Nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Tây Hà Nội

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Tây Hà Nội

LỜI MỞ ĐẦU

Xu thế toàn cầu hoá đã đang diễn ra mạnh mẽ trên thế giới và Việt Namcũng không nằm ngoài quy luật đó Một minh chứng cho điều đó là vào ngày7/11/2006 Việt Nam đã chính thức trở thành thành viên thứ 150 của Tổ chứcThương mại thế giới WTO Sự kiện đó đã đánh dấu một bước tiến, một sựchuyển mình rất lớn của tất cả thành viên trong nền kinh tế nói chung và củangành Ngân hàng – tài chính nói riêng Cơ hội thì rất nhiều nhưng thách thứcvà khó khăn thì cũng không phải là ít, cạnh tranh ngày càng khốc liệt, rủi rotiềm ẩn càng lớn Trong xu thế này bảo lãnh Ngân hàng ra đời như một tấmgiấy thông hành cho các doanh nghiệp trong các hoạt động của mình, nó nhưmột công cụ đảm bảo, một thứ dầu bôi trơn giúp cho cỗ máy của nền kinh tếvận hành có hiệu quả hơn.

Về phía ngành Ngân hàng, bảo lãnh ra đời giúp cho Ngân hàng đa dạnghoá sản phẩm, đổi mới các loại hình nghiệp vụ, nâng cao năng lực tài chínhchống đỡ rủi ro…

Thế nhưng, thực tế áp dụng nghiệp vụ bảo lãnh ở các Ngân hàng có sơkhai, chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng thu của Ngân hàng Đồng thời, bảolãnh là một nghiệp vụ rất phức tạp, hàm chứa nhiều rủi ro đòi hỏi các Ngânhàng không ngừng đổi mới công nghệ, đa dạng hóa các loại hình và nâng caochất lượng dịch vụ

Xuất phát từ thực tế đó, sau một thời gian thực tập tại Chi nhánh

NHNo&PTNT Tây Hà Nội em đã lựa chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng

hoạt động bảo lãnh tại NHNo&PTNT Tây Hà Nội” làm đề tài cho chuyên

đề tốt nghiệp của mình Chuyên đề gồm 3 chương:

Chương 1: Tổng quan về chất lượng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng.

Chương 2: Thực trạng chất lượng bảo lãnh tại NHNo&PTNT Tây HàNội

Chương 3: Một số kiến nghị, giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạtđộng bảo lãnh tại NHNo&PTNT Tây Hà Nội.

Em xin chân thành cảm ơn các thầy cô giáo, PGS.TS Nguyễn Thị ThuThảo, cùng các anh chị nhân viên tại Chi nhánh NHNo&PTNT Tây Hà Nộiđã giúp em hoàn thành đề tài này.

Mong rằng chuyên đề này sẽ đóng góp một phần nào đó cho sự pháttriển của bảo lãnh tại Chi nhánh NHNo&PTNT Tây Hà Nội nói riêng và củatoàn bộ hệ thống ngân hàng nói chung.

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNHNGÂN HÀNG

1.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG1.1.1 Tổng quan về Ngân hàng.

1.1.1.1 Khái niệm về Ngân hàng.

Ngân hàng ra đời đã đánh dấu một bước ngoặt trong sự phát triển củanền kinh tế và ngày càng khắng định được vai trò trụ cột của mình Ngânhàng là một trong các tổ chức quan trọng nhất của nền kinh tế Ngân hàng làtổ chức thu hút tiết kiệm lớn nhất trong hầu hết mọi nền kinh tế Ngân hàng làmột trong những tổ chức trung gian tài chính quan trọng nhất.

Ngân hàng là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụtài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán vàthực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinhdoanh nào trong nền kinh tế.

Theo luật các tổ chức tín dụng của nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩaViệt Nam ghi “Hoạt động Ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịchvụ Ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiềnnày để cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán”.

1.1.1.2 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng.

Hoạt động của Ngân hàng có thể khái quát thành 3 loại cơ bản sau:

Huy động vốn

Hoạt động tạo nguồn vốn cho các NHTM – đóng vai trò quan trọng,ảnh hưởng tới toàn bộ hoạt động của Ngân hàng Để bắt đầu hoạt động kinhdoanh, chủ Ngân hàng phải có vốn - vốn chủ sở hữu Đây là loại vốn Ngânhàng có thể sử dụng lâu dài, hình thành nên trang thiết bị nhà cửa cho Ngânhàng Nguồn hình thành và nghiệp vụ hình thành này rất đa dạng tỳ theo tính

chất sở hữu, năng lực tài chính của chủ Ngân hàng, yêu cầu sự phát triển củathị trường Nguồn vốn của Ngân hàng hình thành từ: Vốn chủ sở hữu, vốn nợ: Vốn chủ sở hữu: Đầu tiên phải kể đến nguồn hình thành ban đầu:Tuỳ theo tính chất của mỗi Ngân hàng mà nguồn gốc hình thành vốn ban đầulà khác nhau: có thể là vốn của Nhà nước, cổ đông đóng góp, các bên liêndoanh đóng góp hoặc là vốn thuộc sở hữu tư nhân Thứ hai, nguồn vốn đượcbổ sung trong quá trình hoạt động: nguồn từ lợi nhuận, nguồn bổ sung từ pháthành thêm cổ phần, góp thêm, cấp thêm Thứ ba là các quỹ: quỹ dự phòng tổnthất, quỹ bảo toàn vốn, quỹ thặng dư Thứ tư, là nguồn vay nợ có thể chuyểnđổi thành cổ phần.

 Vốn nợ: trong đó nguồn tiền gửi của khách hàng là nguồn tài nguyênquan trọng nhất của NHTM: tiền gửi thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn của doanhnghiệp, các tổ chức xã hội; tiền gửi tiết kiệm dân cư; tiền gửi của các Ngânhàng khác Để huy động vốn, Ngân hàng cũng có thể vay của NHNN, vay củatổ chức tín dụng khác, vay trên thị trường vốn…

Hoạt động tín dụng

Hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản, quan trọng của Ngân hàng, tạothu nhập từ lãi lớn nhất và là hoạt động có rủi ro cao nhất Các nguồn vốn saukhi huy động sẽ được Ngân hàng sử dụng vào các mục đích khác nhau Phầnđầu tiên là dự trữ một phần dưới dạng tiền, phần còn lại được sử dụng vào cácnghiệp vụ sinh lời nhằm tạo ra lợi nhuận cho Ngân hàng để bù đắp chi phíhoạt động có lãi Nghiệp vụ tín dụng bao gồm:

 Hoạt động cho vay: Cho vay là sự chuyển nhượng tạm thời mộtlượng giá trị từ người sở hữu (NHTM) sang người sử dụng (người vay –khách hàng) sau một thời gian nhất định quay lại về với lượng giá trị lớn hơnlượng giá trị ban đầu Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động cho vay củaNHTM rất đa dạng và phong phú với nhiều hình thức khác nhau Việc áp

dụng từng loại cho vay tuỳ thuộc vào đặc điểm kinh tế của đối tượng sử dụngvốn tín dụng nhằm sử dụng và quản lý tín dụng có hiệu quả và phù hợp với sựvận động cũng như đặc điểm kinh tế khác nhau của đối tượng tín dụng CácNHTM cho vay dưới nhiều hình thức như: Thấu chi, cho vay trực tiếp nhiềulần, cho vay theo hạn mức, cho vay luân chuyển, cho vay trả góp, cho vaygián tiếp.

 Bảo lãnh: Do khả năng thanh toán của Ngân hàng là rất lớn nênngoải việc thực hiện cho vay thị Ngân hàng có uy tín trong bảo lãnh chokhách hàng Trong những năm gần đây, nghiệp vụ bảo lãnh ngày càng đadạng và phát triển mạnh mẽ Ngân hàng thực hiện bảo lãnh cho khách hàngthực hiện mua bán chịu hàng hoá trang thiết bị, dự thầu, phát hành chứngkhoán, vay vốn…

 Cho thuê là một giao dịch hợp đồng giữa hai chủ thể - Bên sở hữutài sản và bên sử đụg tài sản, trong đó bên chủ sở hữu tài sản – bên cho thuêchuyển giao tài sản cho bên đi thuê sử dụng trong một thời gian nhất định vàbên sử dụng tài sản phải thanh toán tiền thuê cho bên chủ sở hữu tài sản Chothuê thường được thực hiện dưới hai hình thức: cho thuê vận hành và cho thuêtài chính.

 Ngoài ra, Ngân hàng còn thực hiện một số nghiệp vụ khác như: dịchvụ thanh toán, uỷ thác và tư vấn, môi giới đầu tư chứng khoán, dịch vụ bảohiểm, dịch vụ đại lý…

1.1.2 Bảo lãnh Ngân hàng1.1.2.1 Lịch sử hình thành.

Khi kinh tế ngày càng phát triển thì kéo theo sự phát triển ngày càngmạnh mẽ của các giao dịch thương mại Biểu hiện của sự phát triển mạnh mẽnày là sự gia tăng về số lượng, giá trị, độ phức tạp, sự cạnh tranh và được mởrộng trên phạm vi toàn cầu Vì vậy mà việc thực hiện các giao dịch này chịu

tác động rất nhiều các yếu tố như: tỷ giá, lãi suất, lạm phát, sự thay đổi môitrường kinh tế, thể chế, chính trị…dẫn đến khả năng rủi ro ngày càng tăng.Đặc biệt là đối với thương mại quốc tế thì khả năng rủi ro ngày càng cao khimà các giao dịch có ngăn cách về không gian, thời gian, thể chế chính trị, hệthống pháp lý, điều kiện thị trường…Rủi ro có thể phát sinh do các nguyênnhân chủ quan hoặc khách quan Ví dụ: khi một bên đối tác không thiện ý, cốtình vi phạm các điều khoản đã ký kết nhằm mục đích trục lợi cho bản thângây tổn thất cho đối tác; cũng có thể xảy ra do các lý do khách quan như sựbiến động về kinh tế, chính trị, sự thay đổi của điều kiện tự nhiên…khiến chomột bên không có khả năng thực hiện đúng nghĩa vụ của mình.

