Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Khánh Hòa

Qua những thực tiễn đã nắm bắt được cùng với những kiến thức quý báu đã được học, em đã chọn đề tài: “GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT T

Nay em viết đơn này kính xin Ban giám giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp

và Phát triển Nông thôn Khánh Hòa xác nhận quá trình thực tập của em tại Ngân hàng Thời gian thực tập của em bắt đầu từ ngày 01/03/2011 đến 01/06/2011

Nhân đây, em xin gởi lời cảm ơn đến các cô chú, anh chị cán bộ, nhân viên trong Ngân hàng đã tận tình chỉ bảo và giúp đỡ em trong suốt thời gian qua

Nha Trang, ngày 20 tháng 05 năm 2011

Sinh viên thực tập Nguyễn Ngọc Thiện

Họ và tên SV : Nguyễn Ngọc Thiện Lớp : 49 KTTC-2

Tên đề tài : “Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Khánh Hòa”

Kết luận:

Tp Hồ Chí Minh, ngày … tháng 06 năm 2011

Giáo viên hướng dẫn

Họ và tên SV : Nguyễn Ngọc Thiện Lớp : 49 KTTC-2

Tên đề tài : “Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Khánh Hòa”

Trong quá trình hoàn thành khóa luận, em không tránh khỏi khỏi sai sót Em mong nhận được sự nhận xét và góp ý từ các thầy cô để khóa luận được hoàn thiện hơn nữa Em xin chân thành cảm ơn các thầy cô

Kết luận:

Nha Trang, ngày … tháng … năm 2011 Giáo viên phản biện

Thấm thoát 4 năm học tập dưới mái trường Đại học Nha Trang đã trôi qua, mới ngày nào còn là một cậu sinh viên năm I bỡ ngỡ lạ lẫm với ngôi trường mới, bạn bè mới vậy mà hôm nay em đã là sinh viên năm cuối tất bật với khóa luận tốt nghiệp của mình Được sự giới thiệu và cho phép của Ban lãnh đạo Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Khánh Hòa, em đã có cơ hội được thực tập, được tìm hiểu và tiếp xúc thực tế với các hoạt động tại ngân hàng Qua những thực tiễn đã nắm bắt được cùng với những kiến thức quý báu đã được học, em đã chọn

đề tài: “GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN KHÁNH HÒA” làm khóa luận tốt nghiệp của mình Để hoàn thành khóa luận tốt nghiệp này, ngoài nỗ lực từ bản thân, em còn nhận được sự giúp đỡ và hỗ trợ rất nhiều từ thầy cô, gia đình, bạn bè và các cô chú, anh chị tại Ngân hàng

Trước hết em xin gửi lời cảm ơn chân thành và sâu sắc nhất đến thầy giáo hướng dẫn – Thạc sỹ Phùng Đức Nam (Trường Đại học Kinh tế TP.HCM) cùng các thầy cô trong bộ môn Tài chính, khoa Kế toán Tài chính (Đại học Nha Trang) đã truyền đạt kiến thức và tận tình chỉ bảo,hướng dẫn giúp em hoàn thành khóa luận tốt nghiệp này

Em cũng xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất đến chú Nguyễn Xuân Huy – trưởng phòng Kế hoạch & Kinh doanh là người đã giới thiệu em vào thực tập tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Khánh Hòa Đồng thời trong suốt thực tập, sự giúp đỡ tận tình của các cô chú, anh chị trong phòng Kế hoạch & Kinh doanh đã giúp em rất nhiều trong việc tiếp thu kinh nghiệm thực tế để em hoàn thành khóa luận tốt nghiệp một cách tốt nhất

Và cuối cùng xin cảm ơn gia đình thân yêu và bạn bè đã luôn giúp đỡ và động viên em trong suốt thời gian này

thầy cô, ban lãnh đạo Ngân hàng và các bạn để đề tài được hoàn thiện hơn nữa

Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn và kính chúc thầy Phùng Đức Nam cùng các thầy cô trong bộ môn Tài chính và các cô chú, anh chị Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Khánh Hòa sức khỏe, công tác tốt và thành công trong sự nghiệp

Nha Trang, ngày 01/06/2011 Sinh viên thực hiện

Nguyễn Ngọc Thiện

MỤC LỤC

    

MỤC LỤC i

DANH MỤC BẢNG BIỂU v

DANH MỤC ĐỒ THỊ VÀ SƠ ĐỒ vi

DANH MỤC VIẾT TẮT vii

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG 3

1.1 HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3

1.1.1 Nguyên nhân và sự ra đời của hoạt động bảo lãnh ngân hàng 3

1.1.2 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng 4

1.1.2.1 Khái niệm bảo lãnh 4

1.1.2.2 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng 4

1.1.3 Đặc trưng cơ bản của bảo lãnh ngân hàng 5

1.1.4 Chức năng chủ yếu và vai trò của bảo lãnh ngân hàng 6

1.1.4.1 Chức năng chủ yếu của bảo lãnh ngân hàng 6

1.1.4.2 Vai trò của bảo lãnh ngân hàng 8

1.1.5 Quy trình của nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng 9

1.1.6 Các loại bảo lãnh ngân hàng 10

1.1.6.1 Căn cứ vào bản chất của bảo lãnh 10

1.1.6.2 Căn cứ vào phương thức phát hành bảo lãnh 11

1.1.6.3 Căn cứ vào mục đích của bảo lãnh 11

1.1.6.4 Các loại bảo lãnh khác 12

1.2 CHẤT LƯỢNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 13

1.2.1 Khái niệm chất lượng bảo lãnh ngân hàng 13

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động bảo lãnh 16

1.2.2.1.Nhóm chỉ tiêu định lượng: 16

1.2.2.2.Nhóm chỉ tiêu định tính: 19

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động bảo lãnh 20

1.2.3.1 Nhân tố chủ quan 20

1.2.3.2 Nhân tố khách quan 22

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ 25

2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NHNo&PTNT KHÁNH HÒA 25

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của NHNo&PTNT Khánh Hòa 25

2.1.2 Các nghiệp vụ chủ yếu NHNo&PTNT Khánh Hòa đang thực hiện 26

2.1.3 Cơ cấu tổ chức và hoạt động của NHNo&PTNT Khánh Hòa 27

2.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Khánh Hòa 30

2.1.4.1 Về huy động vốn 30

2.1.4.2 Về hoạt động tín dụng 34

2.2.4.3 Về hoạt động dịch vụ 37

2.2.4.4 Kết quả kinh doanh 38

2.2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NHNo&PTNT KHÁNH HÒA 40

2.2.1 Cơ sở pháp lý khi thực hiện hoạt động bảo lãnh tại NHNo&PTNT Khánh Hòa 40

2.2.1.1 Một số thông lệ quốc tế 40

2.2.1.2 Cơ sở pháp lý trong nước 41

2.2.2 Các sản phẩm bảo lãnh tại NHNo&PTNT Khánh Hòa 43

2.2.3 Phí bảo lãnh thực hiện tại NHNo&PTNT Khánh Hòa 43

2.2.4 Quy trình thực hiện và cách thức quản lý hoạt động bảo lãnh tại NHNo&PTNT Khánh Hòa 44

2.2.4.1 Quy trình thực hiện hoạt động bảo lãnh tại NHNo&PTNT Khánh Hòa 44

2.2.4.2 Cách thức quản lý hoạt động bảo lãnh tại NHNo&PTNT Khánh Hòa .48

2.2.5 Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại NHNo&PTNT Khánh Hòa 48

2.2.5.1 Phân tích chất lượng hoạt động bảo lãnh qua một số chỉ tiêu định

lượng 48

2.2.5.2 Phân tích chất lượng hoạt động bảo lãnh qua một số chỉ tiêu định tính 55

2.2.6 Đánh giá chất lượng hoạt động bảo lãnh tại NHNo&PTNT Khánh Hòa56 2.2.6.1 Thông qua mô hình SWOT 56

2.2.6.2 Thông qua thực trạng hoạt động bảo lãnh của một số ngân hàng trên địa bàn và hội sở NHNo&PTNT Việt Nam 60

2.2.6.3 Nguyên nhân của những hạn chế và rủi ro bảo lãnh tại NHNo&PTNT Việt Nam 62

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN KHÁNH HÒA 67

3.1 Định hướng kế hoạch kinh doanh của NHNo&PTNT Khánh Hòa trong thời gian tới 67

3.2 Định hướng phát triển hoạt động bảo lãnh của NHNo&PTNT Khánh Hòa 69

3.3 Một số giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh tại NHNo&PTNT Khánh Hòa 69

3.3.1 Cơ sở xây dựng giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh tại NHNo&PTNT Khánh Hòa 69

3.3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh tại NHNo&PTNT Khánh Hòa 70

