Thực Trạng Về Hiệu Quả Tín Dụng Đối VớI CÁC DNVVN TẠI CHI NHÁNH ngan hàng và phát triển nông thôn THÀNH PHỐ HÀ TĨNH

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Thực Trạng Về Hiệu Quả Tín Dụng Đối VớI CÁC DNVVN TẠI CHI NHÁNH ngan hàng và phát triển nông thôn THÀNH PHỐ HÀ TĨNH

LỜI MỞ ĐẦU

Ở mỗi nền kinh tế quốc gia hay lãnh thổ,các DNVVN có thể giữ những vai trò với mức độ khác nhau Ở Việt Nam số DNVVN chiếm trên 90 % tổng số doanh nghiệp trên cả nước,đóng góp khoảng 40% GDP,37 % tổng vốn đầu tư toàn nền kinh tế.Đây là bộ phận kinh tế năng động ,giữ vai trò quan trọng trong nền kinh tế và là trụ cột của nền kinh tế địa phương Nhận ra ý nghĩa quan trọng của DNVVN trong sự phát triển của đất nước ,chính phủ có những chính sách khuyến khích ,hỗ trợ DNVVN phát triển.Một trong những vấn đề của DNVVN là vấn đề thiếu vốn huy động ,thiếu vốn để đổi mới công nghệ và nguồn vốn để tài trợ chủ yếu cho các DNVVN là nguồn vốn từ Chính phủ thông qua NHTM.

Nhận thấy tầm quan trọng của vấn đề này, trong thời gian thực tập thực tế tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Thành phố Hà Tĩnh em đã quyết định chọn đề tài: Nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Thành phố Hà Tĩnh làm đề tài chuyên đề tốt nghiệp

- Mục đích quá trình nghiên cứu :

+ Hệ thống hóa những lý luận về hiệu quả tín dụng Ngân hàng thương mại.+ Đánh giá hiệu quả công tác tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Thành phố Hà Tĩnh nhằm rút ra được những hạn chế hoạt động này, chỉ ra nguyên nhân của những hạn chế Để từ đó đưa ra một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng của Chi nhánh.

Ngoài phần mở đầu và kết luận, kết cấu của đề tài được chia thành 3 chương :

Chương 1: Những vấn đề cơ bản về DNVVN và hiệu quả tín dụng của

Ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng hiệu quả tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và

nhỏ tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Thành phố Hà Tĩnh.

Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng đối với doanh nghiệp

vừa và nhỏ tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Thành phố Hà Tĩnh.

Để bài viết này được hoàn thành tôi xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ tận tình của cán bộ nhân viên Chi nhánh Ngân hàng NHNo & PTNT Thành phố Hà Tĩnh và đặc biệt là sự giúp đỡ chỉ bảo tận tình của Th.S Lê Hương Lan để hoàn thành chuyên đề này.

Ngày 23/11/2001 chính phủ đã ban hành nghị định 90/NĐ/-CP/2001 về “Trợ giúp phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ”.Theo định nghĩa này thì định nghĩa doanh nghiệp vừa và nhỏ được đưa ra như sau:“Doanh nghiệp vừa và nhỏ là cơ sở sản xuất kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo phương pháp hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người Căn cứ vào tình hình kinh tế xã hội cụ thể của nghành, địa phương, trong quá trình thực hiện các biện pháp, chương trình hỗ trợ giúp có thể linh hoạt áp dụng đồng thời cả hai chỉ tiêu vốn và lao động hoặc một trong hai chỉ tiêu nói trên”.

Một số tiêu chí xác định doanh nghiệp vừa và nhỏ đã được áp dụng ở Việt Nam

Cơ quan tổ chức đưa ra

Ngân hàng Công Thương Việt Nam

Vốn cố định dưới 10 tỷ đồng

Dưới 20 tỷ đồng / năm

Dưới 500 người

Liên bộ Lao động và tài chính

Vốn pháp định dưới 1 tỷ đồng

Dưới 1 tỷ đồng/ năm

Dưới 100 ngườiDự án VIE/US/95(hỗ trợ

doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Việt Nam của UNIDU)+Doanh nghiệp nhỏ+Doanh nghiệp vừa

Vốn đăng ký dưới 0.1 triệu USD

Dưới 30 người

Quỹ hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ (chương trình VIỆT NAM – EU)

Vốn điều lệ từ 50.000USD đến 300.000 USD

Từ 10 đến 500 người

(Nguồn số liệu : Bộ kế hoạch & đầu tư)

1.1.2 Lợi thế và bất lợi của doanh nghiệp vừa và nhỏ.1.1.2.1.Những lợi thế

• Qui mô nhỏ có tính năng động, linh hoạt, tự do sáng tạo trong kinh doanh:

So với doanh nghiệp lớn, DNVVN năng động hơn trước những thay đổi liên tục của thị trường Với quy mô và cơ sở vật chất hạ tầng đồ sộ, các doanh nghiệp lớn thường không nhanh nhạy theo kịp sự chuyển biến của nhu cầu người tiêu dùng DNVVN có khả năng chuyển hướng kinh doanh và

chuyển đổi mặt hàng nhanh hơn, tăng giảm lao động dễ dàng vì có thể sử dụng nguồn lao động thời vụ

Một lợi thế đáng kể nữa là DNVVN khi chuyển địa điểm sản xuất không gặp nhiều khó khăn như doanh nghiệp lớn Trong khi đó, các DNVVN lại có thể nắm bắt được cả những yêu cầu nhỏ lẻ mang tính khu vực, địa phương DNVVN có thể dễ dàng chuyển đổi mặt hàng, chuyển hướng kinh doanh Điều này càng làm cho doanh nghiệp vừa và nhỏ khai thác hết năng lực của mình, đạt được hiệu quả sản xuất kinh doanh cao nhất.

• Các DNVVN dễ dàng và nhanh chóng đổi mới thiết bị công nghệ, thích ứng với cuộc cách mạng khoa học- công nghệ hiện đại :

Khác với các doanh nghiệp lớn, DNVVN với yêu cầu vốn bổ xung không nhiều và giảm được sự thiệt hại trong việc thay đổi tư bản cố định khi có sự cạnh tranh phải chuyển sang kinh doanh ngành khác nên các DNVVN dễ dàng và nhanh chóng trong việc đổi mới thiết bị công nghệ khi cần thiết.

Ngày nay, do sự phát triển của khoa học và công nghệ, nên nhiều khi thời gian tồn tại của một mặt hàng ngắn hơn thời gian tồn tại thế hệ máy móc sản xuất ra nó Vì vậy đòi hỏi phải khấu hao nhanh để chuyển sang sản xuất mặt hàng mới với thiết bị và công nghệ mới Trong trường hợp này, các DNVVN lại sẽ có lợi thế hơn.

• Các DNVVN chỉ cần lượng vốn đầu tư ban đầu ít, hiệu quả cao, thu hồi vốn nhanh Hấp dẫn nhiều cá nhân, tổ chức ở mọi thành phần kinh tế đầu tư vào khu vực này.

• DNVVN có tỷ suất vốn đầu tư trên lao động thấp hơn nhiều so với doanh nghiệp lớn, cho nên chúng có hiệu suất tạo việc làm cao hơn.

• Hệ thống tổ chức sản xuất và quản lý ở các DNVVN gọn nhẹ, linh hoạt, công tác điều hành mang tính trực tiếp: bộ máy tổ chức của các DNVVN thường đơn giản, gọn nhẹ Các quyết định được thực

hiện nhanh, công tác kiểm tra giám sát được tiến hành chặt chẽ, không phải qua nhiều khâu trung gian Chính vì vậy đã tiết kiệm được chi phí quản lý doanh nghiệp.

• Quan hệ giữa những người lao động và người quản lý( quan hệ chủ- thợ) trong các DNVVN khá chặt chẽ:

Quan hệ giữa các thành viên trong DNVVN chặt chẽ gắn bó hơn, tạo ra môi trường làm việc tốt Các lao động dễ dàng trao đổi với nhau và với lãnh đạo, đề xuất những ý tưởng mới lạ đóng góp cho sự phát triển của doanh nghiệp Trong một doanh nghiệp mà số lao động không lớn lắm, người lãnh đạo doanh nghiệp mới có điều kiện biết rõ khả năng làm việc cũng như đời sống tinh thần của từng thành viên một việc mà rất khó thực hiện ở các doanh nghiệp lớn Nhờ vậy kịp thời điều chỉnh vị trí công việc của người lao động để tận dụng được hết khả năng của họ.

• Sự đình trễ, thua lỗ, phá sản của các DNVVN có ảnh hưởng rất ít hoặc không gây nên khủng hoảng kinh tế – xã hội, đồng thời ít chịu ảnh hưởng bởi các cuộc khủng hoảng kinh tế dây chuyền.

