Nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Thành phố Hà Tĩnh

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Thành phố Hà Tĩnh

LỜI MỞ ĐẦU

Ở mỗi nền kinh tế quốc gia hay lãnh thổ,các Doanh nghiệp vừa & nhỏcó thể giữ những vai trò với mức độ khác nhau Ở Việt Nam số Doanhnghiệp vừa & nhỏ chiếm trên 90 % tổng số doanh nghiệp trên cả nước,đónggóp khoảng 40% GDP,37 % tổng vốn đầu tư toàn nền kinh tế Đây là bộ phậnkinh tế năng động, giữ vai trò quan trọng trong nền kinh tế và là trụ cột củanền kinh tế địa phương Nhận ra ý nghĩa quan trọng của DNVVN trong sựphát triển của đất nước ,chính phủ có những chính sách khuyến khích ,hỗ trợDNVVN phát triển Một trong những vấn đề của DNVVN là vấn đề thiếuvốn huy động ,thiếu vốn để đổi mới công nghệ và nguồn vốn để tài trợ chủyếu cho các DNVVN là nguồn vốn từ Chính phủ thông qua NHTM

Nhận thấy tầm quan trọng của vấn đề này, trong thời gian thực tậpthực tế tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Thành

phố Hà Tĩnh em đã quyết định chọn đề tài: “Nâng cao hiệu quả hoạt độngcho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh Ngân hàng Nôngnghiệp và phát triển nông thôn Thành phố Hà Tĩnh” làm đề tài chuyên đề

tốt nghiệp

- Mục đích nghiên cứu :

+ Hệ thống hóa những lý luận về hiệu quả tín dụng Ngân hàng thương mại.+ Đánh giá hiệu quả công tác tín dụng đối với doanh nghiệp vừa vànhỏ tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Thành phố Hà Tĩnhnhằm rút ra được những hạn chế hoạt động này, chỉ ra nguyên nhân củanhững hạn chế Để từ đó đưa ra một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng caohiệu quả tín dụng của Chi nhánh

Ngoài phần mở đầu và kết luận, kết cấu của đề tài được chia thành 3chương :

Chương 1: Những vấn đề cơ bản về Doanh nghiệp vừa và nhỏ và hiệu

quả cho vay của Ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng hiệu quả cho vay đối với doanh nghiệp vừa và

nhỏ tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Thành phốHà Tĩnh

Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay đối với doanh nghiệp

vừa và nhỏ tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thônThành phố Hà Tĩnh

Tôi xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ tận tình của cán bộ nhân viênChi nhánh Ngân hàng NHNo & PTNT Thành phố Hà Tĩnh và đặc biệt là sựgiúp đỡ chỉ bảo tận tình của Th S Lê Hương Lan để hoàn thành chuyên đềnày

CHƯƠNG I

NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ DOANH NGHIỆP VỪA VÀNHỎ VÀ HIỆU QUẢ CHO VAY CỦA

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1 1 DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TRONG NỀN KINH TẾ

1 1 1 Khái niệm

Doanh nghiệp vừa và nhỏ hiểu theo nghĩa thông thường là những cơsở sản xuất kinh doanh tương đối nhỏ với quy mô không lớn lắm Tuynhiên để có thể nói chính xác thế nào là quy mô nhỏ, không lớn lắm thì córất nhiều ý kiến khác nhau giữa các nhà kinh tế trong và ngoài nước Nhìnchung để xác định doanh nghiệp vừa và nhỏ người ta thường căn cứ vàocác tiêu thức: Tổng số vốn đầu tư cho sản xuất kinh doanh, giá trị tài sảncố định, số lao động được sử dụng thường xuyên, giá trị bằng tiền của sảnphẩm, dịch vụ hoặc lợi nhuận Trên cơ sở đó mỗi nước có một sự lựachọn tiêu thức khác nhau để đưa ra khái niệm doanh nghiệp vừa và nhỏ Ngày 23/11/2001 chính phủ đã ban hành nghị định 90/NĐ/-CP/2001về “ Trợ giúp phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ “ Theo Nghị định nàythì định nghĩa doanh nghiệp vừa và nhỏ được đưa ra như sau: “ Doanhnghiệp vừa và nhỏ là cơ sở sản xuất kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinhdoanh theo phương pháp hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷđồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người Căn cứvào tình hình kinh tế xã hội cụ thể của nghành, địa phương, trong quátrình thực hiện các biện pháp, chương trình hỗ trợ giúp có thể linh hoạt ápdụng đồng thời cả hai chỉ tiêu vốn và lao động hoặc một trong hai chỉ tiêunói trên “

Một số tiêu chí xác định doanh nghiệp vừa và nhỏ đã được áp dụngở Việt Nam

Cơ quan tổ chức đưa ra

tiêu chíVốnDoanh thuLao động

Ngân hàng Công Thương Việt Nam

Vốn cố định dưới10 tỷ đồng

Dưới 20 tỷ đồng /năm

Dưới 500 người

Liên bộ Lao động và tài chính

Vốn pháp địnhdưới 1 tỷ đồng

Dưới 1 tỷ đồng/năm

Dưới 100 ngườiDự án VIE/US/95 (hỗ trợ

doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Việt Nam của UNIDU) +Doanh nghiệp nhỏ

+Doanh nghiệp vừa

Vốn đăng kýdưới 0,1 triệuUSD

Dưới 30 người

Quỹ hỗ trợ doanh nghiệpvừa và nhỏ (chương trìnhVIỆT NAM – EU)

Vốn điều lệ từ50 000USD đến300 000 USD

Từ 10 đến 500người

(Nguồn số liệu : Bộ kế hoạch & đầu tư)

1 1 2 Lợi thế và bất lợi của doanh nghiệp vừa và nhỏ 1 1 2 1 Những lợi thế

 Qui mô nhỏ có tính năng động, linh hoạt, tự do sáng tạo trong kinhdoanh:

So với doanh nghiệp lớn, DNVVN năng động hơn trước những thayđổi liên tục của thị trường Với quy mô và cơ sở vật chất hạ tầng đồ sộ, cácdoanh nghiệp lớn thường không nhanh nhạy theo kịp sự chuyển biến của nhucầu người tiêu dùng DNVVN có khả năng chuyển hướng kinh doanh và

chuyển đổi mặt hàng nhanh hơn, tăng giảm lao động dễ dàng vì có thể sửdụng nguồn lao động thời vụ

Một lợi thế đáng kể nữa là DNVVN khi chuyển địa điểm sản xuấtkhông gặp nhiều khó khăn như doanh nghiệp lớn Trong khi đó, các DNVVNlại có thể nắm bắt được cả những yêu cầu nhỏ lẻ mang tính khu vực, địaphương DNVVN có thể dễ dàng chuyển đổi mặt hàng, chuyển hướng kinhdoanh Điều này càng làm cho doanh nghiệp vừa và nhỏ khai thác hết nănglực của mình, đạt được hiệu quả sản xuất kinh doanh cao nhất

 Các DNVVN dễ dàng và nhanh chóng đổi mới thiết bị công nghệ,thích ứng với cuộc cách mạng khoa học- công nghệ hiện đại :

Khác với các doanh nghiệp lớn, DNVVN với yêu cầu vốn bổ xungkhông nhiều và giảm được sự thiệt hại trong việc thay đổi tư bản cố định khicó sự cạnh tranh phải chuyển sang kinh doanh ngành khác nên các DNVVNdễ dàng và nhanh chóng trong việc đổi mới thiết bị công nghệ khi cần thiết

Ngày nay, do sự phát triển của khoa học và công nghệ, nên nhiều khithời gian tồn tại của một mặt hàng ngắn hơn thời gian tồn tại thế hệ máy mócsản xuất ra nó Vì vậy đòi hỏi phải khấu hao nhanh để chuyển sang sản xuấtmặt hàng mới với thiết bị và công nghệ mới Trong trường hợp này, cácDNVVN lại sẽ có lợi thế hơn

 Các DNVVN chỉ cần lượng vốn đầu tư ban đầu ít, hiệu quả cao, thuhồi vốn nhanh Hấp dẫn nhiều cá nhân, tổ chức ở mọi thành phần kinh tế đầutư vào khu vực này

 DNVVN có tỷ suất vốn đầu tư trên lao động thấp hơn nhiều so vớidoanh nghiệp lớn, cho nên chúng có hiệu suất tạo việc làm cao hơn

 Hệ thống tổ chức sản xuất và quản lý ở các DNVVN gọn nhẹ, linhhoạt, công tác điều hành mang tính trực tiếp: bộ máy tổ chức của cácDNVVN thường đơn giản, gọn nhẹ Các quyết định được thực hiện nhanh,

công tác kiểm tra giám sát được tiến hành chặt chẽ, không phải qua nhiềukhâu trung gian Chính vì vậy đã tiết kiệm được chi phí quản lý doanh nghiệp. Quan hệ giữa những người lao động và người quản lý ( quan hệ chủ-thợ) trong các DNVVN khá chặt chẽ:

Quan hệ giữa các thành viên trong DNVVN chặt chẽ gắn bó hơn, tạo ramôi trường làm việc tốt Các lao động dễ dàng trao đổi với nhau và với lãnhđạo, đề xuất những ý tưởng mới lạ đóng góp cho sự phát triển của doanhnghiệp Trong một doanh nghiệp mà số lao động không lớn lắm, người lãnhđạo doanh nghiệp mới có điều kiện biết rõ khả năng làm việc cũng như đờisống tinh thần của từng thành viên một việc mà rất khó thực hiện ở các doanhnghiệp lớn Nhờ vậy kịp thời điều chỉnh vị trí công việc của người lao độngđể tận dụng được hết khả năng của họ

