CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH VÀ XỬ LÝ
Cơ sở lý luận về cho thuê tài chính
Khái ni ệm cho thuê
Cho thuê là sự thoả thuận giữa bên cho thuê và bên thuê về việc bên cho thuê chuyển quyền sử dụng tài sản cho bên thuê trong một khoảng thời gian nhất định để được nhận tiền cho thuê một lần hoặc nhiều lần
Hoạt động cho thuê đã được hình thành từ rất lâu trong giai đoạn đầu của nền kinh tế, trong đó chủ yếu là các giao dịch cho thuê tài sản Cùng với sự phát triển của sản xuất và trao đổi hàng hóa, các giao dịch cho thuê tài sản phát triển thành tín dụng thuê mua và đến nay đã phát triển thành CTTC
Khái ni ệm cho thuê tài chính
CTTC là kết quả của sự phát triển của tín dụng thuê mua Ngày nay, hoạt động CTTC ngày càng hoàn thiện, điều này được đánh dấu bởi sự ra đời của hàng loạt công ty CTTC độc lập CTTC thật sự đã trở thành một hình thức tài trợ vốn trung dài hạn cho các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ
Về lý thuyết cũng như thực tiễn, hiện nay có nhiều quan điểm về CTTC Tuỳ theo góc độ nghiên cứu, hoặc theo qui định luật pháp của mỗi nước khác nhau thì có các khái niệm khác nhau Đơn giản nhất, CTTC có thể coi là thuê tài sản mà bên cho thuê có sự chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sỡ hữu tài sản cho bên thuê Quyền sỡ hữu tài sản có thể chuyển giao vào cuối thời hạn thuê
Theo đó, một giao dịch cho thuê tài sản được coi là CTTC nếu thỏa một trong các trường hợp sau:
- Bên cho thuê chuyển giao quyền sở hữu tài sản cho bên thuê khi hết thời hạn thuê
- Tại thời điểm khởi đầu thuê tài sản, bên thuê có quyền lựa chọn mua lại tài sản với mức giá ước tính thấp hơn gía trị hợp lý vào cuối thời hạn thuê
- Thời hạn thuê tài sản chiếm phần lớn thời gian sử dụng kinh tế của tài sản cho dù không có sự chuyển giao quyền sở hữu
- Tại thời điểm khởi đầu thuê tài sản, gía trị hiện tại của khoản thanh toán tiền thuê tối thiểu chiếm phần lớn gía trị thanh lý của tài sản thuê
Hợp đồng thuê tài sản cũng được coi là hợp đồng thuê tài chính nếu hợp đồng thoả mãn ít nhất một trong ba trường hợp sau:
- Nếu bên thuê huỷ hợp đồng và đền bù tổn thất phát sinh liên quan đến việc huỷ hợp đồng cho bên cho thuê
- Thu nhập hoặc tổn thất do sự thay đổi giá trị hợp lý của giá trị còn lại của tài sản thuê gắn với bên thuê
- Bên thuê có khả năng tiếp tục thuê lại tài sản sau khi hết hạn hợp đồng thuê với tiền thuê thấp hơn giá thuê thị trường
Theo một định nghĩa khác, CTTC được định nghĩa là hoạt động tín dụng trung và dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác trên cơ sở hợp đồng cho thuê giữa bên cho thuê với bên thuê Bên cho thuê cam kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác theo yêu cầu của bên thuê và nắm giữ quyền sở hữu đối với các tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê và thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn đã được hai bên thoả thuận Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê được quyền lựa chọn mua lại tài sản thuê hoặc tiếp tục thuê theo các điều kiện đã thoả thuận trong hợp đồng cho thuê tài chính Tổng số tiền thuê một loại tài sản qui định tại hợp đồng cho thuê tài chính, ít nhất phải tương đương với giá trị của tài sản đó tại thời điểm ký hợp đồng
Bản chất của CTTC trong các khái niệm trên đều được hiểu như nhau, đó là:
“CTTC là một hoạt động tín dụng trung dài hạn thông qua hợp đồng cho thuê giữa bên thuê và bên cho thuê, trong đó theo yêu cầu của bên thuê, bên cho thuê chuyển giao quyền sử dụng tài sản cho thuê trong suốt thời gian thuê và nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản và thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn đã thoả thuận Quyền sở hữu tài sản thuê có thể được chuyển giao vào cuối thời hạn thuê hay không là tùy vào thỏa thuận trong hợp đồng cho thuê”
Như vậy có thể kết luận rằng: CTTC là hình thức cấp tín dụng trung dài hạn, trong đó bên cho thuê chuyển giao quyền sử dụng tài sản cho thuê trong một khoảng thời gian xác định, bên thuê sử dụng tài sản và thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn đã thoả thuận Khi kết thúc thời hạn cho thuê, bên thuê được quyền mua lại tài sản thuê hoặc tiếp tục thuê tài sản đó hoặc hoàn trả lại tài sản cho bên cho thuê tuỳ theo các điều kiện đã thỏa thuận trong hợp đồng thuê
1.1.2 Đặc điểm của cho thuê tài chính
Ngoài những đặc điểm chung của nghiệp vụ cấp tín dụng của ngân hàng, CTTC còn có những điểm đặc thù sau:
- CTTC là nghiệp vụ cấp tín dụng bằng tài sản, bên cho thuê trực tiếp mua tài sản theo yêu cầu của bên thuê và chuyển giao cho bên thuê sử dụng Do tài trợ vốn dưới hình thức tài sản nên CTTC không thay thế tín dụng trung dài hạn mà tham gia tài trợ vốn làm đa dạng hóa, chuyên nghiệp hóa nghiệp vụ tín dụng trung dài hạn Thời hạn của CTTC chiếm phần lớn thời gian hữu dụng của tài sản Tài sản CTTC là tài sản có giá trị lớn và thời gian hữu dụng dài
- Vì bản chất của tín dụng là sự hoàn trả khoản tiền đã được tài trợ nên CTTC cũng mang đầy đủ bản chất của tín dụng trung dài hạn
- Trong CTTC, bên thuê không cần dùng tài sản của mình để bảo đảm nghĩa vụ trả nợ Tài sản cho thuê cũng chính là tài sản bảo đảm bởi vì trong suốt thời hạn cho thuê, quyền sở hữu tài sản thuộc về bên cho thuê
- Bên thuê không cần có vốn tự có tham gia vào việc hình thành tài sản cho thuê Bên cho thuê trực tiếp ký hợp đồng mua toàn bộ tài sản cho thuê và thanh toán toàn bộ các chi phí phát sinh cho việc hình thành tài sản cho thuê
- CTTC là loại hình tín dụng sản xuất, kinh doanh Tài sản cho thuê là các máy móc, thiết bị phục vụ cho nhu cầu sản xuất kinh doanh của bên thuê
- Trong nghiệp vụ CTTC có sự tham gia của ba chủ thể: bên cho thuê, bên thuê, nhà cung ứng
+ Bên cho thuê là các công ty CTTC, là một tổ chức tín dụng được thành lập để thực hiện nghiệp vụ CTTC, bao gồm các công ty CTTC độc lập và công ty CTTC trực thuộc NHTM
+ Bên thuê là các tổ chức và cá nhân có nhu cầu sử dụng tài sản thuê cho hoạt động sản xuất kinh doanh
+ Nhà cung ứng là đơn vị cung cấp tài sản cho thuê cho bên cho thuê
- Hợp đồng cho thuê tài chính là hợp đồng không hủy ngang
C ơ sở lý luận về nợ xấu
Theo Hi ệp ước Basel
Vào năm 1988, Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng ở Basel - Thụy Sĩ đã xuất bản một tập hợp các yêu cầu về vốn tối thiểu đối với các ngân hàng, còn được gọi là hiệp ước Basel 1988 hay Basel I Basel I bây giờ được xem là lỗi thời Thật vậy, thế giới đã thay đổi như các tập đoàn tài chính, tổ chức kinh tế mới và quản lý rủi ro đã phát triển Vì vậy, một tập hợp toàn diện các chủ trương, được gọi là Basel II trong quá trình thực hiện của một số nước Hiệp ước mới nhất là Basel III đã được đề cập phát triển với cuộc khủng hoảng tài chính
Cụ thể, theo yêu cầu của Basel II, các ngân hàng sẽ sử dụng các mô hình dựa trên hệ thống dữ liệu nội bộ để xác định khả năng tổn thất tín dụng Các ngân hàng sẽ xác định các biến số như PD (xác xuất khách hàng không trả được nợ), LGD (tỷ trọng tổn thất ước tính), EAD (tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm khách hàng không trả được nợ)
Thông qua các biến số trên, ngân hàng sẽ xác định được EL (tổn thất có thể ước tính) Với mỗi kỳ hạn xác định, tổn thất có thể ước tính được tính toán dựa trên công thức sau:
EL = PD x EAD x LGD Tuy nhiên biến số PD (xác suất không trả được nợ) là nhân tố quyết định đến việc phân loại khoản nợ của các khách hàng Cơ sở của xác suất này là các số liệu về các khoản nợ trong quá khứ của khách hàng, gồm các khoản nợ đã trả, khoản nợ trong hạn và khoản nợ không thu hồi được
Theo yêu cầu của Basel II, để tính toán được nợ trong vòng một năm của khách hàng, ngân hàng phải căn cứ vào số liệu dư nợ của khách hàng trong vòng ít nhất là 5 năm trước đó
Những dữ liệu được phân theo 3 nhóm sau:
- Nhóm dữ liệu tài chính liên quan đến các hệ số tài chính của khách hàng cũng như các đánh giá của các tổ chức xếp hạng
- Nhóm dữ liệu định tính phi tài chính liên quan đến trình độ quản lý, khả năng nghiên cứu và phát triển các sản phẩm mới, các dữ liệu về khả năng tăng trưởng của ngành…
- Nhóm dữ liệu mang tính cảnh báo liên quan đến các hiện tượng báo hiệu khả năng không trả được nợ cho ngân hàng như số dư tiền gửi, hạn mức thấu chi…