Đứng trước thực tế này, để phòng tránh và hạn chế tới mức thấp nhất rủiro có thể xảy ra người ta có thể sử dụng nhiều công cụ khác nhau như quy địnhcác điều khoản pháp lý để giải quyết tranh chấp, áp dụng các biện pháp đảmbảo: cầm cố thể chấp để bồi thường hoặc nhờ một bên thứ ba có uy tín, đángtin cậy, có chuyên môn và khả năng tài chính đứng ra đảm bảo đền bù cho cácthiệt hại (nếu phát sinh) dưới hình thức bảo hiểm, bảo lãnh hoặc cung cấp mộtphương tiện thanh toán thuận tiện và an toàn Và bảo lãnh ra đời từ đó.

Đơn giản nhất, một cá nhân có thể đứng ra cam kết miễn là người nàycó đủ uy tín, khả năng tài chính, sẵn lòng thực hiện các nghĩa vụ của mình vàđược các bên tham gia giao dịch đồng ý Hợp đồng bảo lãnh có thể là mộtphần trực thuộc hợp đồng giao dịch và do đó nó có tên là bảo lãnh kèm theotrách nhiệm bảo lãnh của bên thứ ba, nó có tính phụ thuộc vào hợp đồng gốc.

Tuy nhiên khi các giao dịch thương mại ngày càng phát triển và phứctạp, đặc biệt là các giao dịch kinh tế có quy mô lớn, phạm vi rộng, giá trị cao,thì người đứng ra bảo lãnh đòi hỏi phải có một năng lực chuyên môn nhấtđịnh để có thể xem xét cụ thể và hiểu sâu về giao dịch đó, đồng thời ngườibảo lãnh thường không muốn liên quan quá nhiều đến hợp đồng gốc, các bên

tham gia cũng muốn đơn giản hoá quá trình đền bù Tất cả các điều đó thườngvượt quá khả năng của một cá nhân cụ thể, chỉ có các định chế tài chính lớnnhư công ty bảo hiểm, công ty tài chính, các Ngân hàng mới có đủ khả năngthực hiện Trong đó, bảo lãnh Ngân hàng là phát triển nhất Sở dĩ như thế làbởi vì Ngân hàng là một tổ chứ có uy tín lớn, có tiềm lực về tài chính rấtmạnh, đồng thời lại có một đội ngũ cán bộ công nhân viên có khả năng phântích, đánh giá chuyên nghiệp…nên các NHTM đã có những lợi thế vô cùnglớn trong việc cung cấp và trở thành nhà bảo lãnh chủ yếu cho các hợp đồngkinh tế.

Như vậy sự ra đời của bảo lãnh là một tất yếu khách quan, đóng gópmột vai trò hết sức quan trọng trong sự phát triển của nền kinh tế đặc biệt làtrong thương mại quốc tế Và sự phát triển của hoạt động bảo lãnh gắn chặtvới các NHTM, một tổ chức tài chính có khả năng cung cấp dịch vụ bảo lãnhtốt nhất.

1.1.2.2 Lịch sử phát triển

Hoạt động bảo lãnh được hình thành từ rất sớm từ thời trung cổ (HyLạp), trong những giao dịch thương mại nhỏ lẻ Và đến những năm 60 của thếkỷ XX bảo lãnh xuất hiện đầu tiên ở Mỹ dưới hình thức thư tín dụng dựphòng (Standby L/C) Và cho đến những năm 70 thì bảo lãnh Ngân hàng mớiđược mọi người chú trọng và sử dụng nó như là một công cụ hữu hiệu trongcác giao dịch thương mại quốc tế Và từ đó cho đến nay bảo lãnh Ngân hàngđã có những bước phát triển vượt bậc, nghiệp vụ bảo lãnh được hầu hết cácquốc gia trên thế giới sử dụng, có sự phát triển đáng kể về số lượng, chấtlượng các loại hình bảo lãnh Thật không thể phủ nhận rằng: bất kỳ một giaodịch lớn trên thế giới sẽ không diễn ra nếu thiếu sự hỗ trợ của bảo lãnh Vàđặc biệt là ngày nay khi nền kinh tế thế giới đang trong xu thế quốc tế hoá,

toàn cầu hoá, lượng vốn lưu thông, cà các giao dịch thương mại quốc tế ngàycàng nhiều nên nhu cầu về bảo lãnh ngày càng tăng và cần thiết.

Tại Việt Nam, năm 1994 Quy chế về nghiệp vụ bảo lãnh của thống đốcNHNN được ban hành đã đánh dấu sự hình thành của nghiệp vụ bảo lãnh Từđó cho đến nay, quy chế đó đã được nhiều lần sửa đổi và bổ sung cho phù hợpvới sự phát triển của nền kinh tế nói chung và nghiệp vụ bảo lãnh nói riêng.Và hiện nay, ở Việt Nam các Ngân hàng đều đang áp dụng Quy chế bảo lãnhNgân hàng kèm theo Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN.

Mặc dù nghiệp vụ bảo lãnh đã có những bước tiến vượt bậc so với khimới hình thành, song nhìn chung thì nghiệp vụ bảo lãnh tại nước ta vẫn đangở trong giai đoạn sơ khai, chưa phát triển, chưa thực sự được các Ngân hàngcoi trọng, đánh giá đúng như chức năng và vai trò vốn có của nó.

1.1.3 Khái niệm bảo lãnh Ngân hàng và đặc điểm của bảo lãnhNgân hàng.

1.1.3.1 Khái niệm

Bảo lãnh là một hợp đồng giữa hai bên, một bên là người phát hành bảolãnh, gọi là Người bảo lãnh (guarantor), thông thường là một Ngân hàng vàmột bên là Người thụ hưởng bảo lãnh đó (beneficiary) Trong đó bên bảo lãnhcam kết sẽ bồi hoàn một khoản tiền cho người thụ hưởng trong trường hợpngười được bảo lãnh vi phạm những nghĩa vụ của họ được quy định trong bảolãnh.

Theo điều 336, Bộ luật dân sự nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt

Nam có định nghĩa về bảo lãnh như sau:“Bảo lãnh là việc người thứ ba (gọi

là người bảo lãnh) cam kết với bên có quyền (gọi là người nhận bảo lãnh) sẽthực hiện nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (gọi là người được bảo lãnh)nếu khi đến thời hạn mà người được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiệnkhông đúng nghĩa vụ”.

Theo điều 20, Luật các tổ chức tín dụng và Điều 2 trong Quy chế bảolãnh Ngân hàng ban hành kèm theo Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN ngày26/6/2006 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Bảo lãnh Ngân hàng được

định nghĩa như sau: “Bảo lãnh Ngân hàng là cam kết bằng văn bản của tổ

chức tín dụng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) về việcthực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (bên được bảo lãnh) khikhách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kếtvới bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tíndụng số tiền được trả thay”

Trong thương mại quốc tế, bảo lãnh Ngân hàng được xem như một loạihình tài trợ ngoại thương nhằm chống đỡ những tổn thất của người hưởng thjbảo lãnh do sự vi phạm nghĩa vu của bên đối tác liên quan

Tổ chức tín dụng thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh (bên bảo lãnh)

Ngân hàng thương mại Nhà nước, ngân hàng thương mại cổ phần, ngânhàng đầu tư, ngân hàng phát triển, ngân hàng chính sách, ngân hàng liêndoanh, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam, ngân hàng hợp tác, cácloại hình ngân hàng khác và các tổ chức tín dụng phi ngân hàng thành lập vàhoạt động theo Luật Các tổ chức tín dụng (gọi chung là tổ chức tín dụng)được thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng theo các quy định của pháp luậtcó liên quan và quy định tại Quy chế này.

Các ngân hàng được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước cho phép thựchiện thanh toán quốc tế được thực hiện bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán vàcác hình thức bảo lãnh khác mà bên nhận bảo lãnh là các tổ chức, cá nhânnước ngoài.

Tổ chức tín dụng thực hiện bảo lãnh hối phiếu, lệnh phiếu theo quyđịnh của pháp luật về thương phiếu và Quy chế này.

Khách hàng được tổ chức tín dụng bảo lãnh (bên được bảo lãnh)

Các doanh nghiệp đang hoạt động kinh doanh hợp pháp tại Việt Nam,Doanh nghiệp nhà nước, Công ty cổ phần, Công ty trách nhiệm hữu hạn,Công ty hợp danh, Doanh nghiệp của các tổ chức chính trị, tổ chức chính trị -xã hội,Doanh nghiệp liên doanh, Doanh nghiệp 100% vốn đầu tư nước ngoàitại Việt Nam, Doanh nghiệp tư nhân, hộ kinh doanh cá thể, Các tổ chức tíndụng được thành lập và hoạt động theo Luật Các tổ chức tín dụng, Hợp tác xãvà các tổ chức khác có đủ điều kiện quy định tại Điều 94 của Bộ Luật Dân sự,Các tổ chức kinh tế nước ngoài tham gia các hợp đồng hợp tác liên doanh vàtham gia đấu thầu các dự án đầu tư tại Việt Nam hoặc vay vốn để thực hiệncác dự án đầu tư tại Việt Nam.

Bên nhận bảo lãnh là các tổ chức cá nhân trong và ngoài nước có

quyền thụ hưởng các cam kết bảo lãnh của các tổ chức tín dụng.

1.1.3.2 Đặc điểm của bảo lãnh Ngân hàng.

Bảo lãnh Ngân hàng là mối quan hệ nhiều bên phụ thuộc.