Tuy nhiên với những đặc trưng của mình nên các DNVVN nói chungcũng như các DNVVN của Việt Nam nói riêng còn rất nhiều hạn chế Cụ thểnhư dưới đây

1 1 2 2 Những bất lợi

 Nguồn vốn tài chính hạn chế:

Trong khi các doanh nghiệp lớn có nhiều khả năng nhận được cácnguồn tài chính khác nhau thì các DNVVN lại gặp khó khăn giai đoạn mớihình thành, phần lớn các DNVVN đều gặp phải khó khăn về vốn Các NHTMcũng như các tổ chức tài chính khác thường e ngại không muốn cho DNVVNvay vốn bởi vì họ chưa có quá trình kinh doanh uy tín và chưa tạo lập đượckhả năng trả nợ Điều này ngăn cản sự mở rộng doanh nghiệp, làm cho doanhnghiệp gặp nhiều khó khăn khác như thiếu sức cạnh tranh trên thị trường,không kịp thời cải tiến công nghệ sản xuất Khó có điều kiện nâng cao chấtlượng lực lượng lao động

Ở Việt Nam hiện nay, sự thiếu vốn của các DNVVN đã và đang diễn ratrên bình diện khá rộng Bởi vì một mặt với qui mô vốn tự có đều rất nhỏ, hạnhẹp không đủ sức tài trợ cho các hoạt động sản xuất kinh doanh có chất lượngvà hiệu quả, đặc biệt đối với các doanh nghiệp muốn mở rộng, phát triển quimô và đổi mới nâng cấp chất lượng thiết bị công nghệ, sản phẩm Mặt khác,thị trường vốn dài hạn, thị trường chứng khoán, về cơ bản nước ta chưa pháttriển, hơn nữa điều kiện tham gia thị trường chứng khoán của các DNVVNViệt Nam là hết sức khó khăn và hiếm hoi Trong khi đó khả năng và điềukiện tiếp cận các nguồn vốn trên thị trường tín dụng đối với các DNVVN ởnước ta hiện nay còn bị hạn chế và khó khăn lớn , là do : không đủ tài sản thếchấp, mức lãi suất cho vay còn quá cao so với mức lợi nhuận thu được; khốilượng cho vay ít, thời hạn cho vay quá ngắn , các thủ tục rườm rà, phiền hà,hình thức và thể chế tín dụng , nhất là khu vực nông thôn, còn nghèo nàn, đơnđiệu và hiệu lực pháp lý không cao Những khó khăn đó rất cần được giảiquyết tháo gỡ để tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh vaphát triển của các DNVVN

 Cơ sở vật chất kỹ thuật, trình độ thiết bị công nghệ thường yếu kém, lạc hậu:

Do nguồn vốn nhỏ và sự hiểu biết còn hạn chế, thông thường cácDNVVN chỉ sử dụng các công nghệ trung bình, đơn giản nên năng suất laođộng thấp, làm giảm khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp Rất ít DNVVNđược trang bị công nghệ hiện đại, trừ khi liên doanh với nước ngoài Hơn nữa,các DNVVN rất khó có thể vay được một khoản tín dụng trung dài hạn cầnthiết để nâng cấp công nghệ So với các doanh nghiệp nhà nước ( quy mô lớn), các DNVVN rất khó tiếp cận với thị trường công nghệ, máy móc và thiết bịquốc tế Do thiếu thông tin về thị trường này, các DNVVN cũng khó tiếp cận

những dịch vụ tư vấn hỗ trợ trong việc xác định công nghệ thích hợp và hiệuquả, giúp họ cải tiến và nâng cao sức cạnh tranh

Trong những năm đổi mới vừa qua ở nước ta, do sức ép của thị trườngvà những tác động của cơ chế quản lý kinh tế, các DNVVN đã có sự đổi mớicông nghệ ở mức độ nhất định Đó là việc dùng điện vào sản xuất và gắn liềnvới nó là thực hiện nửa cơ khí, cơ khí hoá từng phần hoặc toàn bộ quá trìnhsản xuất Song nhìn chung, thiết bị công nghệ của các DNVVN hiện vẫn cònlạc hậu và ở trình độ thấp, hiệu quả chưa cao, đang gặp nhiều khó khăn đốivới việc nâng cao năng suất, chất lượng sản phẩm

 Khả năng tiếp cận thông tin và tiếp thị của các DNVVN bị hạn chếrất nhiều

Do quy mô nhỏ và không có mạng lưới, các mối quan hệ rộng nênDNVVN không có hệ thống cung cấp thông tin chuyên môn, không nắm đượctình hình biến đổi bên ngoài doanh nghiệp mình như nguyên liệu, mặt hàng,trình độ công nghệ, các đối thủ cạnh tranh Các DNVVN không có bộ phậnchuyên trách về thu thập và xử lý thông tin Nguồn vốn tài chính có hạn,không đủ kinh phí để mua sắm các thiết bị phục vụ công tác thông tin nhanhchóng, kịp thời nói riêng và chi phí cho hoạt động tiếp cận, thu thập, xử lýthông tin nói chung Trình độ tri thức và năng lực thu thập, xử lý thông tin củacác chủ DNVVN còn rất hạn chế

 Trình độ quản lý ở các DNVVN còn bị hạn chế:

Nhiều chủ DNTN không có kiến thức quản lý, không có trình độchuyên môn, thậm chí trình độ văn hoá thấp, không đủ khả năng xây dựngđược dự án phát triển kinh doanh và xây dựng dự án đầu tư, xin vay vốn ngânhàng theo quy định

 Trình độ tay nghề công nhân thấp Cơ sở kinh doanh phân tán, lạchậu

Cơ sở vật chất hạ tầng nghèo nàn, lạc hậu dẫn đến năng suất lao độngthấp và kém sức cạnh tranh hơn so với doanh nghiệp lớn Về trình độ taynghề, kỹ thuật của những người lao động trong các DNVVN đặc biệt rất thấp,đặc biệt ở khu vực nông thôn Số lao động có tính chất phổ thông, có trình độtay nghề giản đơn, chưa được đào tạo, bình quân chiếm khoảng 60-70% Ởmột số vùng nông thôn, số được đào tạo nghề chính quy chỉ chiếm khoảng10% Đó cũng là một trong những khó khăn đối với việc phát triển mạnh mẽcác DNVVN hiện nay

 Thị trường của DNVVN thường nhỏ bé và không ổn định, lại phảichia sẻ với nhiều doanh nghiệp khác

Một trong những khó khăn không nhỏ của các DNVVN Việt Nam hiệnnay chính là thị trường tiêu thụ sản phẩm Các DNVVN gặp khó khăn donhững thủ tục và điều kiện cạnh tranh không bình đẳng ở thị trường trongnước mà nguyên nhân chủ yếu là bản quyền trí tuệ và quyền sở hữu côngnghiệp chưa được thực hiện nghiêm túc Sản phẩm, dịch vụ của các DNVVNlàm ăn chân chính luôn phải cạnh tranh với hàng giả, hàng nhái, hàng nhậplậu diễn ra một cách phổ biến Cùng với sự độc quyền của một số doanhnghiệp lớn khiến sức cạnh tranh của DNVVN lại càng giảm trên thị trườngnội địa

Với đặc điểm ưu thế của mình, định hướng chiến lược ngắn hạn, trướcmắt của các DNVVN là tập trung vào các thị trường nhỏ lẻ, địa phương và đặttrọng tâm vào những sản phẩm hàng hóa có giá bán thấp, nhưng định chiếnlược dài hạn cần phải chú ý tới thị trường của các địa phương khác và tới thịtrường quốc tế

Các DNVVN ở Việt Nam hiện nay để tiếp cận với thị trường quốc tếcòn phải khắc phục nhiều hạn chế như : hạn chế về công nghệ dẫn đến mẫumã hàng hoá xuất khẩu không đa dạng, chất lượng thấp; khả năng tiếp thị

kém, rất ít doanh nghiệp giao dịch được trên mạng, giới thiệu chào hàng trênIternet, tham gia hội chợ triển lãm Khi ký hợp đồng xuất khẩu thiếu thôngtin, thường bị ép giá hoặc xuất khẩu qua các đối tác trung gian nên không bánđược giá cao, hiệu quả xuất khẩu thấp; thiếu am hiểu luật pháp quốc tế và tậpquán thương mại quốc tế chịu nhiều thua thiệt trong quá trình tiếp cận thịtrường nước ngoài (trường hợp bị mất thương hiệu của một số nhãn hiệuhàng hoá nổi tiếng) , bị cạnh tranh không lành mạnh bởi chính các nhà sảnxuất tại thị trường xuất khẩu của nước đó (trường hợp cá Tra xuất khẩu sangMỹ)