3.3.2.1 Về xây dựng chiến lược khách hàng 70

3.3.2.2 Giải pháp về nghiệp vụ thực hiện quy trình bảo lãnh 72

3.3.2.3 Giải pháp về sản phẩm bảo lãnh 73

3.3.2.4 Giải pháp về mức phí bảo lãnh 74

3.3.2.5 Về chính sách marketing bảo lãnh và củng cố thương hiệu 74

3.3.2.6 Giải pháp về chế độ đãi ngộ 76

3.3.2.7 Giải pháp về chế độ đào tạo nguồn nhân lực 77

3.4 Một số kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam và NHNN 77

3.4.1 Với NHNo&PTNT Việt Nam – Agribank 77

3.4.1.1 Thường xuyên tổ chức các lớp đào tạo 78

3.4.1.2 Bổ sung cơ chế quản trị rủi ro 78

3.4.1.3 Chuyên môn hóa hoạt động bảo lãnh 78

3.4.1.4 Tạo điều kiện mở rộng quan hệ hợp tác 79

3.4.2 Với Ngân hàng Nhà nước 79

3.4.2.1 Ban hành văn bản hướng dẫn bảo lãnh liên doanh 79

3.4.2.2 Nâng cao chất lượng Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) 80

3.4.2.3 Tham gia phê chuẩn công ước quốc tế về bảo lãnh 80

3.4.2.4 Tăng cường việc kiểm tra, thanh tra hoạt động bảo lãnh 80

3.4.3 Với Chính Phủ 81

KẾT LUẬN 82

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 83

PHỤ LỤC 84

DANH MỤC BẢNG BIỂU

    

Bảng 2.1: Cơ cấu huy động vốn tại NHNo&PTNT Khánh Hòa 31

Bảng 2.2: Cơ cấu dư nợ cho vay tại NHNo&PTNT Khánh Hòa 34

Bảng 2.3: Tình hình thanh toán quốc tế tại NHNo&PTNT Khánh Hòa 38

Bảng 2.4: Kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNo&PTNT Khánh Hòa 39

Bảng 2.5: Danh mục phí bảo lãnh tại NHNo&PTNT Khánh Hòa 43

Bảng 2.6: Doanh số các sản phẩm bảo lãnh tại NHNo&PTNT Khánh Hòa 49

Bảng 2.7: Doanh số bảo lãnh tại NHNo&PTNT Khánh Hòa 49

Bảng 2.8: Dư nợ bảo lãnh tại NHNo&PTNT Khánh Hòa 51

Bảng 2.9: Doanh thu bảo lãnh tại NHNo&PTNT Khánh Hòa 53

Bảng 2.10: Dư nợ bảo lãnh quá hạn tại NHNo&PTNT Khánh Hòa 55

Bảng 2.11: Doanh thu bảo lãnh các ngân hàng trên địa bàn tỉnh Khánh Hòa 61

DANH MỤC ĐỒ THỊ VÀ SƠ ĐỒ

    

Sơ đồ 2.1: Các sản phẩm dịch vụ hiện có tại NHNo&PTNT Khánh Hòa 26

Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của NHNo&PTNT Khánh Hòa 27

Đồ thị 2.1: Cơ cấu huy động theo thành phần kinh tế tại 32

Đồ thị 2.2: Cơ cấu huy động theo kỳ hạn tại NHNo&PTNT Khánh Hòa 33

Đồ thị 2.3: Cơ cấu dư nợ cho vay theo đối tượng tại NHNo&PTNT Khánh Hòa 35

Đồ thị 2.4: Cơ cấu dư nợ cho vay theo kỳ hạn tại NHNo&PTNT Khánh Hòa 36

Đồ thị 2.5: Lợi nhuận trước thuế NHNo&PTNT Khánh Hòa 40

Sơ đồ 2.3: Quy trình thực hiện bảo lãnh tại NHNo&PTNT Khánh Hòa 44

Đồ thị 2.6: Doanh số bảo lãnh tại NHNo&PTNT Khánh Hòa 50

Đồ thị 2.7: Dư nợ bảo lãnh tại NHNo&PTNT Khánh Hòa 52

Đồ thị 2.8: Doanh thu bảo lãnh tại NHNo&PTNT Khánh Hòa 54

Đồ thị 2.9: Cơ cấu doanh thu bảo lãnh tại NHNo&PTNT Khánh Hòa………… 54

Đồ thị 2.10: Doanh thu bảo lãnh các ngân hàng trên địa bàn tỉnh Khánh Hòa 61

LỜI MỞ ĐẦU

    

 Sự cần thiết của đề tài:

Hòa chung với quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước, hệ thống ngân hàng Việt Nam vẫn đang tiếp tục tiến trình hoàn thiện và phát triển để xứng đáng với vai trò là “trái tim” của toàn nền kinh tế Gia nhập WTO không chỉ đem lại

cơ hội mà còn là thách thức lớn cho tất cả các thành phần kinh tế cùng vươn lên tồn tại và phát triển trong một môi trường cạnh tranh hoàn hảo, đòi hỏi cần phải có sự gắn kết chặt chẽ trong hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm tạo ra hiệu quả xã hội lớn Mối quan hệ chặt chẽ giữa các thành phần kinh tế không chỉ tham gia trong quá trình sản xuất, mua bán và tiêu thụ hàng hóa mà còn trong cả quá trình tham gia các hoạt động tín dụng tại các Ngân hàng Hệ thống ngân hàng đang hoạt động ngày càng hiệu quả không chỉ đóng vai trò là người cung cấp các dịch vụ tín dụng mà còn

là trung gian liên kết giữa thành phần kinh tế trong quá trình thanh toán Vì vậy việc hạn chế rủi ro trong quá trình sản xuất kinh doanh luôn là mối quan tâm hàng đầu của cả doanh nghiệp và ngân hàng Và bảo lãnh ngân hàng ra đời được xem như là một công cụ để phòng ngừa rủi ro hiệu quả và đắc lực giúp cho các doanh nghiệp hoạt động an toàn, nắm bắt được nhiều cơ hội kinh doanh và tạo ra nhiều hiệu quả lớn cho xã hội trong nền kinh tế thị trường thời kỳ mở cửa

Tuy có vai trò to lớn nhưng đến nay bảo lãnh vẫn còn chưa phát triển mạnh

so với các hoạt động truyền thống khác của ngân hàng Do đó nghiệp vụ bảo lãnh vẫn cần được hoàn thiện và càn phải nâng cao chất lượng trong việc thực hiện tại ngân hàng Nâng cao chất lượng bảo lãnh không chỉ mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng mà quan trọng hơn là tạo ra sự an toàn trong mọi hoạt động kinh doanh của toàn nền kinh tế Xuất phát từ lý do đó, sau thời gian thực tập tạo phòng Kế hoạch & Kinh doanh – Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Khánh Hòa, em đã chọn đề tài: “GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN KHÁNH HÒA” làm khóa luận tốt nghiệp của mình

 Mục đích và ý nghĩa của khóa luận:

Mục đích của đề tài nghiên cứu này là thông qua hệ thống lý luận cơ bản về chất lượng hoạt động bảo lãnh ngân hàng., tìm hiểu và phân tích chất lượng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Khánh Hòa, nêu bật được thành tựu cũng như các tồn tại và nguyên nhân, từ đó đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Khánh Hòa

 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu của đồ án:

- Các báo cáo về hoạt động kinh doanh của Chi nhánh ngân hàng trong 3 năm 2008 - 2010

- Số liệu thống kê về hoạt động tín dụng, huy động vốn, bảo lãnh, thanh toán quốc tế của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Khánh Hòa qua 3 năm 2008-2010

- Thực trạng bảo lãnh tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Khánh Hòa qua 3 năm 2008 - 2010

 Phương pháp nghiên cứu:

 Kết cấu khóa luận: bao gồm 3 phần chính như sau:

Chương 1: Lý luận chung về hoạt động bảo lãnh và chất lượng hoạt động bảo lãnh ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng chất lượng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Khánh Hòa

Chương 3: Định hướng và giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Khánh Hòa

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH VÀ CHẤT LƯỢNG BẢO LÃNH

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

    

1.1 HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Nguyên nhân và sự ra đời của hoạt động bảo lãnh ngân hàng

Khi nền kinh tế còn đang ở thời kỳ sơ khai, mọi hoạt động sản xuất còn đơn giản thì giao dịch mua bán và trao đổi hàng hóa vẫn dựa trên sự tin tưởng lẫn nhau

Do đó khi có rủi ro xảy ra sẽ ảnh hưởng rất lớn đến quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Đã có rất nhiều công cụ ra đời để giảm thiểu đến mức thấp nhất mọi rủi ro và giúp cho công việc kinh doanh luôn ổn định Và bảo lãnh ra đời được xem như là một công cụ hữu hiệu giúp ích rất lớn cho con người trong mọi hoạt động hàng ngày Khi tiến hành giao dịch giữa hai bên nếu không có sự tin tưởng lẫn nhau, họ sẽ nhờ một bên thứ ba có uy tín đứng ra bảo lãnh – làm cầu nối trung gian giúp cho giao dịch suôn sẻ và thành công