Trong một nghiệp vụ bảo lãnh thường có sự kết hợp giữa ba hợp đồngđộc lập: Hợp đồng giữa bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh, hợp đồnggiữa bên được bảo lãnh và bên bảo lãnh, hợp đồng giữa bên nhận bảo lãnh vàbên bảo lãnh Do đó một nghiệp vụ bảo lãnh không chỉ đơn thuần là quan hệgiữa Ngân hàng bảo lãnh và người được bảo lãnh, mà còn bao hàm cả mốiquan hệ giữa người được bảo lãnh và người nhận bảo lãnh, Ngân hàng bảolãnh và người nhận bảo lãnh Trong đó quan hệ giữa người được bảo lãnh vàngười nhận bảo lãnh là quạn hệ thương mại – là mối quan hệ gốc, là cơ sở đểphát sinh nghiệp vụ bảo lãnh Ngoài ra, nếu nghiệp vụ bảo lãnh còn xuất hiệnthêm các bên khác nữa như Ngân hàng xác nhận bảo lãnh, Ngân hàng thôngbáo …thì còn xuất hiện thêm mối quan hệ giữa Ngân hàng xác nhận, Ngânhàng thông báo và Ngân hàng bảo lãnh

Tuỳ vào từng mối quan hệ phát sinh giữa bên bảo lãnh và bên nhận bảolãnh mà nghĩa vụ đó có thể là nghĩa vụ trả nợ, hoàn trả các khoản ứng trước,thanh toán,đóng thuế, cung ứng hàng hoá, dịch vụ, nghĩa vụ bảo hành sảnphẩm…Xuất phát từ hợp đồng cơ sở, nhằm đảm bảo quyền lợi và hạn chế rủiro cho người thụ hưởng thì Ngân hàng sẽ phát hành bảo lãnh theo yêu cầu củangười được bảo lãnh Quan hệ giữa bên được bảo lãnh và Ngân hàng bảo lãnhlà quan hệ giữa Ngân hàng cấp tín dụng và khách hàng nhận tín dụng Quanhệ giưa Ngân hàng bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh là mối quan được đảm bảobằng uy tín và khả năng tài chính của Ngân hàng.

Tóm lại, hoạt động bảo lãnh hình thành khi có sự thoả thuận thống nhấtcủa ít nhất ba chủ thể: Ngân hàng bảo lãnh, bên được bảo lãnh và bên nhậnbảo lãnh, được thể hiện cụ thể qua ba hợp đồng có liên quan Ba hợp đồngnày tuy có sự độc lập nhưng vẫn có tác động qua lại với nhau.

Bảo lãnh Ngân hàng có tính độc lập so với hợp đồng

Mặc dù bảo lãnh Ngân hàng là mối quan hệ nhiều bên phụ thuộc nhưngquyền lợi và nghĩa vụ của các chủ thể trong các mối quan hệ đó là độc lậptương đối Trong một nghiệp vụ bảo lãnh thường có ba hợp đồng độc lập.

Thứ nhất hợp đồng giữa người được bảo lãnh và người thụ hưởng bảolãnh.

Thứ hai, hợp đồng giữa người yêu cầu bảo lãnh và ngân hàng bảo lãnh,cụ thể là đơn xin bảo lãnh đã được duyệt

Thứ ba, hợp đồng giữa Ngân hàng bảo lãnh và người thụ hưởng – thưbảo lãnh.

Tính độc lập của bảo lãnh Ngân hàng chính là sự độc lập về mặt pháplý giữa: Ngân hàng với người nhận bảo lãnh, Ngân hàng với người được bảolãnh Hay chính là sự độc lập của bảo lãnh Ngân hàng, thư xin bảo lãnh vớihợp đồng gốc Cụ thể như sau:

 Trong mối quan hệ giữa Ngân hàng bảo lãnh và người nhận bảolãnh, Ngân hàng bảo lãnh phải thực hiện nghĩa vụ của mình khi người thụhưởng xuất trình đầy đủ các bằng chứng hợp pháp chứng minh sự vi phạmcủa người được bảo lãnh Ngân hàng không thể dùng bất cứ lý do gì thuộc vềmối quan hệ giữa họ và người được bảo lãnh để trì hoãn thanh toán Hay thưbảo lãnh có tính độc lập với đơn xin bảo lãnh.

 Trong mối quan hệ giữa người được bảo lãnh và người thụ hưởng:ngay khi có những tranh chấp phát sinh từ hợp đồng cơ sở sẽ không ảnhhưởng tới quyền và nghĩa vụ của Ngân hàng bảo lãnh khi người thụ hưởngxuất trình đầy đủ các bằng chứng hợp pháp chứng minh sự vi phạm của ngườiđược bảo lãnh Ngân hàng bảo lãnh không có quyền ngừng thanh toán.

 Trong mối quan hệ giữa Ngân hàng bảo lãnh và người được bảolãnh: cho dù người được bảo lãnh phá sản hoặc mất khả năng chi trả hoặc cónhững tranh chấp với bên nhận bảo lãnh phát sinh từ hợp đồng cơ sở khôngảnh hưởng tới quyền và nghĩa vụ của Ngân hàng bảo lãnh Quyền của Ngânhàng bảo lãnh là được trích từ tài khoản của người được bảo lãnh hoặc quyềnđược đòi hoàn trả từ người được bảo lãnh khi Ngân hàng trích từ tài khoảncủa Ngân hàng Còn nghĩa vụ của người được bảo lãnh cũng được xác địnhrất rõ: uỷ quyền đầy đủ cho Ngân hàng bảo lãnh trích từ tài khoản của mìnhthanh toán cho người thụ hưởng, hoặc hoàn trả cho Ngân hàng số tiền đãthanh toán trước.

Người được bảo lãnh sẽ hoàn tiền theo nguyên tắc “thanh toán trước,khiếu kiện sau” Người được bảo lãnh có quyền khiếu nại nếu thấy khôngcông bằng Toà án sẽ xem xét và quyết định, lúc này người được bảo lãnhmới có cơ hội được bù đắp những tổn thất do sự lạm dụng của bên thụ hưởng.

Tuy nhiên tính độc lập này chỉ mang tính tương đối Tuỳ theo điều kiệnbảo lãnh, tính độc lập này có thể rất cao hoặc rất thấp Nếu bảo lãnh quy định

phải có kèm theo quyết định của trọng tài hay toà án, hoặc chứng thực của cơquan độc lập thì tính độc lập của bảo lãnh sẽ bị suy giảm.

Bảo lãnh Ngân hàng là một hoạt động ngoại bảng của Ngân hàng.

Thực chất, bảo lãnh Ngân hàng là một hình thức tài trợ bằng uy tín.Ngân hàng dùng uy tín của mình cam kết thanh toán cho người thụ hưởng.Khi ra quyết định bảo lãnh, Ngân hàng phát hành bảo lãnh không phải xuấttiền ngay, nên không ảnh hưởng tới bảng cân đối tài sản của Ngân hàng Vìvậy hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng được theo dõi ngoại bảng Tuy nhiên,khi rủi ro xảy ra, Ngân hàng phải thực hiện thanh toán thay cho khách hàngthì sẽ ảnh hưởng tới bảng cân đối tài sản của Ngân hàng Khoản này được xếpvào loại tài sản “xấu” trong nội bảng và cấu thành nợ quá hạn.

Bảo lãnh Ngân hàng được tiến hành trên cơ sở chứng từ

Bảo lãnh là cam kết bằng văn bản, được tiến hành trên cơ sở chứng từ.Chỉ cần người nhận bảo lãnh xuất trình đầy đủ chứng từ đầy đủ theo nội dungcủa thư bảo lãnh thì Ngân hàng bảo lãnh sẽ thực hiện nghĩa vụ thanh toán.Đồng thời Ngân hàng bảo lãnh có quyền trích từ tài khoản của người đượcbảo lãnh hoặc có quyền truy đòi người được bảo lãnh cũng căn cứ vào chứngtừ trong hợp đồng bảo lãnh.

1.1.4 Chức năng của bảo lãnh Ngân hàng 1.1.4.1 Chức năng bảo đảm

Đây là chức năng quan trọng nhất của bảo lãnh Ngân hàng Bảo lãnhNgân hàng là cam kết của Ngân hàng đối với người thụ hưởng một khoản bồihoàn tài chính cho những thiệt hại xảy ra khi người được bảo lãnh vi phạmhợp đồng Nếu người được bảo lãnh không hoàn trả lại khoản tiền cho Ngânhàng bảo lãnh thì Ngân hàng phải chịu rủi ro tín dụng Với chức năng bảođảm của bảo lãnh đã tạo điều kiện cho các giao dịch thương mại phát triển,đặc biệt là trong thương mại quốc tế.

Trên thực tế, số các bảo lãnh bị người thụ hưởng yêu cầu thanh toán làrất ít (khoảng 1% theo một thống kê của Ngân hàng Hoa Kỳ vào năm 1998).Như vậy bảo lãnh Ngân hàng là một công cụ bảo đảm hơn là một công cụthanh toán.

1.1.4.2 Bảo lãnh là một công cụ đôn đốc thực hiện hợp đồng

Sở dĩ, bảo lãnh Ngân hàng có chức năng này vì nó đã tạo ra được mốiliên kết trách nhiệm tài chính rang buộc giữa các bên Trong đó, trách nhiệmtài chính trước hết thuộc về khách hàng, trách nhiệm của Ngân hàng là thứcấp.

Đối với người được bảo lãnh: trong suốt thời gian hiệu lực của hợpđồng, người thụ hưởng có quyền yêu cầu Ngân hàng phát hành thanh toán bảolãnh nếu như người được bảo lãnh vi phạm, trách nhiệm này trước hết thuộcvề người được bảo lãnh Nếu người được bảo lãnh không có khả năng thanhtoán hoặc chây ỳ, cố tình không thanh toán thì sẽ bị hạ thấp xếp hạng tín dụngvà gặp nhiều khó khăn hơn khi xin cấp bảo lãnh và các khoản tín dụng khácsau này Người được bảo lãnh sẽ luôn cảm thấy áp lực bồi hoàn bảo lãnh vìvậy bảo lãnh có vai trò đốc thúc người được bảo lãnh hoàn tất hợp đồng đã kýkết.

Đối với Ngân hàng bảo lãnh: trách nhiệm về tài chính thuộc về kháchhàng, nhưng khi khách hàng không thực hiện khả năng thanh toán cho ngườithụ hưởng thì trách nhiệm này thuộc về Ngân hàng - rủi ro mà Ngân hàng gặpphải - cấu thành nợ quá trong bảng tổng kết tài sản của Ngân hàng Vì vậy,đòi hỏi Ngân hàng phải có trách nhiệm kiểm tra, giám sát, đôn đốc việc thựchiện hợp đồng.

