Facebook @Dethivaonganhang www facebook com/dethivaonganhang www ThiNganHang com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 1 MỤC LỤC MỤC LỤC 1 LỜI MỞ ĐẦU 3 CHƢƠNG I TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ[.]
Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang MỤC LỤC MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG I TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1 TIẾN TRÌNH PHÁT TRIỂN CỦA CHO TH TÀI CHÍNH .1.1 Lịch sử hình thành hoạt động cho thuê tài 1.1.2 Chu kỳ phát triển ngành cơng nghiệp cho th tài 1.2 HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH HIỆN NAY 1.2.1 Các khái niệm bản: 1.2.2 Đặc thù hoạt động CTTC 14 1.2.3 Các hình thức CTTC 19 1.2.4 Vai trò CTTC 28 1.3 HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 35 CHƢƠNG II 43 THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 43 2.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH (CTTC) Ở VIỆT NAM 43 2.1.1 Sự đời phát triển hoạt động CTTC Việt Nam 43 2.1.2 Hành lang pháp lý hoạt động CTTC Việt Nam 45 2.1.3 Các công ty CTTC Việt Nam 50 2.2 KHÁI QUÁT VỀ SỰ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CƠNG TY CTTC NGÂN HÀNG NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 53 2.2.1 Quá trình hình thành cấu tổ chức công ty CTTC NH Ngoại thƣơng 53 2.2.2 Các hoạt động Công ty bao gồm: 58 2.2.3 Quy trình thực giao dịch CTTC công ty CTTC ngân hàng Ngoại thƣơng Việt nam 58 2.3 THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CTTC CỦA CÔNG TY CTTC NGÂN HÀNG NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 61 2.3.1 Đặc điểm thực trạng hoạt động công ty CTTC Ngân Hàng Ngoại Thƣơng Việt Nam 61 2.3.2 Phân tích thực trạng 64 Bảng 1: Kế hoạch kinh doanh năm 2008 64 Bảng 2: Kết kinh doanh năm 2008 65 Bảng 3: Phân loại nợ Hội sở Chi nhánh Hồ Chí Minh 66 2.4 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CTTC CỦA CÔNG TY CTTC NGÂN HÀNG NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 66 2.4.1 Về dư nợ cho thuê tài 67 2.4.2 2.4.2 Về tỉ lệ nợ xấu 68 2.4.3 Về kết kinh doanh: 69 2.4.4 Hiệu nguồn nhân lực: 70 2.4.5 Về nguồn vốn: 70 2.4.6 Biên độ chênh lệch lãi suất đầu ra, đầu vào: 70 www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang 2.4.7 Các hệ số an toàn theo quy định NHNN 71 Những hạn chế nguyên nhân 71 Những hạn chế tồn 71 Nguyên nhân khách quan 73 Nguyên nhân chủ quan 75 CHƢƠNG III 77 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 77 Mục tiêu phƣơng hƣớng cho năm 2009 77 Những thuận lợi cho mục tiêu 78 Khó khăn để thực mục tiêu 78 Nhiệm vụ giải pháp Error! Bookmark not defined Phát triển khách hàng, tăng trưởng dư nợ: 79 Xử lí nợ xấu: 80 Hoàn thiện hệ thống văn bản, quy trình quy chế: 80 Ngồi ra, Cơng ty cần thực số giải pháp khác 81 Kiến nghị với Ngân hàng ngoại thương Việt nam 81 Kiến nghị với Bộ công an 82 KẾT LUẬN 83 www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang LỜI MỞ ĐẦU Trong bối cảnh khủng hoảng kinh tế nay, giới nói chung Việt Nam nói riêng gặp nhiều khó khăn Nhất việc gia nhập WTO vào năm 2006 Việt Nam,khiến tình hình cạnh tranh công ty với khốc liệt Để tồn đứng vững thị trường mở này,các công ty phải không ngừng đổi cơng nghệ,đổi phương thức kinh doanh đổi cơng nghệ,thiết bị máy móc yếu tố quan trọng định tới chất lượng sản phẩm nói riêng,và hiệu hoạt động sản xuất kinh doang nói chung Thực tế cho thấy, việc đổi cơng nghệ, máy móc thiết bị doanh nghiệp sản xuất đòi hỏi thiết bối cảnh hội nhập để nâng cao chất lượng sản phẩm suất lao động, giảm chi phí, tăng sức cạnh tranh thị trường Phần lớn trang thiết bị nhiều doanh nghiệp lạc hậu từ 2-3 hệ so với nước tiên tiến Song muôn thuở nan giải câu hỏi: lấy vốn đâu? Hiện lượng vốn dài hạn đầu tư cho dự án doanh nghiệp Việt nam khiêm tốn Kênh tài trợ quen thuộc vay ngân hàng thương mại.Tuy nhiên, doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp đời khơng có đủ tài sản đảm bảo uy tín việc tiếp cận nguồn vốn vay ngân hàng khó khăn Ngoài ra, phát hành cổ phiếu, trái phiếu kênh dẫn vốn chưa hiệu nước ta doanh nghiệp vừa nhỏ chiếm đa số.Trong trường hợp vậy, thuê tài giải pháp tối ưu, kịp thời đắn góp phần tháo gỡ khó khăn nguồn tài trợ cho doanh nghiệp Phần dài Em cần y tả ngữ pháp: sau dấu chấm dấu phẩy phải cách ra, sau trạng từ linking word phải có dấu phẩy Hoạt động cho thuê tài nước phát triển giới trở thành kênh dẫn vốn thay thế, cung cấp lượng vốn khổng lồ cho doanh nghiệp thúc đẩy tăng trưởng đầu tư quốc gia Cịn Việt Nam,hoạt động cho thuê tài vào hoạt động chục năm có tác động tích cực gặp nhiều khó khăn, bất cập tính đặc thù loại hình tín dụng Cơng ty cho th tài - Ngân hàng Ngoại thương Việt nam thành lập từ năm 1998 Sau 10 năm vào hoạt động, Công ty cho thuê tài - Ngân hàng www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Ngoại thương Việt nam thực nhiều giao dịch cho thuê tài đạt thành tựu định, nhiên Công ty gặp nhiều vướng mắc hoạt động cho thuê Khó khăn nào, cần cụ thể Vì thế, việc nghiên cứu hoạt động cho thuê tài nói chung áp dụng vào Việt nam cho có hiệu quả, tìm nguyên nhân hạn chế giải pháp khắc phục, vấn đề cần thiết đáng quan tâm lựa chọn đề tài “Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động cho thuê tài Cơng ty cho th tài - Ngân hàng Ngoại thương Việt nam” Kết cấu đề tài gồm ba chương: Chương I: Tổng quan hoạt động cho thuê tài Chương II: Thực trạng hiệu hoạt động cho th tài Cơng ty cho th tài – Ngân hàng Ngoại thương Việt nam Chương III: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động cho thuê tài cơng ty cho th tài - Ngân hàng Ngoại thương Việt nam www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang CHƢƠNG I TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1 TIẾN TRÌNH PHÁT TRIỂN CỦA CHO TH TÀI CHÍNH .1.1 Lịch sử hình thành hoạt động cho th tài Người đàn ơng dầu hoả J.Paul Getty, tỷ phú giới, phát biểu "Mua làm tăng giá trị, cho thuê làm giảm giá trị" Ngày nay, 30% số trang thiết bị sử dụng Hoa Kỳ dạng hợp đồng cho thuê Đây hình thức hữu hiệu để gia tăng mở rộng nguồn tài nước Hơn 80% công ty- từ nhỏ thành lập công ty lớn danh sánh Forture 500- thuê từ vài hay tất thiết bị với tổng số giá trị hợp đồng thuê ban đầu gần $300 tỷ năm Thời Đại Hy Lạp Và Babylonia Cổ Đại Trong chương phần em tham khảo tài liệu nào, cần ghi rõ tên tác giả, tên sách, năm xuất bản, để tránh trường hợp trùng với bạn khác, trùng, có có chứng em tham khảo tài liệu Tuy nhiên, tham khảo tài liệu, em phải tóm lược lại, đừng chép y nguyên Những hình thức cho thuê sớm phát khoảng 5,000 năm Lịch sử ghi nhận có mặt cơng ty cho th vào khoảng năm 1800 trước công nguyên Babylonia Nếu nhân viên hay người lính khơng muốn trồng trọt đất đai mà họ cấp sau phục vụ cho chế độ quân chủ, cho cơng ty th lại, chun gia cho thuê Công ty chi trả tiền thuê cho người lính trước sau cho người nơng dân thuê lại mảnh đất Người Hy Lạp cổ đại người phát triển việc cho thuê hầm mỏ Nhiều loại hầm mỏ có kích cỡ khác Athens thuộc quyền sở hữu Nhà nước cho th lại thơng qua đặc quyền cho công ty khai thác mỏ từ đến năm Người Hy Lạp cổ đại tiên phong tạo khái niệm ngân hàng cho thuê Tài sản thuộc quyền sở hữu ngân hàng cho thuê ký kết vào năm 370 trước www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang công nguyên bao gồm tên ngân hàng, tiền ký quỹ, văn phòng đội ngũ nhân viên Vƣơng Quốc Anh Một đạo luật liên quan đến lĩnh vực cho thuê Vương Quốc Anh Đạo Luật Wales ban hành vào năm 1284 Đạo Luật dựa luật lệ đất đai hành để làm khuôn khổ hợp pháp cho việc cho thuê bất động sản cho việc cho thuê dụng cụ ngành nông nghiệp Những chuyến hàng hoá ngành đường sắt vào thập niên 19 cho thấy doanh nghiệp nhỏ đầu tư nguồn vốn họ vào chuyến xe goòng chở than đá sau lại cho cơng ty hầm mỏ thuê mướn lại Các hợp đồng cho thuê thơng thường cho người th có quyền mua lại dụng cụ mãn hạn hợp đồng Hợp Chủng Quốc Hoa Kỳ Những dạng hợp đồng cho thuê tài tạm thời bắt nguồn từ Hoa Kỳ Công ty cho thuê Hoa Kỳ Henry Shoeld sáng lập vào năm 1952 Công ty thành lập để phục vụ cho ngành công nghiệp vận chuyển hàng hoá đường sắt Các nước Châu âu nối gót thành lập cơng ty cho th vào cuối thập niên 1950 đầu thập niên 1960 Cải tiến công nghệ nguyên nhân khiến Doanh nghiệp phải nâng cấp nguồn vốn họ thường xuyên Th tài giúp Doanh nghiệp có tài sản điều kiện có lợi việc mua hồn tồn trang thiết bị Mức thuế mơi trường rộng lượng vào năm 1950 phối hợp với nhiều mức thuế ưu đãi có tác động mạnh mẽ đến số lượng hợp đồng cho thuê ký kết phạm vi toàn cầu Những Thị Trƣờng Mới Nổi Các quốc gia Châu á, Nam Mỹ Châu phi khơng theo đường lối hình thành công ty cho thuê thập niên 1970 1980 Các tiểu bang trước Liên www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Đồn Sơ Viết, bao gồm Nga, bắt đầu hình thành công ty cho thuê sau Chủ Nghĩa Cộng Sản bị sụp đỗ vào năm đầu thập niên 1990 Hƣớng Tới Tƣơng Lai Aristotle phát biểu "Sự giàu có thật khơng dựa quyền sở hữu tài sản mà dựa quyền sử dụng chúng" Một Doanh Nghiệp sở hữu tài sản để tạo lợi nhuận Mà thơng thường có đủ quyền sử dụng tài sản giai đoạn định Các chuyên gia Ngân Hàng Thương Mại & Cho Th Tài Chính Cardiff (Hoa Kỳ) nói:“Chúng tơi cho việc thuê tài mang lại lợi ích cho tất bên có liên quan niên kỷ tương lai Cơ chế cho thuê tài hướng tới việc đầu tư vào nguồn tài sản mà cho phép Doanh nghiệp vào hoạt động nhanh chóng sản sinh mức lợi nhuận hợp lý để bù đắp chi phí th mướn” Những cơng ty Ngân hàng Cardiff khẳng định vị trí độc nhằm mục đích chi phối phạm vi hoạt động Trong ấy, Ngân hàng theo thông lệ lại đầu tư nguồn vốn họ vào người vay người có định mà họ khơng thể chi phối kiểm soát cách dễ dàng 1.1.2 Chu kỳ phát triển ngành công nghiệp cho th tài Mặc dù ngành cơng nghiệp cho th tài quốc gia phát triển theo tuỳ theo tốc độ tăng trưởng quốc gia đó, tất theo khuynh hướng chu kỳ tiến triển chắn Chu kỳ cho thuê tài minh hoạ sơ đồ Sự liên quan mật thiết giai đoạn khác chu kỳ giúp người cho thuê hiểu rõ môi trường cạnh tranh mà họ phải đối mặt hội nhập vào thị trường quốc tế www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Số sơ đồ: Sơ đồ chu kỳ phát triển hoạt động Cho thuê tài Nguồn tham khảo, đặt cuối sơ đồ Cho thuê tài (Finance leases) Cho thuê tài linh hoạt (Flexible/Creative Finance leases) Cho thuê vận hành (Operating leases) Cho thuê đổi (Innovative leases) Cho thuê cấp cao (Maturity) ? www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang 1.2 www.facebook.com/dethivaonganhang HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH HIỆN NAY 1.2.1 Các khái niệm bản: I Khái niệm cho thuê tài (CTTC) thuật ngữ liên quan a Cho thuê tài Chúng ta biết doanh nghiệp cần mua sắm trang thiết bị sản xuất sử dụng hình thức th tài sản Nếu hợp đồng thuê tài sản gần kéo dài suốt vịng đời hữu ích khơng thể hủy ngang hủy ngang doanh nghiệp bồi thường thỏa đáng cho bên cho thuê gọi thuê tài Ngược lại, thuê tài sản thời gian ngắn, hủy ngang tùy theo ý muốn chủ quan doanh nghiệp thuê gọi thuê hoạt động (thuê thông thường) Theo quy định pháp luật Việt Nam (luật hay nghị định nào?????) giao dịch gọi th tài phải thoả mãn điều kiện: o Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê chuyển quyền sở hữu tài sản thuê tiếp tục thuê theo thoả thuận hai bên o Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê quyền ưu tiên mua tài sản thuê theo giá danh nghĩa thấp giá trị thực tế tài sản thuê thời điểm mua lại; o Thời hạn cho thuê loại tài sản phải 60% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản thuê; o Tổng số tiền thuê loại tài sản quy định hợp đồng cho thuê tài chính, phải tương đương với giá trị tài sản thời điểm ký hợp đồng Do cho th tài thực hình thức cấp tín dụng Khi hợp đồng thuê tài ký kết, đồng nghĩa với việc doanh nghiệp cấp khoản www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang vốn Khoản vốn có doanh nghiệp bỏ tiền mua tài sản mà có tài sản sử dụng lâu dài cho hoạt động sản xuất kinh doanh Vì ra, doanh nghiệp phải vay số vốn tương đương giá trị tài sản hợp đồng thuê trả cho cơng ty cho th tài bao gồm vốn gốc lãi b Bên cho thuê: Bên cho thuê người nắm quyền sở hữu pháp lý tài sản cho thuê, công ty cho th tài có tư cách pháp nhân, cấp giấy phép hoạt động c Bên thuê: Bên thuê người nắm quyền sử dụng tài sản thuê, cá nhân, doanh nghiệp thành lập theo pháp luật, trực tiếp sử dụng tài sản thuê thời hạn thuê d Tài sản thuê: Tài sản thuê động sản máy móc, thiết bị Theo Khoản 3, Điều Nghị định 16/2001/NĐ-CP ngày 02/5/2001 tài sản thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác đạt tiêu chuẩn kỹ thuật tiến tiến, có giá trị sử dụng hữu ích năm sản xuất nước nhập e Thời hạn cho thuê: Là thời gian bên thuê sử dụng tài sản thuê trả tiền thuê, bên cho thuê bên thuê thoả thuận hợp đồng CTTC f Tiền thuê: Tiền thuê khoản tiền bên thuê phải toán cho bên cho thuê theo thoả thuận hợp đồng g Phí cho thuê: Trong hoạt động CTTC phí cho thuê tính sở lãi suất cho vay trung hạn, dài hạn phí quản lý Cơng ty CTTC www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 10 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang h Lợi nhuận hợp lý: Là phần lợi nhuận thu từ hoạt động CTTC đủ để hấp dẫn bên cho thuê tiếp tục tái đầu tư, tài trợ cho giao dịch khác Quyền chọn mua: II Là quyền dành cho bên thuê chọn mua khơng mua tài sản th theo mức giá tượng trưng vào thời điểm kết thúc hợp đồng cho thuê Quyền có hiệu lực dự liệu trước hợp đồng Các tiêu chuẩn xác định giao dịch CTTC a Theo Uỷ ban tiêu chuẩn kế toán quốc tế (IASC) Theo Uỷ ban tiêu chuẩn kế toán quốc tế, giao dịch gọi CTTC phải thoả mãn nhất1 tiêu chuẩn sau: 1) Quyền sở hữu tài sản chuyển giao kết thúc hợp đồng thuê 2) Hợp đồng quy định quyền chọn mua tài sản thuê với giá tượng trưng thời điểm chấm dứt hợp đồng 3) Thời hạn hợp đồng chiếm phần lớn thời gian hữu dụng tài sản 4) Hiện giá khoản tiền thuê người thuê trả tương đương lớn giá thị trường tài sản thời điểm bắt đầu hợp đồng b Theo Hội đồng tiêu chuẩn kế tốn tài Mỹ (FASB) Ở Mỹ, Hội đồng tiêu chuẩn kế tốn tài (FASB) quy định tiêu chuẩn sau: 1) Quyền sở hữu tài sản thuê chuyển giao cho người thuê chấm dứt hợp đồng thuê www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 11 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang 2) Hợp đồng thuê cho phép người thuê quyền lựa chọn mua tài sản thuê với giá thấp thời điểm đến chấm dứt thời hạn thuê 3) Thời hạn thuê 75% cao so với đời sống hoạt động ước tính tài sản thuê 4) Hiện giá khoản toán tiền thuê tối thiểu 90% so với giá trị tài sản thuê c Theo Nghị định số 95/2008/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 16 Chính phủ ban hành năm 2001 quy định tổ chức hoạt động Công ty cho thuê tài (CTCTTC) Ở Việt nam, theo Điều Nghị định này, giao dịch gọi CTTC phải thoả mãn điều kiện sau: 1) Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê chuyển quyền sở hữu tài sản thuê tiếp tục thuê theo thoả thuận hai bên 2) Nội dung hợp đồng cho thuê có qui định: kết thúc thời hạn thuê, bên thuê quyền lựa chọn mua tài sản thuê theo giá danh nghĩa thấp giá trị thực tế tài sản thuê thời điểm mua lại 3) Thời hạn thuê loại tài sản phải 60% thời hạn cần thiết để khấu hao tài sản thuê 4) Tổng số tiền thuê loại tài sản qui định hợp đồng thuê, phải tương đương với giá tài sản thị trường vào thời điểm ký hợp đồng Như vậy, khái quát tiêu chuẩn quy định giao dịch CTTC số quốc gia giới theo bảng sau: www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 12 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Hạn chế sử dụng đại từ nhân xưng (em, chúng ta) chuyên đề, dùng chữ mở đầu kết luận thực cần Bảng 1.1: Bảng thống kê tiêu chuẩn để giao dịch đƣợc gọi CTTC số quốc gia giới Nếu bảng khơng em tự tập hợp lên, phải ghi nguồn tài liệu tham khảo IASC - Chuyển Có Mỹ Anh Nhật Hàn Quốc Có Có Có Khơng Indonesia có Có Việt Nam Có quy định cụ giao quyền sở hữu kết thúc thể hợp đồng - Quyền Có Khơng Khơng Khơng bắt bắt buộc buộc buộc Khơng Không Không ≥75% Phần lớn Tài sản Tài sản > Tài sản có ≥75% Có chọn mua - Quyền Khơng bắt Có Khơng Có Khơng Khơng huỷ ngang hợp đồng - Thời hạn Phần thuê tính lớn tối theo thời không năm: Tài sản ≤5 ≥2 năm hạn hữu 30 70%, năm: năm Tài sản 70% ích tài đa ≤ sản www.ThiNganHang.com 10 năm: 60%, đời sống >10 S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 13 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang năm: 60% - Hiện giá Bằng ≥90% ≥90% ≤90% Trả đủ Bằng tiền thuê lớn khoản tiền lớn thuê tối thiểu so với giá trị hợp lý tài sản thuê 1.2.2 Đặc thù hoạt động CTTC Sự khác biệt CTTC với hình thức tín dụng ngân hàng I Thực chất, CTTC hoạt động tín dụng trung dài hạn so với hoạt động tín dụng trung dài hạn ngân hàng, CTTC mang điểm khác biệt - Trong giao dịch CTTC , bên cho thuê tài trợ cho doanh nghiệp tài sản máy móc, thiết bị, gọi chung động sản Cịn tín dụng ngân hàng, ngân hàng tài trợ cho doanh nghiệp trực tiếp tiền doanh nghiệp sử dụng số tiền để mua máy móc, thiết bị phục vụ hoạt động sản xuất Như vậy, so với tín dụng ngân hàng, CTTC đảm bảo cho bên tài trợ khoản tiền bỏ sử dụng mục đích - Nghiệp vụ cho thuê tài thường có quan hệ nhiều bên: bên thuê, bên cho thuê, nhà cung cấp, nhà bảo hiểm ngược lại tín dụng ngân hàng thường có quan hệ song phương người vay người cho vay www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 14 Facebook: @Dethivaonganhang - www.facebook.com/dethivaonganhang Phí cho thuê hoạt động CTTC thường cao so với lãi suất cho vay trung dài hạn ngân hàng phí cho thuê tính sở lãi suất cho vay trung dài hạn cộng với chi phí phát sinh tài sản chi phí quản lý cơng ty CTTC - Hoạt động cho thuê tài (cho vay vật) thường gắn liền với quyền sở hữu tài sản, bên cho thuê nắm giữ giấy tờ chứng minh quyền sở hữu người sở hữu tài sản Trong tín dụng ngân hàng (cho vay tiền) thơng qua hợp đồng tín dụng để nhận biết bên vay vay với số tiền Vì doanh nghiệp vay bị phá sản bên cho thuê tài sản thu hồi tài sản Do đó, lý thuyết, tín dụng thơng qua hoạt động cho th tài có mức độ an tồn cao tín dụng tiền Như vậy, hoạt động CTTC có ưu điểm so với tín dụng trung dài hạn ngân hàng Nó giúp cho doanh nghiệp thuận lợi việc tiếp cận với nguồn vốn trung dài hạn, đồng thời có độ an toàn cao xét phương diện nhà tài trợ Bảng 1.2: Sự khác biệt CTTC Tín dụng ngân hàng Nếu bảng khơng em tự tập hợp lên, phải ghi nguồn tài liệu tham khảo Tiêu thức so sánh Tín dụng ngân hàng Cho th tài - Hình thức tài trợ Bằng vật Bằng tiền - Đối tượng Động sản Động sản bất động sản - Quyền sở hữu Do bên cho thuê nắm giữ Bên vay chiếm giữ quyền mua từ đầu bên thuê thực www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 15 Facebook: @Dethivaonganhang II www.facebook.com/dethivaonganhang Sự khác biệt CTTC với hình thức thuê mua trả góp Hình thức tín dụng th mua hay cịn gọi th mua trả góp phát triển hình thức tín dụng thương mại Sở dĩ có phát triển thập kỷ gần thuê mua trả góp nhà chế tạo phát triển thành hình thức tài trợ vốn thông qua tài sản vật cũngđược định chế tài chính, nhà kinh doanh cho thuê sử dụng hình thức tài trợ cho th Tín dụng th mua trả góp hình thức mua trả góp tài sản khoảng thời gian từ tới năm, áp dụng trường hợp người mua chấp khơng chấp Nhưng hầu hết giao dịch, tín dụng th mua trả góp hình thức tài trợ vốn cho người thuê khơng chấp Khi bên th có nhu cầu thuê mua tài sản theo hình thức này, họ thiết lập hợp đồng với chủ tài sản Trong bên thuê thường phải trả cho nhà tài trợ khoản tiền từ 25% đến 30% giá trị tài sản, phần lại bên thuê phải trả góp làm nhiều lần, lần trả phần giá trị tài sản tiền lãi Đến kết thúc hợp đồng bên thuê chuyển giao quyền sở hữu tài sản từ người cho thuê Bảng 1.3: Phân biệt CTTC Thuê mua trả góp Nếu bảng khơng em tự tập hợp lên, phải ghi nguồn tài liệu tham khảo Tiêu thức Bên cho th Th mua trả góp Cho th tài Cơng ty Cho th tài Nhà cung cấp Cơng ty cho th tài Bên th Các pháp nhân thể nhân Các pháp nhân www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 16 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Thời hạn hợp Có thời hạn dài từ đến 20 năm Có thời hạn trung bình từ đến đồng chí dài năm Giá trị cịn lại Có thể chuyển giao cho người Chuyển giao cho người thuê thuê hết hạn hợp đồng Quyền sở hữu hết hạn hợp đồng Quyền sở hữu thuộc bên cho Chuyển giao cho bên thuê vào thuê chuyển giao thời điểm kết thức hợp đồng cho bên thuê kết thúc hợp đồng Sự khác biệt CTTC Cho thuê vận hành III Như đề cập phần 1.3 chu kỳ phát triển CTTC đề cập, cho thuê vận hành giai đoạn phát triển so với CTTC Giống CTTC, cho thuê vận hành hình thức tài trợ máy móc thiết bị mà khơng cần bên mua phải bỏ toàn số tiền Tuy nhiên, cho thuê vận hành có số nét khác biệt so với CTTC Bảng 1.4: thể bảng sau: Phân biệt CTTC Cho thuê vận hành Nếu bảng không em tự tập hợp lên, phải ghi nguồn tài liệu tham khảo Cho thuê vận hành Cho thuê tài 1.Thời hạn thuê Thường dài nửa đời Rất ngắn so với đời sống hữu ích tài sống hữu ích tài sản sản 2.Quyền huỷ ngang hợp đồng www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 17 ... ty cho thuê tài - Ngân hàng Ngoại thương Việt nam? ?? Kết cấu đề tài gồm ba chương: Chương I: Tổng quan hoạt động cho thuê tài Chương II: Thực trạng hiệu hoạt động cho thuê tài Cơng ty cho th tài. .. tài Cơng ty cho th tài – Ngân hàng Ngoại thương Việt nam Chương III: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động cho th tài cơng ty cho thuê tài - Ngân hàng Ngoại thương Việt nam www.ThiNganHang.com S... 77 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 77 Mục tiêu phƣơng hƣớng cho năm 2009