Khoa học công nghệ ngày càng phát triển, thương mại không chỉ dừng lại trong phạm vi quốc gia khiến cho rủi ro ngày càng gia tăng khi các doanh nghiệp tham gia thương mại quốc tế Lúc này đối tác kinh doanh có thể ở nhiều quốc gia khác nhau trên khắp thế giới, vì thế rủi ro có thể xảy ra trong quá trình vận chuyển hàng hóa do thiên tai bất ngờ, rủi ro tỉ giá hối đoái do biến động về chính trị và quan trọng hơn là thiếu thông tin đầy đủ về nhau dẫn đến thiếu tín nhiệm về nhau làm giảm hiệu quả sản xuất kinh doanh Để khắc phục điều này, các doanh nghiệp thường nhờ một trung gian tài chính có uy tín mạnh là Ngân hàng làm trung gian thứ ba đảm bảo cho giao dich diễn ra an toàn và hiệu quả Từ đó hình thức Bảo lãnh Ngân hàng – Bank Guarantee ra đời Ngân hàng thương mại với năng lực tài chính và vị thế uy tín mạnh mẽ đã được tạo dựng trong thời gian dài luôn luôn đảm bảo nghĩa vụ trả nợ trong bảo lãnh cho khách hàng của mình Vì thế NHTM luôn là

sự lựa chọn của các cá nhân tổ chức trong việc thực hiện bảo lãnh Không dừng lại

ở việc tạo niềm tin cho khách hàng của mình tức là bên được bảo lãnh, ngân hàng coi phát hành bảo lãnh như là hình thức cấp tín dụng nên họ nắm giữ tài sản thế chấp và sẵn sàng chuyển ra tiền mặt để thanh toán nợ theo bảo lãnh Do đó ngân hàng cũng tạo được niềm tin cho cả những người thụ hưởng bảo lãnh

1.1.2 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng

1.1.2.1 Khái niệm bảo lãnh

Theo điều 361 Luật Dân Sự 2005, khái niệm bảo lãnh được xác định: “Bảo lãnh là việc người thứ ba (sau đây gọi là bên bảo lãnh) cam kết với bên có quyền (sau đây gọi là bên nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (sau đây gọi là bên được bảo lãnh), nếu khi đến thời hạn mà bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ Các bên cũng có thể thoả thuận về việc bên bảo lãnh chỉ phải thực hiện nghĩa vụ khi bên được bảo lãnh không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình”

Như vậy, theo định nghĩa trên bảo lãnh thường bao gồm ba bên: bên bảo lãnh, bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh Người đứng ra bảo lãnh có thể là cơ quan Nhà nước, các đơn vị kinh tế, các cá nhân và các tổ chức tài chính tín dụng Trên thực tế, ngân hàng là người bảo lãnh chủ yếu

1.1.2.2 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng

Bảo lãnh ngân hàng có thể được hiểu theo nhiều góc độ khác nhau:

Xét theo khía cạnh học thuật: bảo lãnh ngân hàng là một hình thức “Tín dụng chữ ký – Signature Credit” – Ngân hàng không xuất vốn ngay mà chỉ phát hành thư bảo lãnh bảo đảm chi trả cho người nhận bảo lãnh nếu người được bảo lãnh vi phạm hợp đồng đã ký kết với người nhận bảo lãnh

Trong thương mại quốc tế, bảo lãnh ngân hàng được xem như một loại hình tài trợ ngoại thương, nhằm chống đỡ tổn thất của người nhận bảo lãnh do sự vi phạm của bên đối tác liên quan

Theo luật các tổ chức tín dụng Việt Nam năm 2010 (số 47/2010/QH12 ban hành ngày 29/06/2010) qui định: “Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng,

theo đó tổ chức tín dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết; khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận”

Ở một cách tiếp cận cụ thể hơn, theo điều 2 trong qui chế về nghiệp vụ bảo lãnh của các ngân hàng (ban hành kèm theo quyết định 26/2006/QĐ-NHNN ngày 26/6/2006 của Thống đốc ngân hàng nhà nước) qui định: “Bảo lãnh ngân hàng là cam kết bằng văn bản của ngân hàng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (bên được bảo lãnh) khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho ngân hàng số tiền mà ngân hàng đã trả thay”

1.1.3 Đặc trưng cơ bản của bảo lãnh ngân hàng

Một đặc trưng rất quan trọng của bảo lãnh ngân hàng là tính độc lập Nó thể hiện trong mối quan hệ trách nhiệm giữa các chủ thể tham gia bảo lãnh Trong một nghiệp vụ bảo lãnh thông thường có ba hợp đồng độc lập Các hợp đồng được hình thành trong mối quan hệ được chi phối bởi mục đích và đối tượng nên hai bên trong từng hợp đồng có quyền và nghĩa vụ riêng, mặc dù chúng vừa là nguyên nhân vừa

là kết quả của nhau

Hợp đồng cơ sở (Underlying contract): là hợp đồng giữa người được bảo lãnh và người nhận bảo lãnh, Đây có thể là hợp đồng mua bán, hợp đồng xây dựng… được lập hoàn toàn độc lập với ngân hàng Ngân hàng không có quyền can thiệp vào các thỏa thuận trong hợp đồng này và xuất phát từ hợp đồng cơ sở này, nhằm đảm bảo quyền lợi cho người nhận thì ngân hàng sẽ phát hành bảo lãnh theo yêu cầu của người được bảo lãnh Đây là hợp đồng gốc để hình thành hợp đồng thứ hai và thứ ba

Đơn xin bảo lãnh (Guarantee application): là hợp đồng giữa người yêu cầu bảo lãnh (người được bảo lãnh) và ngân hàng phát hành, cụ thể là đơn xin bảo lãnh

đã được duyệt Hợp đồng này hoàn toàn độc lập với bên nhận bảo lãnh Trong hợp

đồng này ngân hàng chỉ có trách nhiệm thông báo với bên nhận bảo lãnh về quyết định chấp nhận bảo lãnh của mình Nghĩa vụ của người được bảo lãnh cũng được xác định rất rõ: uỷ quyền đầy đủ cho ngân hàng bảo lãnh trích tài khoản của mình thanh toán cho người nhận bảo lãnh, hoặc hoàn trả cho ngân hàng số tiền đã thanh toán trước theo bảo lãnh Cho dù người được bảo lãnh phá sản hoặc mất khả năng chi trả thì ngân hàng vẫn phải thanh toán cho người nhận bảo lãnh theo đúng điều khoản của bảo lãnh Ngay cả khi có tranh chấp của hai bên, ngân hàng vẫn không

có quyền ngưng thanh toán Người được bảo lãnh, do đó, sẽ hoàn tiền theo nguyên tắc “thanh toán trước, khiếu kiện sau” (pay first, argue later) Người được bảo lãnh

có quyền khiếu nại nếu bị đối xử không công bằng và bị lạm dụng Tòa án sẽ xem xét và quyết định, lúc này người yêu cầu được bảo lãnh mới có cơ hội được bù đắp tổn thất do sự lạm dụng của người nhận bảo lãnh

Thư bảo lãnh (Letter of guarantee): là hợp đồng giữa ngân hàng phát hành bảo lãnh và người nhận bảo lãnh Trong hợp đồng này tính độc lập của bảo lãnh ngân hàng thể hiện rõ nhất ở trách nhiệm thanh toán của ngân hàng phát hành Trách nhiệm này hoàn toàn độc lập với mối quan hệ giữa ngân hàng phát hành và người được bảo lãnh Ngân hàng bảo lãnh thực hiện cam kết của mình căn cứ vào thực tế là người nhận bảo lãnh có thoả mãn đầy đủ những điều kiện theo thư bảo lãnh hay không Khi các điều khoản của bảo lãnh được đáp ứng thì về mặt pháp lý người nhận bảo lãnh có quyền yêu cầu thanh toán tiền mà không bị ngăn cản bởi nguyên nhân nào khác Ngân hàng không thể viện dẫn những lí do thưộc về quan hệ giữa họ và người được bảo lãnh để trì hoãn thanh toán Ngân hàng bảo lãnh phải chuyền tiền từ tài khoản của người được bảo lãnh trên cơ sở đòi tiền hợp lệ của người nhận bảo lãnh hoặc quyền được đòi hoàn trả từ người được bảo lãnh nếu ngân hàng trả tiền từ tài khoản của ngân hàng

1.1.4 Chức năng chủ yếu và vai trò của bảo lãnh ngân hàng

1.1.4.1 Chức năng chủ yếu của bảo lãnh ngân hàng

Bảo lãnh ngân hàng là công cụ bảo đảm

Đây là chức năng quan trọng nhất của bảo lãnh ngân hàng Bằng việc cam kết chi trả bồi thường và bù đắp những tổn thất khi xảy ra các biến cố vi phạm hợp đồng của người được bảo lãnh, các ngân hàng phát hành bảo lãnh đã tạo ra một sự đảm bảo chắc chắn cho người nhận bảo lãnh Chính sự tin tưởng này tạo điều kiện cho hợp đồng được ký kết một cách thuận lợi và dễ dàng Do việc thanh toán dựa trên vấn đề vi phạm nghĩa vụ đã cam kết của bên được bảo lãnh (chẳng hạn như: giao hàng không đúng kế hoạch, không đạt chất lượng theo hợp đồng kinh tế đã ký kết, thanh toán tiền hàng không đúng hạn .) mà các nghĩa vụ này lại có sự giám sát gián tiếp từ phía ngân hàng, nên tỷ trọng các bảo lãnh ngân hàng được yêu cầu thanh toán thường không cao

Bảo lãnh ngân hàng là công cụ tài trợ

Không chỉ là công cụ bảo đảm đối với người thụ hưởng, bảo lãnh còn là công cụ tài trợ về mặt tài chính cho người được bảo lãnh Trong rất nhiều trường hợp, thông qua bảo lãnh, khách hàng (người được bảo lãnh) không phải xuất quỹ, được thu hồi vốn nhanh chóng, được vay nợ hoặc được kéo dài thời gian thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ, tiền nộp thuế Vì vậy, mặc dù không trực tiếp cấp vốn nhưng với việc phát hành bảo lãnh ngân hàng đã giúp cho khách hàng của họ được hưởng những thuận lợi về ngân quỹ như khi được cho vay

