chi nhanh Ha Nội- phòng giao dịch chợ Hôm
2.3.1 Quy trình bão lãnh tại Ngân hàng No&PTNT Hà Nội- phòng giao dịch chợ Hôm Sơ đồ 2.1: Quy trình bảo lãnh Hồ sơ đề nghị bảo lãnh Gửi đến Tổ thấm định phòng kinh doanh Từ chôi băng Trình văn bản Trưởng phòng kinh doanh Không đồng ý Trình Giám đôc
Nếu không thuộc thâm quyền _ | ¬
Trang 37Ngân hàng No&PTNT Hà Nội- phòng giao dịch chợ Hôm thực hiện quy
trình bảo lãnh những quy định của NHNN Việt Nam và theo những định hướng
chung của NHNo&PTNT Hà Nội.Quy trình nghiệp vụ bảo lãnh tại ngân hàng bao gồm các bước như sau:
Bước 1: tiếp nhận hô sơ đề nghị bảo lãnh
Khi khách hàng có nhu cầu về bảo lãnh thì khách hàng phải gửi cho ngân hàng các tài liệu:
- Tài liệu về năng lực pháp luật, năng lực hành vi dân sự của khách hàng,
thấm quyền của người đại điện khách hàng gồm:
+ Đối với pháp nhân, đoanh nghiệp tư nhân: quyết định thành lập, giấy
đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề (nếu có), giấy phép kinh doanh đối với dự án, phương án sản xuất kinh doanh liên quan đến nghĩa vụ của bảo lãnh (nếu có), điều lệ hoạt động (nếu có), quyết định bổ nhiệm người điều hành
+ Đối với hộ kinh doanh cá thể: Đăng ký kinh doanh (trong trường hợp
pháp luật có quy định đăng ký kinh doanh); giấy phép hành nghề (nếu có), CMTND, số hộ khẩu
+ Đối với công ty cổ phần, công ty liên doanh, HTX gồm biên bản hội đồng quản trị về việc ủy quyền cho người ủy đại điện khách hàng ký các hợp
đồng liên quan đến việc đề nghị bảo lãnh, thực hiện biện pháp bảo đảm nghĩa vụ
của bảo lãnh
-_ Các tài liệu liên quan đến các nghĩa vụ đề nghị bảo lãnh, bàn giải trình
về tính khả thi, năng lực thực hiện nghĩa vụ của bên đề nghị được bảo lãnh Đối
với bảo lãnh vay vốn nước ngoài thì cần có thêm các văn bản chấp nhận thep quy định của pháp luật về quản lý và trả nợ nước ngoài (nếu có), trong trường
hợp cần thiết thì ngân hàng có thể yêu cầu thêm các tài liệu thông tin về bên nhận bảo lãnh
Trang 38toán, báo cáo kết quả kinh đoanh, thuyết minh báo cáo tài chính của ít nhất hai năm gần nhất (đối với pháp nhân có thể yêu cầu kèm theo cả bảng dự toán lưu
chuyên tiền tệ)
- Hỗ sơ về tài sản đảm bảo nghĩa vụ được bảo lãnh kèm theo các tài liệu
chứng minh tính hợp pháp và giá trị kịp thời của tài sản đảm bảo đó
Khi hồ sơ được gửi tới phòng kinh doanh, nếu tổ thẩm định mà thấy thiếu những thứ cần thiết thì sẽ từ chối mở bảo lãnh bằng văn bản tới khách hàng do
không đủ yêu cầu
Bước 2: thẩm định và ra quyết định bảo lãnh Tổ thẩm định phòng kinh doanh sẽ:
+ Thu thập thông tin của khách hàng đề nghị bảo lãnh và nghĩa vụ đề nghị
bảo lãnh
+ Thâm định tính hợp lệ các tài liệu mà khách hàng cung cấp
+ Phân tích tính khả thi của nghĩa vụ được bảo lãnh, khả năng trả nợ của phương án vay vốn trong trường hợp bảo lãnh vay vốn
+ Thâm định năng lực tài chính qua các báo cáo tài chính
+ Kiểm tra và phân tích các biện pháp bảo đảm cho khoản bảo lãnh, giá trị và khả năng xử lý tài sản bảo đảm
-> Sau khi thẩm định khách hàng, cán bộ tín dụng lập tờ trình thâm định có ý kiến đề nghị bảo lãnh hay không cấp bảo lãnh và chịu trách nhiệm về kết
