Facebook @Dethivaonganhang www facebook com/dethivaonganhang www ThiNganHang com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 1 MỤC LỤC Lời mở đầu 1 Chƣơng 1 Chất lƣợng hoạt động bảo lãnh của Ngân hà[.]
Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang MỤC LỤC Lời mở đầu:…………………………………………………………………1 Chƣơng 1: Chất lƣợng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thƣơng mại 1.1 Hoạt động bảo lãnh Ngân hàng - vấn đề bản………….3 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm, vai trò chức bảo lãnh ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm ………………………………………………………… 1.1.1.2 Đặc điểm 1.1.1.3 Chức 1.1.1.4 Vai trò 1.1.2 Phân loại bảo lãnh ngân hàng 1.1.2.1 Căn vào hình thức phát hành 1.1.2.2 Căn vào đối tượng bảo lãnh 12 1.1.2.3 Căn vào tính chất bảo lãnh 15 1.1.2.4 Căn vào điều kiện toán 17 1.1.3 Nội dung bảo lãnh ngân hàng 18 1.1.3.1 Nội dung thư hợp đồng bảo lãnh 18 1.1.3.2 Phí bảo lãnh 19 1.1.4 Các hình thức bảo lãnh ngân hàng 19 1.2 Chất lƣợng bảo lãnh 20 1.2.1 Khái niệm chất lượng bảo lãnh 21 1.2.2 Các tiêu đánh giá 23 1.3 Các nhân tố ảnh hƣởng tới chất lƣợng hoạt động bảo lãnh 23 1.3.1 Nhân tố khách quan 23 1.3.2 Nhân tố chủ quan 23 Chƣơng 2: Thực trạng chất lƣợng hoạt động bảo lãnh Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thƣơng Hà nội 2.1 Tổng quan ngân hàng 24 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Ngoại thương Hà nội www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Ngoại thương Hà nội 26 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh NHNT HN 27 2.2 Thực trạng chất lƣợng hoạt động bảo lãnh NHNT HN 34 2.2.1 Các quy định chung nghiệp vụ bảo lãnh NHNTHN 34 2.2.2 Quy trình nghiệp vụ bảo lãnh NHNT HN 40 2.2.3 Quy mô cấu bảo lãnh chi nhánh NHNT HN 53 2.3 Đánh giá chất lƣợng hoạt động bảo lãnh NHNT HN 60 2.3.1 Các kết mà NHNT HN đạt 60 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 61 Chƣơng 3: Giải pháp nâng cao chất lƣợng hoạt động bảo lãnh chi nhánh NHNT HN 3.1 Định hƣớng phát triển NHNT HN thời gian tới 68 3.1.1 Mục tiêu kinh doanh năm 2008 68 3.1.2 Các kế hoạch kinh doanh để thực mục tiêu năm 2008 69 3.1.3 Định hướng phát triển nghiệp vụ bảo lãnh 71 3.2 Giải pháp nâng cao chất lƣợng hoạt động bảo lãnh NHNT HN 73 3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định 73 3.2.2 Tăng cường kiểm tra giám sát 75 3.2.3 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán 75 3.2.4 Hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng 76 3.3 Kiến nghị……………………………………………………………… 77 Kết luận…………………………………………………………………… 80 www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang LỜI MỞ ĐẦU Bước vào kỷ 21, với thành tựu đạt từ cơng đổi tồn diện đất nước, kinh tế Việt nam tạo bước phát triển vững đường hội nhập phát triển Cùng với phát triển đất nước, ngành Ngân hàng Việt nam có bước phát triển vượt bậc Hệ thống Ngân hàng đổi từ cấu tổ chức đến hoạt động kinh doanh Các nghiệp vụ ngân hàng ngày mở rộng phát triển đa dạng Bên cạnh nghiệp vụ truyền thống, ngân hàng ngày phát triển thêm nghiệp vụ ngân