Bảo lãnh ngân hàng là công cụ đôn đốc việc thực hiện các nghĩa vụ

Chức năng này thể hiện thông qua việc tạo áp lực đối với bên được bảo lãnh trong

nỗ lực thực thi các cam kết Khi tiến hành bảo lãnh, bên được bảo lãnh phải có trách nhiệm trong việc thực hiện các nghĩa vụ đã cam kết, bởi nếu vi phạm thì không chỉ

bị mất quyền lợi từ các cam kết, mà họ còn phải chịu nghĩa vụ tài chính phát sinh từ bảo lãnh được phát hành theo yêu cầu của họ Trong suốt thời hạn bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh luôn có quyền yêu cầu ngân hàng thanh toán bảo lãnh khi bên được bảo lãnh vi phạm các cam kết, bất kể mức độ vi phạm và thiệt hại Vì thế, bên được bảo lãnh luôn đứng trước áp lực của việc phải bồi hoàn bảo lãnh Như vậy, bảo lãnh ngân hàng có vai trò đốc thúc bên được bảo lãnh thực hiện các cam kết họ đã đưa ra

Tuy nhiên, trên thực tế, khi ký hợp đồng và nhận cam kết bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh vẫn mong muốn bên được bảo lãnh thực hiện các cam kết hơn là khoản bồi hoàn tài chính từ bảo lãnh ngân hàng, bởi việc tìm kiếm một đối tác khác thực hiện công việc đang bị bỏ dở không phải là điều dễ dàng, đòi hỏi mất nhiều thời gian và chi phí Rõ ràng, bảo lãnh ngân hàng mang ý nghĩa đốc thúc thực hiện các cam kết hơn là bồi hoàn Ngoài ra, do có trách nhiệm thực hiện bồi hoàn theo cam kết bảo lãnh, nên ngân hàng phát hành bảo lãnh cũng có vai trò gián tiếp tạo áp lực đối với bên được bảo lãnh trong việc giảm thiểu các vi phạm

1.1.4.2 Vai trò của bảo lãnh ngân hàng

Vai trò của hoạt động bảo lãnh rất lớn đối với cả ngân hàng, doanh nghiệp

và nền kinh tế:

 Đối với Ngân hàng: Doanh thu dịch vụ tăng lên do thu phí dịch vụ bảo lãnh tăng lên Bên cạnh đó, khi ngân hàng yêu cầu doanh nghiệp ký quỹ bảo lãnh đã góp phần gia tăng nguồn vốn cho vay của ngân hàng, điều này gián tiếp tạo thêm doanh thu cho ngân hàng Bảo lãnh là một sản phẩm dịch vụ mới bên cạnh những sản phẩm truyền thống làm cho hoạt động của ngân hàng ngày càng đa dạng hóa, hoàn thiện và thoả mãn ngày càng nhiều hơn nhu cầu của doanh nghiệp và nền kinh tế Ngoài ra, bảo lãnh cũng làm tăng uy tín và vị thế của ngân hàng, mở rộng quan hệ của ngân hàng với các ngân hàng, doanh nghiệp trong và ngoài nước

 Đối với doanh nghiệp: Bảo lãnh ngân hàng đóng vai trò như “giấy thông hành” trong các giao dịch mà doanh nghiệp tham gia Nhờ có bảo lãnh ngân hàng,

họ được đối tác tin tưởng hơn, từ đó có được những điều kiện thuận lợi hơn như: doanh nghiệp sẽ không bỏ lỡ nhiều cơ hội kinh doanh, tăng hiệu quả sử dụng vốn, tận dụng được nguồn vốn đáng kể đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn lưu động tối đa của doanh nghiệp trong khi doanh nghiệp chỉ phải bỏ ra một khoản phí bảo lãnh (hoặc một khoản ký quỹ) tương đối thấp Tuy nhiên, doanh nghiệp phải chịu sự giám sát chặt chẽ của ngân hàng trong quá trình thực hiện hợp đồng Đây cũng là một yếu tố thúc đẩy doanh nghiệp hoạt động hiệu quả hơn, uy tín hơn đối với đối tác và đối với ngân hàng

 Đối với nền kinh tế: Bảo lãnh ngân hàng ngày càng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, góp phần tích cực trong việc đẩy mạnh hoạt động tín dụng thương mại giữa các đối tác trong và ngoài nước, có tác dụng đáng kể trong việc giải quyết nhu cầu về vốn trong hầu hết các ngành, các lĩnh vực như: thương mại, xây dựng, tài chính… Thu hút nguồn vốn trong nước và nước ngoài đầu tư, tạo ra nhiều cơ hội

để doanh nghiệp trong nước có cơ hội mua sắm thiết bị hiện đại, ứng dụng công nghệ tiên tiến của thế giới vào sản xuất, nâng cao hiệu quả kinh tế, nhất là đối với các nước đang phát triển trong giai đoạn công nghiệp hoá - hiện đại hoá, do vậy thúc đẩy nền kinh tế phát triển

1.1.5 Quy trình của nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng

Như chúng ta đã biết, bảo lãnh ngân hàng là một trong các hình thức cấp tín dụng của ngân hàng, do vậy muốn được ngân hàng chấp nhận phát hành bảo lãnh, khách hàng (người được bảo lãnh) phải đạt được các điều kiện cấp tín dụng và trải qua các thủ tục như trong các hình thức tín dụng khác Vì vậy, qui trình bảo lãnh được thực hiện qua các bước sau:

Sơ đồ 1.1: Quy trình bảo lãnh ngân hàng (a): Bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh ký các hợp đồng về thanh toán, xây dựng, giao dịch hay vay vốn…bên nhận bảo lãnh phải có bảo lãnh của ngân hàng

(1): Khách hàng làm đơn đề nghị được cấp bảo lãnh Ngân hàng thực hiện phân tích khách hàng, tìm hiểu về yêu cầu của bảo lãnh và mức độ rủi ro nếu ký kết hợp đồng Nếu ngân hàng đồng ý phát hành bảo lãnh đối với khách hàng này thì sẽ

Bên được bảo lãnh Bên nhận bảo lãnh

Bên bảo lãnh (Ngân hàng)

(a)

(4)

thực hiện ký kết hợp đồng bảo lãnh với nội dung về trị giá bảo lãnh, thời hạn hiệu lực, điều kiện bảo lãnh… Lúc này khách hàng sẽ trở thành bên được bảo lãnh

(2): Ngân hàng phát hành thư bảo lãnh và thông báo cho bên nhận bảo lãnh (3): Nếu trường hợp rủi ro bảo lãnh xảy ra thì ngân hàng sẽ thực hiện các cam kết bảo lãnh như đã thoả thuận thanh toán cho bên nhận bảo lãnh

(4): Căn cứ hợp đồng bảo lãnh và các điều kiện thoả thuận ngân hàng yêu cầu bên được bảo lãnh phải thực hiện nghĩa vụ tài chính đối với ngân hàng (trả nợ gốc, lãi và phí bảo lãnh)

Quy trình nghiệp vụ bảo lãnh được xây dựng rất chặt chẽ và nghiêm ngặt Thủ tục đòi hỏi phải qua nhiều bước thẩm định thật kỹ y như một khoản cho vay thực sự, và các văn bản cam kết phải được soạn thảo chặt chẽ, phải có tài sản thế chấp, hay cầm cố có giá trị tương đương, và phải hạch toán ngoại bảng để tránh lạm dụng và lợi dụng Việc kinh doanh rủi ro dựa trên lòng tin đôi khi đặt ngân hàng vào tình thế phải cho vay bắt buộc để trả nợ cho khách hàng, làm ảnh hưởng không nhỏ tới tài sản và uy tín của ngân hàng Tuy nhiên, đây cũng là một thiên chức của ngân hàng trong sự nghiệp phát triển kinh tế quốc gia

1.1.6 Các loại bảo lãnh ngân hàng

Có nhiều tiêu thức để phân loại bảo lãnh, sau đây là một số tiêu thức cơ bản: 1.1.6.1 Căn cứ vào bản chất của bảo lãnh

• Bảo lãnh đồng nghĩa vụ (Accessory Guarantee – Suretyship): (còn được gọi là bảo lãnh bổ sung) là loại bảo lãnh trong đó ngân hàng và người được bảo lãnh

có cùng nghĩa vụ Tuy nhiên, nghĩa vụ của người được bảo lãnh là nghĩa vụ đầu tiên, nghĩa vụ của ngân hàng chỉ là nghĩa vụ bổ sung, nghĩa vụ bổ sung chỉ được thực hiện khi có bằng chứng xác nhận rằng nghĩa vụ đầu tiên bị vi phạm

Bảo lãnh đồng nghĩa vụ đòi hỏi ngân hàng phát hành phải can thiệp khá sâu vào giao dịch hợp đồng giữa người được bảo và người được thụ hưởng, do vậy thường ít sử dụng trong quan hệ quốc tế, mà chủ yếu là trong phạm vi nội địa

• Bảo lãnh độc lập (Independent Guarantee): là loại bảo lãnh hiện đại, trong

đó nghĩa vụ của ngân hàng và của người được bảo lãnh hoàn toàn tách rời nhau

Việc thực hiện thanh toán chỉ căn cứ vào những điều kiện điều khoản quy định trong văn bản bảo lãnh được thỏa mãn mà thôi Tuy nhiên tính độc lập của loại bảo lãnh này không hoàn toàn tuyệt đối mà phụ thuộc vào các điều kiện thanh toán đã được quy định trong văn bản bảo lãnh giữa ngân hàng và người thụ hưởng bảo lãnh

Bảo lãnh độc lập đem lại sự thuận lợi lớn cho người thụ hưởng bảo lãnh và

cả ngân hàng phát hành Do vậy nó được sử dụng rất phổ biến trong thương mại quốc tế Hiện nay hầu hết các qui định về bảo lãnh trong lĩnh vực quốc tế đều chỉ quan tâm đến loại bảo lãnh này

1.1.6.2 Căn cứ vào phương thức phát hành bảo lãnh

• Bảo lãnh trực tiếp (Direct Guarantee): là loại bảo lãnh trong đó ngân hàng chịu trách nhiệm phát hành bảo lãnh trực tiếp cho bên được bảo lãnh, người được bảo lãnh chịu trách nhiệm bồi hoàn trực tiếp cho ngân hàng phát hành bảo lãnh

• Bảo lãnh gián tiếp (Indirect Guarantee): là loại bảo lãnh trong đó ngân hàng bảo lãnh đã phát hành bảo lãnh theo chỉ thị của một ngân hàng trung gian phục

vụ cho người được bảo lãnh dựa trên một bảo lãnh khác gọi bảo lãnh đối ứng Người được bảo lãnh không phải bồi thường trực tiếp cho ngân hàng phát hành bảo lãnh mà chính ngân hàng trung gian chịu trách nhiệm bồi hoàn

Như vậy hình thức bảo này lãnh có sự tham gia của ngân hàng trung gian và được sử dụng chủ yếu trong trường hợp người thụ hưởng là người nước ngoài và ngân hàng phát hành ở ngay tại quốc gia của người thụ hưởng, do vậy quyền lợi của người thụ hưởng được bảo vệ chắc chắn hơn

1.1.6.3 Căn cứ vào mục đích của bảo lãnh

• Bảo lãnh vay vốn (Loan Guarantee): là cam kết của ngân hàng bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh, về việc trả nợ thay cho bên được bảo lãnh trong trường hợp bên được bảo lãnh không trả, hoặc không trả đầy đủ, đúng hạn nợ vay đối với bên nhận bảo lãnh

• Bảo lãnh dự thầu (Tender Guarantee – Bid Bond) là cam kết của ngân hàng bảo lãnh với bên mời thầu/chủ đầu tư, để bảo đảm nghĩa vụ tham gia dự thầu của bên được bảo lãnh Trường hợp bên được bảo lãnh phải nộp phạt do vi phạm

quy định đấu thầu mà không nộp, hoặc nộp không đầy đủ tiền phạt cho bên mời thầu - chủ đầu tư thì ngân hàng bảo lãnh sẽ thực hiện thay

• Bảo lãnh thực hiện hợp đồng (Performance Guarantee): là cam kết của ngân hàng bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh, bảo đảm việc thực hiện đúng và đầy đủ các nghĩa vụ của bên được bảo lãnh theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp bên được bảo lãnh vi phạm hợp đồng và phải bồi thường cho bên nhận bảo lãnh mà không thực hiện, hoặc thực hiện không đầy đủ thì ngân hàng bảo lãnh

sẽ thực hiện thay

• Bảo lãnh bảo hành (Maintenance Guarantee/Warranty Bond): là cam kết của ngân hàng bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh, bảo đảm việc bên được bảo lãnh thực hiện đúng các thỏa thuận về bảo hành theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp bên được bảo lãnh vi phạm điều khoản về bảo hành và phải bồi thường cho bên nhận bảo lãnh mà không thực hiện, hoặc thực hiện không đầy

đủ thì ngân hàng bảo lãnh sẽ thực hiện thay

• Bảo lãnh hoàn thanh toán (Repayment Guarantee), còn được gọi là bảo lãnh hoàn trả tiền tạm ứng, là cam kết của ngân hàng bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh về việc bảo đảm nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trước của bên được bảo lãnh theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp bên được bảo lãnh vi phạm hợp đồng và phải hoàn trả tiền ứng trước mà không hoàn trả, hoặc hoàn trả không đầy đủ thì ngân hàng bảo lãnh sẽ thực hiện thay

• Bảo lãnh trả chậm (Deferred Payment Guarantee): còn được gọi là bảo lãnh thanh toán và thường được sử dụng trong các hợp đồng mua bán trả chậm Đây

là cam kết của ngân hàng bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh về việc sẽ thực hiện nghĩa

vụ thanh toán thay cho bên được bảo lãnh trong trường hợp bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ thanh toán của mình khi đến hạn 1.1.6.4 Các loại bảo lãnh khác

• Bảo lãnh đối ứng (Counter Guarantee): Là bảo lãnh do một ngân hàng (bên phát hành bảo lãnh đối ứng) phát hành cho một ngân hàng (bên bảo lãnh) việc đề nghị bên bảo lãnh thực hiện bảo lãnh cho các nghĩa vụ của khách hàng của bên phát

hành bão lãnh đối ứng với bên nhận bảo lãnh Trường hợp khách hàng vi phạm các cam kết với bên nhận bảo lãnh, bên bảo lãnh phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh thì bên phát hành bảo lãnh đối ứng phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đối ứng cho bên bảo lãnh

• Xác nhận bảo lãnh (Guarantee Confirmation): Là bảo lãnh do ngân hàng (bên xác nhận bảo lãnh) phát hành cho bên nhận bảo lãnh về việc đảm bảo cho khả năng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh của ngân hàng được xác nhận bảo lãnh (bên được xác nhận bảo lãnh) đối với khách hàng Trường hợp bên được xác nhận bảo lãnh không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ của mình đã cam kết với bên nhận bảo lãnh thì bên xác nhận bảo lãnh sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên được xác nhận bảo lãnh

• Đồng bảo lãnh (Joint-Guarantee): Là việc nhiều ngân hàng cùng bảo lãnh cho một nghĩa vụ của khách hàng thông qua một ngân hàng làm đầu mối Trong một dự án có giá trị lớn, để giảm thiểu rủi ro, các ngân hàng có thể thực hiện đồng bảo lãnh Trường hợp này, một ngân hàng đóng vai trò đầu mối phát hành bảo lãnh nhưng có sự tham gia của các ngân hàng đồng minh khác Nếu phải chi trả cho người thụ hưởng theo bảo lãnh đã lập, ngân hàng chính có thể đòi bồi hoàn từ các ngân hàng đồng minh theo tỷ lệ tham gia của họ, dựa trên các bảo lãnh đối ứng do các ngân hàng này phát hành Đến lượt mình, các ngân hàng này lại tiến hành truy đòi từ người được bảo lãnh

1.2 CHẤT LƯỢNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG

1.2.1 Khái niệm chất lượng bảo lãnh ngân hàng

Trong bất kỳ một nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng nào cũng đều có sự tham gia của ba chủ thể chính, đó là ngân hàng, người được bảo lãnh và người nhận bảo lãnh Giữa ba bên đều có mối quan hệ chặt chẽ được thể hiện trong các hợp đồng kinh tế như sau: Giữa người được bảo lãnh và người nhận bảo lãnh có quan hệ thông qua hợp đồng cơ sở được xem là hợp đồng gốc trong thực hiện bảo lãnh Giữa ngân hàng và người được bảo lãnh có quan hệ thông qua hợp đồng bảo lãnh thể hiện mối quan hệ giữa người cung cấp dịch vụ và khách hàng Giữa ngân hàng và người nhận bảo lãnh là sự cam kết thanh toán của ngân hàng cho người thụ hưởng một khi

người được bảo lãnh vi phạm các nghĩa vụ tài chính Như vậy chất lượng của hoạt động bảo lãnh ngân hàng chính là việc đảm bảo được chất lượng của cả ba mối quan hệ trên như: đáp ứng được yêu cầu của người được bảo lãnh, làm thỏa mãn được lợi ích của người nhận bảo lãnh và ngân hàng phát hành bảo lãnh

Như vậy, để đánh giá chất lượng bảo lãnh cần xem xét trên ba giác độ sau:

 Xét trên giác độ Ngân hàng thương mại

Chất lượng bảo lãnh xét trên giác độ của một ngân hàng được đánh giá là tốt nhất khi đảm bảo tính an toàn cho hoạt động của ngân hàng đồng nghĩa với lợi ích

mà bảo lãnh đem lại là lớn nhất và rủi ro là nhỏ nhất Thể hiện qua việc ngân hàng không phải trả thay cho người được bảo lãnh và các khoản thu lệ phí làm tăng doanh thu của ngân hàng

Chất lượng bảo lãnh của ngân hàng còn thể hiện ở việc ngân hàng có thể sử dụng khoản tiền ký quỹ bảo lãnh của khách hàng để cấp tín dụng, thanh toán, đầu tư… từ đó đem lại lợi nhuận, cơ hội và uy tín cho ngân hàng Muốn vậy, ngân hàng cần cung cấp cho khách hàng những sản phẩm bảo lãnh có chất lượng, thỏa mãn được nhu cầu của các bên tham gia

 Xét trên giác độ của khách hàng

Khách hàng chính là người đem lại những lợi nhuận và cơ hội cho ngân hàng Vì vậy tạo quan hệ lâu dài với khách hàng vẫn luôn là mục tiêu lớn nhất của mọi ngân hàng Thông qua những mối quan hệ lâu dài này, ngân hàng có thể hiểu rõ nhu cầu của khách hàng, đảm bảo thỏa mãn một cách tối ưu những nhu cầu đó Trong nền kinh tế thị trường cạnh tranh mạnh mẽ hiện nay, chất lượng nghiệp vụ chính là yêu cầu hàng đầu vì chất lượng chính là sự đáp ứng, thỏa mãn nhu cầu của khách hàng Hoạt động bảo lãnh được đánh giá là có chất lượng cao khi:

• Đối với người được bảo lãnh:

- Thời gian và thủ tục xin cấp bảo lãnh đơn giản, gọn nhẹ và thuận tiện với khách hàng

- Mức phí thấp, mức ký quỹ hay tỉ lệ tài sản đảm bảo thấp

- Hạn mức bảo lãnh lớn, phù hợp với nhu cầu của họ

- Nhiều dịch vụ ngân hàng đi kèm

- Đem lại nhiều cơ hội giúp cho doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh, nâng cao chất lượng sản phẩm cũng như khả năng cạnh tranh như trúng thầu, tiếp cận với những máy móc, thiết bị công nghệ hiện đại, tiếp cận nguồn vốn từ thị trường quốc tế…

• Đối với người nhận bảo lãnh:

- Khi rủi ro xảy ra, ngân hàng phải chịu trách nhiệm thanh toán và bù đắp mọi tổn thất cho người nhận bảo lãnh

- Thời gian và thủ tục thanh toán bảo lãnh nhanh chóng, thuận tiện

- Tạo được niềm tin về khả năng tài chính và uy tín cho người nhận bảo lãnh khi thực hiện hợp đồng bảo lãnh

 Xét trên giác độ của nền kinh tế

Bảo lãnh ngân hàng ra đời từ những yêu cầu khách quan của nền kinh tế Do

đó bảo lãnh được đánh giá là có chất lượng khi:

- Đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn và công nghệ của nền kinh tế, thúc đẩy phát triển và mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, tạo thêm công ăn việc làm…

- Khả năng tạo điều kiện phát triển các ngành kinh tế mũi nhọn và hạn chế những ngành hoạt động không có hiệu quả, nâng cao hiệu quả kinh tế, thúc đẩy sản xuất xã hội, tạo tiền đề đưa nền kinh tế phát triển

- Mở rộng hoạt động thương mại trong nước cũng như trên trường quốc tế Như vậy, để đánh giá chính xác chất lượng bảo lãnh không phải là một vấn

đề đơn giản Đây là một chỉ tiêu tổng hợp được cấu thành bởi nhiều yếu tố Đó chính là tổng hòa mối quan hệ bao gồm trách nhiệm, lợi ích và nghĩa vụ của các bên tham gia vào hoạt động bảo lãnh Bảo lãnh ra đời không chỉ tác động đến bản thân ngân hàng mà còn là doanh nghiệp nói riêng và toàn nền kinh tế nói chung Vì vậy nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh thông qua những chỉ tiêu cơ bản cần phải được tiếp tục thực hiện

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động bảo lãnh

Hoạt động bảo lãnh từ khi ra đời đã mang lại nhiều lợi ích cho bản thân ngân hàng và nền kinh tế Tuy nhiên bảo lãnh cũng chứa nhiều rủi ro gây ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng Do đó mỗi ngân hàng đều xây dựng cho mình các chỉ tiêu

để đánh giá chất lượng hoạt động bảo lãnh Hiện nay hệ thống chỉ tiêu chưa được cụ thể và thống nhất nhưng thông thường để đánh giá vẫn dựa trên hai nhóm chỉ tiêu chính:

1.2.2.1.Nhóm chỉ tiêu định lượng:

 Doanh số bảo lãnh và dư nợ bảo lãnh:

Dư nợ bảo lãnh là tổng giá trị các khoản bảo lãnh của ngân hàng tại một thời điểm nhất định

Doanh số bảo lãnh là tổng giá trị các khoản bảo lãnh phát sinh trong năm Doanh số bảo lãnh tăng lên qua các năm cho thấy hoạt động bảo lãnh của ngân hàng đang được mở rộng và phát triển, cũng có nghĩa là chất lượng hoạt động bảo lãnh của ngân hàng không ngừng được nâng lên Chính điều này sẽ tạo uy tín ngày càng cao của ngân hàng trên thị trường và thu hút khách hàng đến với ngân hàng Doanh số bảo lãnh tăng trưởng một cách đều đặn còn chứng tỏ sự ổn định trong hoạt động bảo lãnh của ngân hàng Đây là một yếu tố rất quan trọng tạo sự tin tưởng cho khách hàng

Tuy nhiên, cũng phải thấy rằng dư nợ bảo lãnh cao cũng sẽ chứa đựng rất nhiều rủi ro Trong trường hợp phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh, thanh toán thay cho khách hàng thì ngân hàng sẽ đứng trước nguy cơ mất khả năng thanh toán nếu như các biện pháp phòng ngừa rủi ro được thực hiện không tốt Chính vì vậy, tuy là một chỉ tiêu quan trọng nhưng doanh số bảo lãnh không phải là chỉ tiêu duy nhất phản ánh chính xác được chất lượng bảo lãnh Ngân hàng phải kết hợp phân tích nhiều chỉ tiêu khác mới đưa ra được kết luận cuối cùng, ví dụ như dư nợ bảo lãnh quá hạn hay doanh thu bảo lãnh v v

 Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh:

Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh là một chỉ tiêu quan trọng và có tính chất đánh giá bao trùm hơn cả trong các chỉ tiêu định lượng Doanh thu bảo lãnh được

tính từ tổng số phí thu được mà khách hàng tham gia bảo lãnh đã trả và các khoản thu từ số tiền ký quỹ của khách hàng đem lại Doanh thu lớn và tăng trưởng đều đặn qua các năm sẽ phản ánh chất lượng của hoạt động bảo lãnh ngày một tốt hơn

Bên cạnh đó cần xem xét mối quan hệ giữa doanh thu bảo lãnh với doanh thu dịch vụ và tổng doanh thu của ngân hàng

Tỷ trọng doanh thu bảo lãnh

trong doanh thu dịch vụ (%) =

Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh x 100% Tổng doanh thu dịch vụ

Chỉ tiêu này thể hiện khả năng sinh lời và vị trí của hoạt động bảo lãnh trong toàn bộ các hoạt động dịch vụ của ngân hàng Tỷ trọng này càng lớn càng chứng tỏ tầm quan trọng trong hoạt động kinh doanh dịch vụ của ngân hàng

Tỷ trọng doanh thu bảo lãnh

trong tổng doanh thu (%) =

Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh x 100% Tổng doanh thu

Chỉ tiêu này thể hiện vị trí của hoạt động bảo lãnh trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng

 Dư nợ bảo lãnh quá hạn:

Dư nợ bảo lãnh quá hạn là khoản vốn ngân hàng trả thay cho người được bảo lãnh, đến hạn thanh toán nhưng khách hàng vẫn chưa bồi hoàn lại cho ngân hàng

Dư nợ bảo lãnh quá hạn lớn chứng tỏ chất lượng công tác thẩm định của ngân hàng không tốt và ngân hàng đang phải đứng trước nguy cơ mất vốn Và ngược lại một dư nợ bảo lãnh quá hạn nhỏ chứng tỏ ngân hàng đã quản lý rất tốt nguồn vốn của mình

Ngân hàng cũng xem xét chỉ tiêu dư nợ bảo lãnh trong mối quan hệ với doanh số bảo lãnh trong năm

Tỷ lệ bảo lãnh quá hạn (%) = Dư nợ bảo lãnh quá hạn x 100%

Dư nợ bảo lãnh

Chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng doanh số bảo lãnh quá hạn trong tổng doanh số bảo lãnh, phần trăm doanh số bảo lãnh đã phát sinh rủi ro Khi dư nợ bảo lãnh giảm hoặc doanh số bảo lãnh tăng thì tỉ lệ này sẽ giảm Một tỷ lệ dư nợ bảo lãnh thấp là biểu hiện của một hoạt động bảo lãnh có chất lượng tốt

Khi khách hàng vi phạm nghĩa vụ đã cam kết, ngân hàng sẽ tiến hành thanh toán cho người nhận bảo lãnh thay cho người được bảo lãnh Lúc này, ngân hàng sẽ buộc khách hàng nhận nợ và tiến hành ghi Nợ tài khoản Đến kỳ hạn thanh toán nếu khách hàng không có khả năng hoàn trả, ngân hàng sẽ đưa khoản này vào nợ quá hạn và áp dụng lãi phạt Tuy nhiên, nếu khoản nợ quá hạn phát sinh từ một khoản bảo lãnh có thời hạn trên một năm thì tính chính xác của hai chỉ tiêu trên không còn lớn nữa Trong dư nợ bảo lãnh quá hạn năm nay sẽ có một bộ phận không nhỏ là nợ quá hạn từ năm trước đọng lại Điều này sẽ ảnh hưởng đến nhận xét, đánh giá về hiệu quả của hoạt động bảo lãnh trong năm nay