Trong những khó khăn nêu trên, thiếu vốn là nguyên nhân căn bản vìDNVVN hạn hẹp về vốn đưa tới năng lực kinh doanh bị hạn chế Và thực lựckinh tế yếu nên khả năng vay vốn lại càng khó khăn bên cạnh đó môi trườngthể chế, chính sách kinh tế còn nhiều khiếm khuyết không tạo điều kiện bảovệ và bảo đảm cho sự phát triển của khu vực này trong đó cơ chế chính sáchvề tín dụng ngân hàng, kể cả những vấn đề cụ thể về nghiệp vụ ngân hàng cònđang cản trở cho việc vay vốn tín dụng của các DNVVN Do vậy cácDNVVN phát triển hoàn toàn chưa có định hướng và chưa được hỗ trợ nhiềutừ phía nhà nước như các doanh nghiệp lớn khác

1 1 3 Vai trò của doanh nghiệp vừa và nhỏ trong nền kinh tế

Thứ nhất, doanh nghiệp vừa và nhỏ có vị trí rất quan trọng ở chỗ,chúng chiếm đa số về mặt số lượng trong tổng số các cơ sở sản xuất kinhdoanh và ngày càng gia tăng mạnh Ở hầu hết các nước, DNVVN chiếmkhoảng trên dưới 90% tổng số các doanh nghiệp Tốc độ gia tăng cácDNVVN nhanh hơn các doanh nghiệp lớn Hiện nay, chưa có số liệu thống kêvề DNVVN một cách chính thức, nhưng hầu hết các nhà nghiên cứu đều chorằng các DNVVN Việt Nam cùng chiếm khoảng 80-90% tổng số các doanhnghiệp

Thứ hai, các DNVVN có vai trò quan trọng trong sự tăng trưởng củanền kinh tế Chúng đóng góp phần quan trọng vào sự gia tăng thu nhập quốcdân của các nước trên thế giới, bình quân chiếm khoảng 50% GDP ở mỗinước Theo đánh giá của Viện nghiên cứu quản lý TW, thì hiện nay DNVVNchiếm khoảng 24% GDP Hàng năm riêng DNVVN huy động 15 000 tỷ đồngđể phát triển kinh tế, bằng 10% tổng số vốn đầu tư toàn xã hội

Thứ ba, tác động lớn nhất DNVVN là giải quyết một số lượng lớn chỗlàm việc cho dân cư, làm tăng thu nhập cho người lao động, góp phần xoá đóigiảm nghèo Xét theo luận điểm tạo công ăn việc làm cho người lao động, thìkhu vực này vượt trội hẳn so với khu vực khác, góp phần giải quyết nhiều vấnđề xã hội bức xúc, ở hầu hết các nước DNVVN tạo việc làm cho khoảng từ50-80% lao động trong các nghành công nghiệp và dịch vụ Ở Việt Nam cũngtheo đánh giá của Viện nghiên cứu quản lý kinh tế TW, thì số lao động củacác DNVVN trong lĩnh vực phi nông nghiệp có khoảng 7 8 triệu người chiếmtới 72,9% tổng số lao động phi nông nghiệp và chiếm khoảng 22 5% lựclượng lao động cả nước

Thứ tư, các DNVVN góp phần làm năng động nền kinh tế trong cơ chếthị trường, do lợi thế quy mô vừa và nhỏ, linh động, sáng tạo trong kinhdoanh có sự kết hợp chuyên môn hoá và đa dạng hoá mềm dẻo, hoà nhịp vớinhững đòi hỏi của cơ chế thị trường

Thứ năm, khu vực DNVVN góp phần khai thác nguồn vốn nhàn rỗitrong dân cư Do tính chất nhỏ lẻ, dễ phân tán đi sâu vào dân cư và yêu cầu sốlượng không nhiều, cho nên các DNVVN có tác dụng rất lớn trong việc thuhút các nguồn vèn nhỏ lẻ, nhàn rỗi trong các tầng lớp dân cư đầu tư vào sảnxuất kinh doanh, chúng tạo lập dần tập quán đầu tư vào sản xuất kinh doanhvà hình thành các khu vực đó thực hiện có kết quả vấn đề huy động vốn củadân cư theo luật khuyến khích đầu tư trong nước

Thứ sáu,các DNVVN có vai trò to lớn đối với quá trình chuyển dịch cơcấu kinh tế, đặc biệt đối với khu vực nông thôn đã thúc đẩy nhanh quá trìnhchuyển dịch cơ cấu kinh tế làm cho công nghiệp phát triển mạnh đồng thờithúc đẩy nghành thương mại dịch vụ phát triển

1 2 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ CÁC HOẠT ĐỘNG CỦANGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1 2 1 Khái niệm Ngân hàng thương mại

Ngân hàng bắt nguồn từ một công việc rất đơn giản là giữ các đồ vậtquý cho những người sở hữu nó tránh mất mát, đổi lại người chủ sở hữu phảitrả cho người cầm giữ hộ một khoản tiền công Khi xã hội phát triển, thươngmại phát triển, nhu cầu về tiền ngày càng lớn thì ngân hàng trở thành nơi giữtiền cho những người có tiền và cung cấp tiền cho những người cần tiền.Ngân hàng là một định chế tài chính trung gian, sẽ huy động vốn nhàn rỗitrong xã hội và dùng chính tiền đó cho các cá nhân và tổ chức vay lại, và rấthiếm khi có tình trạng cùng một lúc tất cả chủ tiền gửi đến đòi nợ ngân hàng,đó chính là nguyên tắc cơ bản đảm bảo cho hoạt động của ngân hàng Căn cứvào chức năng, ngân hàng được chia làm hai loại: ngân hàng thương mại vàngân hàng Nhà nước

Ngân hàng thương mại là tổ chức tín dụng thể hiện nhiệm vụ cơ bảnnhất của ngân hàng đó là huy động vốn và cho vay vốn Ngân hàng thươngmại là cầu nối giữa các cá nhân và tổ chức, hút vốn từ nơi nhàn rỗi và bơmvào nơi khan thiếu Hoạt động của ngân hàng thương mại nhằm mục đíchkinh doanh một hàng hóa đặc biệt đó là “ vốn- tiền “ , trả lãi suất huy độngvốn thấp hơn lãi suất cho vay vốn, và phần chênh lệch lãi suất đó chính là lợinhuận của ngân hàng thương mại Hoạt động của ngân hàng thương mạiphục vụ cho mọi nhu cầu về vốn của mọi tầng lớp dân chúng, loại hình doanhnghiệp và các tổ chức khác trong xã hội

Ngân hàng là một trong các tổ chức tài chính quan trọng nhất của nềnkinh tế Ngân hàng bao gồm nhiều loại tuỳ thuộc vào sự phát triển của nềnkinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng, trong đó NHTM thườngchiếm tỷ trọng lớn nhất về quy mô tài sản, thị phần và số lượng các Ngânhàng

Một cách hiểu về NHTM khá phổ biến ở Việt Nam hiện nay là định nghĩaNgân hàng dựa trên các hoạt động chủ yếu của nó Theo đó NHTM là tổ chứckinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi vớitrách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, làm nghiệp vụ chiếtkhấu và làm các phương tiện thanh toán

Một cách tiếp cận thận trọng hơn là có thể xem xét các tổ chức này trênphương diện những loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp NHTM là một tổchức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất, đặcbiệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tàichính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế

Tuy nhiên cách định nghĩa dựa trên bản chất của các NHTM là đầy đủnhất, theo đó các NHTM là các tổ chức kinh tế hoạt động trên lĩnh vực tiền tệ,với nội dung hoạt động chủ yếu là nhận tiền gửi với trách nhiệm hoàn trả vàsử dụng để cho vay, đồng thời thực hiện các uỷ thác của khách hàng và cungcấp các dịch vụ tài chính khác

Theo Luật các TCTD của Quốc hội năm 1997 thì “ Ngân hàng là loạihình TCTD được thực hiện toàn bộ hoạt đông Ngân hàng và các hoạt độngkinh doanh khác có liên quan “ trong đó “ TCTD là loại hình doanh nghiệpđược thành lập theo quy định của pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ,làm dịch vụ Ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấptín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán “

1 2 2 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại

Có thể nói Ngân hàng thương mại là 1 Doanh nghiệp đặc biệt hoạt độngtrong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp các dịch vụ cho côngchúng và Doanh nghiệp NHTM thực hiện các hoạt động cơ bản sau :

1 2 2 1 Huy động vốn

NHTM là 1 trung gian tài chính, thông qua nghiệp vụ của mình cung cấpvốn cho cả nền kinh tế Muốn thực hiện được điều này đầu tiên Ngân hàngphải thực hiện huy động vốn, đây là hoạt động cơ bản, đầu tiên và quan trọngnhất đối với mỗi một Ngân hàng Nguồn vốn của Ngân hàng được huy độngthông qua các kênh dẫn khác nhau như huy động tiền gửi, huy động thông quaphát hành các giấy tờ có giá, vay trên thị trường tiền tệ liên Ngân hàng … từđó gom góp các khoản tiền nhàn rỗi và tiến hành cho vay, đầu tư đối với nềnkinh tế

Huy động vốn là quá trình NHTM nhận tiền gửi của tổ chức và cá nhândưới các hình thức nhận tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, phát hành giấytờ có giá… và tiền vay của NHNN, các tổ chức tín dụng khác

Việc sử dụng vốn chính là quá trình tạo nên các tài sản của Ngân hàng,bao gồm :