hàng đại phù hợp với xu hướng cơng nghiệp hố, đại hố nghiệp vụ nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng Nghiệp vụ bảo lãnh đời vào hoạt động Cho đến nay, trở thành nghiệp vụ mạnh ngân hàng xu hướng toàn cầu hố nghành đầu tư, tín dụng, thương mại Nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng xuất năm gần đây, phát huy vai trò to lớn Đặc biệt, kinh tế nước ta cịn gặp nhiều khó khăn trình huy động vốn, thiếu thiết bị cơng nghệ đại, uy tín thị trường giới chưa cao Bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cịn mẻ, nên q trình thực cịn gặp nhiều khó khăn, vướng mắc, đơi cịn gây tổn thất cho thân ngân hàng Chính mà việc áp dụng nghiệp vụ bảo lãnh hoạt động ngân hàng bị hạn chế chưa phát huy hết vai trò Nhận thức tầm quan trọng nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng nói chung với Ngân hàng Ngoại thương Hà nội nói riêng có định hướng nâng cao hiệu hoạt động nghiệp vụ bảo lãnh nhằm góp phần nâng cao hiệu hoạt động chung toàn hệ thống ngân hàng Là sinh viên ngành ngân hàng, nhận thức rõ vai trò tầm quan trọng nghiệp vụ ngân hàng Sau thời gian thực tập Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà nội, tơi tìm hiểu chọn đề tài: Giải pháp www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang nâng cao chất lƣợng hoạt động bảo lãnh Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thƣơng Hà nội Mục tiêu đề tài: - Làm sáng tỏ sở lý luận, nội dung vấn đề liên quan đến nghiệp vụ bảo lãnh - Đánh giá thực trạng hoạt động bảo lãnh Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà nội - Đưa giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang CHƢƠNG CHẤT LƢỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG - NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN 1.1.1 KHÁI NIỆM, ĐẶC ĐIỂM, VAI TRÒ VÀ CHỨC NĂNG CỦA BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 1.1.1.1 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng Trong kinh tế thị trường, tồn mối quan hệ xã hội khác nhau, mối quan hệ vô phong phú, đa dạng phức tạp Trong quan hệ xã hội, quyền lợi nghĩa vụ bên quan tâm Chỉ cần bên khơng thực nghĩa vụ chắn ảnh hưởng đến quyền lợi đối tác, đặc biệt quan hệ kinh tế Trong đó, quan hệ kinh tế diễn lành mạnh bên thực nghĩa vụ Vì vậy, bên tham gia quan hệ kinh tế muốn có đảm bảo uy tín hay tài sản bên thứ ba việc thực nghĩa vụ đối tác Sự đảm bảo bên thứ ba gọi bảo lãnh Có hai hình thức bảo lãnh chủ yếu: - Bảo lãnh đối nhân: áp dụng chủ yếu quan hệ phi tài sản lĩnh vực hình sự, tố tụng hình sự, chế tài hành quan hệ phi tài sản dân - Bảo lãnh đối vật: áp dụng chủ yếu quan hệ kinh tế dân có yếu tố tài sản, với đảm bảo bên bảo lãnh khơng thực nghĩa vụ bên bảo lãnh phải đền bù cho bên nhận bảo lãnh với số tiền thỏa thuận từ trước Như vậy, bảo lãnh cam kết bên bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh việc đảm bảo thực nghĩa vụ thay cho bên bảo lãnh họ không thực đầy đủ nghĩa vụ hợp đồng www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Ngày 26/6/2006 NHNN định số 26/2006/QĐ-NHNN ban hành