quả phân tích trên tờ trình Sau đó trình lên trưởng phòng kinh doanh
Sau khi thẩm định lại toàn bộ hồ sơ đề nghị và tờ trình của nhân viên, ghi
rõ ý kiến của mình trên tờ trình và thực hiện cấp hay không cấp bảo lãnh đệ trình lên ban giám đốc ngân hàng quyết định
Giám đốc hoặc người được uý quyền hợp pháp của ngân hàng xem xét tờ
Trang 39(nếu có) ghi rõ ý kiến của ngân hàng, ký tên đóng dấu và chuyên toàn bộ hồ sơ
trình NHNo&PTNT Hà Nội xem xét và giải quyết Nếu không đồng ý thì từ chối
bằng văn bản Còn nếu đồng ý thì chuyển xuống phòng kinh doanh của ngân hàng, cán bộ tín dụng phòng kinh doanh sẽ thông báo cho khách hàng biết về
quyết định bảo lãnh hay không bảo lãnh
Nếu đồng ý thì phòng kinh doanh sẽ mở thư bảo lãnh Bước 3: Thực hiện bảo lãnh
+ Khi có quyết định thực hiện bảo lãnh, cán bộ tín dụng phòng kinh doanh soạn thảo cam kết bảo lãnh, hợp đồng bảo lãnh, hợp đồng đảm bảo cho bảo lãnh
+ Yêu cầu bên được bảo lãnh thực hiện những biện pháp đảm bảo cho nghĩa vụ được bảo lãnh như thế chấp, cầm có, ký quỹ
+ Chuyển một bản cam kết bảo lãnh cho bên nhận bảo lãnh hoặc cho
khách hàng theo thoả thuận trong hợp đồng bảo lãnh, giao một bộ hồ sơ bảo
lãnh cho bộ phận kế toán sau khi cam kết bảo lãnh được ký kết Bước 4: Xu ly sau bao lãnh
+ Can bộ tín dụng theo dõi, đôn đốc khách hàng thực hiện nghĩa vụ được bảo lãnh theo đúng hợp đồng liên quan và đề xuất biện pháp xử lý khi cần thiết
+ Thu phí bảo lãnh:
e Mở số theo dõi thu phí bảo lãnh theo thời hạn được quy định trong hợp đồng
e Kế toán tự động lập chứng từ trích tài khoản tiền gửi của đơn vị để thu
phí nếu đơn vị không tự động trá và không được gia hạn Trường hợp đơn vị có
TKTG tại Ngân hàng khác, chi nhánh lập UNT gửi Ngân hàng ấy dé thu phi
+ Hạch toán giảm số chỉ bảo lãnh
+ Xử lý khi phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh thay cho bên được bảo lãnh:
Trang 40bản xác nhận nợ thì Ngân hàng hạch toán ghi nợ cho khách hàng Khách hàng
phải chịu lãi suất nợ quá hạn của Ngân hàng No&PTNT Hà Nội- phòng giao
dịch chợ Hôm đang áp dụng nhưng không vượt quá 100% lãi suất của khoản vay được bảo lãnh (bảo lãnh vay vốn) hoặc không quá 150% lãi suất cho vay ngắn
hạn kể từ ngày thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh
Ngân hàng có quyền trích tài khoản của khách hàng (nếu thoả thuận); phát
mại tài sản
Bước 5: Kết thúc bảo lãnh
Khi mà hợp đồng bảo lãnh hết hiệu lực thì:
+ Cán bộ tín dụng lưu hồ sơ bảo lãnh, các biên bản kiểm tra việc thực hiện nghĩa vụ được bảo lãnh và các tài liệu khác có liên quan
+ Kế toán lưu bản chính hợp đồng bảo lãnh, cam kết bảo lãnh hoặc xác nhận bảo lãnh
+ Hồ sơ thế chấp, cầm có, bảo lãnh được lưu giữ tại kho theo qui định lưu giữ chứng từ có giá
2.3.2 Tình hình hoạt động bão lãnh tại NHNo&PTNT chỉ nhánh Hà Nội- phòng giao dịch chợ Hôm
Hoạt động bão lãnh tại Ngân hàng No&PTNT Hà Nội- phòng giao dịch
chợ Hôm những năm qua đã đạt được những kết quả nhất định và đóng góp cho ngân hàng không ít những thành quả Mặc dù vậy nhưng ngân hàng vẫn chưa