1.1.2.2 Những bất lợi

Tuy nhiên với những đặc trưng của mình nên các DNVVN nói chung cũng như các DNVVN của Việt Nam nói riêng còn rất nhiều hạn chế Cụ thể là:

• Nguồn vốn tài chính hạn chế:

Trong khi các doanh nghiệp lớn có nhiều khả năng nhận được các nguồn tài chính khác nhau thì các DNVVN lại gặp khó khăn giai đoạn mới hình thành, phần lớn các DNVVN đều gặp phải khó khăn về vốn Các NHTM cũng như các tổ chức tài chính khác thường e ngại không muốn cho DNVVN vay vốn bởi vì họ chưa có quá trình kinh doanh uy tín và chưa tạo lập được

nghiệp gặp nhiều khó khăn khác như thiếu sức cạnh tranh trên thị trường, không kịp thời cải tiến công nghệ sản xuất Khó có điều kiện nâng cao chất lượng lực lượng lao động

Ở Việt Nam hiện nay, sự thiếu vốn của các DNVVN đã và đang diễn ra trên bình diện khá rộng Bởi vì một mặt với qui mô vốn tự có đều rất nhỏ, hạn hẹp không đủ sức tài trợ cho các hoạt động sản xuất kinh doanh có chất lượng và hiệu quả, đặc biệt đối với các doanh nghiệp muốn mở rộng, phát triển qui mô và đổi mới nâng cấp chất lượng thiết bị công nghệ, sản phẩm Mặt khác, thị trường vốn dài hạn, thị trường chứng khoán, về cơ bản nước ta chưa phát triển, hơn nữa điều kiện tham gia thị trường chứng khoán của các DNVVN Việt Nam là hết sức khó khăn và hiếm hoi Trong khi đó khả năng và điều kiện tiếp cận các nguồn vốn trên thị trường tín dụng đối với các DNVVN ở nước ta hiện nay còn bị hạn chế và khó khăn lớn , là do : không đủ tài sản thế chấp, mức lãi suất cho vay còn quá cao so với mức lợi nhuận thu được; khối lượng cho vay ít, thời hạn cho vay quá ngắn , các thủ tục rườm rà, phiền hà, hình thức và thể chế tín dụng , nhất là khu vực nông thôn, còn nghèo nàn, đơn điệu và hiệu lực pháp lý không cao Những khó khăn đó rất cần được giải quyết tháo gỡ để tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh va phát triển của các DNVVN

• Cơ sở vật chất kỹ thuật, trình độ thiết bị công nghệ thường yếu kém, lạc hậu:

Do nguồn vốn nhỏ và sự hiểu biết còn hạn chế, thông thường các DNVVN chỉ sử dụng các công nghệ trung bình, đơn giản nên năng suất lao động thấp, làm giảm khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp Rất ít DNVVN được trang bị công nghệ hiện đại, trừ khi liên doanh với nước ngoài Hơn nữa, các DNVVN rất khó có thể vay được một khoản tín dụng trung dài hạn cần thiết để nâng cấp công nghệ So với các doanh nghiệp nhà nước( quy mô lớn),

các DNVVN rất khó tiếp cận với thị trường công nghệ, máy móc và thiết bị quốc tế Do thiếu thông tin về thị trường này, các DNVVN cũng khó tiếp cận những dịch vụ tư vấn hỗ trợ trong việc xác định công nghệ thích hợp và hiệu quả, giúp họ cải tiến và nâng cao sức cạnh tranh.

Trong những năm đổi mới vừa qua ở nước ta, do sức ép của thị trường và những tác động của cơ chế quản lý kinh tế, các DNVVN đã có sự đổi mới công nghệ ở mức độ nhất định Đó là việc dùng điện vào sản xuất và gắn liền với nó là thực hiện nửa cơ khí, cơ khí hoá từng phần hoặc toàn bộ quá trình sản xuất Song nhìn chung, thiết bị công nghệ của các DNVVN hiện vẫn còn lạc hậu và ở trình độ thấp, hiệu quả chưa cao, đang gặp nhiều khó khăn đối với việc nâng cao năng suất, chất lượng sản phẩm

• Khả năng tiếp cận thông tin và tiếp thị của các DNVVN bị hạn chế rất nhiều

Do quy mô nhỏ và không có mạng lưới, các mối quan hệ rộng nên DNVVN không có hệ thống cung cấp thông tin chuyên môn, không nắm được tình hình biến đổi bên ngoài doanh nghiệp mình như nguyên liệu, mặt hàng, trình độ công nghệ, các đối thủ cạnh tranh Các DNVVN không có bộ phận chuyên trách về thu thập và xử lý thông tin Nguồn vốn tài chính có hạn, không đủ kinh phí để mua sắm các thiết bị phục vụ công tác thông tin nhanh chóng, kịp thời nói riêng và chi phí cho hoạt động tiếp cận, thu thập, xử lý thông tin nói chung Trình độ tri thức và năng lực thu thập, xử lý thông tin của các chủ DNVVN còn rất hạn chế

• Trình độ quản lý ở các DNVVN còn bị hạn chế:

Nhiều chủ DNTN không có kiến thức quản lý, không có trình độ chuyên môn, thậm chí trình độ văn hoá thấp, không đủ khả năng xây dựng được dự án phát triển kinh doanh và xây dựng dự án đầu tư, xin vay vốn ngân hàng theo quy định

• Trình độ tay nghề công nhân thấp Cơ sở kinh doanh phân tán, lạc hậu:

Cơ sở vật chất hạ tầng nghèo nàn, lạc hậu dẫn đến năng suất lao động thấp và kém sức cạnh tranh hơn so với doanh nghiệp lớn.Về trình độ tay nghề, kỹ thuật của những người lao động trong các DNVVN đặc biệt rất thấp, đặc biệt ở khu vực nông thôn Số lao động có tính chất phổ thông, có trình độ tay nghề giản đơn, chưa được đào tạo, bình quân chiếm khoảng 60-70% Ở một số vùng nông thôn, số được đào tạo nghề chính quy chỉ chiếm khoảng 10% Đó cũng là một trong những khó khăn đối với việc phát triển mạnh mẽ các DNVVN hiện nay.

• Thị trường của DNVVN thường nhỏ bé và không ổn định, lại phải chia sẻ với nhiều doanh nghiệp khác :

Một trong những khó khăn không nhỏ của các DNVVN Việt Nam hiện nay chính là thị trường tiêu thụ sản phẩm Các DNVVN gặp khó khăn do những thủ tục và điều kiện cạnh tranh không bình đẳng ở thị trường trong nước mà nguyên nhân chủ yếu là bản quyền trí tuệ và quyền sở hữu công nghiệp chưa được thực hiện nghiêm túc Sản phẩm, dịch vụ của các DNVVN làm ăn chân chính luôn phải cạnh tranh với hàng giả, hàng nhái, hàng nhập lậu diễn ra một cách phổ biến Cùng với sự độc quyền của một số doanh nghiệp lớn khiến sức cạnh tranh của DNVVN lại càng giảm trên thị trường nội địa.

Với đặc điểm ưu thế của mình, định hướng chiến lược ngắn hạn, trước mắt của các DNVVN là tập trung vào các thị trường nhỏ lẻ, địa phương và đặt trọng tâm vào những sản phẩm hàng hóa có giá bán thấp, nhưng định chiến lược dài hạn cần phải chú ý tới thị trường của các địa phương khác và tới thị trường quốc tế

Các DNVVN ở Việt Nam hiện nay để tiếp cận với thị trường quốc tế còn phải khắc phục nhiều hạn chế như : hạn chế về công nghệ dẫn đến mẫu mã hàng hoá xuất khẩu không đa dạng, chất lượng thấp; khả năng tiếp thị kém, rất ít doanh nghiệp giao dịch được trên mạng, giới thiệu chào hàng trên Iternet, tham gia hội chợ triển lãm Khi ký hợp đồng xuất khẩu thiếu thông tin, thường bị ép giá hoặc xuất khẩu qua các đối tác trung gian nên không bán được giá cao, hiệu quả xuất khẩu thấp; thiếu am hiểu luật pháp quốc tế và tập quán thương mại quốc tế chịu nhiều thua thiệt trong quá trình tiếp cận thị trường nước ngoài (trường hợp bị mất thương hiệu của một số nhãn hiệu hàng hoá nổi tiếng), bị cạnh tranh không lành mạnh bởi chính các nhà sản xuất tại thị trường xuất khẩu của nước đó (trường hợp cá Tra xuất khẩu sang Mỹ).

Trong những khó khăn nêu trên, thiếu vốn là nguyên nhân căn bản vì DNVVN hạn hẹp về vốn đưa tới năng lực kinh doanh bị hạn chế Và thực lực kinh tế yếu nên khả năng vay vốn lại càng khó khăn bên cạnh đó môi trường thể chế, chính sách kinh tế còn nhiều khiếm khuyết không tạo điều kiện bảo vệ và bảo đảm cho sự phát triển của khu vực này trong đó cơ chế chính sách về tín dụng ngân hàng, kể cả những vấn đề cụ thể về nghiệp vụ ngân hàng còn đang cản trở cho việc vay vốn tín dụng của các DNVVN Do vậy các DNVVN phát triển hoàn toàn chưa có định hướng và chưa được hỗ trợ nhiều từ phía nhà nước như các doanh nghiệp lớn khác.

1.1.3 Vai trò của doanh nghiệp vừa và nhỏ trong nền kinh tế.

Thứ nhất, doanh nghiệp vừa và nhỏ có vị trí rất quan trọng ở chỗ, chúng chiếm đa số về mặt số lượng trong tổng số các cơ sở sản xuất kinh doanh và ngày càng gia tăng mạnh Ở hầu hết các nước, doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm khoảng trên dưới 90% tổng số các doanh nghiệp Tốc độ gia tăng các doanh nghiệp vừa và nhỏ nhanh hơn các doanh nghiệp lớn Hiện nay, chưa có số liệu thống kê về doanh nghiệp vừa và nhỏ một cách chính thức,

nhưng hầu hết các nhà nghiên cứu đều cho rằng các doanh nghiệp vừa và nhỏ Việt Nam cùng chiếm khoảng 80-90% tổng số các doanh nghiệp.

Thứ hai, các doanh nghiệp vừa và nhỏ có vai trò quan trọng trong sự tăng trưởng của nền kinh tế Chúng đóng góp phần quan trọng vào sự gia tăng thu nhập quốc dân của các nước trên thế giới, bình quân chiếm khoảng 50% GDP ở mỗi nước Theo đánh giá của Viện nghiên cứu quản lý TW, thì hiện nay doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm khoảng 24% GDP Hàng năm riêng doanh nghiệp vừa và nhỏ huy động 15.000 tỷ đồng để phát triển kinh tế, bằng 10% tổng số vốn đầu tư toàn xã hội.