quy chế bảo lãnh ngân hàng Quy chế thay quy chế “Bảo lãnh ngân hàng” ban hành theo định số 283/2000/QĐ-NHNN14 ngày 25/08/2000 thống đốc ngân hàng nhà nước theo định số 386/2001/QĐ-NHNN ngày 11/04/2001 thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi số điều quy chế Bảo lãnh rõ: “Bảo lãnh Ngân hàng” cam kết văn tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng (bên bảo lãnh) khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ hồn trả cho tổ chức tín dụng số tiền trả thay “Bên bảo lãnh” tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng đầu tư, ngân hàng phát triển, ngân hàng sách, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước Việt nam, ngân hàng hợp tác, loại hình ngân hàng khác tổ chức tín dụng phi ngân hàng thành lập hoạt động theo Luật tổ chức tín dụng Ngồi cịn có ngân hàng thống đốc Ngân hàng Nhà nước cho phép thực toán quốc tế thực bảo lãnh vay, bảo lãnh tốn hình thức bảo lãnh khác mà bên nhận bảo lãnh tổ chức, cá nhân nước ngồi Tổ chức tín dụng thực bảo lãnh hối phiếu, lệnh phiếu theo quy định pháp luật thương phiếu “Bên bảo lãnh” doanh nghiệp hoạt động kinh doanh hợp pháp Việt nam bao gồm: Doanh nghiệp nhà nước, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty hợp danh, doanh nghiệp tổ chức trị; tổ chức trị-xã hội, doanh nghiệp liên doanh, doanh nghiệp 100% vốn đầu tư nước Việt nam, doanh nghiệp tư nhân Ngồi cịn có tổ chức tín dụng thành lập hoạt động theo Luật tổ chức tín dụng, hợp tác xã tổ chức khác có đủ điều kiện quy định Điều 94 Luật Dân sự, tổ chức kinh tế nước tham gia hợp đồng hợp tác liên doanh tham www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang gia đấu thầu dự án đầu tư Việt nam vay vốn để thực dự án đầu tư Việt nam, hộ kinh doanh cá thể Ngân hàng không bảo lãnh người sau: Thành viên Hội đồng quản trị, ban kiểm sốt, Tổng Giám đốc (Phó Giám đốc) tổ chức tín dụng; cán bộ, nhân viên tổ chức tín dụng thực nhiệm vụ thẩm định, định bảo lãnh: bố; mẹ; vợ; chồng; thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng Giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng Giám đốc (Phó Giám đốc) “Bên nhận bảo lãnh” tổ chức, cá nhân ngồi nước có quyền thụ hưởng cam kết bảo lãnh tổ chức tín dụng “Cam kết bảo lãnh” cam kết tổ chức tín dụng với bên nhận bảo lãnh việc tổ chức tín dụng thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh “Hợp đồng bảo lãnh” văn thỏa thuận tổ chức tín dụng bên nhận bảo lãnh tổ chức tín dụng, bên nhận bảo lãnh, khách hàng bên có liên quan (nếu có) việc tổ chức tín dụng thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh 1.1.1.2 Đặc điểm bảo lãnh ngân hàng 1.1.1.2.1 Bảo lãnh ngân hàng mối quan hệ đa phƣơng Để tiến hành nhiệp vụ bảo lãnh ngân hàng, thông thường khơng có ngân hàng người bảo lãnh tham gia mà cón có người nhận bảo lãnh Giữa chủ thể có mối quan hệ với qua hợp đồng kinh tế Mối quan hệ bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh thông qua hợp đồng mua bán hàng hoá Mối quan hệ ngân hàng phát hành bên nhận bảo lãnh thông qua cam kết bảo lãnh hình thức thư