Từ những dữ liệu trên, ngân hàng nhập vào một mô hình định sẵn, từ đó tính được xác suất không trả được nợ của khách hàng Đó có thể là mô hình tuyến tính, mô hình probit… và thường được xây dựng bởi các tổ chức tư vấn chuyên nghiệp
Theo Ngân hàng Trung ương Châu Âu (ECB)
- Những khoản nợ không thể thu hồi được : + Những khoản nợ đã hết hiệu lực hoặc những khoản nợ không có căn cứ để đòi bồi thường từ nợ
+ Người mắc nợ bỏ trốn hoặc bị mất tích, không còn tài sản để thanh toán nợ
+ Những khoản nợ mà ngân hàng không thể liên lạc được với người mắc nợ hoặc không thể tìm được người mắc nợ
+ Những khoản nợ mà khách nợ đã chấm dứt hoạt động kinh doanh, thanh lý tài sản, hoặc kinh doanh bị thua lỗ và tài sản còn lại không đủ để trả nợ
- Nợ có thể thu nhưng không được thanh toán đầy đủ: đây là những khoản nợ không có tài sản thế chấp hoặc tài sản thế chấp không đủ trả nợ Người mắc nợ không liên lạc với ngân hàng để trả và lãi hoặc gốc có thời hạn thanh toán, hoặc hoàn cảnh chỉ ra rằng khoản nợ sẽ không thể thu hồi được đầy đủ như:
+ Những khoản nợ mà người mắc nợ đồng ý thanh toán trong quá khứ, nhưng phần còn lại không thể được đền bù cho khoản nợ, hoặc những khoản nợ trong đó tài sản được chuyển để thanh toán nhưng giá trị còn lại không đủ trang trải toàn bộ khoản nợ cho ngân hàng
+ Những khoản nợ mà người mắc nợ khó có thể trả nợ và yêu cầu được gia hạn nợ nhưng không đền bù được trong thời gian thoả thuận
+ Những khoản nợ mà tài sản thế chấp không đủ để trả nợ hoặc tài sản thế chấp ở ngân hàng không được chấp thuận về mặt pháp lý dẫn đến người mắc nợ không có khả năng trả nợ đầy đủ
+ Những khoản nợ mà Tòa án tuyên bố người mắc nợ phá sản nhưng phần bồi hoàn ít hơn dư nợ
Theo Phòng Th ống kê của Liên Hiệp Quốc
Theo định nghĩa của Phòng Thống kê của Liên Hiệp Quốc: “về cơ bản một khoản nợ được coi là nợ xấu khi quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày, hoặc các khoản trả lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc chậm trả theo thỏa thuận, hoặc các khoản phải thanh toán đã quá hạn dưới 90 ngày nhưng có lý do chắc chắn để nghi ngờ về khả năng khoản vay sẽ được thanh toán đầy đủ”
Như vậy nợ xấu cơ bản được xác định dựa trên 2 yếu tố: quá hạn trên 90 ngày và khả năng trả nợ bị nghi ngờ Đây được coi là định nghĩa của Chuẩn mực Kế toán quốc tế (IAS) đang được áp dụng phổ biến hiện hành trên thế giới
Ngoài ra vào đầu năm 2005, một định nghĩa nữa về nợ xấu theo chuẩn mực báo cáo tài chính quốc tế (IFRS) là IAS 39 do Uỷ ban Chuẩn mực Kế toán quốc tế cho ra đời và được khuyến cáo áp dụng ở một số nước phát triển Về cơ bản IAS 39 chỉ chú trọng đến khả năng hoàn trả của khoản vay bất luận thời gian quá hạn chưa tới 90 ngày hoặc chưa quá hạn Phương pháp để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng thường là phương pháp phân tích dòng tiền tương lai hoặc xếp hạng khoản vay của khách hàng Hệ thống này được coi là chính xác về mặt lý thuyết, nhưng việc áp dụng thực tế gặp nhiều khó khăn Vì vậy, nó đang được Uỷ ban Chuẩn mực Kế toán quốc tế chỉnh sửa lại
Tóm lại, nợ xấu là những khoản nợ mà khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị nghi ngờ hoặc đã được xác định chắc chắn
1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu
Cơ sở lý luận về xử lý nợ xấu
1.3.1 Khái niệm về xử lý nợ xấu
Xử lý nợ xấu là những hoạt động của ngân hàng được triển khai khi nợ xấu đã phát sinh nhằm giảm thiểu những tổn thất do nợ xấu gây ra bằng các công cụ phổ biến như: đòi nợ; tái cấu trúc các khoản nợ; bán nợ; phong tỏa tài sản người vay; thanh lý tài sản thế chấp; gán nợ, xiết nợ; yêu cầu bồi thường từ những người có trách nhiệm liên đới; sử dụng quỹ dự phòng tài chính hoặc xử lý từ dự phòng rủi ro tín dụng và các biện pháp tài trợ rủi ro tín dụng khác
1.3.2 Tiêu chí đánh giá kết quả xử lý nợ xấu Đối với quá trình xử lý nợ xấu, có thể đánh giá qua các chỉ tiêu sau:
- Mức giảm tỷ lệ xóa nợ ròng/tổng nợ xấu
- Tỷ lệ các khoản nợ xấu đã thu hồi được
- Tỷ lệ các khoản nợ xấu đã tái cấu trúc.
N ợ xấu trong cho thuê tài chính
1.4.1 Quy định về nợ xấu trong cho thuê tài chính
CTTC là nghiệp vụ cấp tín dụng, các công ty CTTC là tổ chức tín dụng phi ngân hàng nên cũng phải chịu sự ràng buộc bởi các quy định về phân loại nợ đối với các tổ chức tín dụng Về cơ bản việc phân loại nợ trong CTTC cũng không khác trong lĩnh vực ngân hàng Nợ xấu được định nghĩa là các khoản cho vay rơi vào 3 nhóm cuối cùng trong hệ thống phân loại 5 nhóm nói trên của BIS
- Nhóm 3: Nợ dưới chuẩn: là các khoản nợ mà tiền trả lãi và gốc bị nợ quá hạn trên 3 tháng Các công ty CTTC phải trích lập dự phòng 10% trên phần vốn CTTC không được bảo đảm và được xác định là dưới chuẩn
- Nhóm 4: Nợ nghi ngờ: khả năng tất toán toàn bộ khoản nợ tỏ ra đáng nghi ngờ, cho thấy có khả năng sẽ mất vốn, tuy nhiên mất bao nhiêu thì chưa rõ Các công ty CTTC phải trích lập dự phòng 50% cho các khoản vay nghi ngờ này
- Nhóm 5: Nợ mất vốn thật sự và không có khả năng thu hồi: các khoản nợ này được coi là không có khả năng thu hồi Các công ty CTTC trích dự phòng 100% cho các khoản nợ này
1.4.2 Ảnh hưởng của nợ xấu đối với công ty cho thuê tài chính
Cũng như các hoạt động cấp tín dụng khác, nợ xấu CTTC khiến các công ty CTTC không thu hồi được đầy đủ vốn gốc và lãi thuê, ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của khoản đầu tư từ đó ảnh hưởng đến hoạt động, thu nhập và lợi nhuận của các công ty CTTC
Vì là hình thức cấp tín dụng đặc trưng bằng tài sản nên khi xảy ra nợ xấu, khoản đầu tư của các công ty CTTC còn trở nên rủi ro hơn do tài sản bị hao mòn theo thời gian và không được sử dụng, bảo quản đúng kỹ thuật Nợ xấu nhiều khiến các công ty CTTC mất uy tín, mất khả năng thanh khoản có thể dẫn đến phá sản, gây thiệt hại đến các tổ chức kinh tế khác và rộng hơn là ảnh hưởng xấu đến hệ thống tài chính – ngân hàng của một quốc gia
1.4.3 Các biện pháp xử lý nợ xấu tại công ty cho thuê tài chính
Có thể coi xử lý nợ xấu CTTC là một nghệ thuật và nó không hoàn toàn có một quy trình chung hoặc hướng dẫn nào cụ thể, tùy từng hoàn cảnh và khả năng khác nhau mà áp dụng những phương pháp khác nhau Xử lý nợ xấu CTTC phải đi đôi với quản lý và hạn chế sự gia tăng của nợ xấu, cơ bản có thể bám sát 10 giải pháp sau:
- Đánh giá lại chất lượng và khả năng thu hồi của các khoản nợ CTTC để có biện pháp xử lý
- Tăng cường trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu CTTC
- Tiếp tục cơ cấu lại nợ
- Tiếp tục hỗ trợ vốn để khách hàng khắc phục khó khăn và phục hồi
- Bổ sung, hoàn thiện hồ sơ pháp lý tài sản đảm bảo
- Thu nợ và xử lý tài sản đảm bảo
- Hoán đổi nợ thành vốn
- Bán nợ xấu CTTC cho Công ty Mua bán nợ, Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng…
- Kiểm soát chặt chẽ dư nợ CTTC và giảm thiểu tối đa chi phí hoạt động
- Hạn chế nợ xấu phát sinh trong tương lai
1.5 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu cho thuê tài chính tại Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Á Châu và bài học đối với Công ty cho thuê tài chính II – Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam
1.5.1 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu cho thuê tài chính tại Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Á Châu (ACBL)
ACBL là Công ty CTTC 100% vốn trực thuộc Ngân hàng TMCP Á Châu, được thành lập và đi vào hoạt động từ ngày 29/10/2007, có trụ sở chính tại số 131 Châu Văn Liêm, Phường 14, Quận 5, Thành phố Hồ Chí Minh với vốn điều lệ ban đầu là 200 tỷ đồng ACBL hoạt động trong các ngành nghề, lĩnh vực sau:
- Mua và cho thuê lại theo hình thức cho thuê tài chính
- Thực hiện dịch vụ ủy thác, quản lý tài sản & bảo lãnh liên quan đến hoạt động cho thuê tài chính
- Tư vấn những dịch vụ liên quan đến nghiệp vụ cho thuê tài chính
Nhìn chung, thị trường CTTC trong năm 2012 tiếp tục tăng trưởng chậm và chịu tác động lớn từ những khoản nợ xấu Hiệu quả hoạt động của các công ty CTTC khá thấp tuy nhiên ACBL vẫn tiếp tục tăng trưởng ổn định và an toàn, duy trì hiệu quả hoạt động xuyên suốt trong kinh doanh Mặc dù dư nợ CTTC của toàn ngành năm 2012 giảm xấp xỉ 10%, ACBL vẫn đạt mức tăng trưởng tín dụng dương và có mức tăng trưởng tốt nhờ chính sách bán hàng phù hợp và linh hoạt
Thị phần của ACBL liên tục tăng trưởng trong 5 năm qua Đến 31/12/2012, dư nợ cho thuê tài chính của ACB Leasing là 925,2 tỷ đồng, tăng 12% so với năm 2011
Như vậy, ACBL đã nâng thị phần của mình thêm 1,23%, chiếm 5,95% tổng dư nợ CTTC toàn ngành (theo thống kê của Hiệp hội CTTC Việt Nam)
Biểu đồ 1.1: Mức tăng trưởng thị phần của ACBL
[Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2012 của Ngân hàng TMCP Á Châu]
Biểu đồ 1.2: Tốc độ tăng trưởng dư nợ và lợi nhuận của ACBL
[Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2012 của Ngân hàng TMCP Á Châu] Điểm nổi bật trong hoạt động của ACBL là quản lý và giám sát rủi ro Trước thực trạng bùng phát nợ xấu và chất lượng tín dụng toàn ngành CTTC nhìn chung giảm sút, ACBL đã tập trung kiểm soát tốt rủi ro tín dụng, thường xuyên rà soát và thực hiện quyết liệt công tác đôn đốc, thu hồi nợ Tỷ lệ nợ quá hạn năm 2012 của ACBL chỉ là
0,04% Danh mục ngành nghề và tài sản CTTC cũng được rà soát định kỳ để đánh giá tác động và mức độ biến động thị trường của tài sản, từ đó điều chỉnh cơ cấu tài sản cho thuê tài chính phù hợp Trong danh mục tài trợ của ACBL, công nghiệp chế biến, chế tạo chiếm tỷ lệ cao nhất trong tổng dư nợ tài trợ là 39%, bên cạnh các ngành còn lại chủ yếu như y tế, khí đốt, xây dựng, v.v ACBL hướng đến đa dạng hóa loại tài sản tài trợ, chủ yếu là máy móc thiết bị, dây chuyền sản xuất tập trung theo đúng định hướng của Nhà nước là khuyến khích tập trung vốn cho doanh nghiệp sản xuất
Biểu đồ 1.3: Danh mục tài sản CTTC năm 2012 của ACBL
[Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2012 của Ngân hàng TMCP Á Châu] Định hướng phát triển của ACBL đảm bảo ba mục tiêu quản lý tốt, tăng trưởng hợp lý và an toàn Cùng với việc mở rộng mạng lưới chi nhánh nhằm cung cấp dịch vụ
CTTC đến rộng rãi hơn đến khách hàng trên toàn quốc, phát triển thị phần ACBL tập trung nâng cao chất lượng phục vụ, cung cấp giải pháp tư vấn đầu tư vốn đổi mới công nghệ toàn diện đối với khách hàng, phấn đấu trở thành một trong ba công ty CTTC có quy mô lớn nhất và an toàn
1.5.2 Bài học cho Công ty cho thuê tài chính II – Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam
Từ thực tiễn quá trình hoạt động CTTC và kinh nghiệm của các công ty CTTC, bản thân ALCII rút ra được một số điều cần lưu ý như sau:
- Luôn tuân thủ các quy tắc về an toàn trong hoạt động, bám sát các quy định, hướng dẫn của cơ quan chủ quản và quy định của pháp luật liên quan
THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÀNH V ẬN TẢI BIỂN TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH II – NGÂN HÀNG NÔNG NGHI ỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT
Khái quát v ề hoạt động cho thuê tài chính tại Việt Nam
Hoạt động CTTC tại Việt Nam tuy chỉ mới ra đời vào thập niên cuối của thế kỷ
XX nhưng đã góp phần hỗ trợ các doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn để đổi mới công nghệ, nâng cao năng lực cạnh tranh, đặc biệt là cung ứng vốn cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ Ngoài ra, CTTC còn góp phần thu hút vốn đầu tư và công nghệ của nước ngoài trong điều kiện thiếu nguồn vốn để phát triển đất nước như hiện nay
Tính đến tháng 6/2012, tại Việt Nam đã có 12 công ty CTTC được thành lập và cấp giấy phép hoạt động bao gồm: 4 công ty CTTC 100% vốn nước ngoài; 2 công ty CTTC 100% vốn trong nước trực thuộc NHNo&PTNT VN; 5 công ty CTTC 100% vốn trong nước trực thuộc 5 Ngân hàng TMCP, 1 công ty CTTC thuộc tập đoàn Vinashin 12 công ty CTTC này có mạng lưới hoạt động trải đều khắp các tỉnh và thành phố lớn ở Việt Nam Về vốn điều lệ, các công ty CTTC khi thành lập có vốn điều lệ tối thiểu là 100 tỷ đồng Tuy nhiên vốn điều lệ của các công ty CTTC được bổ sung liên tục Đến thời điểm hiện tại các công ty CTTC đều có số vốn điều lệ cao hơn mức vốn tối thiểu Đến tháng 3/2013, ngoài ANZ/V-TRAC đã bị NHNN VN thu hồi giấy phép hoạt động, công ty CTTC 100% vốn nước ngoài khác là Kexim cũng gần như đã ngừng hoạt động CTTC Hai công ty 100% vốn nước ngoài còn lại trong lĩnh vực này là Công ty CTTC Quốc tế Việt Nam và Công ty CTTC Quốc tế Chailease cũng hoạt động không mấy hiệu quả
Bảng 2.1: Vốn điều lệ của các công ty cho thuê tài chính tại Việt Nam Đơn vị: tỷ đồng
STT Tên Công ty cho thuê tài chính Vốn điều lệ
1 BLC – Công ty CTTC Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (hợp nhất từ BLC1 và BLC2) 448 2012
VCBL – Công ty CTTC Ngân hàng TMCP
3 ICBL – Công ty CTTC Ngân hàng TMCP Công
ALCI – Công ty CTTC I NHNo&PTNT Việt
5 ALCII – Công ty CTTC II NHNo&PTNT Việt
6 SBL – Công ty CTTC Ngân hàng TMCP Sài Gòn
ACBL – Công ty CTTC Ngân hàng TMCP Á
8 VFL – Công ty Tài chính TNHH một thành viên
9 ANZ/VTRAC – Công ty CTTC ANZ/VTRAC 103 1999
10 VILC - Công ty CTTC Quốc tế Việt Nam 350 1996
11 KVLC - Công ty CTTC TNHH một thành viên Kexim Việt Nam
12 CILC - Công ty CTTC Quốc tế Chailease 200 2006
[Nguồn: NHNN VN và website của các công ty CTTC]
Hoạt động CTTC là hình thức tín dụng thông qua việc tài trợ tài sản đã mở ra một kênh dẫn vốn mới đáp ứng vốn cho các doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp không đủ điều kiện vay vốn về tài sản thế chấp Tuy vậy, tổng vốn điều lệ của các công ty CTTC Việt Nam và tổng mức dư nợ chỉ chiếm một tỷ lệ khiêm tốn, hơn 3.000 tỷ đồng và khoảng 1% trên tổng dư nợ tín dụng nền kinh tế
Bảng 2.2: Thị phần cho thuê của các công ty cho thuê tài chính tại Việt Nam Đơn vị: tỷ đồng, %
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
[Nguồn: Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam]
Dư nợ tại các công ty CTTC trong giai đoạn từ năm 2008 đến 2012 tuy có lúc tăng, có lúc giảm nhưng cơ bản biến động không nhiều Sự biến động dư nợ lớn tại Công ty CTTC 1 - Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (hiện nay là BLC - Công ty CTTC Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam) là do trong năm 2011 Công ty
CTTC 2 - Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam sáp nhập vào Công ty CTTC 1 - Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam làm dư nợ tại Công ty CTTC 1 - Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam tăng hơn 90% Ngoài ra từ năm 2009, ALCII tăng dư nợ một cách đột biến đến 85,5% nguyên nhân là do trong giai đoạn này ALCII đã định hướng chiến lược kinh doanh sai, dẫn đến việc ồ ạt mở rộng dư nợ cho thuê đặc biệt là cho thuê tài sản là tàu biển Đây là nguyên nhân chính dẫn đến nợ xấu tại ALCII tăng rất cao tại thời điểm hiện nay
Từ năm 2008, do ảnh hưởng của nền kinh tế thế giới bị suy giảm, nền kinh tế Việt Nam cũng chịu ảnh hưởng rất lớn, các doanh nghiệp Việt Nam gặp rất nhiều khó khăn dẫn đến hoạt động CTTC bị ảnh hưởng không nhỏ Đến năm 2009, theo thống kê của Hiệp hội CTTC Việt Nam thì nợ xấu của một số công ty CTTC ở mức trên 10%, thậm chí cá biệt ALCII có tỷ lệ nợ xấu ở mức 57,93% Điều này cho thấy hoạt động CTTC tại Việt Nam trong thời gian 5 năm trở lại đây hoạt động không hiệu quả Nguyên nhân nợ xấu tăng cao được cho là xuất phát từ tình hình kinh tế thế giới bị khủng hoảng, việc đánh giá, dự báo thị trường không chính xác, cũng như chưa nhận được sự quan tâm đúng mức của các cơ quan quản lý nhà nước về cơ chế, chính sách và các nguyên nhân chủ quan trong quá trình quản lý, thực hiện nghiệp vụ của các công ty CTTC Số liệu nợ xấu đến 31/12/2012 của các công ty CTTC Việt Nam cho thấy ngoại trừ Công ty CTTC Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín và Công ty CTTC Ngân hàng TMCP Á Châu thì các công ty CTTC còn lại đều có tỷ lệ nợ xấu rất cao Cá biệt có ALCII gần như toàn là nợ xấu và trong đó dư nợ CTTC của tài sản là tàu thuyền các loại luôn chiếm tỷ trọng cao
Với trình trạng nợ xấu trong mối quan hệ với các chỉ số kinh tế vĩ mô của Việt Nam thì có thể thấy việc xử lý nợ xấu các công ty CTTC mang tính hệ thống là yêu cầu cấp thiết, và điều cần nhất trong lúc này là sự đồng thuận về phương án để đưa ra cách giải quyết triệt để và nhanh nhất Chắc chắn sẽ có những đánh đổi, thậm chí là mất mát lớn, nhưng chắc chắn, qua giai đoạn đó, thị trường sẽ có những tiến bộ rõ rệt
Bảng 2.3: Dư nợ và tỷ lệ nợ xấu tại một số công ty cho thuê tài chính năm 2012 Đơn vị: tỷ đồng, %.
[Nguồn: Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam]
T ổng quan về Công ty cho thuê tài chính II – Ngân hàng nông nghiệp và phát tri ển nông thôn Vi ệt Nam và ngành vận tải biển của Việt Nam
2.2.1 Tổng quan về Công ty cho thuê tài chính II – Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam
L ịch sử thành lập và phát triển
ALCII được thành lập theo Quyết định số 239/1998/QĐ-NHNN ngày 14/7/1998 của Thống đốc NHNN VN, khai trương hoạt động vào ngày 16/10/1998 Vốn điều lệ hiện nay là 350 tỷ đồng và trụ sở chính đặt tại Thành phố Hồ Chí Minh ALCII là doanh nghiệp nhà nước hạch toán độc lập, là đơn vị thành viên của NHNo&PTNT VN
Phân loại theo tài sản Nợ xấu Tên công ty
Dư nợ CTTC Ôtô các loại
Máy xây dựng khai khoáng
ALCII có điều lệ tổ chức hoạt động riêng do Hội đồng quản trị NHNo&PTNT VN ban hành, được Thống đốc NHNN VN chuẩn y
Mô hình t ổ chức hoạt động
Theo Luật doanh nghiệp năm 2005 thì đến 01/7/2010 các doanh nghiệp nhà nước phải chuyển đổi sang hoạt động theo mô hình Công ty cổ phần hoặc Công ty TNHH một thành viên
Thực hiện chỉ đạo của Chính phủ và NHNN VN về việc cổ phần hóa NHNo&PTNT VN và các công ty trực thuộc, NHNo&PTNT VN đã chỉ đạo ALCII thực hiện tiến trình cổ phần hóa, như sau:
Thời điểm xác định giá trị doanh nghiệp để cổ phần hóa là ngày 30/6/2007, giá trị doanh nghiệp của ALCII được xác định để xây dựng phương án cổ phần hóa là 422 tỷ đồng
Phương án cổ phần hóa: tổng số vốn điều lệ của ALCII được cổ phần là 500 tỷ đồng trong đó vốn NHNo&PTNT VN tham gia 63%, bán ưu đãi cho cán bộ nhân viên
1,5%, cổ đông chiến lược tham gia 10%, số còn lại bán cho các nhà đầu tư bên ngoài Đến thời điểm ngày 09/3/2009, ALC2 đã thực hiện IPO thành công Kết quả tổng số có 90 nhà đầu tư trúng giá, trong đó có 27 nhà đầu tư là tổ chức và 63 nhà đầu tư là cá nhân với giá đấu bình quân là 10.632 đồng / cổ phần
Bảng 2.4: Kết quả bán cổ phần cho các nhà đầu tư Đơn vị: triệu đồng
STT Diễn giải Số cổ phần Tổng mệnh giá Tổng giá trị
1 Bán cho nhà đầu tư thông thường 13.354.100 133.541 142.836
2 Bán cho nhà đầu tư chiến lược
Bán ưu đãi cho cán bộ nhân viên 145.900 1.459 0,930
[Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp – ALCII]
Mặc dù IPO thành công nhưng thực chất ngay từ đầu năm 2008, ALCII đã có dấu hiệu khó khăn về thanh khoản, bất ổn trong hoạt động, nhất là từ gần cuối năm
2008, thông tin và dấu hiệu càng cho thấy rõ ràng hơn tình trạng nợ xấu tăng cao, đầu tư tàu biển tràn lan, đặc biệt là khả năng mất thanh khoản Tỷ lệ đầu tư vào tàu biển cao, nợ tồn đọng lớn, khả năng thu nợ kém dần, phân loại nhóm nợ không đúng…
Trong tổng số 185 tỷ đồng bán cổ phần qua IPO, thực chất đã có khoảng 80% các nhà đầu tư là khách hàng của ALCII Đến tháng 7/2009, ALCII đã có biểu hiện rõ ràng việc mất thanh khoản, dư nợ cao, nợ quá hạn lớn vượt tầm kiểm soát… Trước tình hình đó NHNo&PTNT VN đã chỉ đạo ALCII tạm thời chưa đại hội cổ đông, tập trung chấn chỉnh, củng cố chất lượng dư nợ cho thuê, xử lý thanh khoản
♦ Cơ cấu tổ chức - mạng lưới Đến thời điểm tháng 8/2010, ALC2 có trụ sở chính đặt tại số 422 đường Trần Hưng Đạo, Phường 2, Quận 5, Thành phố Hồ Chí Minh và các chi nhánh tại Thành phố Đà Nẵng, Tỉnh Khánh Hòa, Tỉnh Bình Dương, Thành phố Cần Thơ; tại Thành phố
Hồ Chí Minh có chi nhánh Tây Bắc, chi nhánh Nam Sài Gòn và Phòng giao dịch Đông Sài Gòn Tuy nhiên để thực hiện đề án tái cấu trúc thu hẹp quy mô hoạt động, từ tháng 9/2010 đến tháng 6/2013 ALCII đã chấm dứt và sáp nhập hoạt động của Phòng giao dịch Đông Sài Gòn, chi nhánh Tây Bắc, Nam Sài Gòn, Bình Dương, Khánh Hòa về hội sở chính, chi nhánh Đà Nẵng và Cần Thơ đang tiếp tục được bàn giao, sáp nhập
Hội đồng quản trị của ALCII gồm có: Chủ tịch Hội đồng quản trị và 02 Ủy viên, trong đó có 01 Ủy viên kiêm Tổng Giám đốc
Ban kiểm soát gồm có: Trưởng Ban và hai thành viên chuyên trách
Ban điều hành gồm: Tổng Giám đốc và các Phó Tổng Giám đốc giúp việc
Hiện tại, ALCII có 07 phòng nghiệp vụ bao gồm: Phòng Kinh doanh 1, Phòng Kinh doanh 2, Phòng Tài chính Kế toán, Phòng Kế hoạch tổng hợp, Phòng Hành chính nhân sự, Phòng Công nghệ thông tin và Phòng Kiểm toán nội bộ (trực thuộc Ban kiểm soát)
Tại ALCII, Tổng Giám đốc là người chịu trách nhiệm cao nhất về điều hành trực tiếp với sự trợ giúp của 03 Phó Tổng Giám đốc Các Phó Tổng Giám đốc có quyền thay mặt Tổng Giám đốc giải quyết công việc khi Tổng Giám đốc đi vắng Tại mỗi Phòng sẽ có các Trưởng phòng và Phó Trưởng phòng điều hành những công việc cụ thể và chịu trách nhiệm trước Ban Tổng Giám đốc Cơ cấu Phòng ban sẽ thay đổi dựa theo yêu cầu quản lý, quy mô và tình hình phát triển của công ty mà có những thay đổi thích hợp
♦ Công tác quản trị điều hành
Mô hình quản trị điều hành của ALCII trải qua 3 giai đoạn: giai đoạn đầu hoạt động theo mô hình không có Hội đồng quản trị, giai đoạn tiếp theo có Hội đồng quản trị nhưng do Chủ tịch Hội đồng quản trị NHNo&PTNT VN kiêm nhiệm và giai đoạn hiện nay ALCII đã có Hội đồng quản trị riêng
- Giai đoạn đầu (Từ khi thành lập năm 1998 đến tháng 6/2003): ALCII hoạt động theo mô hình không có Hội đồng quản trị
Theo mô hình này, Giám đốc ALCII là người đại diện theo pháp luật, trực tiếp quản lý, chỉ đạo điều hành toàn bộ hoạt động của ALCII theo điều lệ và cơ chế quản lý do NHNo&PTNT VN ban hành hoặc hướng dẫn, được NHNN VN chuẩn y
- Giai đoạn tiếp theo (Từ tháng 6/2003 đến tháng 4/2006): ALCII có Hội đồng quản trị nhưng do Chủ tịch Hội đồng quản trị NHNo&PTNT VN kiêm nhiệm
Theo quyết định 516/2003/QĐ-NHNN ngày 26/5/2003 của Thống đốc NHNN
Th ực trạng hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty cho thuê tài chính II – Ngân hàng nông nghi ệp và phát triển nông thôn Vi ệt Nam
2.3.1 Chính sách cho thuê tài chính
Thực hiện mục tiêu đa dạng hóa nghiệp vụ tín dụng, góp phần đem lại thu nhập và lợi nhuận cho NHNo&PTNT VN, với chức năng chủ yếu là cho thuê tài chính,
ALCII được thành lập và hoạt động với nhiệm vụ hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp thuộc mọi ngành và thành phần kinh tế đầu tư trang bị, đổi mới máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác
Bằng việc nhập khẩu trực tiếp hoặc đầu tư mua sắm tài sản theo yêu cầu của bên thuê, với mối quan hệ và nguồn thông tin phong phú đã được thiết lập với gần 200 nhà cung ứng hàng hóa có uy tín, ALCII cung cấp cho các thành phần kinh tế đầy đủ các chủng loại tài sản với điều kiện thuê thấp nhất, thủ tục dễ dàng hơn việc vay vốn ngân hàng rất nhiều Khách hàng thuê với uy tín và năng lực tài chính tốt có thể dễ dàng thực hiện giao dịch CTTC với tổng vốn đối ứng chỉ cần chiếm 5% giá trị tài sản thuê
Tuy nhiên từ năm 2008, ALCII xác định chiến lược kinh doanh không đúng, không dự báo chính xác thị trường, đầu tư ồ ạt vào nhiều lĩnh vực, trong đó đầu tư cho thuê vào tàu biển quá lớn, vi phạm nguyên tắc “Không bỏ trứng vào cùng một rổ”, dẫn đến hậu quả nợ xấu tăng rất cao, ALCII mất thanh khoản trầm trọng gây ảnh hưởng đến thanh khoản toàn hệ thống ngân hàng, làm mất uy tín NHNo&PTNT VN cũng như ảnh hưởng đến tình hình an ninh tiền tệ của đất nước
Ch ủ trương về hoạt động cho thuê tài chính ngành vận tải biển
Từ năm 2008, với những phân tích và nhận xét mang nặng tính chủ quan, ALCII đã cho rằng trước áp lực hội nhập toàn cầu, mở cửa nền kinh tế, các doanh nghiệp vận tải của Việt Nam cần đầu tư vào tài sản là tàu biển để nâng cao tính cạnh tranh trong thương mại quốc tế, hạ giá thành sản phẩm Từ nhận định đó, Ban lãnh đạo ALCII đã định hướng cho việc đầu tư và cho thuê tài chính vào ngành vận tải biển với tài sản là các tàu biển theo hình thức đóng mới, mua mới hoặc đã qua sử dụng
Theo Hướng dẫn tạm thời số 87/08/ALCII-CT “V/v Cho thuê tài chính đối với tài sản cho thuê là tàu biển” của Tổng Giám đốc ALCII ký ngày 17/01/2008, đối tượng tài sản cho thuê ngành vận tải biển là các tàu biển được đóng mới, đang đóng, tàu mới đã có sẵn, tàu đã qua sử dụng được mua trong nước hoặc nước ngoài Các tàu này đều phải được đăng ký trong Sổ đăng ký tàu biển quốc gia Việt Nam và mang cờ quốc tịch
Việt Nam, được cơ quan chức năng có thẩm quyền của Việt Nam hoặc quốc tế cấp phép hoạt động
Theo định hướng như vậy nên trong giai đoạn cuối năm 2007 đến đầu năm
2009, ALCII đã tập trung vào việc cho thuê tài chính ngành vận tải biển mà chủ yếu là mua lại các tàu cũ đã qua sử dụng ở quốc tế và đóng mới tại Việt Nam Đối với số tiền cho thuê, ALCII được phép giải ngân bao gồm chi phí đóng tàu (hoặc mua tàu) có thuế giá trị gia tăng, tiền lãi trong giai đoạn đầu tư, chi phí mua sắm trang thiết bị vật tư để hoàn thiện tàu, phí bảo hiểm thân tàu, lệ phí trước bạ và đặc biệt còn có cả chi phí nhiên liệu trong quá trình chạy thử nếu cần thiết
Chính vì chủ trương này nên hầu hết các khách hàng thuê đều không cần phải có nguồn vốn đối ứng lớn để thuê tài chính tài sản là tàu biển, chi phí cao và lãi đầu tư khiến số tiền cho thuê tài chính lớn, vượt quá khả năng trả nợ của bên thuê, đây cũng là một trong những nguyên nhân chính dẫn đến nợ xấu cho thuê tài chính ngành vận tải biển tại ALCII từ năm 2008
2.3.2 Nguồn vốn và các sản phẩm cho thuê tài chính
Ngu ồn vốn cho thuê tài chính
Về cơ cấu, nguồn vốn của ALCII được hình thành từ bốn nguồn chính như sau:
♦ Nguồn thứ nhất: Vốn chủ sỡ hữu Ngay khi đăng ký kinh doanh, ALCII được NHNo&PTNT VN cấp vốn điều lệ lần đầu với số tiền 55 tỷ đồng, đến tháng 7/2002 được cấp thêm 45 tỷ đồng, tháng 1/2004 được cấp thêm 50 tỷ đồng và đến tháng 8/2007 được cấp thêm 200 tỷ đồng, nâng tổng vốn điều lệ đến nay là 350 tỷ đồng Nhưng nếu tính tỷ trọng nguồn vốn chủ sở hữu trên tổng nguồn vốn thì không cao và có xu hướng ngày càng tăng do tổng nguồn vốn giảm dần: tỷ trọng nguồn vốn chủ sở hữu trên tổng nguồn vốn năm 2008 là 4,41%, đến 2009 là 3,96%, năm 2010 là 6,3%, năm 2011 là 12,52% và năm 2012 là 16,72%
♦ Nguồn thứ hai: Vốn vay NHNo&PTNT VN và bán các khoản phải thu
Là nguồn vốn hoạt động chính của ALCII từ năm 2000 và luôn chiếm tỷ trọng cao, bình quân từ năm 2008 đến năm 2012 là trên 75% trong tổng nguồn vốn hoạt động của Công ty Nguồn vốn này ALCII được NHNo&PTNT VN cho vay theo hạn mức, lãi suất bằng mức lãi suất điều vốn nội bộ và thường là cao hơn vốn huy động Tuy nhiên, nguồn vốn này có thời hạn dài 5 năm, thủ tục nhận vốn đơn giản, sử dụng linh hoạt, dễ dàng
Từ cuối 2007 đến nay, nguồn vốn vay NHNo&PTNT VN không tăng do bị khống chế theo Quyết định số 03/2007/QĐ-NHNN ngày 19/1/2007 và Quyết định số 34/2008/QĐ-NHNN ngày 05/12/2008 của NHNN VN “V/v sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005” Từ năm
2010 ALCII cân đối vốn để trả NHNo&PTNT VN, tuy nhiên do kết quả thu nợ kém nên số tiền trả nợ không đáng kể, số dư tuyệt đối giảm nhưng tỷ trọng tăng dần từ năm
2009 (chiếm 33,62%) đến năm 2010 (chiếm 54,73%), năm 2011 (chiếm 104%) và năm
2012 chiếm 128%, do tổng nguồn giảm
♦ Nguồn thứ ba: Vốn huy động
Hoạt động chủ yếu của các tổ chức tín dụng là đi vay để cho vay, điều này càng được khẳng định rõ nét hơn trong nền kinh tế thị trường Do đó khả năng huy động các nguồn vốn trở thành một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá sức mạnh và khả năng cạnh tranh của một tổ chức tín dụng
Ngay từ khi thành lập và đi vào hoạt động, ALCII đã chú trọng đến công tác huy động vốn để từng bước chủ động về nguồn vốn và giảm giá thành đầu vào, kết quả là nguồn vốn huy động tăng trưởng nhanh qua các năm Tuy nhiên các hình thức huy động vốn chưa đa dạng Một mặt là do ALCII không có chức năng làm dịch vụ thanh toán, mặt khác là do tâm lý khách hàng có thói quen gửi tiền vào các Ngân hàng hoạt động truyền thống nên việc huy động vốn từ dân cư của các công ty CTTC nói chung và của ALCII nói riêng gặp nhiều khó khăn Nguồn vốn huy động được chủ yếu từ các khách hàng có mối quan hệ thân thiết với ALCII
Từ cuối năm 2009, ALCII lâm vào tình trạng mất thanh khoản do vậy không thể huy động vốn mà chủ yếu thương thảo gia hạn, giãn nợ với các đơn vị gửi tiền và cho vay Từ năm 2009, số tuyệt đối của nguồn vốn huy động từ các tổ chức tín dụng ngày càng giảm nhưng tỷ trọng ngày càng tăng do tổng nguồn giảm dần, cụ thể như số liệu trong bảng thống kê 2.5 ở dưới
Th ực trạng xử lý nợ xấu cho thuê tài chính ngành vận tải biển
2.4.1 Thực trạng nợ xấu cho thuê tài chính ngành vận tải biển
N ợ xấu trong hoạt động cho thuê ngành vận tải biển
Dư nợ tín dụng luôn là chỉ tiêu quan trọng trong việc mô tả, đánh giá tình hình hoạt động của các tổ chức tín dụng trong nền kinh tế Tại ALCII, dư nợ cho thuê được phân loại theo thành phần kinh tế và theo loại hình tài sản Để phân tích, đánh giá về tình trạng nợ xấu cho thuê tài chính ngành vận tải biển của ALCII trong giai đoạn 2008 đến 2012 thì chỉ tiêu phân loại theo tài sản là điều đáng quan tâm nhất
Bảng 2.8: Tổng hợp cơ cấu cho thuê qua các năm Đơn vị: tỷ đồng, %
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Khác 593 9,56 468 6,77 586 7,91 244 3,8 138 2,54 Tài sản là tàu biển
[Nguồn: ALCII-Báo cáo tổng kết qua các năm]
Từ bảng trên cho thấy qua các năm, dư nợ cho thuê tại ALCII đã đạt mức cao nhất vào năm 2010 với số tiền 7.413 tỷ đồng, trong đó dư nợ đối với các tài sản cho thuê là tàu biển chiếm 64,45 %, tỷ lệ này được cho là quá cao và mất cân bằng nghiêm trọng trong cơ cấu Sau nhiều đợt thanh kiểm tra, chỉ đạo quyết liệt từ NHNo&PTNT
VN cùng các biện pháp kịp thời và nỗ lực xử lý không ngừng của ALCII thì đến thời điểm 31/12/2012, dư nợ đối với các tài sản là tàu biển đã giảm còn 4.057 tỷ đồng, tỷ lệ giảm đạt 45 %
Tại thời điểm 31/12/2012, số lượng hợp đồng cho thuê tài chính và đầu tư còn dư nợ tại ALCII tổng cộng là 755 hợp đồng với dư nợ cho thuê và đầu tư tàu biển tổng cộng là 5.445 tỷ đồng, chiếm 76% tổng dư nợ cho thuê và cam kết cho thuê Tại thời điểm này, ALCII đang nợ NHNo&PTNT VN là 3.302 tỷ đồng, số tiền huy động ngoài
NHNo&PTNT VN là 2.997 tỷ đồng, còn lại hầu hết là vốn tự có và coi như tự có nên áp lực về thanh khoản đã giảm được đáng kể, trong phạm vi tự giải quyết, khắc phục của ALCII Đặc biệt, chỉ riêng năm 2008, ALCII đã ký kết nhiều hợp đồng cho thuê tài chính, cho thuê thêm 6.755 tỷ đồng, lớn hơn dư nợ cho thuê tài chính và đầu tư của cả
9 năm trước gộp lại, trong đó riêng về CTTC các tài sản tàu biển là 6.078 tỷ đồng, chiếm 90% tổng số tiền giải ngân Tuy nhiên trong số đó, ALCII mới chỉ mới nhận bàn giao tài sản, hạch toán dư nợ số tiền 1.452 tỷ đồng, ứng đầu tư 1.376 tỷ đồng, còn nợ nhà cung ứng sẽ phải trả khi nhận bàn giao tài sản là 4.435 tỷ đồng
Như vậy tổng cộng chỉ trong khoảng thời gian 18 tháng (từ cuối năm 2007 đến đầu năm 2009), ALCII đã ký kết các hợp đồng cho thuê tài chính với số tiền lên đến 10.773 tỷ đồng, trong đó tàu biển chiếm trên 85% và hầu hết được cho thuê với thời hạn 180 tháng (15 năm) với lãi suất có điều chỉnh không quá 150% lãi suất cơ bản do NHNN VN quy định (12%/năm)
Theo số liệu mới nhất đến ngày 30/6/2013, tổng dư nợ cho thuê tài chính và đầu tư ứng trước đối với ngành vận tải biển tại ALCII là 4.144 tỷ đồng, trong đó nợ xấu chiếm 99,73% tổng dư nợ và tập trung chủ yếu là nợ xấu tại các Công ty TNHH, Công ty Cổ phần Đến ngày 31/12/2011, con số nợ xấu tại ALCII đã là 5.990 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu chiếm đến 93% Đến 31/12/2012, chất lượng dư nợ cho thuê tài chính tại ALCII đã xuống cực thấp với tổng số nợ xấu là 5.219 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu 96%, trong đó nợ nhóm 5 chiếm trên 95% tổng số nợ xấu, nợ xấu cho thuê tài chính đối với các hợp đồng có tài sản tàu biển là 100%
Kéo theo việc nợ xấu ngày càng tăng, chất lượng dư nợ cho thuê tài chính ngày càng giảm thì giá trị thực tế của các tàu biển tiếp tục bị giảm nhiều so với dư nợ còn lại trên các hợp đồng cho thuê tài chính (chỉ tính nợ gốc), đặc biệt tài sản cho thuê là tàu biển không thể tiếp tục khai thác do cho thuê nâng cấp hoán cải với số tiền lớn nhưng quá trình giám sát nghiệm thu không được thực hiện chặt chẽ làm nảy sinh sự cố, trục trặc kỹ thuật Về phía bên khách hàng thuê tài chính thì hầu hết trở nên chây ỳ, bất hợp tác trong việc thanh toán nợ, mua bảo hiểm, đặc biệt là các khách hàng thuê tài chính tàu biển, không thực hiện duy tu, bảo dưỡng, khai thác thì không trả nợ tiền nhiên liệu, lương thủy thủ, cảng phí, phí đại lý, chi phí sửa chữa v…v dẫn đến nhiều tranh chấp phát sinh Quá trình neo đậu lâu ngày làm cho tàu biển bị xuống cấp nhanh chóng và mức độ hao mòn luôn tính theo cấp số nhân Nếu không có giải pháp quyết liệt kịp thời thì khả năng tổn thất sẽ rất lớn và ngày càng tăng lên
Ngoài ra, nguy cơ ALCII bị mất mát tài sản cho thuê là rất cao vì một phần tài sản không được mua bảo hiểm đầy đủ theo đúng quy định của pháp luật nên khi xảy ra sự cố không được bồi thường thiệt hại theo hợp đồng, phần khác do khách hàng thuê không đóng tiền bảo hiểm theo hợp đồng khiến bảo hiểm không có hiệu lực Khách hàng thuê nợ phí bảo hiểm lớn rồi lại chuyển sang mua bảo hiểm tại đơn vị bảo hiểm khác để tiếp tục nợ tiền bảo hiểm khi chưa có sự đồng ý của ALCII Mặc dù ALCII đã chủ động phối hợp với các công ty bảo hiểm làm việc nhiều lần nhưng các khách hàng thuê vẫn liên tục né tránh, không chịu nộp phí và tiếp tục khai thác tài sản thuê trong trình trạng không có bảo hiểm
Theo thông tư liên tịch số 08/2007/TTLT-NHNN-BCA-BTP ngày 10/12/2007
“V/v Hướng dẫn thu hồi và xử lý tài sản cho thuê tài chính của công ty cho thuê tài chính” của NHNN VN – Bộ Công an – Bộ Tư pháp thì khi khách hàng thuê vi phạm hợp đồng cho thuê tài chính, không trả nợ thì ALCII phải ngay lập tức có biện pháp thu hồi và xử lý tài sản thuê Thực trạng thì từ đầu năm 2008 hầu hết bên thuê đã vi phạm hợp đồng cho thuê tài chính, theo quy định thì ALCII phải chấm dứt hợp đồng trước hạn và thu hồi tài sản Tuy nhiên trên thực tế, việc thu hồi tài sản gặp phải rất nhiều khó khăn do ALCII không đủ nhân lực, chi phí… để thực hiện thu hồi tài sản đồng loạt, cụ thể như sau:
- Các khách hàng thuê tài chính không hợp tác, nhiều lần tài sản thuê bị tẩu tán, bị chiếm giữ do khách hàng thuê tài chính nợ nần với bên thứ ba, đặc biệt là các tàu biển bị bắt giữ do vi phạm pháp luật, tranh chấp hàng hóa, nhiên liệu, hoặc bị nợ lương thuyền viên, nợ đại lý nước ngoài,… dẫn đến bỏ rơi, phó mặc các tàu biển ở trong và ngoài nước với số nợ rất lớn
- Chi phí thu hồi và bảo quản tàu biển tại ALCII phát sinh ngày càng nhiều do các tàu biển phải thu hồi phần lớn bị hư hỏng, hết thời hạn bảo hiểm, hết hiệu lực đăng kiểm nên không thể di chuyển được mà phải lai dắt, cứu hộ với chi phí rất lớn, khó tìm được địa điểm neo đậu phù hợp với quy định về an ninh, an toàn hàng hải Các tàu biển sau khi thu hồi được tổ chức bán đấu giá công khai nhiều lần nhưng không tìm được người mua, tiếp tục làm phát sinh chi phí neo đậu, trông giữ, chi phí bảo hiểm ngày càng nhiều
- Hơn nữa, ALCII là một tổ chức tín dụng nên các cán bộ được đào tạo chuyên môn về kinh tế, chủ yếu là ngành tài chính - ngân hàng, không có nghiệp vụ về khai thác tài sản máy móc, đặc biệt là tàu biển nên quá trình thu hồi xử lý tàu biển gặp rất nhiều khó khăn Khi thu hồi xử lý đa số đều phải đi thuê các đơn vị dịch vụ thực hiện nên tốn kém chi phí, thời gian và hiệu quả đạt được cũng không cao Trong khi đó, ALCII lại không có cơ chế thanh toán chi phí, công nợ cho bên thứ ba trong trường hợp bên thuê nợ nần các khoản tiền liên quan đến tài sản để thu hồi để có thể xử lý bán tài sản, do vậy việc thu hồi được tài sản càng ngày càng khó khăn, phức tạp trong khi tài sản thì càng ngày càng xuống cấp, xuống giá
- Lý do tiếp theo là việc bán các tàu biển thu hồi từ sau năm 2010 trở nên rất khó khăn do tình hình sản xuất kinh doanh vận tải biển không thuận lợi, kinh tế toàn cầu vẫn chưa thoát khỏi khủng hoảng, suy thoái kéo dài và ngành vận tải biển là nơi phải hứng chịu đầu tiên, các ngân hàng thì thắt chặt tín dụng, lãi suất cho vay cao, chính sách vĩ mô luôn bị xáo trộn… Cũng chính vì nguyên nhân này mà các tàu biển của ALCII khi bán đấu giá công khai vẫn khó tìm được người mua, trong khi ALCII phải bỏ ra chi phí bến bãi, cầu cảng để neo đậu và bảo quản, tiền công cho việc trông giữ là rất lớn Tại Nghị định số 17/2010/NĐ-CP ngày 04/3/2010 của Chính phủ về bán đấu giá tài sản chỉ quy định đối với các tài sản là tang vật vụ án khi bán không thành nếu tổ chức bán đấu giá lại thì được giảm giá tối đa 10% so với giá lần liền kề trước đó, còn tài sản của ALCII thì phải do chính ALCII tự định giá và quyết định mức giảm giá nhưng trong những năm qua ALCII vẫn lấy mức 10% là mức giảm giá tối đa cho mỗi lần bán đấu giá tài sản không thành
GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÀNH V ẬN TẢI BIỂN TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH II – NGÂN HÀNG NÔNG NGHI ỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT
Định hướng phát triển của Công ty cho thuê tài chính II – Ngân hàng nông nghi ệp và phát triển nông thôn Việt Nam
Dù nền kinh tế chung của thế giới và kinh tế Việt Nam vẫn còn chậm chạp và chưa có những dấu hiệu rõ ràng trong việc thoát ra khỏi suy thoái nhưng việc xác định vai trò của CTTC trong lĩnh vực tài chính – ngân hàng và tầm quan trọng của ngành vận tải biển đối với quốc gia vẫn là định hướng xuyên suốt và đúng đắn Chính vì vậy, ALCII đã đặt ra mục tiêu từng bước chấn chỉnh, ổn định hoạt động để sau 5 năm sẽ đưa công ty trở lại hoạt động bình thường, đảm bảo các tỷ lệ an toàn theo quy định, cơ cấu nguồn vốn và sử dụng vốn hợp lý, kinh doanh có lãi, đóng góp vào hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT VN, đối với ngành vận tải nói riêng và kinh tế Việt Nam nói chung.
Các bi ện pháp xử lý nợ xấu cho thuê tài chính ngành vận tải biển tại Công ty cho thuê tài chính II – Ngân hàng nông nghi ệp và phát triển nông thôn Vi ệt Nam
Từ thực trạng, nguyên nhân dẫn đến nợ xấu cho thuê tài chính ngành vận tải biển tại Chương 2 và trên cơ sở mục tiêu đặt ra, luận văn xây dựng một số giải pháp đúc kết từ các phân tích ở Chương 2 để xử lý được nợ xấu cho thuê tài chính ngành vận tải biển, thu hồi nợ, giảm nợ hạn chế tối đa thiệt hại về tài sản, con người, uy tín, thương hiệu của ALCII, của NHNo&PTNT VN và rộng hơn là nền tài chính - ngân hàng của Việt Nam, cụ thể như sau:
3.2.1 Các biện pháp trước mắt, cấp bách để xử lý nợ xấu cho thuê tài chính ngành vận tải biển
Ban hành k ịp thời các văn bản hướng dẫn
- Hiện tại, hành lang pháp lý về nghiệp vụ CTTC còn chưa đồng bộ, các văn bản luật, dưới luật điều chỉnh quan hệ CTTC còn chồng chéo, nhiều mâu thuẫn, gây khó khăn vướng mắc trong công tác điều hành, tác nghiệp xử lý thu hồi nợ tại ALCII
Do đó, Ban lãnh đạo ALCII cần nhanh chóng hoàn thiện, chỉnh sửa và bổ sung các văn bản, quy định, quy trình, cơ chế, làm cơ sở phục vụ công tác quản trị, điều hành và hoạt động nghiệp vụ của ALCII nổi bật là các quy định mang tính cấp thiết, thực tiễn phục vụ công tác thu hồi, xử lý nợ như: Điều lệ Công ty, quy chế tài chính, quy chế miễn giảm lãi, hướng dẫn thu hồi và xử lý nợ xấu đối với tàu biển, các văn bản hướng dẫn tư vấn pháp lý, hướng dẫn, cụ thể hóa các văn bản pháp luật khác có liên quan…
X ử lý các khoản đầu tư dở dang
- Tập trung các tàu biển đang được đóng dở dang về trụ sở chính để có phương án xử lý tổng thể, đàm phán và yêu cầu khách hàng bổ sung vốn tự có để hoàn thiện các tài sản đang đầu tư dở dang nhanh chóng bàn giao tài sản đưa vào khai thác Đối với các hợp đồng hủy hoặc chấm dứt, yêu cầu khách hàng hoàn số tiền ALCII đã đầu tư; tiếp tục lên phương án để xử lý các tài sản đang đầu tư, yêu cầu bên thuê bổ sung tài sản thế chấp, làm thủ tục thế chấp tài sản bổ sung vào hồ sơ cho thuê nhằm tăng thêm tính an toàn cho tài sản thuê và tài sản đang đầu tư
- Đôn đốc bên thuê, nhà cung ứng nhanh chóng bàn giao tài sản đưa vào sử dụng tạo nguồn thu, chuyển từ số dư đầu tư sang dư nợ cho thuê, khắc phục dần việc thu lãi đầu tư không đúng quy định
- Tập trung đàm phán với bên thuê và các nhà cung ứng tàu biển tìm cách dồn ghép, giảm, chấm dứt, không tiếp tục thực hiện cho thuê và đầu tư cho thuê với mục tiêu giảm thiểu tối đa chi trả thêm đối với những tài sản này
- Yêu cầu khách hàng thuê bổ sung thêm tài sản thế chấp là giá trị quyền sử dụng đất, tài sản khác bảo đảm cho số nợ còn tồn đọng
- Phối hợp các đối tác gửi tiền , cho vay, nhận thế chấp quyền đòi nợ thực hiện xử lý, bán tài sản đang đầu tư dở dang , thu hồi vốn đầu tư ứng trước do ch ấm dứt, hủy hợp đồng mua bán, thu hoàn đầu tư, thu từ tiền ký cược, thu thông qua thi hành án
- Tiếp tục đàm phán với các đơn vị tiền gửi, tiền vay đề nghị các đơn vị này giới thiệu khách hàng mua tài sản, hoặc cho khách hàng vay mua tài sản đang đầu tư của
ALCII, dùng nguồn này để trả nợ cho chính các tổ chức đó Để thực hiện được điều này, ALCII cần đề nghị NHNo&PTNT VN và NHNN
VN hỗ trợ chỉ đạo từ các Chi nhánh NHNo&PTNT VN cùng phối hợp, cho phép ALCII thực hiện thu lãi đối với các khoản đầu tư ứng trước đối với nhà cung ứng theo lãi suất thỏa thuận tùy theo tình huống xử lý thực tế, nhưng đảm bảo mang lại hiệu quả, giảm thiểu thiệt hại (do hiện tại chưa có quy định thu lãi đầu tư)
X ử lý các khoản dư nợ cho thuê
Một khoản nợ xấu cho thuê tài chính khi phát sinh cần được nhanh chóng thực hiện một số công việc sau: thông báo cho bên thuê việc vi phạm nghĩa vụ theo hợp đồng cho thuê tài chính, đối chiếu công nợ, yêu cầu bên thuê trả nợ và hạn định một thời điểm trả nợ cụ thể, kiểm tra thực trạng tài sản thuê, thực trạng doanh nghiệp để tìm ra nguyên nhân và hướng khắc phục
- Tăng cường bám sát khách hàng, rà soát đánh giá chính xác thực trạng tài sản và năng lực bên thuê để đưa ra cách xử lý phù hợp
- Đối với các tàu biển đang còn khả năng vận hành, khai thác tốt nhưng bên thuê không có năng lực, đề nghị chuyển sang các Chi nhánh NHNo&PTNT tìm khách hàng để cho vay Vừa mở rộng được đối tượng khách hàng có khả năng khai thác, không bị đọng vốn đầu tư, vừa giảm được dư nợ cho thuê tại ALCII, bù trừ nợ cho NHNo&PTNT VN
- Có phương án cụ thể đối với khách hàng thực sự có khó khăn tạm thời, có thiện chí hợp tác, có khả năng khai thác tài sản thu hồi, để giúp đỡ bên thuê cũ hoặc liên kết với chính nhà cung ứng đã bán tài sản thuê trước đây để kết hợp khai thác, xử lý, hoặc liên kết với các đơn vị tiền gửi, cho vay để phối hợp xử lý
- Đàm phán lại với khách hàng thuê, thực hiện cơ chế lãi suất cho thuê thỏa thuận, phù hợp với cung cầu thị trường và năng lực của từng bên theo hướng lãi suất có điều chỉnh theo định kỳ hoặc khi thị trường lãi suất có biến động trong một mức độ nhất định
- Cơ cấu lại thời hạn cho thuê: đàm phán với khách hàng thỏa thuận lại thời hạn cho thuê đối với tàu biển không quá 10 năm Ngoại trừ những trường hợp đặc biệt cần phải gia, giãn thời gian trả nợ vì nguyên nhân khách quan, bất khả kháng Trên cơ sở cơ cấu lại thời hạn cho thuê thì sẽ cơ cấu lại lịch trả nợ định kỳ cho khách hàng theo hướng phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh trong năm vì ngành vận tải biển có tính chất mùa vụ, phụ thuộc theo sự biến động của thời tiết và nhu cầu vận tải trong từng thời điểm của năm
M ột số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với Công ty cho thuê tài chính II – Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam
- Sắp xếp lại bộ máy theo hướng gọn nhẹ, khoa học, phù hợp với khả năng, năng lực quản lý của công ty; cải thiện cách thức chỉ đạo điều hành cho kịp thời, thống nhất, hiệu quả, nâng cao thái độ làm việc, tinh thần trách nhiệm với công việc của cán bộ nhân viên; tăng cường công tác kiểm tra giám sát tính tuân thủ khi thực hiện quy trình nghiệp vụ, tính hợp pháp, hợp lệ theo pháp luật hiện hành và các văn bản quy phạm pháp luật khác có liên quan Riêng đối với bộ phận kinh doanh cần sắp xếp theo hướng thành lập Phòng chuyên trách xử lý tàu biển và Phòng xử lý các tài sản khác
- Chỉnh sửa, ban hành ngay các văn bản, quy trình, quy chế phù hợp thực tế phát sinh như: Điều lệ, quy chế miễn giảm lãi, quy chế tài chính, hướng dẫn nghiệp vụ,…
- Thường xuyên tổ chức các lớp chuyên đề mời các chuyên gia có kinh nghiệm trao đổi, tập huấn nghiệp vụ, nhất là nghiệp vụ về cho thuê tài chính, nghiệp vụ xử lý nợ, các văn bản nghiệp vụ khác có liên quan và hiểu biết về pháp luật, giáo dục về đạo đức cho toàn thể cán bộ nhân viên tại công ty
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam
- Tiếp tục quan tâm hỗ trợ ALCII tháo gỡ các vấn đề vướng mắc phát sinh liên quan đến cơ chế xử lý thu hồi tài sản
- Tiếp tục điều động một số cán bộ có năng lực, trình độ kinh nghiệm từ các Chi nhánh NHNo&PTNT VN về ALCII, có chính sách phù hợp nhằm bảo vệ quyền lợi cán bộ được điều động về cũng như cán bộ đã và đang làm việc tại ALCII để quản lý, xử lý, thu hồi nợ, xử lý tồn tại của ALCII theo sự chỉ đạo của NHNo&PTNT VN
- Đề nghị NHNo&PTNT VN cho phép ALCII thực hiện quy hoạch cán bộ chưa đủ thời gian công tác trong hệ thống NHNo&PTNT VN theo quy định nhưng có nhiều năm kinh nghiệm công tác trong lĩnh vực tài chính - ngân hàng để khuyến khích những cán bộ mới có nguyện vọng công tác lâu dài và tuyển dụng được những cán bộ có kinh nghiệm, trình độ để tăng cường cho đội ngũ lãnh đạo của ALCII
- Hỗ trợ xây dựng quy cơ chế: hiện nay ALCII vẫn còn đang phải rà soát, ban hành những cơ chế còn thiếu, còn sai sót, chưa phù hợp với các của quy định pháp luật liên quan, chỉnh sửa điều lệ, những cơ chế, quy định không phù hợp Cán bộ nhân viên trong ALCII chưa có kinh nghiệm trong công tác soạn thảo văn bản vì vậy đề nghị NHNo&PTNT VN hỗ trợ xây dựng quy cơ chế đảm bảo phù hợp và đúng quy định
- Đề nghị NHNo&PTNT VN có văn bản chỉ đạo kịp thời về quy trình thực hiện, xử lý, hạch toán các công tác xử lý còn nhiều vướng mắc tại ALCII, nâng cao hiệu quả của “Ban chỉ đạo thu hồi và xử lý tài sản cho thuê của ALCII” thực hiện xây dựng phương án xử lý, cơ chế chính sách xử lý riêng, cụ thể trình các cơ quan chức năng có thẩm quyền để tránh vướng mắc, trùng lắp, mâu thuẫn, không rõ ràng và vi phạm quy định trong các văn bản pháp luật có liên quan khi thực hiện công tác xử lý nợ tại ALCII Đề nghị NHNo&PTNT VN trong thẩm quyền của mình kiến nghị đến các cơ quan pháp luật để đề nghị hỗ trợ ALCII xử lý bên thuê có hành vi vi phạm pháp luật như: bán, tẩu tán tài sản thuê, cầm cố cho bên thứ 3, sử dụng vào mục đích bất hợp pháp, hạn chế tổn thất cho ALCII, cho NHNo&PTNT VN và NHNN VN
- Có cơ chế xử lý rủi ro đặc biệt cho ALCII: đề nghị NHNo&PTNT VN cho phép các Chi nhánh NHNo&PTNT VN đang cho ALCII vay xử lý rủi ro các khoản nợ cho ALCII vay tương ứng với số ALCII xử lý rủi ro cho các khách hàng thuê Đối với các khoản nợ cho ALCII vay, hàng năm các Chi nhánh NHNo&PTNT VN đã phân loại nhóm nợ và trích dự phòng rủi ro, ALCII cũng thế chấp quyền đòi nợ các hợp đồng cho thuê tương ứng với số nợ vay Các khoản dư nợ cho thuê này, ALCII cũng phân loại nhóm nợ và trích lập dự phòng rủi ro Đứng trên giác độ toàn ngành thì đã có sự trích lập trùng lắp Do vậy đề nghị NHNo&PTNT VN cho phép khi ALCII xử lý rủi ro đối với khách hàng thuê nào thì NHNo&PTNT VN xử lý rủi ro cho ALCII tương ứng khoản nợ đó (vì bản chất khoản nợ cũng đã được thế chấp cho NHNo VN)
- Hỗ trợ về tiền lương: hiện nay ALCII đang bị lỗ, theo quy định thì ALCII chỉ được chi lương cơ bản theo mức lương tối thiểu chung, mức lương này so với mặt bằng thu nhập hiện tại trong xã hội là rất thấp, đặc biệt là các thành phố lớn như Thành phố
Hồ Chí Minh, Đà Nẵng, Cần Thơ,… không đảm bảo cho cán bộ nhân viên đang làm việc tại ALCII có thể duy trì cuộc sống hàng ngày Hiện tại, ALCII phải xử lý nhiều công việc khó khăn, phức tạp, rủi ro cao nhưng với mức lương tối thiểu chung sẽ không thu hút được lao động có trình độ, năng lực Đề nghị NHNo&PTNT VN căn cứ công việc thực tế, giao chỉ tiêu kế hoạch thu nợ và được chi trả lương theo mức độ hoàn thành kế hoạch nhằm đảm bảo cuộc sống tối thiểu và động viên tinh thần người lao động, giữ được người lao động có tâm huyết, năng lực tiếp tục làm việc tại công ty
- Thực hiện khen thưởng đối với cán bộ nhân viên tích cực, thu hồi được tài sản, vốn cho ALCII, cho NHNo&PTNT VN để động viên, khuyến khích tinh thần làm việc của người lao động
Những vấn đề không thuộc thẩm quyền NHNo&PTNT VN, đề nghị
NHNo&PTNT VN nhanh chóng trình NHNN VN, Chính phủ tạo cơ chế và điều kiện để ALCII làm căn cứ thực hiện
3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Việt Nam
- Đưa ALCII vào diện kiểm soát đặc biệt cũng như ban hành các cơ chế chính sách hỗ trợ ALCII xử lý nợ: hiện nay để giải quyết được nợ xấu buộc ALCII phải vận dụng nhiều giải pháp linh hoạt, tuy nhiên các giải pháp này chưa được quy định trong các cơ chế chính sách Vì vậy, việc đưa ALCII vào diện kiểm soát đặc biệt sẽ tạo cho ALCII có những cơ chế chính sách riêng phù hợp với thực tiễn trong việc xử lý nợ hiện nay
Tiếp tục tháo gỡ những vướng mắc trong cơ chế hoạt động, tác nghiệp cho ALCII, sau khi các giải pháp xử lý thu hồi nợ được phê duyệt, phối hợp với cơ quan chức năng như Bộ Công an, Bộ Kế hoạch và đầu tư, Bộ Tài chính, Bộ Tư pháp, … ban hành những văn bản chỉ đạo cụ thể việc thực hiện các giải pháp xử lý thu hồi để ALCII nhanh chóng thu hồi tài sản, giảm thiểu thiệt hại và cán bộ không bị rủi ro về mặt pháp lý khi thực hiện
- Đề nghị NHNN VN kiến nghị với Chính phủ cho phép ALCII được dừng cổ phần hóa, hoàn trả vốn cho các nhà đầu tư và chuyển đổi sang mô hình Công ty TNHH
Theo Luật doanh nghiệp năm 2005 thì đến 01/7/2010 các doanh nghiệp nhà nước phải chuyển sang Công ty cổ phần hoặc Công ty TNHH một thành viên ALCII đã tiến hành các thủ tục cổ phần hóa theo quy định, đã IPO xong, chuẩn bị đại hội cổ đông thì rơi vào tình trạng khó khăn, không thể tiếp tục cổ phần hóa Hơn nữa khi dừng cổ phần hoá ALCII sẽ trả lại vốn góp cho nhà đầu tư, đa số các nhà đầu tư đang có nợ tại ALCII, như vậy ALCII sẽ thu được khoản nợ gốc, lãi tiền thuê