Để đánh giá một cách xác thực hơn ngân hàng có thể xem xét thêm một số chỉ tiêu khác như: cơ cấu dư nợ bảo lãnh quá hạn theo thời hạn, cơ cấu doanh số bảo lãnh theo thời hạn… Hai chỉ tiêu sau cũng là những chỉ tiêu có ý nghĩa trong đánh giá chất lượng hoạt động bảo lãnh:

1.2.2.2.Nhóm chỉ tiêu định tính:

Bên cạnh nhóm chỉ tiêu định lượng thì nhóm chỉ tiêu định tính cũng có một vai trò không kém phần quan trọng Để sản phẩm bảo lãnh thật sự có chất lượng thì ngân hàng phải tiếp tục xem xét một số chỉ tiêu tổng hợp khác như sau:

 Phản hồi từ phía khách hàng

Như đã nói, mọi hoạt động của ngân hàng sẽ không thể hoàn thiện và đạt kết quả cao nếu không có sự phản hồi từ phía khách hàng Xét riêng hoạt động bảo lãnh thì sự phản hồi của khách hàng là:

 Thái độ và trách nhiệm làm việc của cán bộ phụ trách hoạt động bảo lãnh: Ngân hàng đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng trong thời gian nhanh nhất với một thái độ phục vụ nhiệt tình, chu đáo Sự hài lòng của khách hàng chính là thành công của ngân hàng

 Về biểu phí bảo lãnh cạnh tranh giữa các ngân hàng: Yếu tố đầu tiên mà khách hàng xem xét để quyết định có sử dụng dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng hay không chính là phí bảo lãnh Nếu biểu phí cao hơn so với các ngân hàng khác sẽ làm giảm tính cạnh tranh của ngân hàng và sẽ ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động bảo lãnh Tuy nhiên, nếu mức phí quá thấp sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng Chính vì vậy cần phải xây dựng một biểu phí hợp lý vừa có tính cạnh tranh vừa sinh lợi cho ngân hàng

 Đa dạng hóa các loại hình bảo lãnh: Nhu cầu của khách hàng không ngừng tăng cao, ngày càng phong phú và đa dạng theo sự phát triển của nền kinh tế Ngân hàng phải nhanh chóng nắm bắt để phục vụ được những nhu cầu đó Đa dạng hóa các loại hình bảo lãnh sẽ giúp ngân hàng nhận biết được loại hình nào thật sự hấp dẫn đối với khách hàng, cần phải chú trọng phát triển Cũng như đa dạng hóa là một hình thức để phân tán, giảm thiểu rủi ro

 Mạng lưới ngân hàng đại lý

Mạng lưới ngân hàng đại lý vừa là nhân tố tác động đến hoạt động bảo lãnh vừa là chỉ tiêu để đánh giá vị thế, năng lực và khả năng hợp tác của một NHTM trong giao dịch quốc tế, trong đó có hoạt động bảo lãnh Một NHTM với mạng lưới

ngân hàng đại lý rộng khắp sẽ tạo điều kiện thuận lợi trong hoạt động bảo lãnh, đặc biệt là bảo lãnh nước ngoài nhờ vị thế nhất định và khả năng hợp tác rộng rãi với các đối tác quốc tế

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động bảo lãnh

Mọi hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động bảo lãnh ngân hàng nói riêng đều chịu sự tác động và chi phối của những nhân tố xuất phát từ bản thân của ngân hàng và những nhân tố từ môi trường bên ngoài Những nhân tố này dưới nhiều góc độ khía cạnh sẽ tác động trực tiếp và gián tiếp lên hoạt động bảo lãnh ngân hàng trong cả hiện tại và tương lai

1.2.3.1 Nhân tố chủ quan

Nhân tố chủ quan là những nhân tố xuất phát từ bản thân ngân hàng, nằm trong tầm kiểm soát của ngân hàng và ngân hàng có thể tác động để thay đổi nó Nhân tố này có tác động rất lớn đến chất lượng hoạt động bảo lãnh của ngân hàng

 Chiến lược phát triển kinh doanh của ngân hàng

Bất cứ một ngân hàng nào cũng có chiến lược kinh doanh của mình trong từng thời thời kỳ: ngắn hạn và dài hạn Chiến lược phát triển chung của ngân hàng

là nhân tố quan trọng, là cơ sở để xây dựng các chính sách phát triển của từng hoạt động của ngân hàng trong đó có hoạt động bảo lãnh Nếu không có một chiến lược kinh doanh hợp lý và đúng đắn, ngân hàng sẽ luôn bị động trước những thay đổi, biến động của thị trường Một chiến lược kinh doanh đúng đắn, thống nhất và có tầm nhìn xa sẽ giúp ngân hàng phát triển đúng hướng, phát huy được tiềm năng của mình, đồng thời thích ứng kịp thời với những biến đổi của môi trường kinh doanh Như vậy ngân hàng sẽ phát triển ổn định, nâng cao uy tín của ngân hàng trên thị trường, tạo sự yên tâm cho khách hàng khi lựa chọn nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng

Trong chiến lược phát triển chung của ngân hàng thì bao gồm nhiều chiến lược cụ thể như: marketing, nguồn nhân lực, cải tiến cơ cấu tổ chức… và những chiến lược này đều có tác động tới chất lượng hoạt động bảo lãnh của ngân hàng

 Kế hoạch phát triển hoạt động bảo lãnh

Hoạt động bảo lãnh là một bộ phận trong hoạt động của ngân hàng Dựa trên

cơ sở chiến lược hoạt động kinh doanh chung, ngân hàng sẽ xây dựng kế hoạch phát triển hoạt động bảo lãnh một cách chi tiết trong từng thời kỳ cụ thể Kế hoạch phát triển chi tiết thường là xác định hệ thống các chỉ tiêu và biện pháp mà ngân hàng đặt

ra như: Kế hoạch phát triển vi mô, tính chất và mục tiêu từng loại hình bảo lãnh, rủi

ro trong từng loại hình bảo lãnh khi thực hiện, phương thức tiến hành bảo lãnh, thị trường bảo lãnh…

Kế hoạch phát triển bảo lãnh chi tiết, theo đúng đường lối chung của ngân hàng và phù hợp với môi trường kinh tế xã hội sẽ làm cho chất lượng bảo lãnh được cải thiện và không ngừng phát triển, ngày một nâng cao

 Quy trình bảo lãnh

Quy trình bảo lãnh là một trong những nhân tố quan trọng nhất tác động đến chất lượng của hoạt động bảo lãnh Quy trình bảo lãnh bao gồm các bước để thực hiện một khoản bảo lãnh Bao gồm:

Bước 1: Lập hồ sơ bảo lãnh

Bước 2: Thẩm định bảo lãnh

Bước 3: Soạn thảo văn bản bảo lãnh

Bước 4: Phát hành văn bản bảo lãnh

Bước 5: Giám sát và xử lý

Bước 6: Kết thúc bảo lãnh

Mỗi bước trong quy trình này đều ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng bảo lãnh Do vậy bảo lãnh phải được áp dụng thống nhất về trình tự, thủ tục cũng như các yêu cầu của ngân hàng đối với khách hàng trong từng loại hình bảo lãnh Trong quy trình bảo lãnh, bước thẩm định khách hàng là quan trọng nhất Bởi vì đây là điều kiện tiên quyết để ngân hàng ra quyết định thực hiện bảo lãnh hay không Bên cạnh đó, ngân hàng cũng nên chú ý ở khâu xây dựng hợp đồng bảo lãnh và giám sát

xử lý sau bảo lãnh vì đây là hai khâu sẽ ảnh hưởng rất lớn đến lợi ích và tổn thất của ngân hàng Do đó, trong quá trình thực hiện ngân hàng phải quản lý chặt chẽ và có

sự phân công trách nhiệm rõ ràng Một quy trình không phù hợp hay tiến hành các bước không đầy đủ sẽ đưa lại một khoản bảo lãnh kém chất lượng, đẩy ngân hàng đứng trước những nguy cơ, rủi ro tiềm ẩn Nhưng ngược lại, một quy trình quá chặt chẽ sẽ gây phiền hà cho khách hàng, tốn kém không cần thiết mà lại có thể bỏ lỡ nhiều cơ hội kinh doanh

Một quy trình bảo lãnh hợp lý, vừa đảm bảo tính an toàn cho hoạt động của ngân hàng vừa thỏa mãn được nhu cầu tiện ích của khách hàng chính là điều kiện cần thiết để ngân hàng nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh của mình

 Trình độ nghiệp vụ và phẩm chất của cán bộ nhân viên ngân hàng

Trong hoạt động kinh doanh mọi doanh nghiệp, con người luôn là trung tâm, yếu tố quyết định đến sự thành bại của doanh nghiệp đó Và ngân hàng không phải

là một ngoại lệ Nhất là trong nền kinh tế thị trường cạnh tranh gay gắt hiện nay, chất lượng nhân sự ngày càng được nâng cao phù hợp với yêu cầu đòi hỏi của công việc và sự thay đổi nhanh chóng của môi trường kinh doanh Tại các ngân hàng, công tác đào tạo nhằm nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên ngày càng được phát triển và mở rộng Một đội ngũ cán bộ ngân hàng có trình độ nghiệp vụ cao, phẩm chất đạo đức tốt sẽ ngăn ngừa được những sai phạm, rủi ro có thể gặp phải trong hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động bảo lãnh nói riêng Ngoài ra sự năng động, nhiệt tình, tận tâm của cán bộ ngân hàng cũng là một điểm mạnh khiến khách hàng hài lòng và có ấn tượng tốt với hoạt động bảo lãnh của ngân hàng