bảo lãnh, thư L/C Do vậy, ta hiểu bảo lãnh ngân hàng không mối quan hệ song phương mà mối quan hệ đa phương www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang 1.1.1.2.2 Bảo lãnh ngân hàng mang tính độc lập Mặc dù ngân hàng bồi thường cho người thụ hưởng thiệt hại gây không thực hợp đồng gốc với người bảo lãnh, song việc toán bảo lãnh vào điều khoản điều kiện quy định cam kết bảo lãnh Tức là, bên nhận bảo lãnh quyền đòi tiền bảo lãnh ngân hàng điều kiện ghi cam kết bảo lãnh xảy ngân hàng viện điều khoản hợp đồng gốc để từ chối thực nghĩa vụ Tính độc lập cịn thể chỗ ngân hàng có quyền truy địi khoản tiền bảo lãnh trả thay cho khách hàng sau ngân hàng thực yêu cầu toán từ bên nhận bảo lãnh mà không bị ảnh hưởng điều khoản hợp đồng gốc 1.1.1.2.3 Bảo lãnh ngân hàng hoạt động ngoại bảng ngân hàng Khi ngân hàng phát hành cam kết bảo lãnh ngân hàng chưa thực phải bỏ số tiền bảo lãnh, ngân hàng tiến hành thu phí bảo lãnh bên bảo lãnh đóng Bảng cân đối tài sản chưa bị thay đổi, nghiệp vụ bảo lãnh coi hoạt động ngoại bảng Bảng cân đối tài sản thay đổi ngân hàng thực nghĩa vụ bảo lãnh bên nhận bảo lãnh, ngân hàng phải chuyển phần nguồn vốn dùng vay sang hay phải huy động từ nguồn khác Nếu bên bảo lãnh chưa hoàn trả số tiền ngân hàng trả thay phải tiến hành nhận nợ 1.1.1.3 Chức bảo lãnh ngân hàng 1.1.1.3.1 Bảo lãnh đƣợc dùng nhƣ công cụ đảm bảo Mục đích quan trọng hoạt động bảo lãnh ngân hàng cung cấp cho bên nhận bảo lãnh khoản bồi hồn tài trường hợp bên bảo lãnh vi phạm điều khoản ghi nhận cam kết bảo lãnh Đó hình thức bảo đảm cho bên nhận bảo lãnh thường bên nhận bảo lãnh yêu cầu bên bảo lãnh phải đề nghị ngân hàng bảo lãnh Trong thực tế, bên www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang nhận bảo lãnh không mong muốn nhận tiền bảo lãnh, họ mong muốn bên bảo lãnh thực nghĩa vụ Họ coi bảo lãnh cơng cụ để bảo đảm an tồn cho có cố vi phạm hợp đồng bên bảo lãnh bên bảo lãnh không muốn chuyện xảy thiệt hại khơng hợp đồng ảnh hưởng lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh Vì vậy, bảo lãnh ngân hàng dùng công cụ bảo đảm 1.1.1.3.2 Bảo lãnh đƣợc dùng nhƣ công cụ đôn đốc hoàn thành hợp đồng Sau ngân hàng phát hành cam kết bảo lãnh bên nhận bảo lãnh, trình thực hợp đồng, cần bên bảo lãnh vi phạm hợp đồng bên nhận bảo lãnh có quyền truy địi số tiền bảo lãnh Số tiền ngân hàng cho vào khoản tín dụng bắt buộc chắn bên bảo lãnh gây ấn tượng không tốt với ngân hàng, điều ảnh hưởng lớn tới việc xin vay, bảo lãnh sau Do vậy, bảo lãnh ngân hàng tạo áp lực đốc thúc bên bảo lãnh phải hồn thành nghĩa vụ cam kết 1.1.1.3.3 Bảo lãnh đƣợc dùng nhƣ công cụ tài trợ Trong hợp đồng thầu hợp đồng mua bán có giá trị lớn, thời gian hiệu lực kéo dài, nhu cầu tài trợ cho dự án cần thiết Các nhà đầu tư người bán gặp nhiều khó khăn mặt tài chịu nhiều rủi ro phải hoàn tất hạng mục toàn hợp đồng tốn Do vậy, để cơng trình tiến hành thuận lợi, chủ thầu người mua thường tạm ứng trước cho công đoạn với điều kiện nhà thầu phải có bảo lãnh ngân hàng có uy tín đứng cam kết hồn trả lại số tiền ứng trước Vì ngân hàng coi công cụ tài trợ 1.1.1.3.4 Bảo lãnh đƣợc dùng nhƣ công cụ đánh giá Bảo lãnh ngân hàng giúp bên nhận bảo lãnh có đánh giá định lực tài hoạt động bên đối tác thông qua việc ngân hàng có chấp thuận hay khơng chấp thuận bảo lãnh Bởi ngân hàng định chế www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang tài có chun mơn cao, có khả phân tích đánh giá tình trạng khách hàng Do vậy, việc ngân hàng khơng sẵn sàng chấp thuận bảo lãnh cho đối tác chứng tỏ họ có điều khơng ổn mặt tài lực sản xuất kinh doanh Trên chức quan trọng bảo lãnh ngân hàng Nó có tác động to lớn đến tất chủ thể tham gia hoạt động bảo lãnh phương diện nghĩa vụ quyền lợi 1.1.1.4 Vai trò bảo lãnh ngân hàng 1.1.1.4.1 Đối với kinh tế Bảo lãnh ngân hàng coi công cụ quan trọng sử dụng ngày rộng rãi để trợ giúp cho hoạt động kinh tế Bảo lãnh ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế để phát triển kinh tế đất nước Bảo lãnh ngân hàng tạo điều kiện cho chủ đầu tư thực vay vốn nước, đáp ứng nhu cầu vốn, phục vụ cho đầu tư phát triển Đối với doanh nghiệp khơng phải khách hàng truyền thống, việc xin vay vốn đặc biệt với số vốn xin vay lớn, ngân hàng cho vay Do ngân hàng chưa chắn doanh nghiệp có khả trả nợ hay không Trong việc dùng tài sản cầm cố hay chấp để xin vay lúc dễ doanh nghiệp Do vậy, dịch vụ bảo lãnh đời đảm bảo việc hồn trả vốn vay, cịn bên có nhu cầu vay vốn có nhiều hội có nguồn vốn để đầu tư sản xuất kinh doanh đem lại hiệu kinh tế cao, tạo nhiều cơng ăn việc làm góp phần ổn định xã hội làm cho kinh tế phát triển 1.1.1.4.2 Đối với ngân hàng Hiện nay, hệ thống ngân hàng đổi toàn diện từ nội dung hoạt động cấu tổ chức, đa dạng hoá nghiệp vụ ngân hàng, nhằm tăng doanh thu, nâng cao thu nhập từ dịch vụ có dịch vụ bảo lãnh Bảo lãnh ngân hàng góp phần tăng cường mối quan hệ chặt chẽ ngân hàng www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 10 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang khách hàng truyền thống bên cạnh cịn giúp ngân hàng tìm kiếm khách hàng Thông qua việc cung cấp dịch vụ bảo lãnh cho khách hàng, ngân hàng cịn có điều kiện cung cấp thêm loại dịch vụ khác cho doanh nghiệp Nhờ đó, nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng doanh nghiệp 1.1.1.4.3 Đối với khách hàng Bảo lãnh ngân hàng giúp khách hàng giảm thiểu rủi ro, đảm bảo lợi ích kinh tế vi phạm hợp đồng gây ra, giúp cho doanh nghiệp có điều kiện tiếp cận nguồn vốn, mở rộng sản xuất kinh doanh Giúp doanh nghiệp yên tâm ký kết hợp đồng, tiết kiệm thời gian chi phí vào việc tìm hiểu đối tác khơng phải bỏ lỡ hội kinh doanh Tóm lại, bảo lãnh ngân hàng thúc đẩy cho doanh nghiệp phát triển, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, nâng cao doanh thu, giúp người bán yên tâm ký kết hợp đồng, giảm thiểu rủi ro 1.1.2 PHÂN LOẠI BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 1.1.2.1 Căn vào hình thức phát hành 1.1.2.1.1 Bảo lãnh trực tiếp Là bảo lãnh ngân hàng tổ chức tín dụng phát hành cam kết chịu trách nhiệm trực tiếp với bên nhận bảo lãnh cam kết Bảo lãnh trực tiếp thơng báo thơng qua ngân hàng phát hành Bảo lãnh trực tiếp cịn có tên gọi khác bảo lãnh ba bên Bảo lãnh trực tiếp ngân hàng bảo lãnh phát hành trực tiếp cho người thụ hưởng Người bảo lãnh yêu cầu ngân hàng phát hành bảo lãnh với điều kiện thời hạn quy định hợp đồng, đồng thời cam kết hoàn lại cho ngân hàng phát hành ngân hàng phải thực nghĩa vụ toán Sau xem xét ngân hàng đồng ý ký phát hành bảo lãnh www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 11 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Ta có mơ sau: NH phát hành bảo lãnh NH thông báo (3) (5) (4) (2) Bên bảo lãnh Bên nhận bảo lãnh (1) Trong đó: (1) Là thoả thuận bên nhận bảo lãnh bên bảo lãnh Bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh ký kết hợp đồng (2) Bên bảo lãnh yêu cầu ngân hàng phục vụ phát hành bảo lãnh ngân hàng (3) Ngân hàng phát hành phát hành thư bảo lãnh cho người thụ hưởng thông qua ngân hàng thông báo (4) Ngân hàng thông báo bảo lãnh kiểm tra tính trung thực thơng báo lại cho bên nhận bảo lãnh (5) Ngân hàng phát hành thực việc tốn cho bên nhận bảo lãnh có vi phạm hợp đồng bên bảo lãnh Về nguyên tắc, ngân hàng phát hành gửi thư bảo lãnh trực tiếp cho người thụ hưởng Trên thực tế bảo lãnh trực tiếp thường có tham gia ngân hàng thông báo nước người thụ hưởng Ngân hàng thông báo thường ngân hàng người thụ hưởng có quan hệ đại lý với ngân hàng phát hành Ngân hàng thông báo giúp người hưởng xác nhận tính chân thực thư bảo lãnh nhận Tuy nhiên, vai trò ngân hàng thơng báo đơn kiểm tra tính chân thực chuyển giao bảo lãnh cho người hưởng www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 12 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Ngược lại, người hưởng địi tiền theo thư bảo lãnh, ngân hàng thơng báo giúp ngân hàng phát hành kiểm tra tư cách pháp lý người địi tiền Tóm lại, ngân hàng thơng báo tham gia góc độ “kỹ thuật nghiệp vụ” mà khơng có quyền nghĩa vụ liên quan bảo lãnh Chính dù có thêm tham gia ngân hàng thông báo, bảo lãnh trực tiếp gọi bảo lãnh ba bên 1.1.2.1.2 Bảo lãnh gián tiếp Bảo lãnh gián tiếp cịn gọi bảo lãnh bốn bên Ta có mơ hình sau: NH phát hành bảo lãnh đối ứng NH phát hành bảo lãnh (3) (2) (4) (1) Bên bảo lãnh Bên nhận bảo lãnh Trong đó: (1) Bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh ký kết hợp đồng (2) Bên bảo lãnh đề nghị ngân hàng phục vụ yêu cầu ngân hàng khác quốc gia bên nhận bảo lãnh phát hành bảo lãnh (3) Ngân hàng thứ phát hành bảo lãnh cho bên nhận bảo lãnh (4) Ngân hàng phát hành toán cho bên nhận bảo lãnh Sau ngân hàng phát hành toán cho bên nhận bảo lãnh, ngân hàng phát hành yêu cầu ngân hàng bảo lãnh đối ứng hoàn trả lại số tiền mà họ toán cho bên nhận bảo lãnh ngân hàng phát hành đối ứng yêu cầu bên bảo lãnh phải hoàn trả số tiền bảo lãnh www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 13 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang 1.1.2.1.3 Bảo lãnh đƣợc xác nhận Là bảo lãnh ngân hàng tổ chức tín dụng phát hành cho bên nhận bảo lãnh việc đảm bảo khả thực nghĩa vụ bảo lãnh tổ chức tín dụng xác nhận bảo lãnh Trường hợp bên xác nhận bảo lãnh không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh bên xác nhận bảo lãnh phải thực nghĩa vụ thay cho bên xác nhận bảo lãnh 1.1.2.1.4 Đồng bảo lãnh Là việc nhiều tổ chức tín dụng bảo lãnh cho nghĩa vụ khách hàng thông qua tổ chức tín dụng làm đầu mối 1.1.2.2 Căn vào đối tƣợng bảo lãnh 1.1.2.2.1 Bảo lãnh thực hợp đồng Là bảo lãnh ngân hàng tổ chức tín dụng phát hành việc bảo đảm việc thực đúng, đầy đủ nghĩa vụ khách hàng với bên nhận bảo lãnh theo hợp đồng ký kết Trong trường hợp khách hàng không thực đầy đủ nghĩa vụ hợp đồng tổ chức tín dụng thực nghĩa vụ bảo lãnh cam kết 1.1.2.2.2 Bảo lãnh toán Là bảo lãnh tổ chức tín dụng phát hành cho bên nhận bảo lãnh cam kết toán thay cho khách hàng trường hợp khách hàng không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ đến hạn 1.1.2.2.3 Bảo lãnh dự thầu Là bảo lãnh ngân hàng tổ chức tín dụng phát hành cho bên mời thầu để đảm bảo nghĩa vụ tham gia dự thầu khách hàng Trường hợp khách hàng phạt vi phạm quy định dự thầu mà không nộp nộp không đủ tiền phạt cho bên mời thầu tổ chức tín dụng thực nghĩa vụ bảo lãnh cam kết 1.1.2.2.4 Bảo lãnh giao hàng www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 14 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Đảm bảo việc nhận hàng mà khơng có vận đơn gốc bên bảo lãnh Bên bảo lãnh cam kết bồi hoàn cho bên nhận bảo lãnh tổn thất phát sinh việc giao hàng không vận đơn gốc 1.1.2.2.5 Bảo lãnh chất lƣợng cơng trình Trong xây dựng nhà thầu bàn giao cơng trình khối lượng xây lắp hoàn thành, chủ đầu tư giữ lại tỷ lệ phần trăm định số tiền phải toán khoảng thời gian định để đảm bảo chất lượng cơng trình Thay vào số tiền chủ đầu tư yêu cầu bảo lãnh chất lượng cơng trình 1.1.2.2.6 Bảo lãnh bảo hành Đảm bảo việc thực nghĩa vụ bảo hành bên bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh Loại bảo lãnh thường sử dụng mua bán, lắp đặt máy móc, thiết bị dây chuyền sản xuất 1.1.2.2.7 Bảo lãnh hải quan Khi hàng hoá thuộc diện tạm nhập tái xuất nhập để dự hội chợ, triển lãm, nhà thầu nhập máy móc, thiết bị phục vụ cho hoạt động xây lắp Bên nhập phải tạm nộp thuế nhập hoàn lại tái xuất Bên nhập khơng nộp thuế nhập sử dụng bảo lãnh hải quan để đảm bảo việc tái xuất 1.1.2.2.8 Bảo lãnh vay vốn Là bảo lãnh ngân hàng tổ chức tín dụng phát hành cho bên nhận bảo lãnh việc cam kết trả nợ thay cho khách hàng trường hợp khách hàng không trả nợ trả nợ không đầy đủ, hạn 1.1.2.2.9 Bảo lãnh bảo đảm chất lƣợng sản phẩm Là bảo lãnh ngân hàng tổ chức tín dụng phát hành việc đảm bảo khách hàng thực thỏa thuận chất lượng sản phẩm theo hợp đồng ký kết với bên nhận bảo lãnh Trong trường hợp khách hàng bị phạt www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 15 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang tiền không thực thỏa thuận hợp đồng chất lượng sản phẩm với bên nhận bảo lãnh mà không nộp nộp không đầy đủ tiền phạt cho bên nhận bảo lãnh, tổ chức tín dụng thực nghĩa vụ bảo lãnh cam kết 1.1.2.2.10 Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trƣớc Là bảo lãnh ngân hàng tổ chức tín dụng phát hành cho bên nhận bảo lãnh việc bảo đảm nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trước khách hàng theo hợp đồng ký kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp khách hàng vi phạm cam kết với bên nhận bảo lãnh phải hoàn trả tiền ứng trước khơng hồn trả hồn trả khơng đủ số tiền ứng trước cho bên nhận bảo lãnh tổ chức tín dụng hồn trả số tiền ứng trước cho bên nhận bảo lãnh 1.1.2.2.11 Bảo lãnh đối ứng Là bảo lãnh ngân hàng tổ chức tín dụng phát hành cho tổ chức tín dụng khác việc đề nghị bên bảo lãnh thực bảo lãnh cho nghĩa vụ khách hàng bên phát hành bảo lãnh đối ứng với bên nhận bảo lãnh 1.1.2.2.12 Bảo lãnh giáp lƣng Trong thương mại quốc tế, hàng hố phải qua nhiều khâu trung gian trước đến người mua cuối Trong khâu, nghĩa vụ toán nghĩa vụ thực hợp đồng bảo đảm bảo lãnh riêng biệt Ngân hàng Người bán Ngân hàng Ngân hàng Người mua Trung gian Người mua / Người bán cuối Trung gian Người mua / Người bán www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 16 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Hoặc: Ngân hàng Ngân hàng Ngân hàng Người mua Trung gian cuối Người mua / Người bán Trung gian Người mua / Người bán Người bán 1.1.2.3 Căn vào tính chất bảo lãnh 1.1.2.3.1 Bảo lãnh truyền thống Trong bảo lãnh truyền thống, bên bảo lãnh tốn có vi phạm nghĩa vụ bên bảo lãnh bên hưởng có thiệt hại thực tế phát sinh Bên thụ hưởng có nghĩa vụ phải chứng minh với bên phát hành bảo lãnh yêu cầu địi tiền Bên thụ hưởng chứng minh việc vi phạm nghĩa vụ bên bảo lãnh thiệt hại thực tế thơng qua trọng tài tồ án, tức bên hưởng phải xuất trình phán trọng tài án cho bên phát hành bảo lãnh Bên bảo lãnh không toán chừng tranh chấp bên thụ hưởng bên bảo lãnh chưa giải Bên bảo lãnh toán cho bên hưởng trường hợp bên bảo lãnh khơng cịn khả tốn Như vậy, bên bảo lãnh vi phạm cam kết với bên hưởng phát sinh thiệt hại cho bên hưởng trước hết bên hưởng phải địi bên bảo lãnh bồi thường Khi bên bảo lãnh khơng có khả tốn bên bảo lãnh trả tiền theo bảo lãnh Số tiền toán xác định theo phán trọng tài tồn án Một số bảo lãnh truyền thống cịn cho phép bên bảo lãnh thay bên bảo lãnh thực nốt phần nghĩa vụ chưa hoàn thành bên bảo lãnh thay trả tiền Bảo lãnh truyền thống bất lợi cho người hưởng Người hưởng khơng dễ nhận tiền theo thư bảo lãnh Mà theo đuổi vụ kiện www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 17 ... bao gồm ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng đầu tư, ngân hàng phát triển, ngân hàng sách, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước Việt nam, ngân hàng hợp tác, loại hình ngân hàng khác... Bảo lãnh ngân hàng hoạt động ngoại bảng ngân hàng Khi ngân hàng phát hành cam kết bảo lãnh ngân hàng chưa thực phải bỏ số tiền bảo lãnh, ngân hàng tiến hành thu phí bảo lãnh bên bảo lãnh đóng Bảng... ngân hàng khác quốc gia bên nhận bảo lãnh phát hành bảo lãnh (3) Ngân hàng thứ phát hành bảo lãnh cho bên nhận bảo lãnh (4) Ngân hàng phát hành toán cho bên nhận bảo lãnh Sau ngân hàng phát hành