Đối với người thụ hưởng: nếu bên được bảo lãnh vi phạm các điềukhoản trong hợp đồng và đã tiến hành bồi thường cho người thụ hưởng nhưng

người thụ hưởng vẫn có thể sẽ gặp khó khăn như: tạm thời ngừng sản xuấtkinh doanh hoặc có thể vi phạm hợp đồng với bên thứ ba…

1.1.4.3 Bảo lãnh được dùng như công cụ tài trợ.

Thông qua bảo lãnh người được bảo lãnh có thể được vay vốn, đượcứng trước, được cung cấp hàng hoá dịch vụ trước…Trong các hợp đồng xâydựng, nhà thầu sẽ nhận được tiền sau khi bàn giao công trình Các công trìnhxây dựng thường yêu cầu khối lượng vốn lớn, thời gian thực hiện dài nên cácchủ thầu thường không có đủ tiền hoàn thành công trình Nhà thầu thườngnhận được các khoản tạm ứng trước cho từng công đoạn từ nhà đầu tư vớiđiều kiện có một bảo lãnh ngân hàng cam kết sẽ hoàn trả số tiền ứng trước đó.Do đó, bảo lãnh cũng được coi như là một công cụ tài trợ.

1.1.4.4 Bảo lãnh được dung như một công cụ đánh giá, hạn chế rủi ro

Khi nền kinh tế ngày càng phát triển, các giao dịch thương mại khôngchỉ diễn ra trong phạm vi một nước mà còn mở rộng ra phạm vi quốc tế Dosự cách biệt về vị trí địa lý, phong tục tập quán thì việc tìm hiểu các thông tinvề đối tác rất khó khăn Nếu như Ngân hàng phục vụ đối tác mà không sẵnsàng phát hành một bảo lãnh thì đó không phải là một đối tác đáng tin cậy Vìvậy, cam kết bảo lãnh của Ngân hàng được sử dụng như một công cụ đánhgiá, hạn chế rủi ro và lựa chọn đối tác.

1.1.5 Vai trò của bảo lãnh Ngân hàng.1.1.5.1 Đối với Ngân hàng.

Bảo lãnh làm tăng thu nhập cho Ngân hàng:

Bảo lãnh ngân hàng là một nghiệp vụ Ngân hàng hiện đại, ngày càngphát triển và đem lại một khoản thu lớn cho Ngân hàng từ phí Ngân hàngđược hưởng hoa hồng tính theo tỷ lệ % trên doanh số bảo lãnh.

Đồng thời, muốn được bảo lãnh Ngân hàng thường yêu cầu khách hàngký quỹ tại Ngân hàng trong thời gian bảo lãnh Khoản tiền ký quỹ này khá lớn,ổn định, Ngân hàng có thể sử dụng nguồn vốn đầu vào này để cho vay, thu lãi.

Bảo lãnh góp phần tăng cường uy tín, nâng cao vị thế, mở rộng quanhệ với khách hàng

Thông qua nghiệp vụ bảo lãnh, thì Ngân hàng sẽ ngày càng tăng cườngmối quan hệ chặt chẽ với khách hàng truyền thống, đồng thời có cơ hội tiếpxúc với khách hàng mới, nâng cao uy tín và vị thế trong nước cũng như thịtrường quốc tế.

Bảo lãnh góp phần làm đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ, giảm thiểurủi ro cho Ngân hàng.

Thông qua việc cung cấp nghiệp vụ bảo lãnh cho khách hàng Ngânhàng sẽ có điều kiện cung cấp cho khách hàng nhiều dịch vụ Ngân hàng đồngbộ phù hợp (chi vay vốn lưu động để thực hiện hợp đồng, cung cấp dịch vụthanh toán trong nước và quốc tế…) qua đó góp phần đa dạng hóa dịch vụNgân hàng.

Bảo lãnh ngày càng phát triển sẽ làm tăng thu nhập từ hoạt động dịchvụ, tránh việc phụ thuộc quá nhiều vào hoạt động cho vay, qua đó hạn chế rủiro cho Ngân hàng Đây cũng là xu hướng phát triển của các Ngân hàng trongtương lai

1.1.5.2 Đối với khách hàng.

Bên được bảo lãnh.

Nhờ có bảo lãnh ngân hàng sẽ giúp cho bên được bảo lãnh nhanhchóng tiếp cận được với nguồn vốn rẻ, hiệu quả, thúc đẩy, mở rộng hoạt độngsản xuất kinh doanh

Bảo lãnh ngân hàng sẽ giúp cho các doanh nghiệp tăng uy tín, các giaodịch được đảm bảo hơn, nên việc tìm kiếm các đối tác sẽ dễ dàng hơn.

Bên nhận bảo lãnh.

Bảo lãnh Ngân hàng sẽ giúp cho doanh nghiệp hạn chế được rủi ro,đảm bảo lợi ích kinh tế, giảm thiểu thiệt hại do sự vi phạm hợp đồng của đốitác.

Bảo lãnh giúp cho bên nhận bảo lãnh tiết kiệm được thời gian, chi phítrong việc tìm kiếm đối tác.

1.1.5.3 Đối với nền kinh tế

Bảo lãnh ngân hàng góp phần tăng thu nhập cho xã hội, tạo công ănviệc làm, ổn định xã hội góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế.

Với chức năng tài trợ, bảo lãnh ngân hàng tạo điều kiện cho chủ đầu tưthực hiện vay vốn trong và ngoài nước, đáp ứng nhu cầu về vốn phục vụ chođầu tư, phát triển Bảo lãnh ngân hàng sẽ đảm bảo cho việc hoàn trả vốn vayvà như thế bên có nhu cầu vay sẽ có cơ hội có được nguồn vốn phù hợp vớinhu cầu của mình Đồng thời, bảo lãnh ngân hàng do các Ngân hàng có uy tínphát hành, đóng vai trò là phương tiện bảo đảm cho món vay có hiệu quả hơnso với cầm cố thế chấp Nhờ có khoản vốn vay này, doanh nghiệp có thể đầutư đổi mới trang thiết bị, xây dựng các dự án có tính khả thi và đem lại hiệuquả kinh tế cao, tạo công ăn việc làm, góp phần phát triển kinh tế.

Bảo lãnh ngân hàng giúp định hướng phát triển kinh tế.

Thông qua chính sách bảo lãnh, điều kiện bảo lãnh, Ngân hàng Nhànước, Chính phủ có thể hạn chế một bộ phận đối tượng khách hàng này, đồngthời cũng có thể mở rộng cho đối tượng khách hàng khác.Qua đó, nó có tácdụng định hướng phát triển các ngành kinh tế mũi nhọn hay làm dịch chuyểncơ cấu kinh tế đi đúng hướng.

Bảo lãnh góp phần làm hạn chế lượng tiền mặt đưa vào lưu thông

Bảo lãnh là một công cụ tiện ích được sử dụng rộng rãi để tài trợ chocác giao dịch kinh tế Trong giao dịch kinh tế, nếu không tin tưởng thì sẽ yêucầu ký quỹ và lượng tiền mặt đưa vào lưu thông sẽ rất lớn.

1.1.6 Các loại bảo lãnh

Nghiệp vụ bảo lãnh của Ngân hàng rất đa dạng đáp ứng mọi nhu cầucủa các chủ thể trong nền kinh tế Tuỳ theo các tiêu thức khác nhau, nghiệpvụ bảo lãnh của Ngân hàng được chia thành rất nhiều loại khác nhau Sau đâylà một số tiêu thức phân loại nghiệp vụ bảo lãnh cơ bản nhất:

1.1.6.1 Căn cứ vào mục đích bảo lãnh

Căn cứ vào mục đích bảo lãnh thì có thể phân ra thành các loại bảo lãnh sau:

Bảo lãnh vay vốn

Bảo lãnh vay vốn là một bảo lãnh ngân hàng do tổ chức tín dụng pháthành cho bên nhận bảo lãnh, về việc cam kết trả nợ thay cho khách hàng trongtrường hợp khách hàng không trả nợ hoặc không trả nợ đầy đủ, đúng hạn.

Xuất phát từ yêu cầu thực tế khi nhiều tổ chức tín dụng cho vay đòi hỏiphải có đảm bảo bằng hàng hoá, chứng khoán, bất động sản, hoặc bảo lãnhcủa người thứ ba…Hoặc khi doanh nghiệp, tổ chức tín dụng, Nhà nước cónhu cầu vay vốn bằng cách phát hành trái phiếu ra thị trường trong nước cũngnhư ngoài nước, song do uy tín của người phát hành không cao, việc pháthành sẽ rất khó khăn Để giải quyết những khó khăn đó thì bảo lãnh vay vốnra đời Bảo lãnh vay vốn sẽ tạo được sự tin tưởng cho người cho vay (ngườinhân bảo lãnh) về khả năng chi trả của người đi vay (người được bảo lãnh).Từ đó tạo điều kiện cho người đi vay vay được vốn Loại bảo lãnh này đượcsử dụng khá phổ biến trong và ngoài nước

Bảo lãnh thanh toán hay bảo lãnh trả chậm

Bảo lãnh thanh toán là một bảo lãnh ngân hàng do tổ chức tín dụngphát hành cho bên nhận bảo lãnh cam kết sẽ thanh toán thay cho khách hàng

trong trường hợp khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủnghĩa vụ của mình khi đến hạn

Thực chất loại bảo lãnh này ra đời trên cơ sở quan hệ tín dụng thươngmại, người bán chấp nhận cho người mua trả tiền hàng hoá theo những kỳ hạnnợ cụ thể Để bảo vệ mình trước những rủi ro không thanh toán, hoặc thanhtoán không đầy đủ, đúng hạn của người mua, người bán có thể yêu cầu mộtbảo lãnh thanh toán của Ngân hàng Bảo lãnh này thường được dùng trongcác hợp đồng mua bán hàng hoá thiết bị trả chậm Đây là loại hình bảo lãnhrất phổ biến ở các nước đang phát triển.