Họat động tín dụng : đây là hoạt động quan trọng nhất tạo nguồn thu nhập

cho Ngân hàng, là hoạt động truyền thống và chủ yếu của NHTM Hoạtđộng tín dụng của Ngân hàng bao gồm : chiết khấu thương phiếu, cho vay,cho thuê tài sản và bảo lãnh trong đó cho vay chiếm tới 60-70 % hoạt động tíndụng Thực hiện tốt nghiệp vụ tín dụng giúp Ngân hàng tránh được tình trạngđọng vốn sau khi huy động vốn, tăng hiệu quả sử dụng vốn Trong tình hìnhđó thì cho thuê tài chính (CTTC) là giải pháp bổ sung hữu hiệu cho ngânhàng để giải quyết những vướng mắc trên khi cấp tín dụng

CTTC là phương thức tài trợ hữu hiệu cho các doanh nghiệp chưa đủđiều kiện vay vốn tại ngân hàng, đây là hoạt động tín dụng trung và dài hạnthông qua việc cho thuê máy móc , thiết bị, phương tiện vận chuyển và cácđộng sản khác trên cơ sở hợp đồng cho thuê giữa bên cho thuê với bên thuê.Trong thời hạn cho thuê tài chính thì tài sản cho thuê vẫn thuộc quyền sở hữucủa bên cho thuê nên hình thức cấp tín dụng này đạt sự an toàn cao Ngượclại, doanh nghiệp có nhiều thuận lợi khi thuê tài chính: bên CTTC xét thấydoanh nghiệp có dự án đầu tư hiệu quả, tình tình tài chính tốt thì doanhnghiệp chỉ cần đặt cọc hay ký cược thì sẽ được xét duyệt thuê tài chính màkhông cần tài sản thế chấp hay cầm cố, với sự thuận như vậy nên thời gianqua hoạt động cho thuê tài chính đã tiếp cận rất nhiều với các doanh nghiệpsản xuất kinh doanh vừa và nhỏ thông qua tài trợ vốn

Hoạt động đầu tư : với tư cách là một chủ thể hoạt động trong lĩnh

vực dịch vụ tài chính, Ngân hàng luôn tìm cách đa dạng hoá các loại hìnhhoạt động không chỉ đơn thuần là tín dụng, Ngân hàng còn tiến hành các hoạtđộng đầu tư tạo thêm thu nhập dưới các hình thức : mua bán kinh doanh

chứng khoán hoặc góp vốn đầu tư vào các Doanh nghiệp khác; đầu tư vàotrang thiết bị phục vụ quá trình kinh doanh của Ngân hàng

Chức năng cơ bản của hệ thống ngân hàng ngày nay là tạo ra và cung cấp cácdịch vụ tài chính mà thị trường có nhu cầu Một trong những dịch vụ quantrọng nhất là cho vay, đặc biệt là thực hiện những khoản cho vay tài trợ đốivới hoạt động đầu tư của các hãng kinh doanh hay tài trợ cho chi tiêu của cácthành viên trong xã hội Những khoản vay này tạo ra công ăn việc làm và thunhập cho hàng ngàn người Mặc dù không phải tất cả những người này đềuvay vốn ngân hàng nhưng chắc chắn họ là những người được hưởng lợi giántiếp từ hoạt động cho vay Tuy nhiên ngân hàng không thể sử dụng toàn bộ sốvốn huy động để cho vay Một mặt, hầu hết các khoản cho vay có tính thanhkhoản thấp, ngân hàng không thể bán chúng trên thị trường một cách dễ dàngđể đáp ứng nhu cầu tiền mặt Một vấn đề khác nữa là những khoản cho vaythuộc nhóm tài sản của ngân hàng có mức rủi ro cao nhất như rủi ro do vỡ nợcao nhất Đặc biệt, với những ngân hàng vừa và nhỏ, chủ yếu các khoản chovay của họ chỉ tập trung trong địa phận nơi ngân hàng đặt trụ sở Do bất kỳmột sự suy giảm đáng kể nào trong nền kinh tế địa phương đều đưa đến sựgiảm sút chất lượng đối với danh mục cho vay của ngân hàng Mặt khác tất cảnhững khoản thu nhập từ cho vay đều chịu thuế Điều này đã buộc các ngânhàng phải nỗ lực tìm kiếm những lĩnh vực đầu tư mới nhằm hạn chế sự tácđộng của thuế, đặc biệt trong những năm gần đây khi mà hoạt động cho vayluôn đứng ở mức cao Vì tất cả những lý do trên, các ngân hàng đã phân chiadanh mục tài sản của mình từ 1/5 đến 1/3 giá trị danh mục vào một loại hìnhtài sản sinh lời khác: đầu tư chứng khoán (đầu tư chứng khoán chỉ nhữnghành vi mua cổ phiếu, trái phiếu nhằm mục đích thu lợi của pháp nhân hoặccá nhân, nó là hình thức quan trọng của đầu tư trực tiếp) Ngân hàng chủ yếuđầu tư vào các loại chứng khoán sau: Tín phiếu và trái phiếu chính phủ, Tín

phiếu và trái phiếu công ty, các loại chứng khoán nợ khác và một số cổ phiếuđược pháp luật cho phép Việc nắm giữ các chứng khoán có vai trò quan trọngđối với danh mục tài sản của ngân hàng như đem lại thu nhập, nâng cao tínhthanh khoản, tăng cường mức độ đa dạng hoá, hạn chế rủi ro và ít nhất mộtphần thu nhập của ngân hàng không phải chịu thuế Khoản mục đầu tư cũngcó vai trò ổn định thu nhập của ngân hàng, tạo ra thu nhập bổ sung khi cácnguồn thu khác (đặc biệt là nguồn thu từ lãi cho vay) suy giảm

1 1 2 3 Các hoạt động khác

Xuất phát từ chức năng và nhiệm vụ của mình, các NHTM tiến hành cungcấp các dịch vụ cho khách hàng như : dịch vụ thanh toán, dịch vụ tư vấn, dịchvụ bảo hiểm, kinh doanh ngoại tệ … một phần đa dạng hoá hoạt động Ngânhàng, một phần cung ứng thêm các tiện ích cho khách hàng và thu hút kháchhàng Hiện nay các Ngân hàng rất chú trọng việc phát triển, mở rộng các loạihình dịch vụ hiện đại đáp ứng nhu cầu ngày càng cao nhằm tăng thêm tínhcạnh tranh trong hoạt động Ngân hàng

1 3 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ

1 3 1 Khái niệm và phân loại Tín dụng ngân hàng

1 3 1 1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Tín dụng là sự chuyển dụng tạm thời một lượng giá trị từ người chủ sởhữu sang người sử dụng vốn, sau một thời gian nhất định người sử dụng cótrách nhiệm hoàn trả cho người sở hữu một lượng giá trị lớn hơn giá trị banđầu

Tín dụng Ngân hàng là một giao dịch về tài sản ( tiền hoặc hàng hoá )giữa bên cho vay ( Ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay( cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác ) , trong đó bên cho vay chuyểngiao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả

thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bêncho vay khi đến hạn thanh toán

1 3 1 2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ

- Do quy mô sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp vừ và nhỏkhông lớn nên tín dụng cho các loại hình doanh nghiệp này cũng không lớn

- Các doanh nghiệp vừ và nhỏ chủ yếu vay vốn để tài trợ cho sự thiếuhụt về vốn lưu động, nên các khoản vay mang tính nhỏ, lẻ

- Do nhiều nguyên nhân khách quan cũng như chủ quan nên hầu hếtcác DNVVN chỉ được vay các khoản vốn ngắn hạn Các khoản vốn này chủyếu phục vụ cho quá trình sản xuất chứ chưa có tác dụng nâng cao, mở rộngnăng lực sản xuất

- Cho vay trung dài hạn đối với các DNVVN chiếm một tỷ lệ rất nhỏtrong tổng nguồn vốn cho vay đối với loại hình doanh nghiệp này Và tỷ lệnhỏ đó lại thuộc về đại đa số các DNVVN thuộc khối doanh nghiệp Nhànước

Cho vay DNVVN chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro, những rủi ro đó xuấtphát chính từ những đặc điểm của nó như vốn ít, trình độ công nghệ và quảnlý hạn chế Gây ra cho doanh nghiệp những khó khăn trong quá trình sảnxuất kinh doanh

1 3 2 Các hình thức tín dụng Ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ.

Trong suốt quá trình tồn tại và phát triển, các NHTM đã không ngừngđæi mới hoạt động của mình cho phù hợp với những điều kiện khác nhau củanền kinh tế Cùng với sự đi lên của các doanh nghiệp trong nền kinh tế thịtrường, các hình thức tín dụng ngân hàng cũng ngày càng trở nên phong phúvà đa dạng, đáp ứng các nhu cầu khác nhau về vay vốn Tín dụng Ngân hàngđã trở nên người bạn đồng hành thân thiết, là động lực thúc đẩy quan trọngcủa từng doanh nghiệp Đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ thì NHTM có các

hình thức cấp tín dụng chủ yếu sau: - Tín dụng chiết khấu

Chiết khấu thương phiếu là một nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, trong đókhách hàng chuyển nhượng thương phiếu chưa đáo hạn cho Ngân hàng để đổimột số tiền bằng mệnh giá của thương phiếu trừ đi lãi chiết khấu và hoa hồngphí ( nếu có ) Như vậy, với những hối phiếu và lệnh phiếu còn trong hạnthanh toán, khách hàng có thể yêu cầu Ngân hàng chiết khấu Ngân hàng sẽtiến hành phân tích tín dụng, nếu mức rủi ro nằm trong giới hạn chấp nhậnđược và còn nằm trong hạn mức, Ngân hàng sẽ tiến hành chiết khấu.