Thứ ba, tác động lớn nhất của doanh nghiệp vừa và nhỏ là giải quyết một số lượng lớn chỗ làm việc cho dân cư, làm tăng thu nhập cho người lao động, góp phần xoá đói giảm nghèo Xét theo luận điểm tạo công ăn việc làm cho người lao động, thì khu vực này vượt trội hẳn so với khu vực khác, góp phần giải quyết nhiều vấn đề xã hội bức xúc, ở hầu hết các nước doanh nghiệp vừa và nhỏ tạo việc làm cho khoảng từ 50-80% lao động trong các nghành công nghiệp và dịch vụ Ở Việt Nam cũng theo đánh giá của Viện nghiên cứu quản lý kinh tế TW, thì số lao động của các doanh nghiệp vừa và nhỏ trong lĩnh vực phi nông nghiệp có khoảng 7.8 triệu người chiếm tới 72,9% tổng số lao động phi nông nghiệp và chiếm khoảng 22.5% lực lượng lao động cả nước.

Thứ tư, các doanh nghiệp vừa và nhỏ góp phần làm năng động nền kinh tế trong cơ chế thị trường, do lợi thế quy mô vừa và nhỏ, linh động, sáng tạo trong kinh doanh có sự kết hợp chuyên môn hoá và đa dạng hoá mềm dẻo, hoà nhịp với những đòi hỏi của cơ chế thị trường.

Thứ năm, khu vực doanh nghiệp vừa và nhỏ góp phần khai thác nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư Do tính chất nhỏ lẻ, dễ phân tán đi sâu vào dân cư và yêu cầu số lượng không nhiều, cho nên các doanh nghiệp vừa và nhỏ có

tác dụng rất lớn trong việc thu hút các nguồn vèn nhỏ lẻ, nhàn rỗi trong các tầng lớp dân cư đầu tư vào sản xuất kinh doanh, chúng tạo lập dần tập quán đầu tư vào sản xuất kinh doanh và hình thành các khu vực đÓ thực hiện có kết quả vấn đề huy động vốn của dân cư theo luật khuyến khích đầu tư trong nước.

Thứ sáu,các doanh nghiệp vừ và nhỏ có vai trò to lớn đối với quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế, đặc biệt đối với khu vực nông thôn đã thúc đẩy nhanh quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế làm cho công nghiệp phát triển mạnh đồng thời thúc đẩy nghành thương mại dịch vụ phát triển

1.2.TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ.

1.2.1.Khái niệm và đặc trưng của Ngân hàng thương mại

Ngân hàng bắt nguồn từ một công việc rất đơn giản là giữ các đồ vật quý cho những người sở hữu nó tránh mất mát, đổi lại người chủ sở hữu phải trả cho người cầm giữ hộ một khoản tiền công Khi xã hội phát triển, thương mại phát triển, nhu cầu về tiền ngày càng lớn thì ngân hàng trở thành nơi giữ tiền cho những người có tiền và cung cấp tiền cho những người cần tiền Ngân hàng là một định chế tài chính trung gian, sẽ huy động vốn nhàn rỗi trong xã hội và dùng chính tiền đó cho các cá nhân và tổ chức vay lại, và rất hiếm khi có tình trạng cùng một lúc tất cả chủ tiền gửi đến đòi nợ ngân hàng, đó chính là nguyên tắc cơ bản đảm bảo cho hoạt động của ngân hàng Căn cứ vào chức năng, ngân hàng được chia làm hai loại: ngân hàng thương mại và ngân hàng Nhà nước.

Ngân hàng thương mại là tổ chức tín dụng thể hiện nhiệm vụ cơ bản nhất của ngân hàng đó là huy động vốn và cho vay vốn Ngân hàng thương mại là cầu nối giữa các cá nhân và tổ chức, hút vốn từ nơi nhàn rỗi và bơm

kinh doanh một hàng hóa đặc biệt đó là "vốn- tiền", trả lãi suất huy động vốn thấp hơn lãi suất cho vay vốn, và phần chênh lệch lãi suất đó chính là lợi nhuận của ngân hàng thương mại Hoạt động của ngân hàng thương mại phục vụ cho mọi nhu cầu về vốn của mọi tầng lớp dân chúng, loại hình doanh nghiệp và các tổ chức khác trong xã hội

Ngân hàng là một trong các tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế.Ngân hàng bao gồm nhiều loại tuỳ thuộc vào sự phát triển của nền kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng, trong đó NHTM thường chiếm tỷ trọng lớn nhất về quy mô tài sản, thị phần và số lượng các Ngân hàng.

Một cách hiểu về NHTM khá phổ biến ở Việt Nam hiện nay là định nghĩa Ngân hàng dựa trên các hoạt động chủ yếu của nó.Theo đó NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, làm nghiệp vụ chiết khấu và làm các phương tiện thanh toán.

Một cách tiếp cận thận trọng hơn là có thể xem xét các tổ chức này trên phương diện những loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp.NHTM là một tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất, đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế.

Tuy nhiên cách định nghĩa dựa trên bản chất của các NHTM là đầy đủ nhất, theo đó các NHTM là các tổ chức kinh tế hoạt động trên lĩnh vực tiền tệ, với nội dung hoạt động chủ yếu là nhận tiền gửi với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng để cho vay, đồng thời thực hiện các uỷ thác của khách hàng và cung cấp các dịch vụ tài chính khác.

Theo Luật các TCTD năm 1997 thì “ Ngân hàng là loại hình TCTD được thực hiện toàn bộ hoạt đông Ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có

liên quan” trong đó “ TCTD là loại hình doanh nghiệp được thành lập theo quy định của pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ Ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán.

1.2.2.Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại

Có thể nói Ngân hàng thương mại là 1 Doanh nghiệp đặc biệt hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp các dịch vụ cho công chúng và Doanh nghiệp.NHTM thực hiện các hoạt động cơ bản sau :

1.2.2.1.Huy động vốn

NHTM là 1 trung gian tài chính, thông qua nghiệp vụ của mình cung cấp vốn cho cả nền kinh tế.Muốn thực hiện được điều này đầu tiên Ngân hàng phải thực hiện huy động vốn, đây là hoạt động cơ bản, đầu tiên và quan trọng nhất đối với mỗi một Ngân hàng.Nguồn vốn của Ngân hàng được huy động thông qua các kênh dẫn khác nhau như huy động tiền gửi, huy động thông qua phát hành các giấy tờ có giá, vay trên thị trường tiền tệ liên Ngân hàng ….từ đó gom góp các khoản tiền nhàn rỗi và tiến hành cho vay, đầu tư đối với nền kinh tế.

Huy động vốn là quá trình NHTM nhận tiền gửi của tổ chức và cá nhân dưới các hình thức nhận tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, phát hành giấy tờ có giá… và tiền vay của NHNN, các tổ chức tín dụng khác.

Thời gian gần đây, đặc biệt là từ giữa tháng 2/2008 đến nay, mặc dù lãi suất huy động vốn của các ngân hàng thương mại tăng khá, kèm theo các chi phí lớn về khuyến mại, tiếp thị nhưng vốn huy động vẫn tăng chậm, thậm chí tại một số ngân hàng còn bị giảm

Về lộ trình phát triển theo mục tiêu chiến lược, từ nay đến 2010 ngành ngân hàng phải đạt những chuyển biến lớn về cơ sở hạ tầng, nguồn vốn, phát triển

các loại hình sản phẩm dịch vụ NH hiện đại Từ năm 2010 trở đi, hoạt động NHTM sẽ theo các chuẩn mực quốc tế cả về vốn, trình độ quản lý, công nghệ thông tin, đáp ứng nhu cầu về vốn và thanh toán chủ yếu của nền kinh tế.

Trong thời gian qua, các ngân hàng thương mại thường xuyên chạy đua với nhau tăng lãi suất huy động vốn VND và USD Đặc biệt là nếu như trước đây lãi suất huy động vốn của các ngân hàng thương mại Nhà nước thấp hơn lãi suất của các ngân hàng thương mại cổ phần, thì nay đang sát nút, tương đương nhau.

Tại các thành phố lớn, như Hà Nội, Tp.HCM, Đà Nẵng, mạng lưới giao dịch của ngân hàng đang phát triển rộng khắp Tại một địa điểm, nhưng có phòng giao dịch của 2-3 ngân hàng Ví dụ như tại tầng 1 toà nhà chung cư 18T-1 khu đô thị Trung Hoà - Nhân Chính có tới 3 chi nhánh của Ngân hàng nông nghiệp & phát triển nông thôn, Ngân hàng Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương

Tại nhiều trung tâm thương mại, khu phố đông dân cư khác cũng có tình trạng tương tự, 2 - 3 điểm giao dịch của các ngân hàng thương mại nằm kề bên nhau, nên người dân dễ dàng so sánh ngân hàng thương mại nào có lãi suất cao hơn thì họ gửi.