Bên cạnh những yếu tố chủ quan trên còn có những yếu tố không kém phần quan trọng, luôn tác động đến chất lượng hoạt động bảo lãnh của ngân hàng như: cơ

sở vật chất kỹ thuật, công nghệ ngân hàng hay công tác tổ chức ngân hàng… Nếu ngân hàng có thể kiểm soát tốt những yếu tố chủ quan trên thì chất lượng hoạt động bảo lãnh của ngân hàng cũng được nâng lên rất nhiều

1.2.3.2 Nhân tố khách quan

 Các nhân tố thuộc về khách hàng:

Những nhân tố thuộc về khách hàng là một trong những nhân tố khách quan

mà ngân hàng không thể kiểm soát được Chính vì vậy trong công tác thẩm định

khách hàng, ngân hàng phải phân tích kĩ mọi chỉ số để tránh được những rủi ro có thể xảy ra

- Tính khả thi của dự án và hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp: Ngân hàng chỉ xem xét thực hiện bảo lãnh cho những dự án, hợp đồng có tính khả thi, đáp ứng được nhu cầu của thị trường, phù hợp với sự phát triển của ngành, khu vực và Nhà nước

- Năng lực tài chính của doanh nghiệp:

Năng lực tài chính của doanh nghiệp thể hiện ở khả năng tự tài trợ bằng vốn

tự có trong tổng nguồn vốn của doanh nghiệp, khả năng thanh toán, tính lỏng của tài sản và khả năng sinh lời của doanh nghiệp Một doanh nghiệp có năng lực tài chính cao sẽ là một yếu tố tích cực nâng cao chất lượng bảo lãnh

- Các biện pháp đảm bảo:

Cũng như hoạt động tín dụng, biện pháp đảm bảo là một yêu cầu cần thiết đối với hoạt động bảo lãnh Nó sẽ bảo vệ ngân hàng tránh khỏi những tổn thất không đáng có trong trường hợp xảy ra rủi ro Tùy thuộc vào khả năng tài chính và

uy tín của khách hàng mà ngân hàng xem xét không sử dụng hoặc sử dụng các biện pháp đảm bảo như ký quỹ 100%, ký quỹ 50%, thế chấp tài sản

 Các nhân tố thuộc về môi trường kinh tế - chính trị - xã hội:

Một môi trường kinh tế phát triển lành mạnh có thể tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động bảo lãnh mở rộng quy mô cũng như nâng cao chất lượng Với một nền chính trị xã hội ổn định, ngân hàng sẽ tạo được điều kiện thúc đẩy hoạt động của mình phát triển mở rộng quan hệ hợp tác đầu tư và giao dịch thương mại Cơ hội thu hút vốn đầu tư là rất lớn, đẩy mạnh hoạt động ngân hàng phát triển trong có hoạt động bảo lãnh Nhưng mặt khác, môi trường kinh tế cũng có thể có những biến động bất ngờ về lãi suất, tỷ giá… ảnh hưởng xấu đến hoạt động bảo lãnh

 Các nhân tố thuộc về môi trường pháp luật:

Môi trường pháp luật cũng tác động không nhỏ đến chất lượng hoạt động bảo lãnh Hiện nay để đạt hiệu quả cao thì hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng phải tuân theo các quy định, quy chế về thực hiện bảo lãnh, khả năng thanh toán của

ngân hàng, giao dịch bảo đảm thực hiện hợp đồng, bảo đảm tiền vay… Do vậy pháp luật nghiêm minh, đồng bộ, đầy đủ sẽ là cơ sở để ngân hàng xây dựng những kế hoạch phát triển đúng đắn, hiệu quả, nâng cao chất lượng hoạt động ngân hàng nói chung và chất lượng hoạt động bảo lãnh nói riêng

Bên cạnh đó, các yếu tố khác của môi trường bên ngoài cũng phần nào ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động bảo lãnh dưới nhiều góc độ khác nhau Xác định được mức độ ảnh hưởng của các nhân tố bên ngoài tới hoạt động của ngân hàng sẽ phát huy những tác động tích cực và hạn chế được những tác động tiêu cực, giúp cho hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động bảo lãnh nói riêng đạt được chất lượng cao nhất

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN KHÁNH HÒA

    

2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NHNo&PTNT KHÁNH HÒA

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của NHNo&PTNT Khánh Hòa

• Tên đầy đủ bằng tiếng Việt: Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Khánh Hòa

• Tên đầy đủ bằng tiếng Anh: Vietnam bank of Agriculture and Rural Development Khanh Hoa Branch

• Tên giao dịch: Agribank

• Tên viết tắt: NHNo&PTNT Khánh Hòa

- Ngày 01/09/1988 Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Nông Nghiệp Phú Khánh chính thức đi vào hoạt động

- Năm 1989 tỉnh Phú Khánh được tách thành tỉnh Khánh Hòa và tỉnh Phú Yên

- Trên cơ sở quyết định số 280/QĐ-NH5 ngày 15/10/1996, thống đốc NHNN

có quyết định số 198/1998/QĐ-NHNN5 ngày 02/06/1998 V/v đổi tên Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Nông Nghiệp Phú Khánh thành Chi nhánh NHNo&PTNT Khánh Hòa

- Chi nhánh NHNo&PTNT Khánh Hòa chính thức đi vào hoạt động từ ngày 01/09/1999

Từ ngày thành lập đến nay, Chi nhánh NHNo&PTNT Khánh Hòa không ngừng lớn mạnh và phát triển ổn định, vững chắc, trở thành một ngân hàng thương mại hàng đầu trên địa bàn; có mạng lưới hoạt động rộng khắp toàn tỉnh, có quy mô kinh doanh lớn nhất

2.1.2 Các nghiệp vụ chủ yếu NHNo&PTNT Khánh Hòa đang thực hiện

Sơ đồ 2.1: Các sản phẩm dịch vụ hiện có tại NHNo&PTNT Khánh Hòa

Dịch vụ cung ứng

Đầu tư và cho vay

Bảo lãnh

Thanh toán và tài trợ thương mại

Dịch vụ

ngân quỹ

Dịch vụ thẻ và ngân hàng điện tử

Thanh toán trong nước

Thanh toán quốc tế

2.1.3 Cơ cấu tổ chức và hoạt động của NHNo&PTNT Khánh Hòa

Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của NHNo&PTNT Khánh Hòa

GIÁM

ĐỐC

Phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ

PHÓ GIÁM ĐỐC

PHÓ GIÁM ĐỐC

Phòng Điện toán

Phòng Kế toán Ngân quỹ

Phòng Hành chính Nhân sự

Phòng Dịch vụ Marketing

Phòng Kế hoạch &

Kinh doanh

Phòng Kinh doanh ngoại hối

CÁC ĐƠN VỊ TRỰC THUỘC

Phòng Giao dịch

Ngân hàng Loại 3

Các PGD

Phòng KHKD

Phòng KTNQ

Phòng HCNS PHÓ GIÁM

ĐỐC

NHNo&PTNT Khánh Hòa được tổ chức theo mô hình trực tuyến tham mưu, giám đốc chi nhánh do Hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam bổ nhiệm và chịu trách nhiệm chính về kết quả kinh doanh của chi nhánh

Giám đốc là người điều hành, quản lý trực tiếp mọi hoạt động của chi nhánh, xây dựng các chiến lược kinh doanh, chịu trách nhiệm phê duyệt các hợp đồng tín dụng Giúp việc cho giám đốc có các phó giám đốc trợ giúp giám đốc trong việc quản trị điều hành một số công việc được phân công và chịu trách nhiệm quản lý các phòng ban tại chi nhánh

Phòng Kế hoạch và Kinh doanh

 Xây dựng chiến lược khách hàng tín dụng, xây dựng kế hoạch kinh doanh ngắn hạn, trung và dài hạn theo định hướng kinh doanh của NHNo&PTNT

 Thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp ủy quyền

 Thường xuyên phân loại dư nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân

và đề xuất hướng khắc phục

 Chịu trách nhiệm về quản lý rủi ro trong lĩnh vực nguồn vốn, cân đối vốn

và kinh doanh tiền tệ theo quy chế, quy trình quản lý rủi ro, quản lý tài sản nợ (rủi

ro lãi suất, tỷ giá, kỳ hạn)

 Tổng hợp, phân tích hoạt động kinh doanh quý, năm Dự báo các báo cáo

sơ kết, tổng kết Tổng hợp, báo cáo chuyên đề theo quy định

Phòng Kế toán và Ngân quỹ

 Trực tiếp hạch toán và tổng hợp, lưu trữ hồ sơ tài liệu về kế toán, thống

kê và thanh toán theo quy định của NHNN, NHNo&PTNT Việt Nam

 Xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết toán kế hoạch thu, chi tài chính, quỹ lương đối với các chi nhánh trên địa bàn trình NHNo&PTNT cấp trên phê duyệt

 Quản lý và sử dụng các quỹ chuyên dùng, sử dụng thiết bị thông tin, điện toán phục vụ nghiệp vụ kinh doanh theo quy định của NHNo&PTNT

 Thực hiện các khoản nộp ngân sách Nhà nước theo luật định

 Chấp hành quy định an toàn kho quỹ và định mức tồn quỹ theo quy định

 Chấp hành chế độ báo cáo và kiểm tra chuyên đề