- Cho vay ứng trước

Kỹ thuật ứng trước là phương thức tài trợ trực tiếp cho người đi vay đểđáp ứng nhu cầu vốn lưu động ngắn hạn, gồm các nội dung:

+ Hai bên thoả thuận một mức cho vay trong một thời hạn cho vay nhấtđịnh

+ Bên đi vay chịu trách nhiệm vô điều kiện việc hoàn trả nợ vay khi đếnhạn

Cho vay ứng trước có hai phương thức chính là: Hạn mức tín dụng vàkỹ thuật thấu chi trên tài khoản vãng lai

Hạn mức tín dụng là loại cho vay đáp ứng toàn bộ nhu cầu vốn lưuđộng thiếu hụt của doanh nghiệp, nó là giới hạn tối đa số tiền cho vay màNgân hàng có thể cung cấp cho một khách hàng trong một thời gian nhấtđịnh Cho vay theo hạn mức được áp dụng với những doanh nghiệp có đặcđiÓm kinh doanh ổn định, có nhu cầu vay nợ Ngân hàng thường xuyên vàquan trọng phải có độ tín nhiệm cao đối với Ngân hàng

Kỹ thuật thấu chi là Ngân hàng cho phép khách hàng rút tiền vượt quásố tiền trên tài khoản vãng lai trong phạm vi, thời hạn và hạn mức nhất định.

Hình thức tín dụng này giúp cho việc cân đối quỹ của doanh nghiệp tránhphải đi vay nhiều lần thủ tục phức tạp trong một kỳ

- Cho vay trả góp

Là các khoản cho vay tài trợ nhu cầu mua máy móc thiết bị và các nhucầu khác của doanh nghiệp, có thời hạn trên một năm, tiền vay được thanhtoán dần dần cho Ngân hàng theo từng định kỳ Các điều khoản về mức chovay, lãi suất vay, kỳ hạn trả, mức trả từng lần cho gốc và lãi… được Ngânhàng và khách hàng thoả thuận trong hợp đồng tín dụng

- Cho vay bắc cầu

Cho vay bắc cầu là một kiểu tài trợ tạm thời, nhằm bù vào những thiếuhụt vốn trong thời gian công ty đang huy động vốn hay phát hành các công cụnợ, cũng như nhằm tài trợ sự thiếu vốn tạm thời cho khách hàng khi kháchhàng này được các Ngân hàng hay các định chế tài chính khác đồng ý cho vaybằng hình thức vay kỳ hạn nhưng chưa được giải ngân Mục tiêu chủ yếu củanó nhằm chủ yếu đảm bảo cho các dự án có đủ vốn thực hiện đúng kế hoạch,tránh tốn kém cả về chi phí lẫn thời gian

- Tín dụng thuê mua tài chính

Cho thuê tài chính là một hình thức tài trợ vốn trong đó theo yêu cầucủa bên đi thuê, bên cho thuê tiến hành mua tài sản và chuyển giao cho bêncho thuê sử dụng Theo phương thức này, người vay được sử dụng tài sảnmình cần trên cơ sở đi vay không cần phải bỏ vốn mua mà chỉ phải chi tiềnthuê tài sản đó cho công ty tín dụng thuê mua Khi hết hạn hợp đồng thuê,người vay được quyền mua lại tài sản thuê Trong thời gian thuê, tài sản vẫnthuộc sở hữu của người cho thuê nhưng thực chất đây là một khoản vay cóbảo đảm chắc chắn Hình thức tín dụng thuê mua tạo thuận lợi rất nhiều chocác doanh nghiệp hạn hẹp về ngân quỹ như các doanh nghiệp vừ và nhỏ.

Các hình thức tín dụng là sản phẩm của NHTM trên thị trường kinh doanh tín dụng và cung cấp dịch vụ Ngân hàng Chính sự phong phú về nhu cầu vay vốn của các loại hình doanh nghiệp cùng với sự cạnh tranh gay gắt trên thị trường Ngân hàng đã làm cho các sản phẩm tín dụng của Ngân hàng ngày càng được cải thiện theo hướng đi lên

1 3 3 Vai trò của tín dụng Ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ

Trong nền kinh tế thị trường, sự tồn tại và phát triển của các DNVVNlà một tất yếu khách quan và cũng như các loại hình doanh nghiệp khác trongquá trình hoạt động sản xuất kinh doanh các doanh nghiệp này cũng sử dụngvốn tín dụng Ngân hàng đó đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn cũng như tối ưuhoá hiệu quả sử dụng vốn của mình…Để thấy được vai trò của tín dụng Ngânhàng trong việc phát triển DNVVN ta xét một số vai trò sau:

+ Tín dụng Ngân hàng góp phần đảm bảo cho hoạt động của cácDNVVN được liên tục

Trên thực tế không một doanh nghiệp nào có thể đảm bảo đủ 100% vốncho nhu cầu sản xuất kinh doanh Việc phát triển và mở rộng sản xuất kinhdoanh chủ yếu dựa vào tài trợ của hệ thống Ngân hàng Vốn tín dụng củangân hàng đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp đầu tư xây dựng cơ bản,mua sắm máy móc thiết bị, cải tiến phương thức kinh doanh… Có vốn cácdoanh nghiệp sẽ đáp ứng kịp thời nhu cầu về nguyên nhiên vật liệu phục vụsản xuất Từ đó góp phần thúc đẩy tạo điều kiện cho quá trình phát triển sảnxuất kinh doanh được liên tục

+ Tín dụng Ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn củaDNVVN

Các Ngân hàng chỉ cho vay khi các doanh nghiệp kinh doanh có hiệuquả, khả năng tài chính lành mạnh đủ đảm bảo trả nợ Do đó đòi hỏi cácdoanh nghiệp muốn có vốn tín dụng của Ngân hàng phải có phương án sản

xuất khả thi Không chỉ thu hồi đủ vốn, các doanh nghiệp phải tìm cách sửdụng vốn có hiệu quả, tăng nhanh vòng quay vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuậnphải lớn hơn lãi suất Ngân hàng thì mới trả được nợ và kinh doanh có lãi.Trong quá trình cho vay, Ngân hàng thực hiện kiểm soát trước, trong và saukhi giải ngân buộc doanh nghiệp phải sử dụng vốn đúng mục đích và có hiệuquả

+ Tín dụng Ngân hàng góp phần tập trung vốn sản xuất, nâng cao khảnăng cạnh tranh của các DNVVN

Cạnh tranh là một quy luật tất yếu của nền kinh tế thị trường, muốn tồntại, đứng vững và phát triển đòi hỏi các doanh nghiệp phải chiến thắng trongcạnh tranh Đặc biệt đối với các DNVVN , do có một số hạn chế nhất định,việc chiếm lĩnh ưu thế trong cạnh tranh trước các doanh nghiệp lớn trongnước và ngoài nước là một vấn đề khó khăn Xu hướng hiện nay của cácdoanh nghiệp này là tăng cường liên doanh, liên kết, tập trung vốn đầu tư vàmở rộng sản xuất, trang bị kỹ thuật hiện đại để tăng sức cạnh tranh Tuynhiên, để có một lượng vốn đủ lớn đầu tư cho sự phát triển trong khi vốn tựcó lại hạn hẹp, khả năng tích luỹ thấp thì phải mất rất nhiều năm mới thựchiện được Và khi đó cơ hội để đầu tư phát triển không còn nữa Như vậy, đểcó thể đáp ứng kịp thời cơ hội đầu tư, các DNVVN chỉ có thể tìm đến tíndụng Ngân hàng Chỉ có tín dụng Ngân hàng mới có thể giúp doanh nghiệpthực hiện được mục đích của mình là mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh,chiếm lĩnh thị trường cạnh tranh

1 4 HIỆU QUẢ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1 4 1 Quan niệm về hiệu quả tín dụng Ngân hàng thương mại

Hiệu quả tín dụng Ngân hàng là một trong những biểu hiện của hiệuquả kinh tế trong lĩnh vực Ngân hàng, nó phản ánh chất lượng của các hoạtđộng tín dụng Ngân hàng Đó là khả năng cung ứng tín dụng phù hợp với yêu

cầu phát triển của các mục tiêu kinh tế-xã hội và nhu cầu của khách hàng đảmbảo nguyên tắc hoàn trả nợ vay đúng hạn, mang lại lợi nhuận cho NHTM từnguồn tích luỹ do đầu tư tín dụng và do đạt được các mục tiêu tăng trưởngkinh tế, trên cơ sở đó đảm bảo sự tồn tại và phát triển bền vững của Ngânhàng

Vì vậy, hiệu quả tín dụng là một chỉ tiêu kinh tế tổng hợp, phản ánh khảnăng thích nghi của tín dụng Ngân hàng với sự thay đổi của các nhân tố chủquan ( khả năng quản lý, trình độ cán bộ tín dụng Ngân hàng…) , khách quanmức độ an toàn vốn tín dụng, lợi nhuận của khách hàng, sự phát triển kinh tế-xã hội…) Do đó hiệu quả tín dụng là kết quả của mối quan hệ biện chứnggiữa Ngân hàng- khách hàng vay vốn - nền kinh tế - xã hội