Giải pháp trước mắt để hạ nhiệt lãi suất trên thị trường hiện nay, có lẽ cần xem xét giảm tỷ lệ dự trữ bắt buộc Nếu như về điều hành chính sách chỉ cần giảm 1-2% tỷ lệ này sẽ có hàng nghìn tỷ đồng bổ sung cho nguồn cung vốn, đáp ứng nhu cầu cho vay của ngân hàng thương mại

Bên cạnh đó, cần phát huy vai trò của Hiệp hội Ngân hàng đối với tất cả các khối ngân hàng thương mại, kể cả ngân hàng thương mại cổ phần trong việc hạn chế cuộc chạy đua tăng lãi suất Bởi vì lãi suất càng tăng lên, các ngân hàng thương mại càng gặp rủi ro lớn và lợi nhuận trong kinh doanh giảm

Việc sử dụng vốn chính là quá trình tạo nên các tài sản của Ngân hàng, bao gồm :

Họat động tín dụng : đây là hoạt động quan trọng nhất tạo nguồn thu nhập

cho Ngân hàng, là hoạt động truyền thống và chủ yếu của NHTM.Hoạt động tín dụng của Ngân hàng bao gồm : chiết khấu thương phiếu, cho vay, cho thuê tài sản và bảo lãnh trong đó cho vay chiếm tới 60-70 % hoạt động tín dụng.Thực hiện tốt nghiệp vụ tín dụng giúp Ngân hàng tránh được tình trạng đọng vốn sau khi huy động vốn, tăng hiệu quả sử dụng vốn Trong tình hình đó thì cho thuê tài chính (CTTC) là giải pháp bổ sung hữu hiệu cho ngân hàng để giải quyết những vướng mắc trên khi cấp tín dụng

Hiện tại hoạt động cho thuê tài chính tại Việt Nam là dưới hình thức công ty, công ty cho thuê tài chính được thành lập và hoạt động tại Việt Nam dưới hình thức sau: công ty cho thuê tài chính nhà nước, công ty cho thuê tài chính cổ phần, công ty cho thuê tài chính liên doanh, công ty cho thuê tài chính 100% vốn nước ngoài và công ty cho thuê tài chính trực thuộc tổ chức tín dụng Các công ty CTTC sau đây đang hoạt động tại Việt Nam: Công ty CTTC của Ngân hàng ngoại thương Việt Nam, Công ty CTTC của Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam, 2 Công ty CTTC của Ngân hàng NN&PT NT

Việt Nam, Công ty CTTC Kexim (100% vốn của Hàn Quốc), Công ty CTTC ANZ-VTRAC (100% vốn của Ngân hàng ANZ của Úc và tập đoàn V-TRAC của Mỹ), Công ty CTTC VILC (liên doanh giữa Ngân hàng công thương Việt Nam và đối tác nước ngoài) Hầu hết các Công ty CTTC đang hoạt động tại Việt Nam đều gặt hái nhiều thành công, lợi nhuận cao, tỷ lệ nợ quá hạn thấp trong tổng dư nợ, hoạt động CTTC tỏ ra là hình thức kinh doanh phù hợp trong việc tài trợ vốn tín dụng cho các doanh nghiệp trong tình hình hiện tại của Việt Nam

CTTC là phương thức tài trợ hữu hiệu cho các doanh nghiệp chưa đủ điều kiện vay vốn tại ngân hàng, đây là hoạt động tín dụng trung và dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc , thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác trên cơ sở hợp đồng cho thuê giữa bên cho thuê với bên thuê Trong thời hạn cho thuê tài chính thì tài sản cho thuê vẫn thuộc quyền sở hữu của bên cho thuê nên hình thức cấp tín dụng này đạt sự an toàn cao Ngược lại, doanh nghiệp có nhiều thuận lợi khi thuê tài chính: bên CTTC xét thấy doanh nghiệp có dự án đầu tư hiệu quả, tình tình tài chính tốt thì doanh nghiệp chỉ cần đặt cọc hay ký cược thì sẽ được xét duyệt thuê tài chính mà không cần tài sản thế chấp hay cầm cố, với sự thuận như vậy nên thời gian qua hoạt động cho thuê tài chính đã tiếp cận rất nhiều với các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh vừa và nhỏ thông qua tài trợ vốn

Hoạt động đầu tư : với tư cách là một chủ thể hoạt động trong lĩnh

vực dịch vụ tài chính, Ngân hàng luôn tìm cách đa dạng hoá các loại hình hoạt động không chỉ đơn thuần là tín dụng, Ngân hàng còn tiến hành các hoạt động đầu tư tạo thêm thu nhập dưới các hình thức : mua bán kinh doanh chứng khoán hoặc góp vốn đầu tư vào các Doanh nghiệp khác; đầu tư vào trang thiết bị phục vụ quá trình kinh doanh của Ngân hàng.

Chức năng cơ bản của hệ thống ngân hàng ngày nay là tạo ra và cung cấp các dịch vụ tài chính mà thị trường có nhu cầu Một trong những dịch vụ quan trọng nhất là cho vay, đặc biệt là thực hiện những khoản cho vay tài trợ đối với hoạt động đầu tư của các hãng kinh doanh hay tài trợ cho chi tiêu của các thành viên trong xã hội Những khoản vay này tạo ra công ăn việc làm và thu nhập cho hàng ngàn người Mặc dù không phải tất cả những người này đều vay vốn ngân hàng nhưng chắc chắn họ là những người được hưởng lợi gián tiếp từ hoạt động cho vay Tuy nhiên ngân hàng không thể sử dụng toàn bộ số vốn huy động để cho vay Một mặt, hầu hết các khoản cho vay có tính thanh khoản thấp, ngân hàng không thể bán chúng trên thị trường một cách dễ dàng để đáp ứng nhu cầu tiền mặt Một vấn đề khác nữa là những khoản cho vay thuộc nhóm tài sản của ngân hàng có mức rủi ro cao nhất như rủi ro do vỡ nợ cao nhất Đặc biệt, với những ngân hàng vừa và nhỏ, chủ yếu các khoản cho vay của họ chỉ tập trung trong địa phận nơi ngân hàng đặt trụ sở Do bất kỳ một sự suy giảm đáng kể nào trong nền kinh tế địa phương đều đưa đến sự giảm sút chất lượng đối với danh mục cho vay của ngân hàng Mặt khác tất cả những khoản thu nhập từ cho vay đều chịu thuế Điều này đã buộc các ngân hàng phải nỗ lực tìm kiếm những lĩnh vực đầu tư mới nhằm hạn chế sự tác động của thuế, đặc biệt trong những năm gần đây khi mà hoạt động cho vay luôn đứng ở mức cao Vì tất cả những lý do trên, các ngân hàng đã phân chia danh mục tài sản của mình từ 1/5 đến 1/3 giá trị danh mục vào một loại hình tài sản sinh lời khác: đầu tư chứng khoán (đầu tư chứng khoán chỉ những hành vi mua cổ phiếu, trái phiếu nhằm mục đích thu lợi của pháp nhân hoặc cá nhân, nó là hình thức quan trọng của đầu tư trực tiếp) Ngân hàng chủ yếu đầu tư vào các loại chứng khoán sau: Tín phiếu và trái phiếu chính phủ, Tín phiếu và trái phiếu công ty, các loại chứng khoán nợ khác và một số cổ phiếu được pháp luật cho phép Việc nắm giữ các chứng khoán có vai trò quan trọng

đối với danh mục tài sản của ngân hàng như đem lại thu nhập, nâng cao tính thanh khoản, tăng cường mức độ đa dạng hoá, hạn chế rủi ro và ít nhất một phần thu nhập của ngân hàng không phải chịu thuế Khoản mục đầu tư cũng có vai trò ổn định thu nhập của ngân hàng, tạo ra thu nhập bổ sung khi các nguồn thu khác (đặc biệt là nguồn thu từ lãi cho vay) suy giảm

1.1.2.3.Các hoạt động khác

Xuất phát từ chức năng và nhiệm vụ của mình, các NHTM tiến hành cung cấp các dịch vụ cho khách hàng như : dịch vụ thanh toán, dịch vụ tư vấn, dịch vụ bảo hiểm, kinh doanh ngoại tệ … một phần đa dạng hoá hoạt động Ngân hàng, một phần cung ứng thêm các tiện ích cho khách hàng và thu hút khách hàng.Hiện nay các Ngân hàng rất chú trọng việc phát triển, mở rộng các loại hình dịch vụ hiện đại đáp ứng nhu cầu ngày càng cao nhằm tăng thêm tính cạnh tranh trong hoạt động Ngân hàng.

Nhìn chung các hoạt động của Ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ tác động lẫn nhau trong đó huy động vốn là hoạt động đầu tiên và là tiền đề để tiến hành các hoạt động khác.

1.2.3.Vai trò của Tín dụng Ngân hàng

Chức năng cơ bản của hệ thống ngân hàng ngày nay là tạo ra và cung cấp các dịch vụ tài chính mà thị trường có nhu cầu Một trong những dịch vụ quan trọng nhất là cho vay, đặc biệt là thực hiện những khoản cho vay tài trợ đối với hoạt động đầu tư của các hãng kinh doanh hay tài trợ cho chi tiêu của các thành viên trong xã hội Những khoản vay này tạo ra công ăn việc làm và thu nhập cho hàng ngàn người Mặc dù không phải tất cả những người này đều vay vốn ngân hàng nhưng chắc chắn họ là những người được hưởng lợi gián tiếp từ hoạt động cho vay Tuy nhiên ngân hàng không thể sử dụng toàn bộ số vốn huy động để cho vay Một mặt, hầu hết các khoản cho vay có tính thanh khoản thấp, ngân hàng không thể bán chúng trên thị trường một cách dễ

dàng để đáp ứng nhu cầu tiền mặt Một vấn đề khác nữa là những khoản cho vay thuộc nhóm tài sản của ngân hàng có mức rủi ro cao nhất như rủi ro dovỡ nợ cao nhất Đặc biệt, với những ngân hàng vừa và nhỏ, chủ yếu các khoản cho vay của họ chỉ tập trung trong địa phận nơi ngân hàng đặt trụ sở Do bất kỳ một sự suy giảm đáng kể nào trong nền kinh tế địa phương đều đưa đến sự giảm sút chất lượng đối với danh mục cho vay của ngân hàng Mặt khác tất cả những khoản thu nhập từ cho vay đều chịu thuế Điều này đã buộc các ngân hàng phải nỗ lực tìm kiếm những lĩnh vực đầu tư mới nhằm hạn chế sự tác động của thuế, đặc biệt trong những năm gần đây khi mà hoạt động cho vay luôn đứng ở mức cao Vì tất cả những lý do trên, các ngân hàng đã phân chia danh mục tài sản của mình từ 1/5 đến 1/3 giá trị danh mục vào một loại hình tài sản sinh lời khác: đầu tư chứng khoán (đầu tư chứng khoán chỉ những hành vi mua cổ phiếu, trái phiếu nhằm mục đích thu lợi của pháp nhân hoặc cá nhân, nó là hình thức quan trọng của đầu tư trực tiếp) Ngân hàng chủ yếu đầu tư vào các loại chứng khoán sau: Tín phiếu và trái phiếu chính phủ, Tín phiếu và trái phiếu công ty, các loại chứng khoán nợ khác và một số cổ phiếu được pháp luật cho phép Việc nắm giữ các chứng khoán có vai trò quan trọng đối với danh mục tài sản của ngân hàng như đem lại thu nhập, nâng cao tính thanh khoản, tăng cường mức độ đa dạng hoá, hạn chế rủi ro và ít nhất một phần thu nhập của ngân hàng không phải chịu thuế Khoản mục đầu tư cũng có vai trò ổn định thu nhập của ngân hàng, tạo ra thu nhập bổ sung khi các nguồn thu khác (đặc biệt là nguồn thu từ lãi cho vay) suy giảm Công cụ đầu tư của ngân hàng bao gồm:

1 Các công cụ đầu tư trên thị trường tiền tệ: kỳ hạn dưới 1 năm, mức độ rủi ro thấp và có thể được bán lại dễ dàng trên thị trường Loại này gồm có: - Tín phiếu kho bạc

- Trái phiếu kho bạc

- Chứng khoán của các cơ quan

- Chứng chỉ tiền gửi, Thương phiếu chấp nhận thanh toán.- Giấy nợ ngắn hạn

- Trái phiếu ngắn hạn của chính quyền địa phương2 Các công cụ trên thị trường vốn:

- Trái phiếu kho bạc

- Trái phiếu chính quyền địa phương- Trái phiếu công ty

Hiện nay theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng thì:Điều 69: “Tổ chức tín dụng được dùng vốn điều lệ và quĩ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần của doanh nghiệp và của các tổ chức tín dụng khác theo quy định của pháp luật”.

Điều 80: “Mức góp vốn, mua cổ phần của tổ chức tín dụng trong một doanh nghiệp, tổng mức góp vốn, mua cổ phần trong tất cả các doanh nghiệp không được vượt quá mức tối đa do Thống đốc ngân hàng Nhà nước quy định đối với từng loại hình tổ chức tín dụng”.

Điều 70: “Tổ chức tín dụng được tham gia thị trường tiền tệ do ngân hàng Nhà nước tổ chức, bao gồm thị trường đấu giá tín phiếu kho bạc, thị trường nội tệ và ngoại tệ liên ngân hàng, thị trường giấy tờ có giá khác theo quy định của ngân hàng Nhà nước” (thị trường tiền tệ là thị trường vốn ngắn hạn, nơi mua, bán ngắn hạn các giấy tờ có giá, bao gồm tín phiếu kho bạc, tín phiếu ngân hàng Nhà nước, chứng chỉ tiền gửi và các giấy tờ có giá khác).Tại Quyết định 457/2005-NHNN ngày 19/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định:

1 Mức đầu tư vào một khoản đầu tư thương mại của tổ chức tín dụng tối đa không được vượt quá 11% vốn điều lệ của doanh nghiệp, quĩ đầu tư hoặc 11% giá trị dự án đầu tư.

2 Tổng mức đầu tư trong tất cả các khoản đầu tư thương mại của tổ chức tín dụng không được vượt quá 40% vốn điều lệ và quĩ dự trữ của tổ chức tín dụng.Trong kết cấu của bảng cân đối tài sản của một ngân hàng thương mại: Mục đầu tư bao gồm 2 khoản: - Trái phiếu và giấy tờ có giá khác.- Hùn vốn, mua cổ phần.

Như vậy có thể thấy rõ rằng: việc góp vốn, mua cổ phần là hình thức của hoạt động đầu tư, nhưng được giới hạn trong khuôn khổ vốn tham gia là vốn điều lệ và quĩ dự trữ, khi đã sử dụng nguồn vốn điều lệ và quĩ dự trữ thì phải tuân thủ về mức góp vốn, mua cổ phần theo quy định tại điều 80 của Luật các tổ chức tín dụng Còn việc tham gia thị trường tiền tệ, tuy điều 70 của Luật không quy định rõ nguồn để tham gia thị trường tiền tệ, nhưng được hiểu là lấy từ nguồn vốn kinh doanh, không phải từ vốn điều lệ và quĩ dự trữ của tổ chức tín dụng.

Từ phân tích trên đây cho thấy: Quy định về góp vốn đầu tư, liên doanh, mua cổ phần của NHCTVN cần được quy định cho cả 2 nguồn đầu tư: Nguồn vốn điều lệ, quĩ dự trữ và nguồn vốn kinh doanh, vì vậy quy định này nên chia thành 2 phần:

1 Phần đầu tư từ nguồn vốn điều lệ và quĩ dự trữ - phần này nhất thiết phải thực hiện theo Điều 69, Điều 80 của Luật Các tổ chức tín dụng và các Điều 16, 17, 18 - QĐ 457/2005-NHNN ngày 19/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

2 Phần đầu tư từ nguồn vốn kinh doanh theo quy định tại Điều 70 của Luật Các tổ chức tín dụng.

Hiểu và quán triệt nội dung trên sẽ giúp cho các nhà hoạch định chính sách có những bước đi vững vàng, chuẩn xác, vừa đảm bảo thực hiện đúng các quy định của Chính phủ, của ngân hàng Nhà nước, vừa tạo được thế chủ động trong hoạt động đầu tư, đảm bảo an toàn vốn, tài sản và hiệu quả./

Tín dụng Ngân hàng là một giao dịch về tài sản( tiền hoặc hàng hoá ) giữa bên cho vay( Ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay ( cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác ), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán

1.3.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ.

Do quy mô sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp vừ và nhỏ không lớn nên tín dụng cho các loại hình doanh nghiệp này cũng không lớn.

Các doanh nghiệp vừ và nhỏ chủ yếu vay vốn để tài trợ cho sự thiếu hụt về vốn lưu động, nên các khoản vay mang tính nhỏ, lẻ.

Do nhiều nguyên nhân khách quan cũng như chủ quan nên hầu hết các doanh nghiệp vừa và nhỏ chỉ được vay các khoản vốn ngắn hạn Các khoản vốn này chủ yếu phục vụ cho quá trình sản xuất chứ chưa có tác dụng nâng cao, mở rộng năng lực sản xuất.

Cho vay trung dài hạn đối với các doanh nghiệp vừ và nhỏ chiếm một tỷ lệ rất nhỏ trong tổng nguồn vốn cho vay đối với loại hình doanh nghiệp này Và tỷ lệ nhỏ đó lại thuộc về đại đa số các doanh nghiệp vừa và nhỏ thuộc khối doanh nghiệp Nhà nước.

Cho vay doanh nghiệp vừ và nhỏ chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro, những

rủi ro đó xuất phát chính từ những đặc điểm của nó như vốn ít, trình độ công nghệ và quản lý hạn chế Gây ra cho doanh nghiệp những khó khăn trong quá trình sản xuất kinh doanh.

1.3.2 Các hình thức tín dụng Ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ.

Trong suốt quá trình tồn tại và phát triển, các NHTM đã không ngừng đæi mới hoạt động của mình cho phù hợp với những điều kiện khác nhau của nền kinh tế Cùng với sự đi lên của các doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường, các hình thức tín dụng ngân hàng cũng ngày càng trở nên phong phú và đa dạng, đáp ứng các nhu cầu khác nhau về vay vốn Tín dụng Ngân hàng đã trở nên người bạn đồng hành thân thiết, là động lực thúc đẩy quan trọng của từng doanh nghiệp Đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ thì NHTM có các hình thức cấp tín dụng chủ yếu sau:

- Tín dụng chiết khấu.

Chiết khấu thương phiếu là một nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, trong đó khách hàng chuyển nhượng thương phiếu chưa đáo hạn cho Ngân hàng để đổi một số tiền bằng mệnh giá của thương phiếu trừ đi lãi chiết khấu và hoa hồng phí( nếu có ) Như vậy, với những hối phiếu và lệnh phiếu còn trong hạn thanh toán, khách hàng có thể yêu cầu Ngân hàng chiết khấu Ngân hàng sẽ tiến hành phân tích tín dụng, nếu mức rủi ro nằm trong giới hạn chấp nhận được và còn nằm trong hạn mức, Ngân hàng sẽ tiến hành chiết khấu

- Cho vay ứng trước.

Kỹ thuật ứng trước là phương thức tài trợ trực tiếp cho người đi vay để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động ngắn hạn, gồm các nội dung:

+ Hai bên thoả thuận một mức cho vay trong một thời hạn cho vay nhất định.

+ Bên đi vay chịu trách nhiệm vô điều kiện việc hoàn trả nợ vay khi đến hạn.

Cho vay ứng trước có hai phương thức chính là: Hạn mức tín dụng và kỹ thuật thấu chi trên tài khoản vãng lai.

Hạn mức tín dụng là loại cho vay đáp ứng toàn bộ nhu cầu vốn lưu động thiếu hụt của doanh nghiệp, nó là giới hạn tối đa số tiền cho vay mà Ngân hàng có thể cung cấp cho một khách hàng trong một thời gian nhất định Cho vay theo hạn mức được áp dụng với những doanh nghiệp có đặc điÓm kinh doanh ổn định, có nhu cầu vay nợ Ngân hàng thường xuyên và quan trọng phải có độ tín nhiệm cao đối với Ngân hàng.