Bảo lãnh thực hiện hợp đồng

Bảo lãnh thực hiện hợp đồng là một bảo lãnh ngân hàng do tổ chức tíndụng phát hành cho bên nhận bảo lãnh bảo đảm việc thực hiện đúng, đầy đủcác nghĩa vụ của khách hàng với bên nhận bảo lãnh theo hợp đồng đã ký kết.Trong trường hợp khách hàng không thực hiện đúng và đầy đủ các nghĩa vụtrong hợp đồng, tổ chức tín dụng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết.

Các hợp đồng được bảo lãnh như hợp đồng cung cấp hàng hoá, xâydựng thiết kế…Nếu khách hàng không thực hiện đúng, đầy đủ những nghĩavụ ghi trong hợp đồng như: giao hàng không đúng hạn, không đủ về số lượng,không đảm bảo về chất lượng…thì người thụ hưởng bảo lãnh có quyền yêucầu Ngân hàng bảo lãnh thanh toán bảo lãnh Giá trị tối đa của bảo lãnh tươngđương với mức bồi thường (10% - 15% giá trị hợp đồng) Thông thường hiệulực của loại bảo lãnh này kết thúc khi người được bảo lãnh hoàn thành nghĩavụ cung ứng hàng hóa của họ.

Bảo lãnh hoàn thanh toán

Bảo lãnh hoàn thanh toán là một bảo lãnh ngân hàng do tổ chức tíndụng phát hành cho bên nhận bảo lãnh về việc bảo đảm nghĩa vụ hoàn trả tiềnứng trước của khách hàng theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh.

Trường hợp khách hàng vi phạm các cam kết với bên nhận bảo lãnh và phảihoàn trả tiền ứng trước nhưng không hoàn trả hoặc hoàn trả không đủ số tiềnứng trước cho bên nhận bảo lãnh thì tổ chức tín dụng sẽ hoàn trả số tiền ứngtrước cho bên nhận bảo lãnh

Bằng việc cam kết sẽ hoàn trả số tiền ứng trước cho người mua, ngườihưởng dịch vụ khi người bán, người cung cấp dịch vụ không thực hiện hoặcthực hiện không đúng các điều khoản ghi trong hợp đồng sẽ tạo ra sự tintưởng cho người mua - người hưởng dịch vụ; đồng thời cũng giúp cho ngườicung ứng tránh được những khó khăn tạm thời về tài chính.

Giá trị của bảo lãnh hoàn thanh toán thường tương đương với số tìênkhách hàng đã ứng trước (kể cả tiền lãi và phạt nếu có)

Bảo lãnh dự thầu

Bảo lãnh dự thầu là một bảo lãnh ngân hàng do tổ chức tín dụng pháthành cho bên mời thầu để bảo đảm nghĩa vụ tham gia dự thầu của kháchhàng.Trường hợp khách hàng bị phạt do vi phạm quy định dự thầu mà khôngnộp hoặc nộp không đủ tiền phạt cho bên mời thầu thì tổ chức tín dụng thựchiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết.

Thông thường đối với những hợp đồng lớn, đặc biệt là những hợp đồngxây dựng thiết kế hay cung cấp thiết bị thì người chủ công trình thường lựachọn đối tác thi công qua đấu thầu Mục đích của bảo lãnh dự thầu là bù đắpnhững thiệt hại về thời gian và chi phí cho người tổ chức đấu thầu khi ngườidự thầu rút lui, không ký hợp đồng hay thay đổi ý định khi trúng thầu…Nếungười dự thầu đã trúng thầu nhưng không ký hợp đồng thì người thụ hưởng sẽrút tiền thanh toán từ bảo lãnh để trang trải những chi phí, những thiệt hại củatổ chức đấu thầu do chậm trễ tiến độ thi công hay chi phí để tổ chức một cuộcđấu thầu khác Chủ công trình sẽ yêu cầu những người tham gia đấu thầu phảicung cấp một bảo lãnh Ngân hàng gọi là bảo lãnh dự thầu, thường có giá trị từ

1% đến 5% trị giá hợp đồng đấu thầu Bảo lãnh dự thầu không có hiệu lựcthanh toán khi người được bảo lãnh không trúng thầu Thư bảo lãnh củanhững người dự thầu mà không trúng thầu cũng sẽ tự động hết hiệu lực vớiđiều kiện người dự thầu không rút lui khỏi cuộc đấu thầu trước khi đơn thầucủa họ hết hiệu lực.

Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm

Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm” là một bảo lãnh ngân hàng dotổ chức tín dụng phát hành cho bên nhận bảo lãnh bảo đảm khách hàng thựchiện đúng các thoả thuận về chất lượng của sản phẩm theo hợp đồng đã ký kếtvới bên nhận bảo lãnh Trong trường hợp khách hàng bị phạt tiền do khôngthực hiện đúng các thoả thuận trong hợp đồng về chất lượng sản phẩm vớibên nhận bảo lãnh mà không nộp hoặc nộp không đủ tiền phạt cho bên nhậnbảo lãnh , tổ chức tín dụng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết.

Giá trị hợp đồng bảo lãnh thường thấp hơn rất nhiều so với bảo lãnhthực hiện hợp đồng, thường từ 2% - 5% giá trị hợp đồng.

1.1.6.2 Căn cứ vào phương thức phát hành.

Căn cứ vào phương thức phát hành thì bảo lãnh được chia ra thành cácloại sau:

Bảo lãnh trực tiếp

Bảo lãnh trực tiếp là loại hình bảo lãnh theo đó Ngân hàng phát hànhbảo lãnh chịu trách nhiệm bảo lãnh trực tiếp cho bên được bảo lãnh Sau khiNgân hàng bồi thường cho người thụ hưởng, Ngân hàng bảo lãnh có thể trựctiếp đòi bồi hoàn từ người được bảo lãnh.

Thông thường bảo lãnh trực tiếp thường có 3 bên tham gia: người đượcbảo lãnh, người nhận bảo lãnh, Ngân hàng phát hành bảo lãnh Riêng đối vớitrường hợp người nhận bảo lãnh là người nước ngoài thì cần có thêm Ngânhàng thông báo ở cùng nước với người nhận bảo lãnh Ngân hàng này sẽ xác

nhận và chuyển giao số tiền, thông tin từ bên nhận bảo lãnh cho Ngân hàngphát hành và ngược lại Ngân hàng này hoàn toàn không có nghĩa vụ phảithanh toán nếu có sự khiếu kiện bảo lãnh diễn ra.

Người được bảo lãnh sẽ phải ký quỹ, cầm cố thế chấp tài sản theo yêucầu của Ngân hàng phát hành Tình hình tài chính, khả năng thực hiện, hoàntất hợp đông của người được bảo lãnh sẽ được Ngân hàng phát hành xem nhưmột yếu tố quan trọng, quyết định cho sự đồng ý bảo lãnh của Ngân hàng.

Sơ đồ 1.1: Bảo lãnh trực tiếp

(1) Người được bảo lãnh và người nhận bảo lãnh kí kết hợp đồng có sở(2) Người được bảo lãnh yêu cầu Ngân hàng phục vụ mình phát hành bảolãnh cho người nhận bảo lãnh với những điều kiện và điều khoản quy định tronghợp đồng cơ sở, đồng thời cam kết bồi hoàn cho Ngân hàng phát hành.

(3) Ngân hàng phát hành phát hành bảo lãnh trực tiếp cho người nhậnbảo lãnh mà không cần vai trò của Ngân hàng thông báo

Bảo lãnh gián tiếp

Bảo lãnh gián tiếp là loại bảo lãnh mà trong đó, Ngân hàng bảo lãnh đãphát hành bảo lãnh theo chỉ thị của Ngân hàng trung gian phục vụ cho ngườiđược bảo lãnh dựa trên một bảo lãnh khác gọi là bảo lãnh đối ứng

Ngân hàng phát hành

Ngân hàng thông báo

Người nhận bảo lãnh

Người được bảo lãnh

(3b)

Bảo lãnh gián tiếp thường có 4 bên tham gia: Ngân hàng phát hành bảolãnh, Ngân hàng trung gian, người được bảo lãnh, người nhận bảo lãnh Trongmột số trường hợp cũng có thể xuất hiện vai trò của Ngân hàng thông báo.Trong đó, Ngân hàng trung gian không có bất cứ một mối quan hệ nào vớingười nhận bảo lãnh Người được bảo lãnh không phải bồi hoàn trực tiếp choNgân hàng phát hành bảo lãnh mà chính Ngân hàng trung gian chịu tráchnhiệm bồi hoàn.

Sơ đồ 1.2: Bảo lãnh gián tiếp

(1) Người mua và người bán ký kết hợp đồng cơ sở

(2) Khách hàng yêu cầu Ngân hàng phục vụ mình (Ngân hàng trung gian)ra chỉ thị cho Ngân hàng chính phát hành bảo lãnh (Ngân hàng phát hành).

(3) Ngân hàng trung gian chỉ thị cho Ngân hàng thứ hai phát hành bảolãnh và cam kết bồi hoàn cho Ngân hàng phát hành nếu Ngân hàng phát hànhthanh toán bảo lãnh bằng một văn bản bảo lãnh đối ứng.

(4) Ngân hàng thứ hai phát hành bảo lãnh cho người nhận bảo lãnh.

Bảo lãnh được xác nhận

Ngân hàng phát hành

Ngân hàng thông báo

Ngân hàng trung gian

Người được bảo lãnh

Người nhận bảo lãnh

(4)

Bảo lãnh được xác nhận là một bảo lãnh ngân hàng do tổ chức tín dụng(bên xác nhận bảo lãnh) phát hành cho bên nhận bảo lãnh về việc đảm bảokhả năng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh của tổ chức tín dụng được xác nhận bảolãnh (bên được xác nhận bảo lãnh) đối với khách hàng Trường hợp bên đượcxác nhận bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ củamình đã cam kết với bên nhận bảo lãnh thì bên xác nhận bảo lãnh sẽ thực hiệnnghĩa vụ thay cho bên được xác nhận bảo lãnh.

Trong bảo lãnh xác nhận gồm có ngưòi được bảo lãnh, người nhận bảolãnh, Ngân hàng phát hành, Ngân hàng xác nhận Trách nhiệm thanh toán trựctiếp cho người thụ hưởng sẽ thuộc về Ngân hàng xác nhận Hình thức nàyđược áp dụng khi người nhận bảo lãnh không tin tưởng vào khả năng tàichính của Ngân hàng bảo lãnh Nhưng hình thức này không phổ biến vì thôngthường người ta thường thực hiện nghiệp vụ tái bảo lãnh nếu không tin tưởngvào khả năng tài chính của Ngân hàng bảo lãnh.

Sơ đồ 1.3.Bảo lãnh được xác nhận

(1) Người được bảo lãnh và người nhận bảo lãnh ký kết hợp đồng cơ sở(2) Người được bảo lãnh yêu cầu Ngân hàng phục vụ mình phát hànhbảo lãnh cho người nhận bảo lãnh.

(3) Ngân hàng bảo lãnh phát hành bảo lãnh cho người nhận bảo lãnh.(4) Ngân hàng phát hành dể nghị Ngân hàng xác nhận phát hành thưxác nhận bảo lãnh cho người nhận bảo lãnh.

(5) Ngân hàng xác nhận phát hành thư xác nhận cho người thụ hưởngvà cam kết bồi hoàn.

Người nhận bảo lãnhNgười được bảo lãnh (1)

Người được bảo lãnh

Người thụ hưởngNgân hàng 1

Ngân hàng 2

Ngân hàng 3

(4)

(4) Ngân hàng đầu mối phát hành bảo lãnh cho người thụ hưởng.

1.1.6.3 Theo điều kiện thanh toán

Bảo lãnh thanh toán vô điều kiện

Bảo lãnh thanh toán vô điều kiện là hình thức bảo lãnh mà việc thanhtoán được thực hiện ngay khi Ngân hàng phát hành nhận được yêu cầu đầutiên bằng văn bản của người thụ hưởng và xem đây như một mệnh lệnh thanhtoán đơn giản không đòi hỏi phải có chứng từ kèm theo.

Bảo lãnh thanh toán kèm chứng từ

Bảo lãnh thanh toán kèm chứng từ là hình thức bảo lãnh mà điều kiệnthanh toán là phải có chứng từ xác nhận của bên thứ 3 (thường là một bên độclập có đủ tư cách chuyên môn để xác nhận).

Bảo lãnh thanh toán kèm phán quyết của toà án

Bảo lãnh thanh toán kèm phán quyết của toà án là hình thức bảo lãnhmà người nhận bảo lãnh phải xuất trình một phán quyết của toà án hoặc trọngtài khẳng định việc vi phạm nghĩa vụ của người được bảo lãnh và trách nhiệmbối hoàn cho người thụ hưởng.

1.1.6.4 Phân loại theo phạm vi lãnh thổ

Bảo lãnh trong nước

Bảo lãnh trong nước là loại hình bảo lãnh mà phạm vi của nó chỉ giớihạn trong một quốc gia, một vùng lãnh thổ Các hình thức bảo lãnh phổ biến:bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh phát hành trái phiếu.Bảo lãnh trong nước được áp dụng rất phổ biến ở nước ta, nghiệp vụ này đơngiản dễ thực hiện.

Bảo lãnh quốc tế

Bảo lãnh quốc tế là loại hình bảo lãnh mà phạm vi áp dụng của nó vượtqua giới hạn của một quốc gia, vùng lãnh thổ Bảo lãnh quốc tế chủ yếu là

bảo lãnh vay vốn nước ngoài, bảo lãnh phát hành trái phiếu ra nước ngoài…Đối với bảo lãnh quốc tế thì bên yêu cầu bảo lãnh thường là bên nước ngoài.

1.1.6.5 Theo tính chất chuyển nhượng

Bảo lãnh có thể chuyển nhượng được

Là hình thức bảo lãnh mà bên nhận bảo lãnh có thể chuyển quyền thụhưởng cho một đối tượng khác không giới hạn.

Bảo lãnh không thể chuyển nhượng

Là hình thức bảo lãnh mà bên nhận bảo lãnh không được chuyểnnhượng quyền thụ hưởng cho đối tượng khác.

1.1.6.6 Tính hiệu lực của bảo lãnh.

Bảo lãnh theo món

Là hình thức bảo lãnh do Ngân hàng phát hành theo hợp đồng bảo lãnhký kết từng lần Bảo lãnh theo món thường được áp dụng với khách hàngkhông có nhu cầu thường xuyên.

Bảo lãnh theo hạn mức

Là hình thức bảo lãnh do Ngân hàng phát hành theo hợp đồng hạn mứcđã được ký kết áp dụng trong một thời gian nhất định Bảo lãnh theo hạn mứcđược áp dụng với những khách hàng có nhu cầu bảo lãnh thường xuyên.

Bảo lãnh tuần hoàn

Là hình thức bảo lãnh do Ngân hàng phát hành mà hiệu lực và giá trịcủa nó tự động lặp lại sau một khoảng thời gian nhất định Bảo lãnh tuần hoànđược áp dụng chủ yếu với những khách hàng có nhu cầu bảo lãnh với giá trịổn định theo một chu kỳ nhất định.

1.1.7.Quy trình bảo lãnh.

Quy trình nghiệp vụ bảo lãnh của Ngân hàng quy định về các giai đoạntrong việc thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh, bao gồm nhiều giai đoạn mang tínhchất liên hoàn có quan dệ chặt chẽ và gắn bó với nhau Quy trình bảo lãnh

nhằm mục đích thực hiện quá trình bảo lãnh được thống nhất, khoa học, hạnchế và phòng ngừa rủi ro cũng như không ngừng nâng cao chất lượng bảolãnh Quy trình bảo lãnh bao gồm các bước cơ bản sau:

Bước 1: Khách hàng lập hồ sơ và gửi hồ sơ đề nghị bảo lãnh.

Hồ sơ bảo lãnh bao gồm: Đơn đề nghị bảo lãnh; hồ sơ pháp lý về kháchhàng; hồ sơ tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của khách hàng;hồ sơ bảo lãnh và hồ sơ liên quan đến bảo lãnh.

Sau khi tiếp nhận hồ sơ bảo lãnh của khách hàng, Ngân hàng bảo lãnhkiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp của hồ sơ và yêu cầu khách hàng bổ sung đểhoàn chỉnh trong trường hợp cần thiết.

Bước 2: Thẩm định hồ sơ bảo lãnh và ra quyết định bảo lãnh.

Sau khi nhận được bộ hồ sơ bảo lãnh hoàn chỉnh của khách hàng, Ngânhàng thực hiện thẩm định toàn bộ hồ sơ, như tính đầy đủ, pháp lý của hồ sơbảo lãnh; phân tích tình hình tài chính, khả năng sản xuất kinh doanh củakhách hàng; tính khả thi của phương án, dự án sản xuất kinh doanh đề nghịbảo lãnh và khả năng trả nợ…Đây là bước quan trọng, là cơ sở để Ngân hàngquyết định bảo lãnh hay không Do vậy, Ngân hàng thực hiện bảo lãnh phảithẩm định toàn diện đối với hồ sơ khách hàng.

Sau khi thẩm định hồ sơ bảo lãnh, cán bộ thẩm định báo cáo kết quảthẩm định bằng văn bản, có ý kiến đề xuất bảo lãnh hoặc từ chối bảo lãnh vớicác lý do cụ thể Khi ra quyết định chấp thuận bảo lãnh, Ngân hàng phải cânnhắc lựa chọn hình thức và nội dung bảo lãnh thích hợp nhất với yeu cầu củakhách hàng và khả năng, kinh nghiệm nghiệp vụ của Ngân hàng.

Bước 3: Ngân hàng ký hợp đồng bảo lãnh với khách hàng và pháthành thư bảo lãnh

Khách hàng nhận một bản cam kết bảo lãnh do Ngân hàng phát hành.Ngân hàng kiểm tra theo dõi chặt chẽ tiến trình bảo lãnh phòng vệ rủi ro, đônđốc khách hàng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh.

Bước 4: Khách hàng thanh toán phí bảo lãnh và các khoản phí khác(nếu có) theo thoả thuận trong hợp đồng bảo lãnh.

Phí bảo lãnh được tính như sau:

Phí bảo lãnh = Số dư bảo lãnh * Mức phí bảo lãnh * Thời gian bảo lãnhThời gian bảo lãnh là thời gian Ngân hàng chịu trách nhiệm bảo lãnh vềsố dư bảo lãnh và có nghĩa vụ thanh toán theo bảo lãnh đã cấp.

Số dư bảo lãnh là số tiền đang còn được bảo lãnh.

Mức phí bảo lãnh do các bên thoả thuận Ngoài ra khách hàng cón phảithanh toán cho Ngân hàng bảo lãnh các chi phí hợp lý khác phát sinh liênquan đến giao dịch bảo lãnh khi các bên có thoả thuận bằng văn bản.

Bước 5: Tất toán bảo lãnh

Sau khi thư bảo lãnh hết thời hạn hiệu lực hoặc khi có thông báo hoặcxác nhận của bên nhận bảo lãnh về việc hoàn thành nghĩa vụ liên quan đếnbảo lãnh, Ngân hàng tiến hành tất toán bảo lãnh Trường hợp bên được bảolãnh vi phạm nghĩa vụ đã được bảo lãnh, bên bảo lãnh phải trả thay và tựđộng hạch toán nợ vay bắt buộc đối với số tiền trả nợ thay theo lãi suất nợ quáhạn của bên được bảo lãnh đối với bên bảo lãnh và áp dụng các biện pháp cầnthiết để thu nợ.

Bên được bảo lãnh có trách nhiệm phối hợp thực hiện và chấp hành cácbiện pháp xử lý của tổ chức tín dụng trong trường hợp không thực hiện hoặcthực hiện không đúng nghĩa vụ được bảo lãnh.

1.2 CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG1.2.1 Khái niệm chất lượng hoạt động bảo lãnh ngân hàng.

Bất cứ một nghiệp vụ nào của Ngân hàng đều phát sinh từ yêu cầu củacác chủ thể tham gia, và tuỳ từng nghiệp vụ thì các chủ thể tham gia là nhiềuhay ít Và đối với nghiệp vụ bảo lãnh thì cơ sở nền tảng chính là quan hệ kinhtế giữa hai chủ thể (người được bảo lãnh và người nhận bảo lãnh) - từ đó làmphát sinh yêu cầu bảo lãnh và người bảo lãnh (hay Ngân hàng xuất hiện) Mộtnghiệp vụ bảo lãnh tồn tại ít nhất 3 chủ thể trên Vậy để nâng cao chất lượng

bảo lãnh thỉ cần phải đảm bảo lợi ích tốt nhất của các chủ thể tham gia Hay

chất lượng hoạt động bảo lãnh là việc đáp ứng tốt nhất nhu cầu của kháchhàng (bao gồm bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh), đồng thời vẫn đảmbảo được sự hoạt động hiệu quả của Ngân hàng và phù hợp với sự phát triểncủa nền kinh tế Cụ thể như sau:

Đối với Ngân hàng (Người bảo lãnh)

Các Ngân hàng cũng như bất kỳ một doanh nghiệp thông thường đềuhoạt động hai mục tiêu: an toàn và sinh lời Hoạt động bảo lãnh đạt chấtlượng tốt khi nó đảm bảo được mức “sinh lời” tối đa, tối thiểu hoá rủi ro.

Sinh lời: đem lại cho Ngân hàng những khoản thu lớn: từ phí bảo lãnh,từ việc đầu tư số tiền ký quỹ của Ngân hàng, phí của dịch vụ đi kèm; đồngthời mở rộng quan hệ với khách hàng ở cả thị trường trong nước và thị trườngquốc tế, từ đó làm cho uy tín, vị thế, khả năng cạnh tranh của Ngân hàng ngàycàng cao.

Rủi ro: là khả năng xảy ra tổn thất đối với Ngân hàng khi mà Ngânhàng phải trả thay cho khách hàng khi người được bảo lãnh không thực hiệnđúng những cam kết trong hợp đồng Có thể nói rủi ro là khách quan, là ngườibạn đồng hành trong chiến lược kinh doanh của Ngân hàng Vì vậy mà cácNgân hàng chỉ có thể hạn chế rủi ro xuống mức thấp nhất, phòng ngừa rủi ro

có thể xảy ra chứ không có thể triệt tiêu hoàn toàn nó được Nếu rủi ro xảy rasẽ ảnh hướng xấu tới khả năng thanh khoản của Ngân hàng, suy giảm tàichính, giảm uy tín.

Do đó, để ngày càng nâng cao chất lượng bảo lãnh trong hoạt độngNgân hàng, đòi hỏi các Ngân hàng khai thác triệt để lợi thế, cung cấp dịch vụbảo lãnh thoả mãn nhu cầu khách hàng một cách tốt nhất, có sức cạnh trongsong vẫn đảm bảo tính an toàn và sinh lời.

Khách hàng

Người được bảo lãnh: chất lượng hoạt động bảo lãnh là khả năng củaNgân hàng đáp ứng được tốt nhất nhu cầu hợp lý của khách hàng Ngân hàngphải tạo điều kiện cho khách hàng có nhiều cơ hội kinh doanh hơn, có khảnăng ký được nhiều hợp đồng lớn, thu hút được những nguồn vốn lớn, rẻ; mởrộng sản xuất kinh doanh; tăng khả năng cạnh tranh tạo dựng được uy tín trênthị trường trong nước cũng như quốc tế.

Đồng thời, chất lượng hoạt động bảo lãnh còn thể hiện ở thủ tục bảolãnh đơn giản, nhanh chóng, tài sản đảm bảo hay tiền ký quỹ thấp đồng thờikhách hàng còn được hưởng nhiều tiện ích của các dịch vụ đi kèm: tư vấntrong việc ký kết và thực hiện hợp đồng…

Người nhận bảo lãnh: chất lượng hoạt động bảo lãnh là phải tạo dựngđược niềm tin về sự an toàn khi ký kết các hợp đồng đối với đối tác Niềm tinđó được xây dựng trên cơ sở:

Bảo lãnh phải đảm bảo khả năng thanh toán chắc chắn cho người thụhưởng khi rủi ro xảy ra.

Bảo lãnh phải đảm bảo thủ tục đơn giản, thời gian cấp cũng như thanhtoán bảo lãnh phải nhanh chóng, chính xác.

Bảo lãnh phải tạo niềm tin cho người nhận bảo lãnh về đối tác làm ăn;vì người nhận bảo lãnh tin vào khả năng thẩm định tài chính và quyết địnhbảo lãnh của Ngân hàng.

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động bảo lãnh ngânhàng.

Bảo lãnh ngân hàng là nghiệp vụ quan trọng, được coi là hướng đi tấtyếu của ngành Ngân hàng Tuy nhiên đây là một nghiệp vụ phức tạp, có độrủi ro lớn.Vì vậy, mỗi Ngân hàng cần phải để ra những chỉ tiêu đánh giá chấtlượng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng mình để có những hướng điều chỉnhcho phù hợp.

1.2.2.1 Nhóm các chỉ tiêu định lượng

Doanh số bảo lãnh và dư nợ bảo lãnh.

Doanh số bảo lãnh là tổng giá trị tất cả các nghiệp vụ bảo lãnh màNgân hàng đã thực hiện trong năm.

Dư nợ bảo lãnh: là tổng giá trị các khoản bảo lãnh hiện hành của Ngânhàng tại một thời điểm.

Doanh số bảo lãnh (dư nợ bảo lãnh) tại cùng một thời điểm ngày càngtăng thể hiện quy mô bảo lãnh của Ngân hàng ngày càng mở rộng Điều đócũng thể hiện một phần sự nâng cao chất lượng bảo lãnh Tuy nhiên, dư nợbảo lãnh quá cao mà không phù hợp với cơ cấu tài sản của Ngân hàng cũngcó thể đặt Ngân hàng trước nguy cơ rủi ro nhất là khi danh mục bảo lãnh củaNgân hàng tập trung quá lớn vào một loại hình bảo lãnh Rất có thể sự đổ vỡcủa hàng loạt chủ thể được bảo lãnh sẽ làm cho Ngân hàng đứng trước rủi romất khả năng thanh toán.

Như vậy chất lượng bảo lãnh được đánh giá cao chỉ khi chỉ tiêu doanhsố bảo lãnh (dư nợ bảo lãnh) phát triển phù hợp với xu hướng phát triển Ngânhàng, tăng đều qua các năm, phù hợp với khả năng cân đối nguồn vốn củaNgân hàng.

Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh.

Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh phản ánh trực tiếp khả năng sinh lờicủa hoạt động bảo lãnh Nguồn thu bảo lãnh được tính từ tổng số phí thu đượcmà khách hàng tham gia bảo lãnh đã trả và các khoản thu thông qua số tiền kýquỹ của khách hàng mang lại.

Khách hàng phải trả cho Ngân hàng phí bảo lãnh Mức phí do các bênthoả thuận, không vượt quá 2%/năm tính trên số tiền còn đang được bảo lãnh.Trường hợp mức phí bảo lãnh tính theo tỷ lệ này thấp hơn 300.000 đồng thìNgân hàng được thu phí tối thiểu 300.000đồng Ngoài ra khách hàng phải

thanh toán cho Ngân hàng các chi phí hợp lý khác phát sinh liên quan đếngiao dịch bảo lãnh khi các bên có thoả thuận bằng văn bản.

Ngoài ra các Ngân hàng còn dùng các chỉ tiêu:

Chỉ tiêu này cho biết khả năng sinh lời và vị trí của hoạt động bảo lãnh trongtoàn bộ các hoạt động của Ngân hàng Khi tỷ lệ tăng phản ánh tỷ trọng doanh thu từhoạt động bảo lãnh trong tổng doanh thu và trong thu dịch vụ ngày càng tăng Vàđiều đó cũng chứng tỏ hoạt động của Ngân hàng ngày càng được đa dạng hoá phùhợp với xu hướng phát triển của ngành Ngân hàng trong khu vực cũng như trên toànthế giới.

Dư nợ bảo lãnh quá hạn

Dư nợ bảo lãnh quá hạn là những khoản vốn mà Ngân hàng đã trả thaycho người được bảo lãnh, nhưng đến hạn thanh toán khách hàng không có đủtiền trả hoặc không được gia hạn nợ trong khi khách hàng không chịu trả choNgân hàng Dư nợ bảo lãnh quá hạn càng lớn càng thể hiện Ngân hàng đangđứng trước nguy cơ mất vốn, chất lượng của bảo lãnh là không tốt.

Khi xem xét chỉ tiêu dư nợ bảo lãnh quá hạn, người ta thường quan tâmtới một số chỉ tiêu sau:

Tỷ trọng doanh thu từ hoạt động bảo lãnh

Chỉ tiêu dư nợ bảo lãnh quá hạn cho biết tỷ trọng doanh số bảo lãnhquá hạn trên tổng doanh số bảo lãnh Các Ngân hàng thường duy trì tỷ lệ nợxấu dưới 5%, khi tỷ lệ dư nợ quá hạn lớn thì điều đó chứng tỏ hoạt động bảolãnh của Ngân hàng chưa thực sự an toàn và hiệu quả, chưa đảm bảo đượcchất lượng của hoạt động bảo lãnh, vì vậy các Ngân hàng thường duy trì tỷ lệnày càng thấp càng tốt Nhưng ngược lại nếu Ngân hàng cứ tập trung duy trìtỷ lệ này ở mức quá thấp thì như thế sẽ hạn chế đến việc mở rộng hoạt độngbảo lãnh

Trên thực tế, sau khi Ngân hàng thực hiện nghĩa vụ thanh toán chongười thụ hưởng, Ngân hàng ghi nợ vào tài khoản tiền gửi của khách hàng,hoặc có quyền truy đòi số tiền đã thanh toán cho người thụ hưởng Đến kỳthanh toán nếu khách hàng không trả được nợ hoặc trả không đầy đủ thì Ngânhàng sẽ đưa khoản tiền đó vào nợ quá hạn và áp dụng lãi phạt Tuy nhiên, nếukhoản nợ này phát sinh từ khoản bảo lãnh có thời hạn trên 1 năm thì tínhchính xác của chỉ tiêu này không cao, do đó phải xem xét kết hợp với các chỉtiêu khác Chỉ tiêu này còn thể hiện sự thiếu chính xác bởi các Ngân hàng chophép gia hạn nợ đối với các khoản nợ đến hạn để làm đẹp bảng tổng kết tàisản của Ngân hàng.

Tỷ lệ dư nợ bảo lãnh quá hạn giảm khi dư nợ bảo lãnh quá hạn giảmhoặc doanh số bảo lãnh tăng Cả hai dấu hiệu này đều thể hiện chất lượnghoạt động bảo lãnh của Ngân hàng Tuy nhiên, việc tăng doanh số bảo lãnhtrong năm đồng nghĩa làm tiềm ẩn nguy cơ nợ quá hạn trong những năm sắp

Tỷ lệ dư nợ quá hạn =

Dư nợ bảo lãnh quá hạn x 100%Doanh số bảo lãnh

những năm sau Tức là, trong cơ cấu dư nợ quá hạn bảo lãnh năm nay sẽ cómột bộ phận không nhỏ là khoản trả thay phát sinh từ các khoản bảo lãnh củanhững năm trước Vì vậy để đánh giá đúng chất lượng bảo lãnh các Ngânhàng phải xem xét kết hợp nhiều chỉ tiêu: Cơ cấu nợ quá hạn theo thời hạn, tỷtrọng doanh số bảo lãnh năm nay so với năm trước…

Cụ thể hơn, các Ngân hàng có thể dung các chỉ tiêu như:

Hai chỉ tiêu này cũng được dùng để đánh giá chất lượng hoạt động bảo lãnhcủa Ngân hàng, phản ánh cụ thể hơn tình hình dư nợ bảo lãnh quá hạn của Ngânhàng Nếu tỷ lệ mà cao thì có nghĩa Ngân hàng gánh chịu rủi ro, và có khả năng tổnthất là rất cao, và ngược lại khi tỷ lệ mà thấp chứng tỏ hoạt động bảo lãnh của Ngânhàng được đảm bảo an toàn, rủi ro thấp.Vì vậy mà các Ngân hàng thường mongmuốn duy trì hai chỉ tiêu này ở mức thấp.

Tài sản đảm bảo: phù hợp với yêu cầu về giao dịch đảm bảo cũng nhưan toàn cho Ngân hàng, nhưng không gây thiệt thòi quá lớn cho khách hàng

Tỷ lê dư nợ bảo lãnh quáhạn khê đọng =

Nợ quá hạn từ 6 tháng đến 1 nămTổng doanh số bảo lãnh đến hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn khó đòi =

Nợ quá hạn trên 1 năm

Tổng doanh số bảo lãnh đến hạn

Biểu phí: biểu phí của Ngân hàng phải mang tính cạnh tranh, nhằm thuhút được khách hàng tham gia bảo lãnh.

Ngoài các chỉ tiêu trong nhóm các chỉ tiêu định tính trên, đánh giá chấtlượng bảo lãnh còn phải xem xét nhiều yếu tố khách quan bên ngoài và yếu tốchủ quan bên trong ảnh hưởng tích cực và tiêu cực tới hoạt động bảo lãnh củaNgân hàng.

1.2.2.2 Nhóm các chỉ tiêu định tính

Ngoài việc xem xét nhóm các chỉ tiêu định lượng nói trên, nhóm cácchỉ tiêu định tính cũng ảnh hưởng rất lớn tới chất lượng hoạt động bảo lãnhcủa Ngân hàng.

Uy tín, vị thế của Ngân hàng: đây là một nhân tố rất quan trọng, là mộtnhân tố đầu tiên khi khách hàng tìm đến Ngân hàng Khách hàng luôn muốntìm đến một Ngân hàng có uy tín lớn, khả năng tài chính mạnh…

Phong cách, tác phong, trình độ của cán bộ thực hiện nghiệp vụ bảolãnh

Quy trình thực hiện nghiệp vụ đơn giản, thời gian thanh toán nhanhchóng, chính xác.

Để đánh giá chính xác chất lượng hoạt động bảo lãnh, Ngân hàng cầnphải phân tích tổng hợp một hệ thống các chỉ tiêu Song tuỳ từng trường hợp,giai đoạn và mục tiêu cụ thể của Ngân hàng: phát triển trong dài hạn hay ngắnhạn, phát triển doanh thu hay nhằm mục tiêu phát triển bền vững mà Ngânhàng có thể ưu tiên thứ tự các chỉ tiêu là khác nhau.

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động bảo lãnh1.2.3.1 Các nhân tổ chủ quan

Chiến lược kinh doanh của Ngân hàng.

Chiến lược kinh doanh là những kế hoạch, đường lối, định hướng pháttriển của Ngân hàng Chiến lược kinh doanh là một nhân tố quan trọng ảnh

hưởng trực tiếp tới tất cả các hoạt động của Ngân hàng trong đó có hoạt độngbảo lãnh và chất lượng hoạt động bảo lãnh Một chiến lược kinh doanh đúngđắn, thống nhất, có tầm nhìn xa và phù hợp xu hướng phát triển của nền kinhtế sẽ giúp cho Ngân hàng có một phương hớng nhất quán, khai thác tốt nhấtnăng lực hiện có của Ngân hàng và đồng thời giúp cho Ngân hàng có thểthích ứng một cách nhanh chóng với những biến đổi của môi trường kinhdoanh.

Trên cơ sở chiến lược kinh doanh đúng đắn, Ngân hàng mới có thể cónhững kế hoạch cụ thể cho từng thời kỳ Đối với bảo lãnh, chiến lược kinhdoanh của Ngân hàng phải được cụ thể hoá thành các mục tiêu và nhiệm vụ,định hướng khách hàng, thị trường mục tiêu và các loại hình bảo lãnh tươngứng, góp phần cân đối nghiệp vụ bảo lãnh trong các loại hình dịch vụ khác

Kế hoạch phát triển hoạt động bảo lãnh.

Kế hoạch phát triển hoạt động bảo lãnh là việc cụ thể hoá chiến lượckinh doanh cho hoạt động bảo lãnh trong một thời gian ngắn Kế hoạch pháttriển hoạt động bảo lãnh ảnh hưởng trực tiếp đến quy mô, tính chất các khoảnbảo lãnh cũng như phương thức hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng Kế hoạchsẽ định rõ hướng phát triển, thị trường mục tiêu, khách hàng tiềm năng…Mộtkế hoạch phát triển đúng đắn sẽ góp phần nâng cao chất lượng hoạt động bảolãnh Ngân hàng.

Trình độ nghiệp vụ của đội ngũ cán bộ bảo lãnh.

Con người là yếu tố quan trọng hàng đầu, là yếu tố quyết định đến sựthành bại đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cũng như viêc đảm bảochất lượng bảo lãnh Đội ngũ cán bộ có đạo đức tư cách nghề nghiệp tốt,chuyên môn cao…sẽ giúp cho Ngân hàng có thể hạn chế rủi ro trong hoạtđộng bảo lãnh.

Công tác thẩm định

Thẩm định khách hàng là một cơ sở quan trọng nhất để Ngân hàng điđến quyết định đúng đắn Khi khách hàng yêu cầu Ngân hàng đứng ra bảolãnh cho một hợp đồng kinh tế, trước hết Ngân hàng sẽ xem xét khả năng tàichính của khách hàng, khả năng tự tài trợ, khả năng thanh toán của kháchhàng nếu như nghĩa vụ bảo lãnh phát sinh Tiếp đó Ngân hàng sẽ tiến hànhthẩm định chính hợp đồng kinh tế được yêu cầu bảo lãnh, tính khả thi, nhucầu về vốn, thời gian…Ngân hàng thoả thuận về tài sản đảm bảo…Tất cảnhững yếu tố đó là cơ sở để Ngân hàng để xác định mức phí bảo lãnh, mức kýquỹ, hạn mức bảo lãnh …phù hợp nhất với mức rủi ro dự tính của Ngân hàng.Nếu công tác thẩm định mà thực hiện không tốt thì sẽ làm tăng nguy cơ xảy ranhững rủi ro và có thể dẫn đến những hậu quả rất lớn.

Quy trình bảo lãnh

Quy trình bảo lãnh là quy trình quy định một trình tự, thủ tục thốngnhất các bước thực hiện của nghiệp vụ bảo lãnh Một quy trình bảo lãnh chặtchẽ và hợp lý, song không quá tốn kém phức tạp mà không gây phiền hà chokhách hàng giúp cho Ngân hàng vừa đảm bảo cho hoạt động bảo lãnh được antoàn, hạn chế rủi ro có thể xảy ra Đó chính là điều kiện cần thiết đảm bảo chochất lượng hoạt động bảo lãnh

1.2.3.2 Các nhân tố khách quan

Nhu cầu của thị trường

Khi thị trường ngày càng phát triển thì bảo lãnh là một thứ dầu bôi trơnrất hữu hiệu để cho thị trường vận hành một cách có hiệu quả Điều đó xuấtphát từ nhu cầu của các chủ thể trong nền kinh tế và của chính bản thân cácNgân hàng Đối với các chủ thể trong nền kinh tế: thì bảo lãnh Ngân hàng nhưmột tấm giấy thông hành cho các doanh nghiệp trong các hoạt động của mình,nó như một công cụ đảm bảo, một công cụ tài trợ cho hoạt động của các

doanh nghiệp Còn đối với bản thân các Ngân hàng thì bảo lãnh Ngân hàng rađời giúp cho các Ngân hàng đa dạng hoá sản phẩm, đổi mới loại hình nghiệpvụ, nâng cao năng lực tài chính, tăng thu nhập, chống đỡ rủi ro.

Nhu cầu của hội nhập

Khi mở cánh cửa của hội nhập thì thị trường sẽ cạnh tranh ngày cànggay gắt hơn, khốc liệt hơn Do đó đòi hỏi tất cả các chủ thể trong nền kinh tếcũng phải gồng hết sức mình để theo kịp vòng quay của nền kinh tế Và bảnthân các Ngân hàng không phải là một ngoại lệ Vì vậy mà chất lượng cácdịch vụ mà Ngân hàng cung cấp đòi hỏi ngày càng được nâng cao, và khôngloại trừ hoạt động bảo lãnh là một điều tất yếu.