1 4 2 Các tiêu thức đánh giá hiệu quả tín dụng Ngân hàng Thứ nhất : Doanh số cho vay

Doanh số cho vay phản ánh quy mô của hoạt động tín dụng Nó phảnánh tổng số tiền mà Ngân hàng đã cho vay trong kỳ, tính cho ngày, tháng,quý, năm Doanh số cho vay của một Ngân hàng cao không đồng nghĩa vớihiệu quả tín dụng của Ngân hàng đó tốt vì còn phụ thuộc vào độ rủi ro của cáckhoản cho vay Tuy nhiên, nếu Ngân hàng có doanh số cho vay cao thì có khảnăng tạo ra nhiều lợi nhuận

Thứ hai : Doanh số thu nợ

Doanh số thu nợ phản ánh khả năng thu hồi nợ ( gốc và lãi ) của Ngânhàng Ngân hàng có hiệu quả tín dụng cao khi có doanh số cho vay lớn vàdoanh số thu nợ cao

cuối kỳ đầu kỳ vay trong kỳ trong kỳ

Dư nợ tại thời điểm tính sẽ quyết định hiệu quả tín dụng của Ngânhàng trong tương lai

Thứ tư : Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng

Ngoài các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng ở năm tài chính nói trên,người ta còn sử dụng đến một số chỉ tiêu khác khi xem xét mặt hoạt động nàytrong một quá trình nhiều năm đến thời điểm nghiên cứu, cụ thể là:

Tỷ lệ nợ dưới tiêu chuẩn = Tỷ lệ nợ dưới tiêu chuẩnTổng dư nợ x 100Tỷ lệ nợ nghi ngờ ( % ) = Tỷ lệ nợ nghi ngờTổng dư nợ x 100Tỷ lệ nợ tổn thất ( % ) = Nợ được xếp loại tổn thấtTổng dư nợ x 100Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro

Quỹ dự phòng rủi ro

x 100Tổng dư nợ

Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ giữa khoản nợ gốc quá hạn ( hoặc tính cả tiềnlãi quá hạn) trên tổng dư nợ Phần lớn các khoản nợ quá hạn là các khoản nợmà Ngân hàng có thể mất vốn một phần hoặc toàn bộ Tỷ lệ nợ quá hạn là chỉtiêu quan trọng để đánh hiệu quả tín dụng Tỷ lệ nợ quá hạn tại thời điểm tínhthấp biểu thị độ an toàn tín dụng tại Ngân hàng cao và ngược lại Tuy nhiên,tỷ lệ này không xét đến các khoản tín dụng có nguy cơ quá hạn Do đó, nếucác khoản cho vay tăng nhanh thì tỷ lệ này có thể phản ánh không chính xácchất lượng tín dụng Tổng dư nợ tăng lên trong khi đó số nợ đến hạn chỉ tăngkhi các khoản nợ đến kỳ hạn phải trả Phân tích tình hình nợ quá hạn để biếtchất lượng tín dụng, khả năng rủi ro, hiệu quả kinh doanh của các tổ chức tíndụng, từ đó có biện pháp khắc phục trong tương lai

Thứ năm : Chỉ tiêu về lợi nhuận

Thu nhậpròng sau

= Thu từlãi

- Chitrả lãi

- Chikhác

- Thuế thunhập

1 5 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ TÍN DỤNGNGÂN HÀNG

1 5 1 Các nhân tố chủ quan

+ Một trong hai nguyên tắc vay vốn là “ sử dụng vốn vay đúng mụcđích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng “ điều này khẳng định việc sửdụng vốn vay đúng mục đích có ý nghĩa rất quan trọng trong quá trình hoạtđộng tín dụng

Nếu khách hàng vay vốn đầu tư vào sản xuất, kinh doanh không cóhiệu quả, không thu được lợi nhuận, thậm chí thua lỗ nên không thể trả lợi tứccho các Ngân hàng và vì thế tổ chức tín dụng phụ thuộc rất nhiều vào hiệuquả sản xuất, kinh doanh của khách hàng Rõ ràng hạn chế những rủi ro trongsản xuất, kinh doanh đồng nghĩa với việc hạn chế rủi ro trong tín dụng, gópphần nâng cao hiệu quả tín dụng

+ Quyết định cho vay phải dựa trên các dữ liệu thông tin về khách hàngvay vốn

Thẩm định uy tín khách hàng vay vốn là yêu cầu trước tiên và quantrọng nhất trong quan hệ tín dụng Theo đó, Ngân hàng phải xác định chođược tính trung thực, tư cách đạo đức và mức độ uy tín của họ đối với Ngân

hàng mình Trong lĩnh vực này khách hàng đã quan hệ hay lần đầu tiên đếnquan hệ tín dụng với Ngân hàng, hoặc khách hàng là thể nhân hay pháp nhânvay vốn sẽ có những tiêu thức, tiêu chuẩn đánh giá khác nhau nhằm đảm bảonguyên tắc tín nhiệm trong quan hệ vay trả theo đúng một trong hai nguyêntắc của tín dụng và sự cam kết của khách hàng với Ngân hàng được thể hiệncụ thể, rõ ràng trong hợp đồng tín dụng

+ Tài sản bảo đảm tiền vay phải có tính khả mại cao Việc đặt ra vấn đềthế chấp tài sản đối với khoản vay, một phần để hạn chế có hiệu quả hiệntượng khách hàng vay Ngân hàng lại mang những tài sản này thanh toán chocác tổ chức tín dụng khác, một phần thông qua việc nhận tài sản thế chấpngân hàng cho vay tăng thêm thế mạnh đối với khách hàng vay vốn bởi vì cáctài sản này nói chung rất cần thiết trong quá trình sản xuất, kinh doanh Chínhvì vậy, để đáp ứng yêu cầu trên, đòi hỏi tài sản bảo đảm tiền vay không chỉ cógiá trị mà bản thân nó dễ dàng trở thành hàng hoá trên thị trường với giá trịmới thu về sau khi phát mãi phải lớn hơn giá trị khoản vay Nói một cáchkhác tài sản đảm bảo tiền vay phải có tính thương mại cao

+ Ngân hàng phải được độc lập trong quyết định cho vay và hoàn toànchịu trách nhiệm về quyết định này

Tuyệt đại bộ phận nguồn vốn cho vay đều xuất phát từ nguồn vốn huyđộng từ các thành phần kinh tế và tầng lớp dân cư, do vậy Ngân hàng phải cótrách nhiệm hoàn trả đầy đủ, đúng hạn, chính xác vốn và lãi cho khách hànggửi tiền Chính điều này đã ràng buộc các Ngân hàng khi quyết định cho vayphải thật sự thoải mái và độc lập, đây là một tiền đề tốt, một nhân tố quantrọng bảo đảm khả năng thu hồi vốn sau này Sự độc lập trong các quyết địnhcho vay của Ngân hàng trong phạm vi điều chỉnh của pháp luật, sẽ tạo điềukiện thuận lợi cho những khoản vay đó phát huy tác dụng tích cực, mang lại

hiệu quả kinh tế-xã hội thiết thực và khi ấy thực tiễn và đạo lý Ngân hàng mớichịu trách nhiệm hoàn toàn về các quyết định của mình

+ Mở rộng quy mô tín dụng gắn liền với nâng cao chất lượng và hiệuquả tín dụng

NHTM hoạt động kinh doanh theo phương châm “ Đi vay để cho vay “, do vậy chúng không thể tồn tại và phát triển nếu định hướng kinh doanh, chovay của nó theo hình thức mạo hiểm, rủi ro

Trong quan hệ tín dụng cho thấy “ thực tế “ quyền cho vay là ở ngânhàng, nhưng “ thực tế “ quyền trả nợ là ở người vay, điều đó đòi hỏi cán bộtín dụng khi tiếp cận, xem xét và đưa ra đề nghị để cấp trên quyết định mức,thời hạn và lãi suất cho vay cần phải nghiên cứu, suy xét toàn diện, cẩn trọngvà thấu hiểu những nội dung liên quan đến khách hàng cùng khoản tiền vay,có như thế tín dụng mới đảm bảo có hiệu quả

Chất lượng và hiệu quả tín dụng quan trọng hơn việc mở rộng tín dụng,chính nó là nhân tố quyết định cho sự tồn tại và phát triển của các Ngân hàng.Quy mô tín dụng tăng, chất lượng và hiệu quả tín dụng ngày càng giảm sút,kéo dài mà không có biện pháp khắc phục thì đồng nghĩa với Ngân hàng đóđã, đang và sẽ đi vào con đường vỡ nợ, phá sản

1 5 2 Các nhân tố khách quan

+ Đường lối, chủ trương, chính sách của Đảng, pháp luật của Nhànước, nhất là đường lối phát triển kinh tế đúng đắn sẽ giải phóng lực lượngsản xuất, sử dụng tốt hơn các nguồn lực của đất nước, tranh thủ được nguồnvốn, khoa học, kỹ thuật, chất xám từ nước ngoài, nền kinh tế liên tục pháttriển… tất cả những điều đó sẽ tạo thuận lợi để tăng trưởng tín dụng, nâng caochất lượng và hiệu quả tín dụng Ngân hàng Nếu chính sách và đường lối chủtrương của đảng không gắn liền với thực tế thì sẽ gây khó khăn cho quá trình

phát triển của toàn bộ nền kinh tế nói chung và của nghành Ngân hàng nóiriêng, từ đó sẽ gây khó khăn cho công tác tín dụng của Ngân hàng