Kỹ thuật thấu chi là Ngân hàng cho phép khách hàng rút tiền vượt quá số tiền trên tài khoản vãng lai trong phạm vi, thời hạn và hạn mức nhất định Hình thức tín dụng này giúp cho việc cân đối quỹ của doanh nghiệp tránh phải đi vay nhiều lần thủ tục phức tạp trong một kỳ.

- Cho vay trả góp.

Là các khoản cho vay tài trợ nhu cầu mua máy móc thiết bị và các nhu cầu khác của doanh nghiệp, có thời hạn trên một năm, tiền vay được thanh toán dần dần cho Ngân hàng theo từng định kỳ Các điều khoản về mức cho vay, lãi suất vay, kỳ hạn trả, mức trả từng lần cho gốc và lãi… được Ngân hàng và khách hàng thoả thuận trong hợp đồng tín dụng

- Cho vay bắc cầu, bảo lãnh phát hành.

Cho vay bắc cầu là một kiÓu tài trợ tạm thời, nhằm bù vào những thiếu hụt vốn trong thời gian công ty đang huy động vốn hay phát hành các công cụ nợ, cũng như nhằm tài trợ sự thiếu vốn tạm thời cho khách hàng khi khách hàng này được các Ngân hàng hay các định chế tài chính khác đồng ý cho vay bằng hình thức vay kỳ hạn nhưng chưa được giải ngân Mục tiêu chủ yếu của nó nhằm chủ yếu đảm bảo cho các dự án có đủ vốn thực hiện đúng kế hoạch, tránh tốn kém cả về chi phí lẫn thời gian.

- Tín dụng thuê mua tài chính.

Cho thuê tài chính là một hình thức tài trợ vốn trong đó theo yêu cầu của bên đi thuê, bên cho thuê tiến hành mua tài sản và chuyển giao cho bên cho thuê sử dụng Theo phương thức này, người vay được sử dụng tài sản mình cần trên cơ sở đi vay không cần phải bỏ vốn mua mà chỉ phải chi tiền thuê tài sản đó cho công ty tín dụng thuê mua Khi hết hạn hợp đồng thuê, người vay được quyền mua lại tài sản thuê Trong thời gian thuê, tài sản vẫn thuộc sở hữu của người cho thuê nhưng thực chất đây là một khoản vay có bảo đảm chắc chắn Hình thức tín dụng thuê mua tạo thuận lợi rất nhiều cho các doanh nghiệp hạn hẹp về ngân quỹ như các doanh nghiệp vừ và nhỏ

Các hình thức tín dụng là sản phẩm của NHTM trên thị trường kinh doanh tín dụng và cung cấp dịch vụ Ngân hàng Chính sự phong phú về nhu cầu vay vốn của các loại hình doanh nghiệp cùng với sự cạnh tranh gay gắt trên thị trường Ngân hàng đã làm cho các sản phẩm tín dụng của Ngân hàng ngày càng được cải thiện theo hướng đi lên

1.3.3 Vai trò của tín dụng Ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ.

Trong nền kinh tế thị trường, sự tồn tại và phát triển của các doanh nghiệp vừa và nhỏ là một tất yếu khách quan và cũng như các loại hình doanh nghiệp khác trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh các doanh nghiệp này cũng sử dụng vốn tín dụng Ngân hàng đÓ đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn cũng như đÓ tối ưu hoá hiệu quả sử dụng vốn của mình…ĐÓ thấy được vai trò của tín dụng Ngân hàng trong việc phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ ta xét một số vai trò sau:

+ Tín dụng Ngân hàng góp phần đảm bảo cho hoạt động của các doanh nghiệp vừa và nhỏ được liên tục.

Trên thực tế không một doanh nghiệp nào có thể đảm bảo đủ 100% vốn cho nhu cầu sản xuất kinh doanh Việc phát triển và mở rộng sản xuất kinh doanh chủ yếu dựa vào tài trợ của hệ thống Ngân hàng Vốn tín dụng của

ngân hàng đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm máy móc thiết bị, cải tiến phương thức kinh doanh… Có vốn các doanh nghiệp sẽ đáp ứng kịp thời nhu cầu về nguyên nhiên vật liệu phục vụ sản xuất Từ đó góp phần thúc đẩy tạo điều kiện cho quá trình phát triển sản xuất kinh doanh được liên tục.

+ Tín dụng Ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp vừa và nhỏ.

Các Ngân hàng chỉ cho vay khi các doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả, khả năng tài chính lành mạnh đủ đảm bảo trả nợ Do đó đòi hỏi các doanh nghiệp muốn có vốn tín dụng của Ngân hàng phải có phương án sản xuất khả thi Không chỉ thu hồi đủ vốn, các doanh nghiệp phải tìm cách sử dụng vốn có hiệu quả, tăng nhanh vòng quay vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận phải lớn hơn lãi suất Ngân hàng thì mới trả được nợ và kinh doanh có lãi Trong quá trình cho vay, Ngân hàng thực hiện kiểm soát trước, trong và sau khi giải ngân buộc doanh nghiệp phải sử dụng vốn đúng mục đích và có hiệu quả

+ Tín dụng Ngân hàng góp phần tập trung vốn sản xuất, nâng cao khả năng cạnh tranh của các doanh nghiệp vừa và nhỏ.

Cạnh tranh là một quy luật tất yếu của nền kinh tế thị trường, muốn tồn tại, đứng vững và phát triển đòi hỏi các doanh nghiệp phải chiến thắng trong cạnh tranh Đặc biệt đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, do có một số hạn chế nhất định, việc chiếm lĩnh ưu thế trong cạnh tranh trước các doanh nghiệp lớn trong nước và ngoài nước là một vấn đề khó khăn Xu hướng hiện nay của các doanh nghiệp này là tăng cường liên doanh, liên kết, tập trung vốn đầu tư và mở rộng sản xuất, trang bị kỹ thuật hiện đại đÓ tăng sức cạnh tranh Tuy nhiên, để có một lượng vốn đủ lớn đầu tư cho sự phát triÓn trong khi vốn tự có lại hạn hẹp, khả năng tích luỹ thấp thì phải mất rất nhiều năm mới thực

hiện được Và khi đó cơ hội để đầu tư phát triển không còn nữa Như vậy, để có thể đáp ứng kịp thời cơ hội đầu tư, các doanh nghiệp vừa và nhỏ chỉ có thể tìm đến tín dụng Ngân hàng Chỉ có tín dụng Ngân hàng mới có thể giúp doanh nghiệp thực hiện được mục đích của mình là mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh, chiếm lĩnh thị trường cạnh tranh.

1.4.HIỆU QUẢ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.4.1 Quan niệm về hiệu quả tín dụng Ngân hàng thương mại.

Hiệu quả tín dụng Ngân hàng là một trong những biểu hiện của hiệu quả kinh tế trong lĩnh vực Ngân hàng, nó phản ánh chất lượng của các hoạt động tín dụng Ngân hàng Đó là khả năng cung ứng tín dụng phù hợp với yêu cầu phát triển của các mục tiêu kinh tế-xã hội và nhu cầu của khách hàng đảm bảo nguyên tắc hoàn trả nợ vay đúng hạn, mang lại lợi nhuận cho NHTM từ nguồn tích luỹ do đầu tư tín dụng và do đạt được các mục tiêu tăng trưởng kinh tế, trên cơ sở đó đảm bảo sự tồn tại và phát triển bền vững của Ngân hàng.

Vì vậy, hiệu quả tín dụng là một chỉ tiêu kinh tế tổng hợp, phản ánh khả năng thích nghi của tín dụng Ngân hàng với sự thay đổi của các nhân tố chủ quan( khả năng quản lý, trình độ cán bộ tín dụng Ngân hàng…), khách quan( mức độ an toàn vốn tín dụng, lợi nhuận của khách hàng, sự phát triển kinh tế-xã hội…) Do đó hiệu quả tín dụng là kết quả của mối quan hệ biện chứng giữa Ngân hàng- khách hàng vay vốn - nền kinh tế - xã hội.

1.4.2 Các tiêu thức đánh giá hiệu quả tín dụng.1.4.2.1 Doanh số cho vay

Doanh số cho vay phản ánh quy mô của hoạt động tín dụng Nó phản ánh tổng số tiền mà Ngân hàng đã cho vay trong kỳ, tính cho ngày, tháng, quý, năm Doanh số cho vay của một Ngân hàng cao không đồng nghĩa với hiệu quả tín dụng của Ngân hàng đó tốt vì còn phụ thuộc vào độ rủi ro của các

khoản cho vay Tuy nhiên, nếu Ngân hàng có doanh số cho vay cao thì có khả năng tạo ra nhiều lợi nhuận

1.4.2.2 .Doanh số thu nợ

Doanh số thu nợ phản ánh khả năng thu hồi nợ( gốc và lãi ) của Ngân hàng Ngân hàng có hiệu quả tín dụng cao khi có doanh số cho vay lớn và doanh số thu nợ cao.

Doanh số cho vay

-Doanh số thu nợ trong kỳ Dư nợ tại thời điểm tính sẽ quyết định hiệu quả tín dụng của Ngân hàng trong tương lai.

1.4.2.4.Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng

Ngoài các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng ở năm tài chính nói trên, người ta còn sử dụng đến một số chỉ tiêu khác khi xem xét mặt hoạt động này trong một quá trình nhiều năm đến thời điểm nghiên cứu, cụ thể là:

Tỷ lệ nợ dưới tiêu chuẩn = Tỷ lệ nợ dưới tiêu chuẩn

thấp biểu thị độ an toàn tín dụng tại Ngân hàng cao và ngược lại Tuy nhiên, tỷ lệ này không xét đến các khoản tín dụng có nguy cơ quá hạn Do đó, nếu các khoản cho vay tăng nhanh thì tỷ lệ này có thể phản ánh không chính xác chất lượng tín dụng Tổng dư nợ tăng lên trong khi đó số nợ đến hạn chỉ tăng khi các khoản nợ đến kỳ hạn phải trả Phân tích tình hình nợ quá hạn để biết chất lượng tín dụng, khả năng rủi ro, hiệu quả kinh doanh của các tổ chức tín dụng, từ đó có biện pháp khắc phục trong tương lai.

