Nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam.doc

Nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam

DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BẲNG BIỂU

Sơ đồ 1.1: Mối quan hệ giữa các bên trong bảo lãnh ngân hàng Sơ đồ 1.2: Quy trình nghiệp vụ bảo lãnh

Sơ đồ 1.3: Bảo lãnh trực tiếp Sơ đồ 1.4: Bảo lãnh gián tiếp Sơ đồ 1.5: Đồng bảo lãnh

Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức của Techcombank

Biểu đồ 2.1: Vốn điều lệ của Techcombank giai đoạn 2003-2006 Biểu đồ 2.2: Tổng lợi nhuận trước thuế giai đoạn 2003-2006 Biểu đồ 2.3: Vốn huy động của Techcombank từ 2003-2006

Biểu đồ 2.4: Dư nợ tín dụng giai đoạn 2003-2006 của Techcombank Bảng 2.1: Các chỉ tiêu kết quả kinh doanh của Techcombank giai đoạn 2003-2006

Bảng 2.2: Dư nợ bảo lãnh từ năm 2003 đến 2006 Bảng 2.3: Dư nợ bảo lãnh quá hạn của Techcombank Bảng 2.4: Doanh thu bảo lãnh 2004-2005

Bảng 2.5: Biểu phí bảo lãnh

LỜI MỞ ĐẦU

Trong những năm gần đây, nền kinh tế nước ta đang ngày càng hội nhập sâu hơn với nền kinh tế thế giới, mở ra những cơ hội phát triển lớn cho tất cả các thành phần kinh tế, nhưng cùng với đó là sự tăng lên của những rủi ro Vì vậy, nhu cầu hạn chế, khắc phục những rủi ro trong kinh doanh trở thành một đòi hỏi cấp bách của nền kinh tế Theo đó hàng loạt các công cụ phòng ngừa rủi ro kinh doanh đã ra đời ở nước ta và một trong số đó là bảo lãnh ngân hàng.

Nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng ra đời như một phương tiện phòng ngừa rủi ro góp phần không nhỏ vào việc thông suốt quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp bằng cách đảm bảo tư cách của các bên trong quan hệ hợp đồng, từng bước đáp ứng yêu cầu của nền kinh tế trong quá trình hội nhập khu vực và thế giói Không những thế nghiệp vụ bảo lãnh cón có ý nghĩa quan trọng trong việc nâng cao vai trò, uy tín của hệ thống ngân hàng, khẳng định vị thế cũng như khả năng thích nghi phát triển của các nghiệp vụ ngân hàng đáp ứng đòi hỏi khách quan của nền kinh tế.

Hoạt động bảo lãnh ra đời và ngày càng trở nên quan trọng trong các giao dịch, quan hệ giữa các thành phần kinh tế, tuy nhiên bảo lãnh ngân hàng là một hoạt động còn mới so với các hoạt động truyền thống khác của ngân hàng Do vậy, nghiệp vụ bảo lãnh vẫn cần được hoàn thiện và cần phải nâng cao chất lượng trong việc thực hiện tại ngân hàng Nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh ngân hàng không chỉ mang lại lợi nhuận cao hơn cho ngân hàng mà quan trọng hơn đó là tạo ra sự an toàn trong hoạt động kinh doanh của toàn bộ nền kinh tế.

Nhận thức được tầm quan trọng và tính thực tiễn của việc nghiên cứu, sau một thời gian thực tập tại ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – Chi

nhánh Hà Nội, đề tài: “Nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh tại ngân

hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam” đã được lựa chọn để làm

chuyên đề thực tập tốt nghiệp.

Với mục đích nghiên cứu nhằm để hiểu sâu sắc hơn những vấn đề lý thuyết về bảo lãnh ngân hàng và vận dụng vào nghiên cứu thực tế, nội dung chuyên đề thực tập sẽ bao gồm ba phần chính như sau:

Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG HOẠTĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG.

Chương 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢOLÃNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM

Chương 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNGBẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM

Em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ nhiệt tình của TS Đặng Ngọc Đức và các anh chị trong phòng Dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội đã giúp đỡ em trong suốt quá trình thực tập này.

CHƯƠNG 1

NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG

1.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG1.1.1 Sự hình thành và phát triển của hoạt động bảo lãnh ngân hàng

Hoạt động truyền thống của một ngân hàng thương mại (NHTM) là huy động vốn và sử dụng vốn để kinh doanh Tuy nhiên trong quá trình phát triển của nền kinh tế, các ngân hàng đã không ngừng tạo ra những sản phẩm dịch vụ mới nhằm đáp ứng ngày càng đầy đủ hơn những nhu cầu phát sinh trong quan hệ kinh tế giữa các chủ thể kinh tế.

Hoạt động bảo lãnh ngân hàng là một trong những sản phẩm mới của ngân hàng trong quá trình phát triển, nhằm tạo ra những lợi ích lớn hơn cho nền kinh tế nói chung và cho ngân hàng nói riêng Vai trò của ngân hàng ngày một trở nên quan trọng hơn, chính vì vậy mà các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cũng ngày càng trở nên quan trọng

1.1.1.1 Bảo lãnh ngân hàng ra đời là một tất yếu khách quan.

Kinh tế phát triển kéo theo sự phát triển mạnh mẽ của các giao dịch thương mại Các giao dịch ngày càng tăng về mặt quy mô, giá trị, độ phức tạp và được mở rộng trên phạm vi toàn cầu Vì vậy mà việc thực hiện các giao dịch thường kéo dài và chịu ảnh hưởng của rất nhiều yếu tố như: lãi suất, tỷ giá, sự biến động giá làm tăng khả năng xảy ra rủi ro (rủi ro từ khâu ký kết hợp đồng cho đến rủi ro trong sản xuất và rủi ro trong thanh toán) Đặc biệt đối với thương mại quốc tế khả năng xảy ra rủi ro lại càng cao khi mà các giao dịch có sự ngăn cách về mặt không gian và thời gian, có sự khác biệt về thể chế chính trị, hệ thống pháp lý, quy chế mậu dịch, điều kiện thị trường Từ những cơ sở khách quan đó, hoạt động bảo lãnh đã ra đời như là một công cụ để phòng ngừa rủi ro Bảo lãnh đã tạo ra sự yên tâm cho hai bên giao dịch

về việc bên kia sẽ thực hiện đúng nghĩa vụ của mình, nhờ sự tin tưởng vào uy tín và khả năng tài chính của bên thức ba đứng ra bảo lãnh.

Trên thực tế có nhiều tổ chức tài chính, phi tài chính đã đứng ra phát hành bảo lãnh như: Chính phủ, công ty Bảo hiểm, công ty tài chính, công ty chứng khoán song chủ yếu và phát triển nhất vẫn là bảo lãnh của các NHTM Sở dĩ như vậy là do những đặc điểm riêng có của các NHTM, đó là:

- NHTM thường xuyên cung cấp các dịch vụ tài chính cho nền kinh tế nên đã xây dựng được uy tín, cũng như mối quan hệ gắn bó, tin tưởng của khách hàng với ngân hàng Uy tín của ngân hàng là yếu tố quan tâm hàng đầu của khách hàng khi quyết định lựa chọn dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng.

- NHTM là một trung gian tài chính có khả năng huy động được một nguồn vốn lớn trong nền kinh tế Khả năng này đã đem lại cho ngân hàng tiềm lực tài chính to lớn, hoàn toàn có thể đứng ra phát hành bảo lãnh để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của ngân hàng.

- NHTM thông qua những hoạt động truyền thống như nhận tiền gửi, cho vay, thanh toán thường xuyên nắm bắt, cập nhật, phân tích và lưu trữ những thông tin về khách hàng, tạo cơ sở cho việc ra các quyết định bảo lãnh đúng đắn.

Như vậy, sự ra đời của bảo lãnh là một tất yếu khách quan giúp phòng ngừa rủi ro trong các giao dịch tài chính và phi tài chính Và sự phát triển của bảo lãnh gắn chặt với các NHTM, một tổ chức tài chính có khả năng cung cấp dịch vụ bảo lãnh tốt nhất.

1.1.1.2 Sự phát triển của hoạt động bảo lãnh ngân hàng.

Hoạt động bảo lãnh được cho là đã xuất hiện từ rất lâu, từ thời trung cổ ở Hy Lạp, trong những mối quan hệ giữa các cá nhân trong cuộc sống thường ngày.

Đến giữa những năm 60 của thế kỷ XX bảo lãnh đã bắt đầu xuất hiện trong thị trường nội địa nước Mỹ dưới hình thức thư tín dụng dự phòng Tuy nhiên, phải tới những năm 70, hoạt động bảo lãnh ngân hàng mới thực sự được sử dụng trong các giao dịch thương mại quốc tế Nguồn gốc là từ sự phát triển mạnh mẽ của ngành công nghiệp dầu mỏ khiến các quốc gia Trung Đông trở nên giàu có Họ liên tục ký kết những hợp đồng kinh tế lớn với các tập đoàn phương tây để thực hiện các dự án như: tạo cơ sở hạ tầng, canh tân công, nông nghiệp, quốc phòng Và để đảm bảo tính an toàn cho những giao dịch lớn này, các công ty dầu mỏ Trung Đông đã yêu cầu các tập đoàn phương Tây phải chứng minh năng lực tài chính của mình thông qua sự bảo lãnh của các ngân hàng Đó là một nhu cầu tất yếu, bởi lẽ trong giao dịch thương mại quốc tế luôn chứa đựng rất nhiều rủi ro.