+ Một nhân tố khách quan nữa, cũng ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụngcủa Ngân hàng chính là từ phía khách hàng của Ngân hàng mất khả năng chitrả khi gặp tai nạn do thiên tai, địch họa gây ra Doanh nghiệp là khách hàngcủa Ngân hàng đang có tình hình sản xuất kinh doanh tốt nhưng do thiên taibất ngờ xảy ra gây thiệt hại to lớn về cơ sở vật chất kỹ thuật, cơ sở hạ tầngcho doanh nghiệp khiến doanh nghiệp mất tạm thời, hoặc hoàn toàn khả năngthanh toán cho Ngân hàng, điều này cũng dẫn đến tổn thất cho Ngân hàng vàlàm giảm hiệu quả tín dụng

Ngoài ra thể chế kinh tế nhiều mặt chưa đồng bộ và thiếu nhất quán; tổchức thực hiện còn nhiều bất cập, thủ tục hành chính vẫn còn phức tạp, phiềnhà, không ít cơ quan và công chức nhà nước chưa làm tốt trách nhiệm, gâykhó khăn, trở ngại cho doanh nghiệp; nhiều loại phí, cước phí còn cao; nhiềudoanh nghiệp chưa chủ động đổi mới công nghệ, nâng cao trình độ quản lýdoanh nghiệp và tay nghề cho công nhân; chi phí sản xuất còn cao và chưacông khai, minh bạch trong quản lý doanh nghiệp, yếu kém trong liên doanhvà liên kết với nhau, thiếu chủ động hội nhập kinh tế quốc tế và còn trôngchờ, ỷ lại vào sự ưu đãi, bảo hộ của Nhà nước Vai trò các hiệp hội doanhnghiệp, hiệp hội ngành hàng còn nhiều hạn chế

Trong những năm vừa qua, phần lớn các DNNN được sắp xếp lại theohướng cổ phần hóa đã nâng cao sức cạnh tranh của sản phẩm đối với nền kinhtế, sản xuất kinh doanh đã có lãi, nhiều DN đã mạnh dạn đầu tư đổi mới côngnghệ, máy móc thiết bị để nâng cao chất lượng và hạ giá thành sản phẩm,khắc phục tình trạng lỗ lũy kế và có vốn tích lũy để tái sản xuất mở rộng

Về cơ cấu vốn trong doanh nghiệp bao gồm nhiều nguồn như nguồnvốn chủ sở hữu, vốn được bổ sung từ lợi nhuận hàng năm, các quỹ của xí

nghiệp, vốn đi vay của các tổ chức tín dụng; vốn đi chiếm dụng của kháchhàng Mỗi loại vốn phản ánh tính chất và nguồn hình thành khác nhau Thựctế hiện nay cần đi sâu xem xét công tác quản lý vốn của DN chủ yếu là cácloại vốn trong thanh toán như công nợ phải thu; các khoản nợ phải trả trongđó có nợ vay ngân hàng Bởi lẽ những khoản nợ này chiếm tỷ trọng lớn vàảnh hưởng trực tiếp đến quá trình sản xuất kinh doanh Nếu công tác quản lýtốt thì khả năng phát sinh những khoản nợ này chỉ tồn tại trong thời gian nhấtđịnh và ngược lại nếu công tác quản lý yếu kém (nợ từ các năm trước chuyểnsang) thì công nợ sẽ tăng lên Vấn đề đặt ra là không cho phép DN để kháchhàng chiếm dụng vốn lâu ngày, chỉ được phép chiếm dụng trong thời hạn chophŠp khoảng trong vòng 1 tháng (khoảng 30 ngày)

Mô hình của các DN khi đã được sắp xếp lại và tiến hành cổ phần hóađược cấp có thẩm quyền phê duyệt là hai hướng đi lâu dài trong tương lai củamỗi DN Để triển khai mô hình này đạt hiệu quả kinh tế cao đòi hỏi phải cónhiều yếu tố, chính sách tác động, trong đó đổi mới phương thức quản lý vàđiều hành của Giám đốc DN giữ vai trò quyết định Vốn là một trong nhữngyếu tố không thể thiếu được trong giai đoạn ban đầu khi tiến hành cổ phầnhóa, xác định giá trị DN

Như vậy cái gốc của vấn đề vẫn là bắt nguồn từ sản xuất kinh doanh.Nếu sản xuất kinh doanh khá, sản phẩm cạnh tranh được với thị trường thìkhông những có lợi nhuận mà vốn cũng được quay vòng nhanh, ngược lại nếusản xuất kinh doanh kém hiệu quả thì vốn sẽ bị ứ đọng Để từng bước nângcao hiệu quả sử dụng vốn trong các DNNN cần tiếp tục đẩy nhanh tiến trìnhcổ phần hóa DN, kinh nghiệm cho thấy chỉ có cổ phần hóa thì vốn mới đượcquản lý chặt chẽ hơn

Bên cạnh đó môi trường pháp lý chưa hoàn thiện , tạo thuận lợi choviệc thành lập và hoạt động của DN, đơn giản hóa, minh bạch hóa các quy

định liên quan đến điều kiện gia nhập thị trường, hoạt động kinh doanh.Nghiên cứu sửa đổi, bổ sung những điều khoản của Nghị định 90/2001/NÐ-CP của Chính phủ về trợ giúp phát triển DN nhỏ và vừa, cụ thể hóa quản lýNhà nước đối với xúc tiến phát triển DN nhỏ và vừa như hỗ trợ tiếp cậnnguồn tài chính, kỹ thuật công nghệ, phương thức hỗ trợ Sửa đổi, bổ sung cácluật thuế để cải tiến toàn diện hệ thống thuế theo hướng đơn giản và điềuchỉnh mức thuế phù hợp với quá trình hội nhập kinh tế quốc tế Mở rộngphạm vi thực hiện cơ chế tự kê khai, tính thuế, tự nộp thuế, quy định rõ quyềnvà trách nhiệm của cơ quan thuế, đối tượng nộp thuế và các tổ chức, cá nhânliên quan

Ngày 1/8/1996, Quyết định số 334/QĐ-NHNo-02 do Tổng giám đốcNgân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam ban hành, Chinhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Thành phố Hà Tĩnhđược thành lập Ngày 17/3/1997 Chi nhánh chính thức đi vào hoạt động

Tổng số cán bộ của chi nhánh ban đầu chỉ có 13 người được biên chếbao gồm Ban giám đốc (3 người) , phòng Kế hoách kinh doanh (7 người) ,phòng Kế toán ngân quỹ (3 người) Nguồn vốn ban đầu chỉ có hơn 10 tỷ

đồng nhận bàn giao từ Ngân hàng phục vụ người nghèo ( nay gọi là Ngânhàng Chính sách)

2 1 2 Cơ cấu tổ chức bộ máy

Bộ máy tổ chức hoạt hoạt động của Chi nhánh gồm một giám đốc vàba phó giám đốc Giám đốc thực hiện quản lý Ngân hàng thông qua sự trợgiúp của ba phó giám đốc, các phó giám đốc được phân quyền quản lý mộtnhóm các phòng ban cụ thể Chi nhánh có hai Chi nhánh cấp hai ( Chi nhánhBách Khua, Chi nhánh Mỹ Đình ) và tám phòng giao dịch cụ thể ta có ở sơđồ mô hình sau:

Sơ Đồ Mô Hình Tổ Chức

p Thẩm địnhGIÁM ĐỐC

Phó giám đốc

P kế toán

P tin học

p H chính

quản trị

P TCCB&BT

P Tín dụng

P Ng vốn&KHTH KHTH

Tổ KTKT

P KDNT

& TTQT

Tổ Ng Vụ thẻ

TổTiếp thị

Phòng Tín dụng

Phòng Hành chínhPhòng

Phòng Tín Dụng

PhòngHành chính

Phòng GD số

Phòng GD số

Phòng GD số 2

Phòng GD số 3

Phòng GD số 5

Phòng GD số 6

Phòng GD số 7

Phòng GD số 8

Phòng GD số 10

Phòng GD số 11

2 1 2 1 Phòng nguồn vốn và kế hoạch tổng hợp

Phòng Nguồn vốn và Kế hoạch tổng hợp có các nhiệm vụ sau đây : Nghiên cứu, đề xuất chiến lược khách hàng, chiến lược huy động vốntại địa phương Xây dựng kế hoạch kinh doanh ngắn hạn, trung và dài hạntheo định hướng kinh doanh của NHNo & PTNT Việt Nam

Tổng hợp, theo dõi các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh và quyết toán kếhoạch đến các chi nhánh trên địa bàn Cân đối nguồn vốn, sử dụng vốn vàđiều hoà vốn kinh doanh đối với các chi nhánh trên địa bàn

Tổng hợp, phân tích hoạt động kinh doanh quý, năm Dự thảo cácbáo cáo sơ kết, tổng kết, tổng hợp, báo cáo chuyên đề theo quy định

Đầu mối thực hiện thông tin phòng ngừa rủi ro và xử lý rủi ro tíndụng Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc chi nhánh giao

2 1 2 2 Phòng tín dụng

Phòng tín dụng có nhiệm vụ sau đây:

Nghiên cứu xây dựng chiến lược khách hàng tín dụng, phân loại kháchhàng và đề xuất chính sách ưu đãi đối với từng loại khách hàng nhằm mởrộng theo hướng đầu tư tín dụng khép kín

Phân tích các yếu tố, lựa chọn biện pháp cho vay an toàn và đạt hiệuquả cao Thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp uỷquyền

Tiếp nhận và thực hiện các chương trình dự án thuộc nguồn vốntrong nước, nước ngoài Trực tiếp làm dịch vụ uỷ thác nguồn vốn thuộc Chínhphủ, bộ, ngành khác và các tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nước

Thường xuyên phân loại dư nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyênnhân và đề xuất hướng khắc phục Xây dựng và thực hiện thí điểm các môhình tín dụng

Giúp giám đốc chi nhánh chỉ đạo, kiểm tra hoạt động tín dụng củacác chi nhánh trực thuộc trên địa bàn Thực hiện các nhiệm vụ khác do giámđốc chi nhánh giao

Thẩm định các khoản vay vượt mức phán quyết của giám đốc chinhánh cấp 1, đồng thời lập hồ sơ trình Tồng giám đốc để đề nghị xem xét phêduyệt

Tổ chức kiểm tra công tác kiểm định của chi nhánh Tập huấn nghiệpvụ cho cán bộ thẩm định Thực hiện các công việc khác do giám đốc chi nhánhcấp 1 giao

2 1 2 4 Phòng kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế

Phòng Kinh doanh và Thanh toán quốc tế có nhiệm vụ sau :

Các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ (mua-bán, chuyển đổi) , thanhtoán quốc tế trực tiếp theo quy định Thực hiện công tác thanh toán quốc tếthông qua mạng SWIFT NHNo&PTNT Việt Nam

Thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, bảo lãnh ngoại tệ có liên quan đếnthanh toán quốc tế Thực hiện các dịch vụ kiều hối và chuyển tiền, mở tàikhoản khách hàng nước ngoài

Thực hiện các nhiệm vụ khác do giám đốc giao

2 1 2 5 Phòng kế toán-ngân quỹ

Phòng Kế toán-ngân quỹ có nhiệm vụ sau :

Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và thanh toán theoquy định của Ngân hàng nhà nước, NHNo&PTNT Việt Nam Xây dựng chỉtiêu kế hoạch tài chính, quyết toán kế hoạch thu, chi tài chính, quỹ tiền lươngvới các chi nhánh trên địa bàn trình Ngân hàng Nông nghiệp cấp trên phêduyệt

Quản lý và sử dụng các quỹ chuyên dùng theo quy định củaNHNo&PTNT trên địa bàn Tổng hợp, lưu trữ hồ sơ tài liệu về hạch toán, kếtoán, quyết toán và báo cáo theo quy định Thực hiện các khoản nộp ngânsách Nhà nước theo luật định Thực hiện các nghiệp thanh toán trong và ngoàinước

Chấp hành quy định về an toàn kho quỹ và định mức tồn quỹ theoquy định,chế độ báo cáo và kiểm tra chuyên đề Thực hiện các nhiệm vụ khácdo giám đốc chi nhánh giao

2 1 2 6 Phòng hành chính

Phòng Hành chính có nhiệm vụ sau đây :

Xây dựng chương trình công tác hàng tháng, quý của chi nhánh và cótrách nhiệm thường xuyên đôn đốc việc thực hiện chương trình đã được giámđốc chi nhánh phê duyệt

Xây dựng và triển khai chương trình giao ban nội bộ chi nhánh và chinhánh NHNo&PTNT trực thuộc trên địa bàn trực tiếp làm thư ký tổng hợpcho giám đốc NHNo&PTNT

Tư vấn pháp chế trong việc thực thi các nhiệm vụ cụ thể về giao kếthợp đồng, hoạt động tố tụng, tranh chấp dân sự, hình sự, kinh tế, lao động,

hành chính liên quan đến cán bộ, nhân viên và tài sản của chi nhánh Thực thipháp luật có liên quan đến an ninh, trật tự, phòng cháy, nổ tại cơ quan

Lưu trữ các pháp văn bản pháp luật có liên quan đến Ngân hàng vàvăn bản định chế của NHNN&PTNT Việt Nam Trực tiếp quản lý con dấucủa chi nhánh

Thực hiện nhiệm vụ khác được Giám đốc chi nhánh giao

2 1 2 7 Phòng tổ chức cán bộ và đào tạo

Phòng Tổ chức cán bộ và đào tạo có các nhiệm vụ sau đây :

Xây dựng lề lối làm việc trong đơn vị và mối quan hệ với tổ chứcĐảng, Công đoàn, Chi nhánh trực thuộc trên địa bàn Đề xuất mở rộng mạnglưới kinh doanh trên địa bàn

Đề xuất định mức lao động, giao khoán quỹ tiền lương đến các chinhánh Ngân hàng nông nghiệp trực thuộc trên địa bàn theo quy chế khoán tàichính của NHNo&PTNT Việt Nam

Thực hiện công tác quy hoạch cán bộ, đề xuất cử cán bộ, nhân viên đicông tác, học tập trong và ngoài nước Tổng hợp, theo dõi thường xuyên cánbộ, nhân viên được quy hoạch, đào tạo

Trực tiếp quản lý hồ sơ cán bộ thuộc chi nhánh quản lý và hoàn tấthồ sơ, chế độ đối với cán bộ nghỉ hưu, nghỉ chế độ theo quy định của Nhànước, của ngành Ngân hàng

Thực hiện công tác thi đua, khen thưởng của chi nhánh Thực hiệncác nhiệm vụ khác do giám đốc giao

2 1 2 8 Tổ kiểm tra, kiểm toán nội bộ

Tổ Kiểm tra, kiểm toán nội bộ có các nhiệm vụ sau:

Xây dựng chương trình công tác năm, quý phù hợp với chương trìnhcông tác kiểm tra, kiểm toán của NHNo&PTNT Việt Nam và đặc điểm cụ thểcủa đơn vị mình

Tuân thủ tuyệt đối sự chỉ đạo nghiệp vụ kiểm tra, kiểm toán Tổ chứcthực hiện kiểm tra, kiểm toán theo đề cương, chương trình công tác kiểm tra,kiểm toán của NHNo&PTNT Việt Nam và kế hoạch của đơn vị ngay tại hộisở và các chi nhánh trực thuộc

Thực hiện sơ kết, tổng kết chuyên đề theo định kỳ hàng quý, 6 tháng,năm Tổ chức giao ban hàng tháng đối với các kiểm tra viên chi nhánh Ngânhàng cấp 2 Tổng hợp và báo cáo kịp thời các kết quả kiểm tra, kiểm toán.Hàng tháng có báo cáo nhanh về công tác chỉ đạo điều hành hoạt động kiểmtra, kiểm toán của mình về Ban kiểm tra, kiểm toán nội bộ

Tổ chức kiểm tra, xác minh, tham mưu cho giám đốc giải quyết đơnthư thuộc thẩm quyền, làm nhiệm vụ thường trực ban chống thống thamnhũng, tham mưu cho lãnh đạo trong hoạt động chống tham nhũng, tham ô,lãng phí và thực hành tiết kiệm tại đơn vị mình

Thực hiện các nhiệm vụ khác do tổng giám đốc, trưởng ban kiểm tra, kiểmtra, kiểm toán nội bộ hoặc giám đốc giao

2 1 4 Một số kết quả hoạt động của chi nhánh Ngân hàngNHNo&PTNT Thành phố Hà Tĩnh

2 1 4 1 Hoạt động huy động vốn

Công tác huy động vốn của Ngân hàng trong những năm gần đây đã đạtđược những thành tựu khá nổi bật

Bảng 2 1 Kết quả công tác huy động vốn trong giai đoạn 2005-2007

Nguồn có kỳ hạn từ 12tháng trở lên

Bảng 2 2 Kết quả hoạt động cho vay trong giai đoạn 2003-2006

Nguồn : báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2003-2006 2 1 4 3 Hoạt động kế toán thanh toán

Mặc dù doanh số thanh toán lớn, lại là đầu mối thanh toán của gần 29tỉnh thành cho hệ thống Ngân hàng nông nghiệp nhưng công tác thanh toáncủa Chi nhánh luôn đảm bảo an toàn, chính xác Ngoài ra Chi nhánh đã triểnkhai thành công một số dịch vụ mới như dịch vụ chuyển tiền nhanhWESTERN UNION Cho đến năm 2006 tổng số thẻ ghi nợ ATM đã pháthành đạt 26 947 thẻ tăng 70% so với năm 2005, thẻ tín dụng nội địa là 04 thẻ.

Tốc độ tăng trưởng bình quân hằng năm của doanh số thanh toán là 38.86%, trong đó tỷ trọng doanh số tiền mặt trên tổng doanh số thanh toán giảmđáng kể từ 4 34% năm 2003 xuống còn 2 93% năm 2006

Bảng 2 3 Kết quả tài chính, kế toán và ngân quỹ trong giai đoạn 2003-2006

Đơn vị tính : tỷ đồng

Năm

Tổng doanh số thanh toán 132,804 160,149 160,537 213,482

Quỹ thu nhập 946A 111,328 86,3 67,469 79,648Tổng thu 946A 302,921 308,287 406,718 575,520Tổng chi 946A 191,593 221,987 340,135 498,213

Nguồn : báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2003- 2006