1.4.2.5 Chỉ tiêu về lợi nhuận

Chi khác -

Thuế thu nhậpChỉ tiêu thu nhập ròng sau thuế cho ta biết khả năng sinh lời của Ngân hàng Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ hiệu quả tín dụng càng lớn.

Trên đây là những chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng Ngân hàng Hiệu quả do hoạt động tín dụng mang lại phải bù đắp chi phí cho vay, rủi ro trong tín dụng, có lợi nhuận không chỉ đảm bảo đời sống cho cán bộ công nhân viên, không ngừng tăng cường cơ sở vật chất, kỹ thuật, phương tiện làm việc, phục vụ khách hàng theo hướng ngày càng hiện đại, làm tròn nghĩa vụ với Nhà nước mà còn có tích luỹ để tăng vốn tự có.

1.5.CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ TÍN DỤNG.

1.5.1.Các nhân tố chủ quan.

+ Một trong hai nguyên tắc vay vốn là “sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng” điều này khẳng định việc sử dụng vốn vay đúng mục đích có ý nghĩa rất quan trọng trong quá trình hoạt động tín dụng.

Nếu khách hàng vay vốn đầu tư vào sản xuất, kinh doanh không có hiệu quả, không thu được lợi nhuận, thậm chí thua lỗ nên không thể trả lợi tức cho các Ngân hàng và vì thế tổ chức tín dụng phụ thuộc rất nhiều vào hiệu

quả sản xuất, kinh doanh của khách hàng Rõ ràng hạn chế những rủi ro trong sản xuất, kinh doanh đồng nghĩa với việc hạn chế rủi ro trong tín dụng, góp phần nâng cao hiệu quả tín dụng.

+ Quyết định cho vay phải dựa trên các dữ liệu thông tin về khách hàng vay vốn.

Thẩm định uy tín khách hàng vay vốn là yêu cầu trước tiên và quan trọng nhất trong quan hệ tín dụng Theo đó, Ngân hàng phải xác định cho được tính trung thực, tư cách đạo đức và mức độ uy tín của họ đối với Ngân hàng mình Trong lĩnh vực này khách hàng đã quan hệ hay lần đầu tiên đến quan hệ tín dụng với Ngân hàng, hoặc khách hàng là thể nhân hay pháp nhân vay vốn sẽ có những tiêu thức, tiêu chuẩn đánh giá khác nhau nhằm đảm bảo nguyên tắc tín nhiệm trong quan hệ vay trả theo đúng một trong hai nguyên tắc của tín dụng và sự cam kết của khách hàng với Ngân hàng được thể hiện cụ thể, rõ ràng trong hợp đồng tín dụng.

+ Tài sản bảo đảm tiền vay phải có tính khả mại cao Việc đặt ra vấn đề thế chấp tài sản đối với khoản vay, một phần để hạn chế có hiệu quả hiện tượng khách hàng vay Ngân hàng lại mang những tài sản này thanh toán cho các tổ chức tín dụng khác, một phần thông qua việc nhận tài sản thế chấp ngân hàng cho vay tăng thêm thế mạnh đối với khách hàng vay vốn bởi vì các tài sản này nói chung rất cần thiết trong quá trình sản xuất, kinh doanh Chính vì vậy, để đáp ứng yêu cầu trên, đòi hỏi tài sản bảo đảm tiền vay không chỉ có giá trị mà bản thân nó dễ dàng trở thành hàng hoá trên thị trường với giá trị mới thu về sau khi phát mãi phải lớn hơn giá trị khoản vay Nói một cách khác tài sản đảm bảo tiền vay phải có tính thương mại cao.

+ Ngân hàng phải được độc lập trong quyết định cho vay và hoàn toàn chịu trách nhiệm về quyết định này.

Tuyệt đại bộ phận nguồn vốn cho vay đều xuất phát từ nguồn vốn huy động từ các thành phần kinh tế và tầng lớp dân cư, do vậy Ngân hàng phải có trách nhiệm hoàn trả đầy đủ, đúng hạn, chính xác vốn và lãi cho khách hàng gửi tiền Chính điều này đã ràng buộc các Ngân hàng khi quyết định cho vay phải thật sự thoải mái và độc lập, đây là một tiền đề tốt, một nhân tố quan trọng bảo đảm khả năng thu hồi vốn sau này Sự độc lập trong các quyết định cho vay của Ngân hàng trong phạm vi điều chỉnh của pháp luật, sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho những khoản vay đó phát huy tác dụng tích cực, mang lại hiệu quả kinh tế-xã hội thiết thực và khi ấy thực tiễn và đạo lý Ngân hàng mới chịu trách nhiệm hoàn toàn về các quyết định của mình.

+ Mở rộng quy mô tín dụng gắn liền với nâng cao chất lượng và hiệu quả tín dụng.

NHTM hoạt động kinh doanh theo phương châm “Đi vay để cho vay”, do vậy chúng không thể tồn tại và phát triển nếu định hướng kinh doanh, cho vay của nó theo hình thức mạo hiểm, rủi ro.

Trong quan hệ tín dụng cho thấy “thực tế”quyền cho vay là ở ngân hàng, nhưng “thực tế” quyền trả nợ là ở người vay, điều đó đòi hỏi cán bộ tín dụng khi tiếp cận, xem xét và đưa ra đề nghị để cấp trên quyết định mức, thời hạn và lãi suất cho vay cần phải nghiên cứu, suy xét toàn diện, cẩn trọng và thấu hiểu những nội dung liên quan đến khách hàng cùng khoản tiền vay, có như thế tín dụng mới đảm bảo có hiệu quả.

Chất lượng và hiệu quả tín dụng quan trọng hơn việc mở rộng tín dụng, chính nó là nhân tố quyết định cho sự tồn tại và phát triển của các Ngân hàng Quy mô tín dụng tăng, chất lượng và hiệu quả tín dụng ngày càng giảm sút, kéo dài mà không có biện pháp khắc phục thì đồng nghĩa với Ngân hàng đó đã, đang và sẽ đi vào con đường vỡ nợ, phá sản.

1.5.2.Các nhân tố khách quan.

+ Đường lối, chủ trương, chính sách của Đảng, pháp luật của Nhà nước, nhất là đường lối phát triển kinh tế đúng đắn sẽ giải phóng lực lượng sản xuất, sử dụng tốt hơn các nguồn lực của đất nước, tranh thủ được nguồn vốn, khoa học, kỹ thuật, chất xám từ nước ngoài, nền kinh tế liên tục phát triển… tất cả những điều đó sẽ tạo thuận lợi để tăng trưởng tín dụng, nâng cao chất lượng và hiệu quả tín dụng Ngân hàng Nếu chính sách và đường lối chủ trương của đảng không gắn liền với thực tế thì sẽ gây khó khăn cho quá trình phát triển của toàn bộ nền kinh tế nói chung và của nghành Ngân hàng nói riêng, từ đó sẽ gây khó khăn cho công tác tín dụng của Ngân hàng.

+ Một nhân tố khách quan nữa, cũng ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng của Ngân hàng chính là từ phía khách hàng của Ngân hàng mất khả năng chi chả khi gặp tai nạn do thiên tai, địch họa gây ra Doanh nghiệp là khách hàng của Ngân hàng đang có tình hình sản xuất kinh doanh tốt nhưng do thiên tai bất ngờ xảy ra gây thiệt hại to lớn về cơ sở vật chất kỹ thuật, cơ sở hạ tầng cho doanh nghiệp khiến doanh nghiệp mất tạm thời, hoặc hoàn toàn khả năng thanh toán cho Ngân hàng, điều này cũng dẫn đến tổn thất cho Ngân hàng và làm giảm hiệu quả tín dụng.

Ngày 1/8/1996, Quyết định số 334/QĐ-NHNo-02 do Tổng giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam ban hành, Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Thành phố Hà Tĩnh được thành lập Ngày 17/3/1997 Chi nhánh chính thức đi vào hoạt động.

Tổng số cán bộ của chi nhánh ban đầu chỉ có 13 người được biên chế bao gồm Ban giám đốc (3 người), phòng Kế hoách kinh doanh (7 người), phòng Kế toán ngân quỹ (3 người) Nguồn vốn ban đầu chỉ có hơn 10 tỷ đồng

nhận bàn giao từ Ngân hàng phục vụ người nghèo( nay gọi là Ngân hàng Chính sách).

Cùng với đó là những ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ ở Châu á bắt đầu từ tháng 5/1997 gây ra khó khăn tưởng chừng như khó vượt qua cho Chi nhánh Láng Hạ ngay từ khi mới bắt đầu hoạt động Tuy nhiên với sự nỗ lực của tập thể cán bộ nhân viên, sự chỉ đạo kịp thời của hệ thống Ngân hàng các cấp, chi nhánh đã đạt được những thành tựu đáng khích lệ ngay trong năm đầu thành lập : Nguồn vốn huy động đạt 202 tỷ (số liệu đến 31/12/1997), dư nợ đạt 56 tỷ đồng, công tác thanh toán đạt 2,8 triệu USD Ngoài những kết quả mang tính định lượng trên Chi nhánh đã bắt đầu tạo lập được vị thế trên thị trường và những mối quan hệ với khách hàng tiềm năng như Tổng công ty bảo hiểm xã hội Việt Nam, Bảo hiểm Y tế Việt Nam, Quỹ hỗ trợ vv Đặc biệt từ tháng 10/1997, 100% cán bộ viên chức thuộc công ty FPT đã mở tài khoản tại Chi nhánh, hàng tháng Chi nhánh trả lương thông qua tài khoản cá nhân.