Sau những năm 70, cùng với sự phát triển của thương mại quốc tế, hoạt động bảo lãnh đã phát triển một cách đáng ngạc nhiên Bảo lãnh thực sự trở thành công cụ đảm bảo tính an toàn cho hoạt động kinh doanh, thúc đẩy các giao dịch kinh doanh.

Như vậy, ta thấy sự ra đời của hoạt động bảo lãnh gắn liền với sự hình thành và phát triển của thương mại quốc tế Tuy không cùng xuất hiện đồng thời với sự xuất hiện của ngân hàng, nhưng bảo lãnh đã trở thành một hoạt động không thể thiếu đối với bản thân ngân hàng cũng như đối với nền kinh tế và đang nhanh chóng phát triển cùng với xu hướng mở rộng các quan hệ kinh tế trong và ngoài nước.

1.1.2 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng

Hoạt động bảo lãnh là một hoạt động mang tính trừu tượng và liên quan tới nhiều lĩnh vực trong xã hội, vì vậy mà có rất nhiều những khái niệm khác nhau về bảo lãnh, song về bản chất là giống nhau.

Nghiệp vụ bảo lãnh về bản chất được quan niệm như sau:

“Bảo lãnh ngân hàng là cam kết văn bản của ngân hàng (bên bảo lãnh)với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chínhthay cho khách hàng (bên được bảo lãnh) khi khách hàng không thực hiệnhoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh.Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho ngân hàng số tiền đã được trảthay”

Từ định nghĩa trên đây ta thấy mối quan hệ giữa các chủ thể tham gia trong hoạt động bảo lãnh, trong đó thông thường tồn tại ba chủ thể chính là: Bên bảo lãnh, bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh Bảo lãnh ngân hàng có nghĩa ngân hàng là bên bảo lãnh, khách hàng của ngân hàng là bên được bảo lãnh và người hưởng bảo lãnh là bên thứ ba.

Nói tóm lại, bảo lãnh được hiểu là khái niệm chỉ ra mối quan hệ giao

dịch thương mại giữa các chủ thể kinh tế trong quá trình thực hiện nghĩa vụ đối với các bên còn lại nhằm đảm bảo tôn trọng lợi ích kinh tế giữa các bên.

Chính vì vậy, nghiệp vụ bảo lãnh bao giờ cũng bao gồm ba yếu tố: - Phải xuất hiện nghĩa vụ cụ thể giữa các bên tham gia bảo lãnh - Nghĩa vụ đó phải là nghĩa vụ về mặt tài chính.

- Các thành viên tham gia phải có ba bên: bên bảo lãnh, bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh.

Đồng thời nghiệp vụ bảo lãnh cũng yêu cầu tối thiểu trên ba hợp đồng: - Hợp đồng giữa bên yêu cầu bảo lãnh (bên được bảo lãnh) và bên nhận bảo lãnh (hợp đồng thương mại giao dịch).

- Hợp đồng giữa bên được bảo lãnh - bên bảo lãnh (hợp đồng bảo lãnh) - Hợp đồng giữa bên bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh.

Các hợp đồng này có cơ sở pháp lý ràng buộc, và vì vậy các nghĩa vụ được đảm bảo bằng pháp luật, bắt buộc phải thực hiện khi phát sinh.

Ngân hàng là tổ chức tài chính thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh phổ biến và rộng rãi nhất, đặc biệt là trong các giao dịch lớn và các giao dịch quốc tế Nghiệp vụ bảo lãnh cũng vì thế mà trở thành một nghiệp vụ quan trọng của ngân hàng khi nền kinh tế ngày càng mở cửa với quốc tế Không chỉ mang lại lợi nhuận cho ngân hàng mà hoạt động bảo lãnh thực sự phát huy hiệu quả của nền kinh tế khi tạo ra niềm tin giữa các bên giao dịch và giúp các bên nắm bắt được nhiều cơ hội kinh doanh hơn, tiết kiệm được các nguồn lực tài chính của nền kinh tế hơn và tăng tốc độ chu chuyển của vốn hơn.

Bảo lãnh ngân hàng cũng có bản chất giống với hoạt động bảo lãnh nói chung, chỉ có điểm khác đó là bên bảo lãnh là các ngân hàng thương mại Các NHTM có năng lực tài chính lớn, cùng với uy tín của ngân hàng và đặc điểm thống nhất trong hệ thống ngân hàng đã khiến hoạt động bảo lãnh trở nên phát triển nhất.

Với định nghĩa trên ta đã có được một khái niệm cơ bản về hoạt động bảo lãnh, song để hiểu được bản chất của bảo lãnh ngân hàng, ta sẽ phân tích những đặc điểm cơ bản của hoạt động này.

1.1.3 Đặc điểm bảo lãnh ngân hàng

Bảo lãnh ngân hàng thực chất là việc các ngân hàng bằng uy tín và khả năng tài chính của mình đứng ra bảo lãnh cho khách hàng về các nghĩa vụ đối với bên thứ ba Nó có những đặc điểm khác với các hình thức bảo đảm khác.

1.1.3.1 Bảo lãnh ngân hàng là một mối quan hệ đa phương

Thật vậy, bảo lãnh ngân hàng không đơn thuần chỉ là mối quan hệ giữa ngân hàng với bên được bảo lãnh, mà nó là sự tổng hợp của ít nhất ba mối quan hệ:

Sơ đồ 1.1: Mối quan hệ giữa các bên trong bảo lãnh ngân hàng

Hoạt động bảo lãnh được phát sinh trước hết là từ sự thỏa thuận giữa bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh trong Hợp đồng 1: Hợp đồng phát sinh nghĩa vụ được bảo lãnh Theo đó, bên được bảo lãnh phải tới yêu cầu ngân hàng phát hành thư bảo lãnh Và chỉ khi bên được bảo lãnh đáp ứng được yêu cầu của ngân hàng, thì bảo lãnh mới được xác lập Lúc này, sẽ phát sinh những quan hệ sau:

+ Quan hệ giữa ngân hàng và bên được bảo lãnh: là quan hệ giữa ngân hàng cấp tín dụng và người hưởng tín dụng, được thể hiện trong HĐ2: Hợp đồng bảo lãnh.

+ Quan hệ giữa ngân hàng và bên nhận bảo lãnh: thể hiện trong HĐ3: Thư bảo lãnh do ngân hàng phát hành, quy định những điều kiện để bên nhận bảo lãnh có thể nhận được thanh toán của ngân hàng trong trường hợp bên được bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ đã cam kết.

Như vậy, hoạt động bảo lãnh chỉ hình thành khi có sự thỏa thuận thống nhất từ cả ba chủ thể trên, được thể hiện cụ thể qua ba hợp đồng có liên quan Ba hợp đồng này tuy có sự độc lập với nhau song nó vẫn có ảnh hưởng qua

lại Đó chính là đặc điểm khác biệt giữa bảo lãnh với các hình thức cho vay và bảo hiểm.

1.1.3.2 Bảo lãnh ngân hàng mang tính độc lập

Việc thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh là hoàn toàn mang tính độc lập giữa các bên, thể hiện ở sự độc lập về quyền lợi và nghĩa vụ tài chính của từng bên đối với các loại hợp đồng có trong quá trình bảo lãnh.

- Hợp đồng thứ nhất là hợp đồng cơ sở được thiết lập giữa bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh hoàn toàn độc lập với ngân hàng Ngân hàng không có quyền can thiệp vào các thỏa thuận trong hợp đồng này, mà chỉ đứng trên góc độ phân tích để đưa ra quyết định về việc có chấp nhận mở bảo lãnh hay không.

- Hợp đồng thứ hai là hợp đồng bảo lãnh cũng hoàn toàn độc lập với bên nhận bảo lãnh Ngân hàng chỉ có trách nhiệm thông báo với bên thụ hưởng quyết định chấp nhận bảo lãnh của mình.

- Hợp đồng thứ ba là thư bảo lãnh của ngân hàng thông báo cho bên thụ hưởng về quyết định bảo lãnh của ngân hàng đối với người yêu cầu bảo lãnh Ngân hàng có trách nhiệm thanh toán ngay sau khi nhận được yêu cầu của bên nhận bảo lãnh theo đúng thỏa thuận trong thư bảo lãnh không phụ thuộc vào mối quan hệ của ngân hàng với bên được bảo lãnh.

Như vậy, sự tách biệt trong các quan hệ phát sinh giữa các bên cho thấy tính chất độc lập của hoạt động bảo lãnh ngân hàng Tuy nhiên, mức độ độc lập này cũng mang tính chất tương đối và có thể bị giảm sút tùy theo các điều kiện bảo lãnh

Đặc điểm này giúp phân biệt bảo lãnh với bảo hiểm, vì nghĩa vụ thanh toán bảo hiểm của công ty bảo hiểm chỉ được thực hiện khi công ty bảo hiểm có đầy đủ những bằng chứng chứng minh tổn thất xảy ra thuộc phạm vi được bảo hiểm.

1.1.3.3 Bảo lãnh ngân hàng là hoạt động ngoại bảng.

Thật vậy, hoạt động bảo lãnh là việc ngân hàng dùng uy tín của mình để cam kết thanh toán và chỉ khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên thứ ba thì ngân hàng mới phải thanh toán thay cho bảo lãnh Như vậy về thực chất thì ngân hàng không phải bỏ ra một đồng vốn nào của mình khi bắt đầu phát hành bảo lãnh Chỉ khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên thứ ba thì ngân hàng mới phải thanh toán thay cho khách hàng Điều này có nghĩa, khi quyết định bảo lãnh cho khách hàng, ngân hàng không phải xuất tiền ngay nên không ảnh hưởng đến bảng cân đối kế toán và do đó bảo lãnh ngân hàng được xếp vào hoạt động ngoại bảng Tuy nhiên, nếu rủi ro xảy ra, ngân hàng phải thực hiện thanh toán cho bên thụ hưởng thay cho khách hàng thì ngay lập tức sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới bảng cân đối kế toán, phát sinh khoản nợ của khách hàng và được xếp vào khoản “nợ xấu” trong nội bảng, và cấu thành nên “nợ quá hạn”.

Như vậy, nếu hoạt động bảo lãnh có chất lượng kém thì không những có ảnh hưởng xấu đến uy tín của ngân hàng mà còn có ảnh hưởng trực tiếp đến tài sản của ngân hàng Vì vậy, việc đưa ra quyết định bảo lãnh đúng đắn là rất quan trọng.

1.1.3.4 Bảo lãnh ngân hàng tiến hành trên cơ sở chứng từ.

Giao dịch truyền thống của ngân hàng là thông qua chứng từ và trên cơ sở chứng từ và hoạt động bảo lãnh cũng không là ngoại lệ Bảo lãnh là một cam kết bằng văn bản, việc ngân hàng thực hiện các nghĩa vụ tài chính trong bảo lãnh cũng như thực hiện quyền đòi bồi hoàn từ người được bảo lãnh cũng căn cứ vào các chứng từ Người thụ hưởng chỉ cần xuất trình đầy đủ các chứng từ hợp lý và hợp pháp thì ngay lập tức ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ tài chính của mình Tất cả mọi giao dịch đều phải có chứng từ làm căn cứ ra quyết định đảm bảo tính an toàn cao nhất.

Như vậy, muốn chất lượng bảo lãnh được đảm bảo thì trước hết phải tìm hiểu thật kỹ các đặc điểm của bảo lãnh để từ đó có thể đưa ra được những quyết định bảo lãnh đúng đắn, tránh làm ảnh hưởng đến hoạt động, tài sản cũng như uy tín của ngân hàng.

1.1.4 Quy trình nghiệp vụ bảo lãnh

Mặc dù bảo lãnh không phải là một hoạt động cho vay nhưng đối với ngân hàng rủi ro trong nghiệp vụ bảo lãnh cũng tương tự như trong nghiệp vụ cho vay Khi phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh, khoản tiền các ngân hàng bỏ ra trả thay được xử lý như một khoản nợ quá hạn Vì vậy trình tự và thủ tục trong nghiệp vụ bảo lãnh cũng có nhiều điểm tương tự như trong nghiệp vụ cho vay như tiếp nhận hồ sơ, thẩm định khách hàng, quyết định bảo lãnh, ký hợp đồng, xử lý nợ quá hạn phát sinh khi thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh.

Sơ đồ 1.2: Quy trình nghiệp vụ bảo lãnh

(a)

(a) Khách hàng kí hợp đồng với bên thứ ba về thanh toán, về xây dựng, hayvay vốn Bên thứ ba yêu cầu phải có bảo lãnh của ngân hàng.

(1) Khách hàng làm đơn xin được bảo lãnh gửi đến ngân hàng Ngân hàngphân tích khách hàng để tìm hiểu về yêu cầu của bảo lãnh cũng như mức độ

rủi ro Nếu đồng ý bảo lãnh, ngân hàng sẽ kí hợp đồng bảo lãnh với kháchhàng và phát hành thư bảo lãnh.

(2) Ngân hàng thông báo thư bảo lãnh cho bên thứ ba.

(3) Theo như đã thoả thuận với khách hàng và bên thứ ba, ngân hàng thựchiện nghĩa vụ bảo lãnh với bên thứ ba nếu nghĩa vụ đó xảy ra.

(4) Theo như hợp đồng bảo lãnh đã kí với khách hàng, ngân hàng yêu cầukhách hàng phải thực hiện các nghĩa vụ tài chính đối với ngân hàng (trả nợ

- Báo cáo tài chính, báo cáo về tình hình sản xuất kinh doanh và các thông tin khác, tài sản đảm bảo nghĩa vụ bảo lãnh theo quy định.

Bước 2: Ngân hàng thẩm định hồ sơ và ra quyết định bảo lãnh

Nhận được hồ sơ xin bảo lãnh của khách hàng, ngân hàng tiến hành thẩm định hồ sơ đó, chủ yếu là thẩm định các điều kiện bảo lãnh của khách hàng (đã hội tụ đầy đủ và thoả mãn quy chế về nghiệp vụ bảo lãnh chưa), tài sản đảm bảo nghĩa vụ bảo lãnh đã đủ tiêu chuẩn chưa Sau khi thẩm định hồ sơ, ngân hàng đưa ra quyết định bảo lãnh hay không bảo lãnh (nếu không đồng ý bảo lãnh thì ngân hàng phải trả lời bằng văn bản cho khách hàng và nói rõ lý do).

Bước 3: Ngân hàng ký hợp đồng bảo lãnh với khách hàng và phát hành

thư bảo lãnh Hợp đồng bảo lãnh do ngân hàng lập và là hợp đồng độc lập với hợp đồng kinh tế giữa khách hàng và bên thứ ba Nội dung chính của hợp đồng:

- Tên, địa chỉ của tổ chức tín dụng và khách hàng.

- Số tiền, thời hạn bảo lãnh và phí bảo lãnh - Mục đích, phạm vi, đối tượng bảo lãnh - Điều kiện thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh.

- Hình thức bảo đảm cho nghĩa vụ bảo lãnh, giá trị tài sản làm đảm bảo - Quyền và nghĩa vụ của các bên.

- Quy định về bồi hoàn sau khi tổ chức tín dụng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh.

- Giải quyết tranh chấp phát sinh

- Chuyển nhượng quyền và nghĩa vụ của các bên - Những thoả thuận khác.

Cần lưu ý rằng hợp đồng bảo lãnh có thể được sửa đổi bổ sung hoặc huỷ bỏ nếu các bên liên quan có thoả thuận.

Bước 4: Khách hàng thanh toán phí bảo lãnh và các khoản phí khác (nếu

có) theo thoả thuận trong hợp đồng bảo lãnh.

Mức phí do bên bảo lãnh thoả thuận với khách hàng phù hợp với các chi phí của tổ chức tín dụng và mức độ rủi ro của nghiệp vụ bảo lãnh này.

Trong trường hợp có bảo lãnh đối ứng, xác nhận bảo lãnh, mức phí bảo lãnh do các bên thoả thuận, trên cơ sở mức phí bảo lãnh được khách hàng chấp nhận thanh toán.

Các bên tham gia đồng bảo lãnh thoả thuận mức phí bảo lãnh mỗi bên được hưởng, trên cơ sở thoả thuận về tỷ lệ tham gia đồng bảo lãnh của từng bên và mức phí bảo lãnh thu được của khách hàng.

Trường hợp tổ chức tín dụng bảo lãnh cho một nghĩa vụ mà nhiều khách hàng cùng tham gia thực hiện thì tổ chức tín dụng thoả thuận với từng khách hàng về mức phí phải trả, trên cơ sở nghĩa vụ tương ứng của mỗi khách hàng trong hợp đồng liên đới trách nhiệm giữa các khách hàng.

Bước 5: Tất toán bảo lãnh

Sau khi thư bảo lãnh hết thời hạn hiệu lực hoặc khi có thông báo hoặc xác nhận của bên nhận bảo lãnh về việc hoàn thành nghĩa vụ liên quan đến bảo lãnh, ngân hàng tiến hành tất toán bảo lãnh Trường hợp bên được bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ đã được bảo lãnh, bên bảo lãnh phải trả thay theo lãi suất nợ quá hạn của bên được bảo lãnh đối với bên bảo lãnh và áp dụng các biện pháp cần thiết để thu nợ như phát mại tài sản đảm bảo, trích tài khoản của bên được bảo lãnh (nếu có thoả thuận), khởi kiện ra cơ quan pháp luật và các biện pháp xử lý tài sản đảm bảo khác theo quy định của pháp luật.

Bên được bảo lãnh có trách nhiệm phối hợp thực hiện và chấp hành các biện pháp xử lý của tổ chức tín dụng bảo lãnh, thực hiện bồi hờn cho tổ chức tín dụng trong trường hợp không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ được bảo lãnh.

1.1.5 Vai trò của ngân hàng khi thực hiện hoạt động bảo lãnh

1.1.5.1 Cung cấp công cụ đảm bảo cho khách hàng.

Đây là chức năng quan trọng nhất trong bảo lãnh ngân hàng Bằng việc cam kết sẽ bồi thường về mặt tài chính khi xảy ra các biến cố vi phạm hợp đồng của người được bảo lãnh, các ngân hàng phát hành bảo lãnh đã tạo ra sự đảm bảo chắc chắn cho người thụ hưởng trong việc ký kết các hợp đồng Với chức năng này, bảo lãnh ngân hàng thực sự là chất xúc tác giúp cho các hợp đồng thương mại, xây dựng, giao dịch hàng hóa trong nước và quốc tế được ký kết một cách suôn sẻ và thuận lợi.

1.1.5.2 Đôn đốc khách hàng thực hiện hợp đồng

Không chỉ là một công cụ đảm bảo, bảo lãnh còn là một công cụ thúc đẩy việc thực hiện hợp đồng, làm giảm thiểu vi phạm về phía người được bảo lãnh Mặt khác, ngân hàng cũng thường xuyên kiểm tra, giám sát tăng tính hiệu quả cho việc thực hiện hợp đồng.

1.1.6 Phân loại bảo lãnh ngân hàng

Bảo lãnh ngân hàng rất phong phú và đa dạng về loại hình, tùy theo phương thức phát hành, mục đích, điều kiện thanh toán, bản chất mà người ta có thể phân chia bảo lãnh thành những loại hình khác nhau.

1.1.6.1 Căn cứ vào phương thức phát hành bảo lãnh

Theo phương thức phát hành, bảo lãnh được phân thành bảo lãnh trực tiếp, bảo lãnh gián tiếp và đồng bảo lãnh.

 Bảo lãnh trực tiếp

Đây là loại bảo lãnh trong đó ngân hàng phát hành bảo lãnh cam kết trực tiếp trả tiền cho chủ thể nhận bảo lãnh, chịu mọi trách nhiệm và nghĩa vụ trực tiếp đối với chủ thể bảo lãnh.

Ở loại bảo lãnh này có hai trường hợp xảy ra đối với chủ thể nhận bảo lãnh đó là: hoặc chủ thể nhận bảo cùng một quốc gia với ngân hàng phát hành và chủ thể được bảo lãnh, hoặc chủ thể nhận bảo lãnh khác quốc gia với ngân hàng phát hành và chủ thể được bảo lãnh (lúc này, trong quan hệ giao dịch xuất hiện thêm ngân hàng thông báo).

Sơ đồ 1.3: Bảo lãnh trực tiếp

Ưu điểm của loại bảo lãnh này là người được bảo lãnh không phải mất thêm chi phí hoa hồng cho ngân hàng đại lý nước ngoài.

 Bảo lãnh gián tiếp

Bảo lãnh gián tiếp là loại bảo lãnh mà trong đó ngân hàng phát hành đã phát hành bảo lãnh theo chỉ thị của một ngân hàng trung gian phục vụ cho người được bảo lãnh dựa trên một bảo lãnh khác gọi là bảo lãnh đối ứng.

Trong bảo lãnh gián tiếp, người được bảo lãnh không thực hiện việc bồi hoàn trực tiếp cho ngân hàng phát hành, mà ngân hàng chỉ thị sẽ chịu trách nhiệm bồi hoàn cho ngân hàng phát hành, thể hiện qua một cam kết được gọi là bảo lãnh đối ứng do chính ngân hàng này đưa ra Bảo lãnh đối ứng có nội dung và các điều khoản quy định như trong bảo lãnh chính Sau khi đã bồi hoàn cho ngân hâng phát hành, đến lượt mình ngân hàng chỉ thị lại có quyền truy đòi bồi hoàn từ người được bảo lãnh Việc áp dụng hình thức bảo lãnh gián tiếp thường do người nhận bảo lãnh yêu cầu, để được thuận lợi hơn trong giao dịch đòi tiền sau này.

Sơ đồ 1.4: Bảo lãnh gián tiếp

Đồng bảo lãnh là việc nhiều tổ chức tín dụng cùng bảo lãnh cho một nghiệp vụ bảo lãnh thông qua một tổ chức tín dụng đầu mối.

Đồng bảo lãnh thường áp dụng trong trường hợp những thương vụ lớn, khả năng rủi ro cao hoặc do hạn chế trong quy định của Chính phủ mà một ngân hàng riêng lẻ không thể thực hiện bảo lãnh Khi đó, họ có thể kêu gọi những ngân hàng khác cùng tham gia để phân tán rủi ro.

Lúc này, các ngân hàng tham gia đồng bảo lãnh sẽ chọn một ngân hàng đứng ra làm ngân hàng bảo lãnh chính Ngân hàng này sẽ phát hành thư bảo lãnh cho toàn bộ số tiền bảo lãnh, giữ các chứng từ có liên quan, thu phí bảo lãnh từ khách hàng và chia lại cho các ngân hàng tham gia theo tỷ lệ Ngân hàng thành viên sẽ cam kết chịu trách nhiệm theo từng phần đóng góp của mình bằng các bảo lãnh đối ứng Khi rủi ro xảy ra, các ngân hàng sẽ phải thanh toán theo tỷ lệ tham gia.

Sơ đò 1.5: Đồng bảo lãnh

(1) Hợp đồng gốc làm phát sinh nghĩa vụ cần được bảo lãnh.

(2) Người được bảo lãnh yêu cầu Ngân hàng phát hành thư bảo lãnh.

(3) Ngân hàng chính dàn xếp đồng bảo lãnh cùng với các ngân hàng

thành viên.

(4) Ngân hàng chính phát hành thư bảo lãnh cho người thụ hưởng.

1.1.6.2 Căn cứ vào mục đích của bảo lãnh

Đây là một tiêu thức phân loại quan trọng, nó thể hiện sự phong phú và đa dạng về nhu cầu bảo lãnh của khách hàng.

 Bảo lãnh dự thầu

Bảo lãnh dự thầu là cam kết của ngân hàng với chủ thầu sẽ trả tiền thay trong phạm vi thời hạn và số tiền bảo lãnh nếu bên dự thầu vi phạm quy chế dự thầu mà không nộp hoặc nộp không đủ số tiền phạt cho bên chủ thầu.

Mục đích là để bù đắp những thiệt hại về thời gian và chi phí cho người tổ chức đấu thầu do những vi phạm của bên tham gia dự thầu như: không kê khai đúng yêu cầu của chủ đầu tư, rút đơn dự thầu, không ký hợp đồng sau khi trúng thầu Bảo lãnh dự thầu giúp cho khách hàng không phải chi một số tiền nhất định (tiền ký quỹ) khi dự thầu, tránh ứ đọng vốn và những phiền hà do thủ tục ký quỹ rắc rối Bảo lãnh dự thầu giúp tăng uy tín cho khách hàng khi tham gia dự thầu, tăng khả năng trúng thầu.

Thời hạn bảo lãnh được tính từ khi hồ sơ dự thầu có hiệu lực cho đến khi hết hiệu lực và kéo dài thêm một số ngày nhất định thường là từ 30 đến 60 ngày Bảo lãnh dự thầu tự động hết hiệu lực trong trường hợp người được bảo lãnh không trúng thầu.

Giá trị của bảo lãnh được quy định theo mức ký quỹ chuẩn do người chủ thầu đưa ra, thường là dưới 5% giá đầu thầu.

 Bảo lãnh thực hiện hợp đồng

Bảo lãnh thực hiện hợp đồng là cam kết của ngân hàng với bên nhận bảo lãnh về việc chi trả tổn thất thay cho khách hàng nếu khách hàng không thực hiện đầy đủ hợp đồng như cam kết, gây tổn thất cho bên nhận bảo lãnh.

Mục đích của loại bảo lãnh này là nhằm chống đỡ rủi ro cho bên nhận bảo lãnh trong trường hợp bên được bảo lãnh vi phạm hợp đồng như: giao hàng chậm, không đúng về số lượng và chất lượng Đồng thời, nó cũng thúc đẩy khách hàng nghiêm chỉnh thực hiện hợp đồng Vì vậy, loại hình bảo lãnh này được sử dụng rất phổ biến Số tiền trong thư bảo lãnh thường có giá trị từ 5% đến 10% giá trị hợp đồng cơ sở Thời hạn trong thư bảo lãnh được kéo dài đến khi hoàn thành hợp đồng.

 Bảo lãnh thanh toán

Bảo lãnh thanh toán là một bảo lãnh do ngân hàng phát hành cho bên nhận bảo lãnh cam kết sẽ thanh toán thay cho khách hàng trong trường hợp khách hàng không thể thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ của mình khi đến hạn

Mục đích của loại bảo lãnh này là đảm bảo cho nghĩa vụ thanh toán của bên được bảo lãnh đối với bên thu hưởng, từ đó tránh tổn thất cho người thụ hưởng.

 Bảo lãnh vay vốn

Bảo lãnh vay vốn là cam kết của ngân hàng đối với người cho vay (tổ chức tín dụng, các cá nhân ) về việc sẽ trả gốc và lãi đúng hạn nếu người đi vay không trả được.

Bảo lãnh vay vốn thường sử dụng trong những giao dịch vay vốn mà quy mô khoản vay lớn, thời hạn dài và vay của nước ngoài.

 Bảo lãnh hoàn thanh toán

Bảo lãnh hoàn thanh toán là bảo lãnh do ngân hàng phát hành cho bên nhận bảo lãnh về việc đảm bảo nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trước của khách hàng theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp khách hàng vi phạm các cam kết với bên nhận bảo lãnh và phải hoàn trả tiền ứng trước

nhưng không hoàn trả hoặc hoàn trả không đầy đủ số tiền ứng trước cho bên nhận bảo lãnh thì ngân hàng sẽ thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết.

Mục đích của loại bảo lãnh này là tạo ra sự tin tưởng cho người mua (đã ứng trước tiền mua hàng) và giúp cho người bán thoát khỏi những khó khăn tạm thời về ngân quỹ.

Giá trị bảo lãnh thường tương đương với toàn bộ số tiền đã ứng trước  Một số loại hình bảo lãnh khác

Bảo lãnh nghĩa vụ tài chính với các cơ quan công quyền như thuế, phí,

lệ phí Bên thụ hưởng chính là các cơ quan thuế quan, hải quan, tòa án của Nhà nước Nhờ loại hình bảo lãnh này mà các doanh nghiệp tránh được những khó khăn tạm thời về mặt ngân quỹ.

Bảo lãnh phát hành chứng khoán: là việc ngân hàng đứng ra bảo lãnh

cho chứng khoán của các công ty Theo đó, ngân hàng sẽ nhận các chứng khoán của công ty, chuyển cho công ty số tiền phát hành trừ đi các khoản phí, hoa hồng, rồi bản lại những chứng khoán đã được bảo lãnh của ngân hàng ra công chúng Mọi rủi ro về giá chứng khoán ngân hàng sẽ phải gánh chịu Loại hình bảo lãnh này giúp các công ty chưa có uy tín cao có thể dễ dàng hơn trong việc phát hành chứng khoán để huy động vốn.

Bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm (Bảo lãnh bảo hành): thường

áp dụng cho các nghĩa vụ bảo hành sản phẩm hàng hóa (thường là máy móc thiết bị, công trình xây dựng hoặc hàng hóa).

Ngoài ra còn có thể kể tới rất nhiều những loại hình bảo lãnh khác như: bảo lãnh hối phiếu, bảo lãnh vận đơn, bảo lãnh chào giá, bảo lãnh hàng đổi hàng

Tóm lại, theo mục đích sử dụng, bảo lãnh có thể được phân thành nhiều loại khác nhau, trong đó mỗi loại bảo lãnh nhằm đối phó với một dạng rủi ro đặc thù.

1.1.6.3 Căn cứ theo điều kiện thanh toán

 Bảo lãnh theo yêu cầu

Bảo lãnh theo yêu cầu là loại bảo lãnh mà điều kiện thanh toán là người nhận bảo lãnh chỉ cần xuất trình yêu cầu thanh toán cho ngân hàng bảo lãnh Yêu cầu thanh toán có thể là văn bản yêu cầu thanh toán, hoặc có kèm với tờ trình về sự vi phạm hợp đồng của người được bảo lãnh.

Bảo lãnh theo yêu cầu thể hiện tính độc lập cao giữa việc bảo lãnh và hợp đồng gốc, nói cách khác, ngân hàng bảo lãnh không thể từ chối thanh toán Loại bảo lãnh này tạo khả năng chắc chắn cho người nhận bảo lãnh.

 Bảo lãnh kèm chứng từ

Bảo lãnh kèm chứng từ là loại bảo lãnh mà điều kiện thanh toán phải có chứng từ xác nhận của bên thứ ba, thường là bên độc lập và có chuyên môn.

Bảo lãnh kèm chứng từ bảo vệ tốt hơn quyền lợi của người được bảo lãnh so với bảo lãnh theo yêu cầu vì điều kiện thanh toán được thắt chặt hơn Về phía ngân hàng, loại bảo lãnh này đòi hỏi trách nhiệm kiểm tra chứng từ rất phức tạp.

1.1.6.4 Căn cứ theo bản chất của bảo lãnh

 Bảo lãnh đồng nghĩa vụ

Bảo lãnh đồng nghĩa vụ là loại hình bảo lãnh xuất hiện đầu tiên với đặc trưng cơ bản là ngân hàng và bên được bảo lãnh được xem là đồng nghĩa vụ Tuy nhiên, nghĩa vụ của bên được bảo lãnh là nghĩa vụ đầu tiên còn nghĩa vụ của ngân hàng chỉ là nghĩa vụ bổ sung Nghĩa vụ bổ sung chỉ được thực hiện khi có các bằng chứng xác nhận nghĩa vụ đầu tiên bị vi phạm.

 Bảo lãnh độc lập

Bảo lãnh độc lập được coi là một loại bảo lãnh ngân hàng hiện đại, ra đời từ yêu cầu đòi hỏi trong thực tiễn, bảo lãnh độc lập hoạt động trên hai nguyên tắc:

Nguyên tắc độc lập: Nghĩa vụ của ngân hàng hoàn toàn tách rời với

nghĩa vụ của người được bảo lãnh.

Nguyên tắc phù hợp: Việc thực hiện thanh toán chỉ căn cứ vào các điều

kiện đã quy định trong nội dung của thư bảo lãnh.

Khác với bảo lãnh đồng nghĩa vụ đòi hỏi rất nhiều ràng buộc giữa các bên trong việc thực hiện các quyền và nghĩa vụ của mình Vì vậy, ngày nay loại hình bảo lãnh độc lập được sử dụng rộng rãi trong các giao dịch thương mại đặc biệt là TMQT.

Mỗi loại bảo lãnh đều có những rủi ro riêng của nó Chính vì vậy, việc phân ra nhiều loại hình bảo lãnh khác nhau giúp cho ngân hàng có thể dễ dàng tiếp cận được với nhiều loại khách hàng, từ đó có thể san sẽ được những rủi ro, nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh của ngân hàng

1.2 CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG1.2.1 Khái niệm chất lượng hoạt động bảo lãnh ngân hàng

Bất kỳ một nghiệp vụ bảo lãnh nào cũng phát sinh ba chủ thể chính: ngân hàng, người được bảo lãnh, và người nhận bảo lãnh Mối quan hệ giữa ba chủ thể này rất chặt chẽ: người yêu cầu bảo lãnh và người hưởng bảo lãnh có quan hệ hợp đồng kinh tế - là hợp đồng cơ sở làm phát sinh nhu cầu bảo lãnh Giữa ngân hàng và người được bảo lãnh là quan hệ giữa người cung cấp dịch vụ và khách hàng, mối quan hệ này ngày càng mật thiết để tạo điều kiện cho cả hai bên có những cơ hội kinh doanh thu lợi nhuận Còn giữa ngân hàng và người nhận bảo lãnh là sự cam kết đảm bảo việc chi trả tài chính của ngân hàng cho người thụ hưởng khi người được bảo lãnh không thực hiện thực hiện nghĩa vụ đã thỏa thuận trong hợp đồng kinh tế của mình Như vậy, hoạt động bảo lãnh là có chất lượng khi đảm bảo được chất lượng của cả ba mối quan hệ kể trên Hay nói cách khác chất lượng hoạt động bảo lãnh là việc giải quyết tốt những mâu thuẫn liên quan đến mối quan hệ giữa ba chủ thể tham gia bảo

lãnh là ngân hàng, người được bảo lãnh, và người nhận bảo lãnh Do vậy, để đánh giá chất lượng hoạt động bảo lãnh cần phải căn cứ trên ba giác độ:

Xét trên giác độ của một ngân hàng:

Hoạt động bảo lãnh đạt chất lượng tốt khi đảm bảo tính an toàn trong hoạt động chung của ngân hàng, mức độ xảy ra các rủi ro thanh toán mà ngân hàng phải trả thay cho khách hàng là tối thiểu và không gây ra những tác động xấu tới tình thanh khoản cũng như uy tín của ngân hàng Mặt khác, chất lượng hoạt động bảo lãnh còn thể hiện thông qua những lợi ích về mặt tài chính mà bảo lãnh mang lại: từ việc thu phí, cho tới việc khai thác nguồn huy động vốn từ số tiền ký quỹ của khách hàng, và các phí dịch vụ khác đi kèm khi khách hàng tham gia bảo lãnh tại ngân hàng.

Hoạt động bảo lãnh phải được tiến hành phù hợp với khả năng tài chính và thực lực của ngân hàng theo hướng tích cực để đảm bảo ngân hàng hoạt động lành mạnh và có tính cạnh tranh trên thị trường.

Xét trên giác độ của doanh nghiệp là khách hàng của ngân hàng.

Xét trên giác độ khách hàng của ngân hàng, thì doanh nghiệp được hiểu bảo gồm hai chủ thể: Người được bảo lãnh và người thụ hưởng bảo lãnh.

Đối với người được bảo lãnh: Chất lượng hoạt động bảo lãnh là khả năng của ngân hàng đáp ứng hợp lý nhu cầu của người được bảo lãnh Chất lượng bảo lãnh đem lại cho người được bảo lãnh nhiều cơ hội kinh doanh hơn, hoặc ký kết được những hợp đồng kinh tế quan trọng, thu hút được các nguồn vốn quốc tế hay tiếp cận được công nghệ khoa học tiên tiến Từ đó giúp nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ, hàng hóa và mở rộng quy mô sản xuất, tăng cường khả năng cạnh tranh, hội nhập của doanh nghiệp.

Chất lượng bảo lãnh đối với người được bảo lãnh còn thể hiện ở thủ tục xin cấp bảo lãnh đơn giản, gọn nhẹ, mức phí phù hợp, tài sản đảm bảo hay

tiền ký quỹ thấp Đồng thời người được bảo lãnh sẽ được hưởng nhiều dịch vụ đi kèm khác của ngân hàng với mức phí ưu đãi hoặc không bị tính phí.

Đối với người nhận bảo lãnh: ngân hàng phải tạo được niềm tin đối với người hưởng bảo lãnh Ngân hàng phải đảm bảo khắc phục được những thiệt hại cho bên nhận bảo lãnh khi rủi ro bảo lãnh xảy ra Chất lượng hoạt động bảo lãnh thể hiện ở chỗ người nhận bảo lãnh hoàn toàn tin tưởng về khả năng tài chính và uy tín của ngân hàng Ngoài ra, thời gian và thủ tục thanh toán bảo lãnh nhanh chóng, đơn gian cũng thể hiện một phần chất lượng của nghiệp vụ bảo lãnh.

Xét trên giác độ nền kinh tế

Chất lượng hoạt động bảo lãnh được thể hiện ở các mặt:

- Khả năng tạo điều kiện phát triển các ngành kinh tế mũi nhọn, khả năng nâng cao hiệu quả kinh tế, thúc đẩy sản xuất xã hội, tạo đà cho cả nền kinh tế phát triển.

- Khả năng mở rộng các mối quan hệ thương mại trong nước và quốc tế, nâng cao vai trò và uy tín của quốc gia trên trường quốc tế.

Tóm lại, chất lượng bảo lãnh ngân hàng là một chỉ tiêu tổng hợp được

thiết lập dựa trên nhiều yếu tố Đó là sự tổng hòa về quyền lợi và nghĩa vụ của ba mối quan hệ giữa ba chủ thể chính tham gia hoạt động bảo lãnh Chất lượng hoạt động bảo lãnh không phải là kết quả tự nhiện mà là kết quả của một quá trình kết hợp hài hòa giữa lợi ích của các chủ thể kinh tế Vai trò của hoạt động bảo lãnh rất quan trọng ảnh hưởng trực tiếp tới không chỉ hoạt động của ngân hàng mà còn tới cả nền kinh tế nói chung, do vậy, yêu cầu phải nâng cao chất lượng trong các nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng là một vấn đề cần thực hiện.

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động bảo lãnh ngân hàng

Đối với ngân hàng, đánh giá chất lượng hoạt động bảo lãnh chính là để nhằm mục đích phát triển hoạt động này Vì vậy, ngân hàng không chỉ đánh giá những lợi ích hiện tại mà hoạt động bảo lãnh đã mang lại mà còn đánh giá tiềm năng phát triển của hoạt động này trong tương lại Điều này có nghĩa ngân hàng phải quan tâm như vai trò của nó đối với nền kinh tế Bởi nếu hoạt động bảo lãnh không thực hiện được vai trò của nó thì cũng đồng nghĩa với sự tự đào thải Do đó, hệ thống các chỉ tiêu để đánh giá chất lượng hoạt động bảo lãnh của ngân hàng bao gồm không những các chỉ tiêu xét trên lợi ích mà ngân hàng đạt được từ hoạt động bảo lãnh mà còn bao gồm cả những chỉ tiêu phản ánh lợi ích mà hoạt động bảo lãnh ngân hàng đã đem lại cho khách hàng và cho nền kinh tế.

Tuy nhiên hoạt động bảo lãnh hàm chứa nhiều rủi ro tiềm tàng, thậm chí nhiều trường hợp rủi ro xảy ra làm ảnh hưởng lớn tới khả năng tài chính và uy tín của ngân hàng Do vậy, mỗi ngân hàng đều đặt ra những chỉ tiêu nhằm đánh giá chất lượng hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng.

Hiện nay, chất lượng bảo lãnh ngân hàng thương mại chưa có những chỉ tiêu cụ thể và thống nhất phản ánh hoàn toàn chính xác, nhưng thông thường để đánh giá chất lượng hoạt động bảo lãnh có thể được đánh giá bằng cách tổng hợp một số các chỉ tiêu Thông thường để đánh giá chất lượng bảo lãnh có thể dựa trên hai nhóm chỉ tiêu sau:

 Nhóm chỉ tiêu định lượng

o Doanh số bảo lãnh và dư nợ bảo lãnh

Doanh số bảo lãnh là tổng giá trị các khoản bảo lãnh phát sinh trong năm.

Dư nợ bảo lãnh là tổng giá trị các khoản bảo lãnh hiện hành của ngân hàng tại một thời điểm.

Doanh số bảo lãnh (hoặc dư nợ bảo lãnh được so sánh tại cùng một thời điểm) tăng lên qua các năm đều thể hiện quy mô bảo lãnh tăng, cho thấy hoạt động bảo lãnh đang phát triển và được mở rộng, cũng có nghĩa là góp phần nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh.

Tuy nhiên, dư nợ bảo lãnh cao cũng tiềm tàng rất nhiều rủi ro Trong trường hợp phải thanh toán thay bảo lãnh thì ngân hàng sẽ phải đứng trước rủi ro mất khả năng thanh khoản nếu các biện pháp phòng ngừa được thực hiện không tốt.

Tóm lại, chỉ tiêu doanh số bảo lãnh hoặc dư nợ bảo lãnh là những chỉ

tiêu quan trọng Doanh số hoặc dư nợ bảo lãnh tăng lên thể hiện hoạt động bảo lãnh đang phát triển tốt, chất lượng hoạt động bảo lãnh có chiều hướng được nâng cao Song nó chỉ đúng nếu độ an toàn của các khoản bảo lãnh vẫn được đảm bảo Điều này có nghĩa ngân hàng phải kết hợp phân tích các chỉ tiêu khác để đưa ra một kết luận chính xác.

o Dư nợ bảo lãnh quá hạn

Dư nợ bảo lãnh quá hạnTỷ lệ bảo lãnh quá hạn =

Tổng doanh số bảo lãnh đến hạn

Sau khi ngân hàng thực hiện thanh toán khoản bảo lãnh cho người người được bảo lãnh, đến kỳ trả nở, nếu bên được bảo lãnh không đủ tiền trả và không được gia hạn nợ thì ngân hàng sẽ chuyển số nợ sang dư nợ bảo lãnh quá hạn Tỷ lệ này tuy quan trọng song không phải là thước đo chính xác để đánh giá chất lượng bảo lãnh bởi các ngân hàng thường có khuynh hướng làm đẹp bảng cân đối của mỗi ngân hàng cũng như là bởi tình trạng gia hạn nợ khi những khoản nợ đến hạn.

Do đặc điểm của bảo lãnh trung và dài hạn, doanh số bảo lãnh của ngân hàng trong năm hầu như không thể phát sinh nợ quá hạn bởi lẽ nợ bảo lãnh

quá hạn phát sinh trong năm chủ yếu là do các khoản bảo lãnh của các năm trước đó Điều đó có nghĩa là nợ bảo lãnh quá hạn thường là biến trễ so với thời gian, không phản ánh thực chất và tức thì những rủi ro cũng không thay đổi trong cơ cấu bảo lãnh.

Mặt khác việc tăng doanh số bảo lãnh lại làm giảm tỷ lệ nợ bảo lãnh quá hạn trong năm nhưng việc tăng tổng doanh số bảo lãnh lại làm tiềm ẩn nguy cơ nợ quá hạn lớn trong các năm sắp tới Như vậy, chỉ tiêu dư nợ bảo lãnh quá hạn trên tổng doanh số bảo lãnh cần phải được đánh giá không chỉ dựa vào một năm do tính trễ của dư nợ bảo lãnh quá hạn Cho nên, việc đánh giá chỉ tiêu này cần phải dựa vào các chỉ tiêu: doanh số bảo lãnh so với năm trước, nợ quá hạn phát sinh thêm (doanh số chuyển nợ quá hạn trong năm), dư nợ quá hạn, cơ cấu thu nợ quá hạn,….

Đồng thời để theo dõi và quản lý các khoản bảo lãnh quá hạn một cách chặt chẽ hơn, ngân hàng nên sử dụng tới chỉ tiêu sau:

Nếu các tỷ lệ này cao có nghĩa là ngân hàng không những phải gánh chịu những rủi ro từ hoạt động bảo lãnh mà còn có thể dễ dẫn đến nguy cơ mất vốn rất cao Việc đòi nợ đối với những khoản bảo lãnh này là hết sức khó khăn và tổn thất có thể xảy ra đối với những trường hợp này là vô cùng cao.

Việc ngân hàng phân loại nợ quá hạn theo thời gian dưới 6 tháng, từ 6 tháng đến 1 năm có ý nghĩa rất quan trọng đối với việc quản lý nghiệp vụ bảo lãnh và đánh giá để xác lập dự phòng rủi ro mất vốn.

o Thu nhập từ hoạt động bảo lãnh

Chỉ tiêu này là một thước đo quan trọng phản ánh trực tiếp khả năng sinh lời của hoạt động bảo lãnh Khoản bảo lãnh không thể được xem là có chất lượng nếu không đem lại thu nhập thực tế cho ngân hàng Nguồn thu bảo lãnh chính là các khoản phí bảo lãnh được tính theo tỷ lệ phần trăm trên số tiền bảo lãnh Nguồn thu bảo lãnh lớn và tăng trưởng ổn định qua các năm thể hiện chất lượng hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng ngày một tốt hơn.

Chỉ tiêu này thường được xem xét kết hợp với 2 chỉ tiêu sau:

Hai chỉ tiêu trên thể hiện vị trí của nghiệp vụ bảo lãnh trong toàn bộ các dịch vụ của ngân hàng và trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Tỷ trọng này càng lớn càng thể hiện tầm quan trọng của nghiệp vụ bảo lãnh đối với ngân hàng.

Bên cạnh nhóm các chỉ tiêu định lượng, ngân hàng cũng cần phải xem xét tới các chỉ tiêu khác, xuất phát từ mục đích để thỏa mãn tốt hơn nhu cầu của khách hàng và đóng góp lợi ích cho nền kinh tế.

 Nhóm chỉ tiêu định tính

Nhóm chỉ tiêu định tính có vai trò không kém phần quan trọng so với nhóm chỉ tiêu định lượng Đóng góp vào sự hoàn thiện và phát triển của ngân hàng dưới nhiều góc độ khác nhau, nhóm chỉ tiêu định tính xem xét ở các khía cạnh sau:

Tài sản đảm bảo ( Mức ký quỹ, cầm cố, thế chấp ): Phù hợp với yêu

cầu về giao dịch đảm bảo cũng như yêu cầu về an toàn cho ngân hàng nhưng cũng không gây thiệt thòi quá lớn cho khách hàng trong việc đảm bảo yêu cầu đó Điều này sẽ giúp tăng độ an toàn cho các khoản bảo lãnh đồng thời cũng không làm giảm tính cạnh tranh, hấp dẫn của dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng.

Biểu phí bảo lãnh mang tính cạnh tranh: Đây có thể xem là nhân tố

đầu tiên tạo ra sự so sánh của khách hàng giữa các ngân hàng Biểu phí cạnh tranh cũng là yếu tố bổ sung để ta đánh giá chất lượng nghiệp vụ bảo lãnh là cao hay thấp.

Đa dạng hóa các loại hình bảo lãnh: không phải hầu hết các ngân hàng

đều đáp ứng đầy đủ những loại hình bảo lãnh, tuỳ theo năng lực của ngân hàng mà ngân hàng đưa ra những loại hình bảo lãnh khác nhau Các loại hình bảo lãnh càng đa dạng càng chứng tỏ sự phát triển của ngân hàng đó về mọi mặt Việc phân tích chỉ tiêu này cũng sẽ giúp ngân hàng biết được loại hình bảo lãnh nào của ngân hàng thực sự hấp dẫn khách hàng, loại hình nào cần được quan tâm phát triển Mặt khác, đa dạng hoá các loại hình bảo lãnh cũng như đa dạng hoá đối tượng khách hàng còn là một biện pháp để phân tán rủi ro.

Ngoài ra, ngân hàng có thể xem xét thêm một số chỉ tiêu khác như: bảo lãnh có thực hiện đúng pháp luật và các văn bản dưới luật hay không, thời gian đáp ứng dịch vụ bảo lãnh, thái độ phục vụ khách hàng của các cán bộ ngân hàng.

Ngoài các chỉ tiêu trong nhóm các chỉ tiêu định tính trên, đánh giá chất lượng bảo lãnh cũng còn phải xem xét nhiều yếu tố khách quan bên ngoài và yếu tố chủ quan bên trong ảnh hưởng tích cực và tiêu cực tới hoạt động bảo lãnh của ngân hàng nhằm có cái nhìn chính xác và định hướng đúng đắn cho

hoạt động bảo lãnh của một ngân hàng nói riêng và của toàn bộ hệ thống ngân hàng nói chung.

Kết luận, để đánh giá một cách chính xác nhất chất lượng hoạt động bảo

lãnh, ngân hàng cần phân tích tổng hợp một hệ thống các chỉ tiêu Song tùy theo từng hoàn cảnh, từng giai đoạn và mục tiêu cụ thể của ngân hàng như: phát triển trong dài hạn hay ngắn hạn, nhằm tăng doanh thu hay nhằm mục tiêu phát triển bền vững, mà ngân hàng có thể đặt ưu tiên thứ tự các chỉ tiêu là khác nhau.

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động bảo lãnh

Một thực thể bất kỳ nào muốn tồn tại trong cuộc sống đều phải chịu những tác động ảnh hưởng tới sự tồn tại và phát triển của thực thể đó từ bên trong bản thân và từ bên ngoài môi trường Điều này đúng cho mọi trường hợp trong đời sống bình thường hay trong nền kinh tế Hoạt động ngân hàng cũng vậy, không chỉ chịu tác động từ bản thân ngân hàng mà còn chịu ảnh hưởng của rất nhiều nhân tố từ môi trường xung quanh Bảo lãnh ngân hàng mang tính trừu tượng và có liên quan đến nhiều lĩnh vực nên nó chịu ảnh hưởng của rất nhiều nhân tố từ chủ quan đến khách quan.

1.2.3.1 Những nhân tố chủ quan

Những nhân tố chủ quan là những nhân tố thuộc về phía ngân hàng, nằm trong tầm kiểm soát của ngân hàng và là các nhân tố ảnh hưởng trực tiếp tới tất cả các khía cạnh khác nhau của chất lượng bảo lãnh Chất lượng bảo lãnh của các NHTM bị ảnh hưởng bởi một số nhân tố chủ quan sau:

 Chiến lược phát triển kinh doanh của ngân hàng.

Chiến lược phát triển kinh doanh là cơ sở để xây dựng nên các chính sách phát triển từng bộ phận, là nhân tố ảnh hưởng đầu tiên đến chất lượng bảo lãnh bởi vì nếu không có chiến lược phát triển kinh doanh thì các ngân hàng sẽ luôn bị động trong chính những hoạt động của ngân hàng Một chiến

lược phát triển đúng đắn, thống nhất, có tầm nhìn xa và phù hợp với xu hướng phát triển của nền kinh tế sẽ giúp cho ngân hàng có một phương hướng phát triển nhất quán, khai thác được tối đa năng lực hiện có của ngân hàng và các yếu tố thuộc về môi trường xã hội Đồng thời cũng giúp ngân hàng có thể thích ứng một cách nhanh chóng với những biến đổi của môi trường kinh doanh, chủ động đáp ứng các nhu cầu tiềm ẩn cũng như nhu cầu phát sinh của thị trường.

Cũng trên cơ sở có một chiến lược phát triển kinh doanh đúng đắn, ngân hàng sẽ đặt ra các mục tiêu phát triển riêng cho từng bộ phận trong hệ thống nhằm mang lại hiệu quả hoạt động cao nhất Đối với nghiệp vụ bảo lãnh, chiến lược phát triển kinh doanh của ngân hàng phải được cụ thể hoá thành các mục tiêu và nhiệm vụ, định hướng khách hàng, thị trường mục tiêu và các loại hình bảo lãnh tương ứng, góp phần cân đối nghiệp vụ bảo lãnh trong các loại hình nghiệp vụ khác.

 Kế hoạch phát triển hoạt động bảo lãnh

Kế hoạch phát triển hoạt động bảo lãnh là một hệ thống các chỉ tiêu mà ngân hàng đặt ra và các biện pháp cụ thể để thực hiện các chỉ tiêu đó Kế hoạch phát triển này ảnh hưởng trực tiếp đến quy mô, tính chất của các khoản bảo lãnh cũng như phương thức hoạt động bảo lãnh của ngân hàng Nội dung của kế hoạch sẽ bao gồm: những mục tiêu cụ thể theo từng chỉ tiêu và những biện pháp cụ thể để thực hiện được các mục tiêu đã đề ra Một kế hoạch phát triển chi tiết và đúng đắn sẽ là cơ sở tốt để ngân hàng nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh Ngược lại, một kế hoạch phát triển không hợp lý sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới hiệu quả hoạt động bảo lãnh của ngân hàng.

 Trình độ nghiệp vụ của các cán bộ ngân hàng.

Con người là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng như việc đảm bảo chất lượng bảo lãnh Chất lượng

nhân sự ngày càng được đòi hỏi cao để có thể đáp ứng kịp thời có hiệu quả, thích ứng với sự thay đổi của hoạt động bảo lãnh Đội ngũ cán bộ ngân hàng có đạo đức nghề nghiệp tốt và giỏi chuyên môn (có khả năng phân tích đánh giá tài sản đảm bảo, giám sát quản lý hoạt động bảo lãnh ) sẽ giúp cho ngân hàng có thể ngăn ngừa được các sai phạm có thể xảy ra trong hoạt động bảo lãnh.

 Chất lượng công tác thẩm định khách hàng

Công tác thẩm định khách hàng có thể nói là cơ sở khoa học quan trọng nhất để ngân hàng đi đến một quyết định bảo lãnh đúng đắn Công tác thẩm định được thực hiện tốt sẽ giúp ngân hàng đánh giá chính xác những rủi ro trong một thương vụ bảo lãnh, từ đó sẽ có cơ sở tốt nhất xác định một mức phí bảo lãnh, mức ký quỹ, hay hạn mức bảo lãnh phù hợp nhất Ngược lại, nếu chất lượng công tác thẩm định không tốt sẽ là làm tăng nguy cơ xảy ra những rủi ro đưa đến những hậu quả không lường.

 Quy trình bảo lãnh

Quy trình bảo lãnh là một trình tự, thủ tục thống nhất và bắt buộc thực hiện đối với các cán bộ ngân hàng có tham gia vào hoạt động bảo lãnh Trong quy trình bảo lãnh cũng có quy định tất cả những điều kiện cần có để ngân hàng có thể phát hành bảo lãnh cho khách hàng, những điều kiện này sẽ quyết định trực tiếp tới chất lượng của hoạt động bảo lãnh Một quy trình bảo lãnh chặt chẽ và hợp lý, song cũng không quá tốn kém, phức tạp và không gây phiền hà cho khách hàng sẽ giúp ngân hàng vừa đảm bảo tính an toàn cho hoạt động bảo lãnh vừa đem lại những tiện ích cho khách hàng Đó chính là điều kiện cần thiết để đảm bảo chất lượng của hoạt động bảo lãnh.

1.2.3.2 Những nhân tố khách quanNhững nhân tố thuộc về khách hàng

Đây là những nhân tố mà ngân hàng phải phân tích thật kỹ lưỡng trong quá trình thẩm định để tránh xảy ra những rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động bảo lãnh.

 Năng lực tài chính của khách hàng

Năng lực tài chính của doanh nghiệp thể hiện ở khả năng tự tài trợ, khối lượng vốn tự có Năng lực tài chính được đánh giá qua một hệ thống các chỉ tiêu về khả năng sinh lời, khả năng thanh toán và tính lỏng của tài sản Năng lực này càng cao, khả năng đáp ứng các điều kiện bảo lãnh càng lớn sẽ góp phần nâng cao chất lượng nghiệp vụ bảo lãnh.

 Khả năng đáp ứng các biện pháp đảm bảo

Theo các quy định hiện hành về giao dịch đảm bảo, quan hệ bảo lãnh cũng đòi hỏi phải có tài sản dưới mọi hình thức thế chấp, cầm cố tài sản là các giấy tờ có giá, ký quỹ hoặc bảo lãnh của bên thứ ba Đây là nhân tố không nhỏ ảnh hưởng đến quyết định bảo lãnh của ngân hàng cũng như việc đưa ra yêu cầu bảo lãnh của khách hàng Những nhân tố kể trên là biện pháp không thể thiếu để tránh những rủi ro cho ngân hàng Chính vì vậy mà nếu khả năng đáp ứng các điều kiện về đảm bảo nghĩa vụ của khách hàng tốt sẽ ảnh hưởng tích cực đến chất lượng hoạt động bảo lãnh.

 Khả năng và ý chí thực hiện nghĩa vụ tài chính của ngườiđược bảo lãnh đối với người thụ hưởng.

Trong quan hệ bảo lãnh giữa các bên, nếu khách hàng không thực hiện đúng những cam kết đã kí với bên thụ hưởng thì bắt buộc ngân hàng sẽ phải trả thay bảo lãnh cho khách hàng Chính vì vậy khả năng và ý chí thực hiện nghĩa vụ tài chính của khách hàng đối với bên nhận bảo lãnh cũng là một nhân tố vô cùng quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động bảo lãnh của ngân hàng Nếu như khách hàng có khả năng và chấp nhận thực hiện nghĩa vụ của mình đối với bên thứ ba thì rủi ro đối với ngân hàng là hoàn toàn không

có Còn nếu khách hàng có khả năng nhưng lại không muốn thực hiện nghĩa vụ của mình đối với bên thụ hưởng thì khi đó ngân hàng sẽ phải thực hiện thay nghĩa vụ của khách hàng, điều này dễ dẫn đến việc khách hàng không trả nợ cho ngân hàng, ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng hoạt động bảo lãnh.

 Tính khả thi của dự án

Tính khả thi của dự án thể hiện ở việc thực hiện nó là cần thiết, nhằm đáp ứng nhu cầu thị trường, phù hợp với sự phát triển kinh tế của ngành, khu vực và nhà nước Mặt khác, dự án chỉ khả thi khi nó phù hợp với năng lực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Năng lực sản xuất kinh doanh thể hiện ở: quy mô, năng suất, quy trình sản xuất, tổ chức bán hàng của doanh nghiệp Một dự án có tính khả thi cao sẽ giảm thiểu tối đa rủi ro có thể xảy ra trong suốt quá trình thực hiện dự án, góp phần nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh.

Những nhân tố thuộc về môi trường kinh tế - xã hội

Hoạt động của NHTM chịu ảnh hưởng rất lớn của môi trường kinh tế -xã hội Một ngân hàng dù có cố gắng trong hoạt động kinh doanh của mình song nếu môi trường kinh tế - xã hội không ổn định thì việc kinh doanh của ngân hàng cũng sẽ gặp nhiều khó khăn Chính vì vậy, việc nghiên cứu môi trường kinh doanh là hoạt động thường xuyên của mỗi ngân hàng Chất lượng bảo lãnh của ngân hàng bị ảnh hưởng bởi một số yếu tố của môi trường kinh tế - xã hội như:

 Môi trường kinh tế

Nghiệp vụ bảo lãnh ra đời xuất phát từ những đòi hỏi từ nền kinh tế, từ sự phát triển không ngừng của các giao dịch cũng như từ những rủi ro đi kèm với những giao dịch đó Chính vì vậy những biến động trong môi trường kinh tế chắc chắc sẽ ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động bảo lãnh Một môi trường kinh tế lành mạnh, các chủ thể tham gia vào nền kinh tế đó hoạt động

có hiệu quả sẽ thúc đẩy mở rộng quy mô bảo lãnh, chất lượng hoạt động bảo lãnh cũng sẽ được nâng lên Mặt khác, môi trường kinh tế cũng có thể có những thay đổi bất ngờ về mặt tỷ giá, lãi suất cũng như những biến động khác ảnh hưởng rất lớn đến các hoạt động của ngân hàng, trong đó có bảo lãnh Như vậy, chất lượng bảo lãnh của ngân hàng chịu ảnh hưởng rất lớn bởi môi trường kinh tế là vấn đề tất yếu Vấn đề đặt ra ở đây đối với mỗi ngân hàng là phải làm tốt công tác dự báo và khả năng thích nghi nhanh khi có biến động nhằm đảm bảo chất lượng hoạt động bảo lãnh.

 Môi trường pháp lý

Môi trường pháp luật cũng có tác động không nhỏ tới chất lượng của hoạt động bảo lãnh Môi trường pháp lý đề cập tới hệ thống các văn bản pháp luật đối với các hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động bảo lãnh nói riêng Pháp luật nghiêm minh, đồng bộ, đầy đủ sẽ là cơ sở quan trọng để ngân hàng xây dựng các chiến lược phát triển đúng đắn, hiệu quả, góp phần nâng cao chất lượng hoạt động của ngân hàng trong đó có hoạt động bảo lãnh.

Ngoài ra, các yếu tố khác của môi trường bên ngoài cũng phần nào ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động bảo lãnh dưới nhiều góc độ khác nhau Xác định được mức độ ảnh hưởng của các nhân tố bên ngoài tới hoạt động của ngân hàng sẽ tận dụng được những tác động tích cực và hạn chế được những tác động tiêu cực, giúp ngân hàng có được sự phát triển cao nhất.

CHƯƠNG 2

THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠINGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM

2.1 KHÁI QUÁT VỀ TECHCOMBANK

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Kỹthương Việt Nam (Techcombank)

Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (Techcombank) là một trong

những ngân hàng TMCP đầu tiên xuất hiện trong bối cảnh đất nước bắt đầu bước vào thời kỳ chuyển đổi kinh tế, các ngành nghề trên mọi lĩnh vực đều có nhiều những cơ hội được mở rộng và phát triển.

Tên đầy đủ: Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt NamTên tiếng Anh: Vietnam Technological and Commercial Join StockBank

Tên giao dịch: Techcombank

Trụ sở: 70 – 72 Bà Triệu, Hoàn Kiếm, Hà Nội.

TECHCOMBANK đã được Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Việt Nam

cấp Giấy phép Hoạt động số 0040/NH-GP có hiệu lực từ ngày 6 tháng 8 năm 1993 trong thời hạn 20 năm với vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ và số cán bộ công nhân viên là 20 người Được sự chấp thuận của NHNN Việt Nam, thời gian hoạt động của ngân hàng đã được gia hạn lên 99 năm theo Quyết định của NHNN số 330/QĐ-NH5 ngày 8 tháng 10 năm 1997.

Ngân hàng được phép tiến hành các hoạt động bao gồm nhận tiền gửi ngắn hạn, trung hạn và dài hạn từ các tổ chức và cá nhân, cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn các tổ chức và cá nhân theo tính chất và khả năng nguồn vốn của ngân hàng; thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối, chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và các chứng từ có giá; cung cấp các dịch vụ cho các khách hàng; và các dịch vụ ngân hàng khác khi được NHNN cho phép.

2.1.2 Mô hình tổ chức và quản lý của Techcombank

Về tổ chức bộ máy: hệ thống Techcombank bao gồm nhiều phòng ban có mối quan hệ mật thiết với nhau trong quá trình hoạt động nhằm duy trì và phát triển hệ thống Techcombank Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Techcombank được miêu tả như sau:

Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức của Techcombank

ĐẠI HỘI CỔ ĐÔNG

Ban Quản trị & Phân tích hoạt độngBan kiểm soát

Ủy ban quản lý