Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng ngoại thương việt nam 1

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LI M U Trong thời gian qua kinh tế Việt Nam đạt kết đáng khích lệ nhiều lĩnh vực, đặc biệt thương mại quốc tế Đứng trước hội gia nhập vào WTO có nghĩa Việt Nam đứng trước vận hội lớn song phải đối mặt với khơng khó khăn thách thức Nhiệm vụ chủ yếu lúc phải nắm bắt hội, tích cực tham gia vào thương mại giới Chỉ có thực đường lối phát triển Đảng Chính phủ năm tới Trong q trình này, vai trị NHTM đánh giá cao, cầu nối giúp doanh nghiệp vươn thị trường giới Nhất giai đoàn nay, vấn đề lực tài yếu khơng nỗi lo vài doanh nghiệp riêng lẻ Ngân hàng với nghiệp vụ bảo lãnh tài trợ cho doanh nghiệp hoạt động kinh doanh Để đóng góp cho nghiệp xây dựng đất nước, NHTM lớn Việt Nam, NHNT tiếp tục đổi theo hướng NHTM đại, không ngừng phát triển nghiệp vụ ngân hàng, đặc biệt nghiệp vụ bảo lãnh, nghiệp vụ mà NHNT mạnh Trong năm gần đây, hoạt động bảo lãnh NHNT đạt thành công định tồn nhiều vướng mắc Vì việc phân tích thực trạng chất lượng hoạt động bảo lãnh, thành công tồn hoạt động bảo lãnh NHNT VN, từ tìm giải pháp khắc phục cần thiết Xuất phát từ thực tiễn em định chọn đề tài” Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh Ngân Hàng Ngoại Thương Việt Nam” cho chuyên đề thực tập Mục đích đề tài nghiên cứu thông qua hệ thống lý luận chất lượng bảo lãnh Ngân hàng, tìm hiểu phân tích chất lượng hoạt động bảo lãnh NHTN VN, nêu bật thành công cỏc tn ti Lê Thị Thu Hiền Ngân hàng 44B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp v cỏc nguyờn nhân nó, từ đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh NHNT VN Ngồi lời nói đầu kết luận chuyên đề chia thành ba chương sau: Chương 1: Khái quát chung chất lượng hoạt động bảo lãnh Chương 2: Thực trạng chất lượng hoạt động bảo lãnh NHNT VN Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh NTNT VN Mặc dù cố gắng để hoàn thành chuyên đề khơng thể tránh khỏi sai sót Vì vậy, em thành thực mong nhận ý kiến đóng góp phê bình thầy độc giả để chun đề hồn thiện Em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới TS Phan Thị Thu Hà, người tận tình hướng dẫn em suốt thời gian thực chuyên đề Đồng thời em xin gửi lời cảm ơn tới cán Phịng Thanh tốn quốc tế, đặc biệt Phòng bảo lãnh NHNT nhiệt tình giúp đỡ cung cấp tài liệu cần thiết cho chuyên đề Em xin cảm ơn Thầy, Cô trường Đại học Kinh Tế Quốc Dân truyền đạt kiến thức quý báu, nâng cao tầm nhận thức em để em hoàn thành tốt chuyên đề thực tập tốt nghiệp ngy hụm Lê Thị Thu Hiền Ngân hàng 44B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHNG KHI QUÁT CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG BẢO LÃNH Hoạt động bảo lãnh ngân hàng 1.1 Nguyên nhân đời hoạt động bảo lãnh ngân hàng Khi kinh tế hàng hố cịn chưa phát triển, hoạt động sản xuất quy mơ nhỏ quan hệ thương mại thường phạm vi hẹp Các giao dịch chủ yếu dựa vào tin tưởng lẫn nhau, có rủi ro xảy bên phải gánh chịu Điều ảnh hưởng nhiều tới hoạt động sản xuất kinh doanh Tuy nhiên, người ln cố gắng tìm cách công việc kinh doanh ổn định Bảo lãnh công cụ hữu hiệu người sử dụng để đảm bảo mục đích Khi tiến hành giao dịch với đối tác mà chưa hiểu rõ, người ta thường thơng qua bên thứ ba có uy tín với hai bên làm cầu nối, nhằm đảm bảo cho công việc tiến hành suôn sẻ, giảm thiểu rủi ro thiếu tin tưởng lẫn Hoạt động bảo lãnh có từ xa xưa ngày phát triển Đặc biệt thời đại nay, với phát triển khoa học kĩ thuật, công nghệ thông tin, vận tải phân công lao động quốc tế sâu sắc hoạt động thương mại bùng nổ mạnh mẽ, vượt qua biên giới quốc gia, trở thành hoạt động mang tình tồn cầu Tuy nhiên điều bao hàm rủi ro mà doanh nghiệp phải đương đầu Ở hồn cảnh doanh nghiệp gặp rủi ro, tham gia vào thương mại quốc tế, khả gặp rủi ro cao Rủi ro thương mại quốc tế đa dạng, rủi ro xảy trình vận chuyển hàng hoá gặp phải thiên tai bất ngờ, biến động tỉ giá hối đoái biến động bất thường trị, kinh tếxã hội tồn cầu mà doanh nghiệp khơng lường trước Ngoài bên đối tác quốc gia khác nên khơng có đầy đủ thơng tin dẫn đến tình trạng thiếu tín nhiệm doanh nghiệp làm ảnh hưởng đến hoạt động thương mại, giảm hiệu sản xuất kinh doanh Để khắc phục điều thân một vài doanh nghiệp không đủ khả thông tin, tài để tự đánh giá đối tỏc, ỏnh giỏ ri ro Lê Thị Thu Hiền Ngân hàng 44B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp giao dịch thương mại Vì vậy, địi hỏi phải có đảm bảo cho giao dịch diễn an tồn, tăng độ uy tín đối tác kinh doanh Biện pháp tốt bên thứ ba có uy tín tiềm lực tài lớn đứng làm trung gian nhằm đảm bảo cho việc thực hợp đồng Ngân hàng với đặc điểm chức đảm đương vai trò làm trung gian bảo lãnh Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ, đóng vai trị trung gian tài kinh tế Trải qua q trình hình thành phát triển ngân hàng thương mại tạo dựng cho lực tài người đủ uy tín để đứng với tư cách người bảo lãnh cho giao dịch Điều quan trọng ngân hàng thương mại đề cao uy tín nên trường hợp ngân hàng không từ chối nghĩa vụ trả nợ bảo lãnh Đây ưu vượt trội ngân hàng thương mại đơn vị, tổ chức kinh tế khác Hơn nữa, ngân hàng coi phát hành bảo lãnh thư hình thức cấp tín dụng nên họ nắm giữ tài sản chấp sẵn sàng chuyển tiền mặt để toán khoản nợ theo bảo lãnh Đây điều tạo niềm tin cho người nhận bảo lãnh từ ngân hàng Do bảo lãnh nói chung ngân hàng thương mại phát hành nên người ta thường gọi bảo lãnh từ ghép Bảo lãnh Ngân hàng- Bank Guarantee 1.2 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng 1.2.1 Khái niệm bảo lãnh Theo điều 336 Luật Dân Sự, khái niệm bảo lãnh xác định:” Bảo lãnh việc người thứ ba( hay gọi Người bảo lãnh) cam kết với bên có quyền( hay cịn gọi người thụ hưởng bảo lãnh) thực nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ( hay cịn gọi người u cầu bảo lãnh người bảo lãnh) đến thời hạn mà người yêu cầu bảo lãnh không thực thực không nghĩa vụ Các bên thoả thuận việc người yêu cầu bảo lãnh khơng có khả thực nghĩa vụ ca mỡnh. Lê Thị Thu Hiền Ngân hàng 44B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nh vy, theo nh nghĩa bảo lãnh thường bao gồm ba bên: bên bảo lãnh, bên thụ hưởng bảo lãnh bên bảo lãnh Người đứng bảo lãnh quan Nhà Nước, đơn vị kinh tế, cá nhân tổ chức tài tín dụng Trên thực tế, ngân hàng người bảo lãnh chủ yếu 1.2.2 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng Bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ ngân hàng, cam kết Ngân hàng bảo lãnh bên có quyền( bên thụ hưởng bảo lãnh) việc thực nghĩa vụ tài thay cho bên có nghĩa vụ( bên đươc bảo lãnh) bên bảo lãnh không thực đủ nghĩa vụ thoả thuận với bên thụ hưởng bảo lãnh Các cam kết ngân hàng quy định cụ thể văn bảo lãnh- thư bảo lãnh- Ngân hàng bảo lãnh phát hành 1.3 Đặc trưng bảo lãnh ngân hàng Một đặc trưng quan trọng bảo lãnh ngân hàng tính độc lập Nó thể mối quan hệ trách nhiệm giữac chủ thể tham gia bảo lãnh Trong nghiệp vụ bảo lãnh thơng thường có ba hợp đồng độc lập: - Hợp đồng người bảo lãnh người thụ hưởng bảo lãnh( Underlying contract), gọi hợp đồng sở Đây hợp đồng mua bán, hợp đồng xây dựng… sở để hình thành nên hai hợp đồng cịn lại - Hợp đồng người yêu cầu bảo lãnh( Người bảo lãnh - Account party) Ngân hàng phát hành, cụ thể đơn xin bảo lãnh duyệt - Thư bảo lãnh( Letter of guarantee) hợp đồng ngân hàng phát hành bảo lãnh người thụ hưởng Các hợp đồng hình thành mối quan hệ chi phối mục đích đối tượng nên hai bên hợp đồng có quyền nghĩa vụ riêng, chúng vừa nguyên nhân vừa kết Hợp đồng thứ gốc để hình thành hợp đồng thứ hai thứ ba Nghĩa xuất phát từ hợp đồng sở, nhằm đảm bảo quyền lợi cho Người thụ hưởng thỡ Ngõn Lê Thị Thu Hiền Ngân hàng 44B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hng s phỏt hnh bảo lãnh theo yêu cầu Người bảo lãnh Nhưng Ngân hàng người cung cấp dịch vụ cam kết tốn có hai mối quan hệ với hai đối tượng khác phải hành động mang tính độc lập sở quyền nghĩa vụ Hợp đồng.; Như bảo lãnh ngân hàng mang tính chất độc lập tách biệt quan hệ hợp đồng Người bảo lãnh Người thụ hưởng Mặc dù nội dung thư bảo lãnh xây dựng tảng hợp đồng sở mặt pháp lý, thư bảo lãnh tách rời khỏi sở hình thành Tính độc lập bảo lãnh ngân hàng thể rõ trách nhiệm toán ngân hàng phát hành Trách nhiệm hoàn toàn độc lập với mối quan hệ Ngân hàng phát hành Người bảo lãnh Ngân hàng bảo lãnh thực cam kết vào thực tế Người thụ hưởng có thoả mãn đầy đủ điều kiện theo thư bảo lãnh hay không Khi điều khoản bảo lãnh đáp ứng mặt pháp lý Người thụ hưởng có quyến u cầu tốn tiền mà khơng bị ngăn cản nguyên nhân khác Ngân hàng viện dẫn lí thưộc quan hệ họ người đươc bảo lãnh để trì hỗn toán Nhưng vấn đề mà Người bảo lãnh gặp phải tranh chấp phát sinh từ hợp đồng sở không ảnh hưởng tới quyền nghĩa vụ ngân hàng bảo lãnh Ngân hàng bảo lãnh phải chuyền tiền từ tài khoản Người bảo lãnh sở đòi tiền hợp lệ Người thụ hưởng quyền địi hồn trả từ Người bảo lãnh ngân hàng trả tiền từ tài khoản ngân hàng Nghĩa vụ Người bảo lãnh xác định rõ: uỷ quyền đầy đủ cho Ngân hàng bảo lãnh trích tài khoản tốn cho Người thụ hưởng, hồn trả cho ngân hàng số tiền toán trước theo bảo lãnh Cho dù Người bảo lãnh phá sản khả chi trả ngân hàng phải toán cho Người thụ hưởng theo điều khoản bảo lãnh Ngay có tranh chấp hai bên, ngân hàng khơng có quyền ngưng tốn Người bảo lãnh, đó, hồn tiền theo nguyên tắc” toán trước, khiếu kiện sau”( pay first, argue later) Người bảo lãnh có quyền khiếu ni nu b i x khụng Lê Thị Thu Hiền Ngân hàng 44B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp cơng bị lạm dụng Tồ xem xét định, lúc Người yêu cầu bảo lãnh có hội bù đắp tổn thất lạm dụng Người thụ hưởng Nghĩa vụ ngân hàng phải toán cho Người thụ hưởng nhận đòi tiền kèm chứng từ theo điều khoản bảo lãnh Chính vậy, tính độc lập bảo lãnh phụ thuộc vào điều kiện bảo lãnh Ví dụ, bảo lãnh quy định việc toán theo văn yêu cầu Người thụ hưởng Người thụ hưởng có quyền u cầu tốn mà khơng cần điều kiện văn yêu cầu Ngân hàng phát hành bảo lãnh phải toán Người bảo lãnh phải bồi hồn cho Ngân hàng Khi tính độc lập gần tuyệt đối Ngược lại bảo lãnh quy định xuất trình chứng từ phía thứ ba chứng thực quan độc lập, vi phạm đối tác, định trọng tài chí phán tịa án hay văn người bảo lãnh tính độc lập giao dịch bảo lãnh bị giảm sút Tính độc lập đem lại nhiều ưu đãi thuận lợi cho Người nhận bảo lãnh nên sử dụng nhiều thực tế 1.4 Các loại bảo lãnh ngân hàng thương mại 1.4.1 Phân loại theo mục đích bảo lãnh a Bảo lãnh dự thầu( Tender Guarantee) Bảo lãnh dự thầu cam kết ngân hàng toán cho chủ thầu tổn thất vi phạm người dự thầu Giá trị bảo lãnh dự thầu thường từ 1-5% giá trị hợp đồng Nếu người dự thầu hoạt động nước ngoài, chủ cơng trình u cầu bảo lãnh dự thầu gián tiếp Thời hạn bảo lãnh dự thầu kết thúc người dự thầu trúng thầu, ký hợp đồng tới bảo lãnh thực hợp đồng phát hành Trương hợp khơng trúng thầu bảo lãnh dự thầu tự động hết hiệu lực trả lại ngân hàng phát hành b Bảo lãnh tín dụng( Letter of Guarantee for loan) Lê Thị Thu Hiền Ngân hàng 44B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Bo lãnh tín dụng bảo lãnh ngân hàng phát hành cho bên thụ hưởng bảo lãnh(Bên cho vay), cam kết với Bên cho vay chịu trách nhiệm trả thay cho Bên vay Bên vay không toán đầy đủ, hạn số tiền bao gồm gốc lẫn lãi Thời hạn hiệu lực bên thỏa thuận Giá trị bảo lãnh tín dụng bao gồm nợ gốc lẫn lãi tùy thuộc yêu cầu bên cho vay c Bảo lãnh thực hợp đồng( Performance Guarantee) Bảo lãnh thực hợp đồng bảo lãnh Ngân hàng phát hành cho Bên thụ hưởng bảo lãnh, bảo đảm thực đúng, đầy đủ nghĩa vụ khách hàng( Người bảo lãnh) với bên thụ hưởng bảo lãnh theo hợp đồng kí kết Trong trường hợp khách hàng không thực đầy đủ nghĩa vụ hợp đồng, Ngân hàng thực nghĩa vụ cam kết Đây loại bảo lãnh thực thường xuyên thông dụng Giá trị bảo lãnh tùy thuộc vào giá trị hợp đồng tùy theo tính chất thương vụ Tuy nhiên, thơng thường, số tiền bảo lãnh chiếm tỉ lệ 510% trị giá hợp đồng kinh tế Thời hạn thư bảo lãnh thường gắn liền với giá trị lưu hành hợp đồng sở d Bảo lãnh bảo hành( Maitenance Guarantee) Bảo lãnh bảo hành dùng cho mục đích đảm bảo chất lượng sản phẩm, cơng trình suốt thời gian bảo hành Với bảo lãnh này, người bán chủ thầu phải thực trách nhiệm bảo hành hàng hóa sau giao, cơng trình sau hồn thiện Trong trường hợp Người bảo lãnh bị phạt tiền không thực thỏa thuận hợp đồng bảo hành mà không nộp nộp không đủ tiền phạt cho bên bị vi phạm ngân hàng phát hành thực nghĩa vụ cam kết Giá trị thư bảo lãnh thường từ 2-5% giá trị hợp đồng Thời hạn bảo lãnh từ bắt đầu lắp ráp, sử dụng thiết bị hết thời gian bảo hành e Bảo lãnh toán( Payment Guarantee) Lê Thị Thu Hiền Ngân hàng 44B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Bo lónh toỏn cam kết ngân hàng toán thay cho Người bảo lãnh trường hợp Người bảo lãnh không thực điều khoản hợp đồng Do chất bảo lãnh thường có điều kiện trả tiền mang tính khách quan bảo lãnh vơ điều kiện khác Nó thường yêu cầu người hưởng xuất trình chứng từ chứng minh việc không thực nghĩa vụ trả tiền hàng người mua xác thực bên thứ ba hải quan cửa Thông thường bảo lãnh toán 100% giá trị hợp đồng Thời hạn hiệu lực bảo lãnh toán bên thỏa thuận, thường kết thúc việc tốn hồn tất Thời hạn giá trị bảo lãnh tốn giảm dần theo tiến độ tốn cho người thụ hưởng f Bảo lãnh hồn trả( Repayment Guarantee) Bảo lãnh hoàn trả bảo lãnh ngân hàng phát hành cho Người thụ hưởng bảo lãnh việc đảm bảo nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trước Người yêu cầu bảo lãnh theo hợp đồng ký kết với Người thụ hưởng bảo lãnh Trường hợp Người bảo lãnh vi phạm cam kết với Người thụ hưởng bảo lãnh phải hồn trả tiền ứng trước khơng hồn trả hồn trả khơng đầy đủ số tiền ứng trước cho Người thụ hưởng bảo lãnh Ngân hàng hoàn trả số tiền ứng trước cho người thụ hưởng bảo lãnh Bảo lãnh chủ yếu phát hành cho chủ nợ Đối tượng đảm bảo hợp đồng tín dụng, hợp đồng tài trợ, tín dụng thư thương mại có điều khoản ứng trước( advance/ down payment term) Bảo lãnh hoàn trả có hiệu lực bên bảo lãnh nhận tiền ứng trước.Trong thương mại, người bán nhận số tiền thường từ 10-30% giá trị hợp đồng Để đảm bảo việc hoàn trả, người mua yêu cầu bảo lãnh từ ngân hàng người bán với giá trị số tiền ứng trước( có khơng cộng thêm lãi phát sinh) Giá trị bảo lãnh giảm dần theo kỳ hạn trả nợ tiến độ cơng trình, tiến độ giao hàng g Thư tín dng d phũng( Stand by L/C) Lê Thị Thu Hiền Ngân hàng 44B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Thư tín dụng dự phịng loại tín dụng chứng từ thỏa thuận tương tự, ngân hàng cam kết với người thụ hưởng: - Trả môt khoản tiền mà người yêu cầu mở tín dụng thư toán ứng trước - Thanh toán khoản nợ người mở - Bồi thường thiệt hại người mở không thực nghĩa vụ L/C dự phịng khác với L/C thương mại chỗ phương tiện toán mà phương thức bảo đảm hợp đồng Việc tốn xảy có vi phạm hợp đồng người xin mở L/C Người hưởng xuất trình chứng từ khiếu nại địi tiền L/ C quy định h Bảo lãnh vận đơn( Bill of lading Guarantee) Mục đích bảo lãnh nhằm bảo vệ người có quyền lợi đáng trước lợi dụng vận đơn Trị giá bảo lãnh từ 100-150% giá trị hàng hóa để bù đắp thiệt hại phát sinh Bảo lãnh vận đơn gồm hai loại chính: - Người xuất người đề nghị phát hành - Người nhập người đề nghị phát hành i Bảo lãnh thuế quan( Customs Guarantee) - Bảo lãnh thuế quan sử dụng nhiều lĩnh vực nhập Theo quy định quốc gia hàng hóa nhập phải nộp thuế thời hạn định Nhưng số trường hợp người nhập chưa nộp nộp chưa đầy đủ số thuế theo quy định họ thường yêu cầu ngân hàng đứng bảo lãnh cho việc nộp thuế Người bảo lãnh người nhập người thụ hưởng Hải quan j Bảo lãnh thương phiếu( Aval) Ngân hàng phát hành bảo lãnh thương phiếu với cam kết ngân hàng trả tiền cho người hưởng thương phiếu đến hạn trả tiền mà người bảo lãnh khơng thực trách nhiệm tài quy định Với hình thức bảo lãnh phải ghi rõ nội dung kèm theo chữ kớ Lê Thị Thu Hiền Ngân hàng 44B