2.1.2.Chức năng nhiệm vụ các phòng ban.

Căn cứ vào Quyết định 454/QĐ/HĐQT-TCCB của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam ban hành ngày 24/12/2004 và các quyết định của giám đốc chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Thành phố Hà Tĩnh về việc thành lập các phòng ban trực thuộc thì chức năng nhiệm vụ cụ thể của mỗi phòng như sau.

 Tổng hợp, theo dõi các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh và quyết toán kế hoạch đến các chi nhánh trên địa bàn Cân đối nguồn vốn, sử dụng vốn và điều hoà vốn kinh doanh đối với các chi nhánh trên địa bàn.

 Tổng hợp, phân tích hoạt động kinh doanh quý, năm Dự thảo các báo cáo sơ kết, tổng kết, tổng hợp, báo cáo chuyên đề theo quy định. Đầu mối thực hiện thông tin phòng ngừa rủi ro và xử lý rủi ro tín

dụng Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc chi nhánh giao.

2.1.2.2 Phòng tín dụng.

Phòng tín dụng có nhiệm vụ sau đây:

Nghiên cứu xây dựng chiến lược khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng và đề xuất chính sách ưu đãi đối với từng loại khách hàng nhằm mở rộng theo hướng đầu tư tín dụng khép kín.

 Phân tích các yếu tố, lựa chọn biện pháp cho vay an toàn và đạt hiệu quả cao Thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp uỷ quyền.

 Tiếp nhận và thực hiện các chương trình dự án thuộc nguồn vốn trong nước, nước ngoài Trực tiếp làm dịch vụ uỷ thác nguồn vốn thuộc Chính phủ, bộ, ngành khác và các tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nước.

 Thường xuyên phân loại dư nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất hướng khắc phục Xây dựng và thực hiện thí điểm các mô hình tín dụng.

 Giúp giám đốc chi nhánh chỉ đạo, kiểm tra hoạt động tín dụng của các chi nhánh trực thuộc trên địa bàn Thực hiện các nhiệm vụ khác do giám đốc chi nhánh giao.

2.1.2.3 Phòng thẩm định.

Phòng Thẩm định có các nhiệm vụ sau :

 Thu thập, quản lý, cung cấp thông tin phục vụ cho thẩm định và phòng ngừa rủi ro tín dụng

 Thẩm định các khoản vay do giám đốc chi nhánh cấp 1 quy định, chỉ định theo uỷ quyền của Tổng giám đốc và thẩm định những món vay vượt quá mức phán quyết của giám đốc chi nhánh cấp dưới. Thẩm định các khoản vay vượt mức phán quyết của giám đốc chi

nhánh cấp 1, đồng thời lập hồ sơ trình Tồng giám đốc để đề nghị xem xét phê duyệt.

 Tổ chức kiểm tra công tác kiểm định của chi nhánh.Tập huấn nghiệp vụ cho cán bộ thẩm định Thực hiện các công việc khác do giám đốc chi nhánh cấp 1 giao.

2.1.2.4 Phòng kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế.

Phòng Kinh doanh và Thanh toán quốc tế có nhiệm vụ sau :

 Các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ (mua-bán, chuyển đổi), thanh toán quốc tế trực tiếp theo quy định Thực hiện công tác thanh toán quốc tế thông qua mạng SWIFT NHNo&PTNT Việt Nam

 Thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, bảo lãnh ngoại tệ có liên quan đến thanh toán quốc tế Thực hiện các dịch vụ kiều hối và chuyển tiền, mở tài khoản khách hàng nước ngoài.

 Thực hiện các nhiệm vụ khác do giám đốc giao.

2.1.2.5.Phòng kế toán-ngân quỹ

Phòng Kế toán-ngân quỹ có nhiệm vụ sau :

 Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và thanh toán theo quy định của Ngân hàng nhà nước, NHNo&PTNT Việt Nam Xây

dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết toán kế hoạch thu, chi tài chính, quỹ tiền lương với các chi nhánh trên địa bàn trình Ngân hàng Nông nghiệp cấp trên phê duyệt.

 Quản lý và sử dụng các quỹ chuyên dùng theo quy định của NHNo&PTNT trên địa bàn.Tổng hợp, lưu trữ hồ sơ tài liệu về hạch toán, kế toán, quyết toán và báo cáo theo quy định Thực hiện các khoản nộp ngân sách Nhà nước theo luật định.Thực hiện các nghiệp thanh toán trong và ngoài nước.

 Chấp hành quy định về an toàn kho quỹ và định mức tồn quỹ theo quy định,chế độ báo cáo và kiểm tra chuyên đề Thực hiện các nhiệm vụ khác do giám đốc chi nhánh giao.

2.1.2.6 Phòng hành chính

Phòng Hành chính có nhiệm vụ sau đây :

 Xây dựng chương trình công tác hàng tháng, quý của chi nhánh và có trách nhiệm thường xuyên đôn đốc việc thực hiện chương trình đã được giám đốc chi nhánh phê duyệt.

 Xây dựng và triển khai chương trình giao ban nội bộ chi nhánh và chi nhánh NHNo&PTNT trực thuộc trên địa bàn trực tiếp làm thư ký tổng hợp cho giám đốc NHNo&PTNT.

 Tư vấn pháp chế trong việc thực thi các nhiệm vụ cụ thể về giao kết hợp đồng, hoạt động tố tụng, tranh chấp dân sự, hình sự, kinh tế, lao động, hành chính liên quan đến cán bộ, nhân viên và tài sản của chi nhánh.Thực thi pháp luật có liên quan đến an ninh, trật tự, phòng cháy, nổ tại cơ quan.

 Lưu trữ các pháp văn bản pháp luật có liên quan đến Ngân hàng và văn bản định chế của NHNN&PTNT Việt Nam.Trực tiếp quản lý con dấu của chi nhánh.

 Thực hiện nhiệm vụ khác được Giám đốc chi nhánh giao.

2.1.2.7 Phòng tổ chức cán bộ và đào tạo

Phòng Tổ chức cán bộ và đào tạo có các nhiệm vụ sau đây :

 Xây dựng lề lối làm việc trong đơn vị và mối quan hệ với tổ chức Đảng, Công đoàn, Chi nhánh trực thuộc trên địa bàn.Đề xuất mở rộng mạng lưới kinh doanh trên địa bàn.

 Đề xuất định mức lao động, giao khoán quỹ tiền lương đến các chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp trực thuộc trên địa bàn theo quy chế khoán tài chính của NHNo&PTNT Việt Nam.

 Thực hiện công tác quy hoạch cán bộ, đề xuất cử cán bộ, nhân viên đi công tác, học tập trong và ngoài nước Tổng hợp, theo dõi thường xuyên cán bộ, nhân viên được quy hoạch, đào tạo.

 Trực tiếp quản lý hồ sơ cán bộ thuộc chi nhánh quản lý và hoàn tất hồ sơ, chế độ đối với cán bộ nghỉ hưu, nghỉ chế độ theo quy định của Nhà nước, của ngành Ngân hàng.

 Thực hiện công tác thi đua, khen thưởng của chi nhánh Thực hiện các nhiệm vụ khác do giám đốc giao.

2.1.2.8 Tổ kiểm tra, kiểm toán nội bộ

Tổ Kiểm tra, kiểm toán nội bộ có các nhiệm vụ sau:

 Xây dựng chương trình công tác năm, quý phù hợp với chương trình công tác kiểm tra, kiểm toán của NHNo&PTNT Việt Nam và đặc điểm cụ thể của đơn vị mình.

 Tuân thủ tuyệt đối sự chỉ đạo nghiệp vụ kiểm tra, kiểm toán Tổ chức thực hiện kiểm tra, kiểm toán theo đề cương, chương trình công tác kiểm tra, kiểm toán của NHNo&PTNT Việt Nam và kế hoạch của đơn vị ngay tại hội sở và các chi nhánh trực thuộc.

 Thực hiện sơ kết, tổng kết chuyên đề theo định kỳ hàng quý, 6 tháng, năm Tổ chức giao ban hàng tháng đối với các kiểm tra viên chi nhánh Ngân hàng cấp 2 Tổng hợp và báo cáo kịp thời các kết quả kiểm tra, kiểm toán Hàng tháng có báo cáo nhanh về công tác chỉ đạo điều hành hoạt động kiểm tra, kiểm toán của mình về Ban kiểm tra, kiểm toán nội bộ.

 Tổ chức kiểm tra, xác minh, tham mưu cho giám đốc giải quyết đơn thư thuộc thẩm quyền, làm nhiệm vụ thường trực ban chống thống tham nhũng, tham mưu cho lãnh đạo trong hoạt động chống tham nhũng, tham ô, lãng phí và thực hành tiết kiệm tại đơn vị mình.

 Thực hiện các nhiệm vụ khác do tổng giám đốc, trưởng ban kiểm tra, kiểm tra, kiểm toán nội bộ hoặc giám đốc giao.

2.1.3.Bộ máy tổ chức hoạt động kinh doanh.

Bộ máy tổ chức hoạt hoạt động của Chi nhánh gồm một giám đốc và ba phó giám đốc Giám đốc thực hiện quản lý Ngân hàng thông qua sự trợ giúp của ba phó giám đốc, các phó giám đốc được phân quyền quản lý một nhóm các phòng ban cụ thể Chi nhánh có hai Chi nhánh cấp hai( Chi nhánh Bách Khua, Chi nhánh Mỹ Đình ) và tám phòng giao dịch cụ thể ta có ở sơ đồ mô hình sau: