Giải pháp xử lý nợ xấu cho thuê tài chính ngành vận tải biển tại công ty cho thuê tài chính II ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

Cơsởlýluậnvềchothuêtàichính

Kháiniệm

Hoạtđộngchothuêđãđượchìnhthànhtừrấtlâutronggiaiđoạnđầucủanềnk in ht ế,trongđóchủyếulàcácgiaodịchchothuêtàisản.Cùngvớisựpháttriểncủasảnxuấtvàtrao đổihànghóa,cácgiaodịchchothuêtàisảnpháttriểnthànhtíndụngt h u ê muavàđếnnayđãp háttriểnthànhCTTC.

CTTClàkếtquảcủasựpháttriểncủatíndụngthuêmua.Ngàynay,hoạtđộngCTTCng àycànghoànthiện,điềunàyđượcđánhdấubởisựrađờicủahàngloạtcôngtyCTTCđộclập.C TTCthậtsựđãtrởthànhmộthìnhthứctàitrợvốntrungdàihạnchocácdoanhnghiệp,đặcbi ệtlàcácdoanhnghiệpcóquymôvừavànhỏ.

Vềlýthuyếtcũngnhưthựctiễn,hiệnnaycónhiềuquanđiểmvềCTTC.Tuỳtheo gócđộnghiêncứu,hoặctheoquiđịnhluậtphápcủamỗinướckhácnhauthìcócáckháiniệ mkhácnhau. Đơngiảnnhất,CTTCcóthểcoilàthuêtàisảnmàbênchothuêcósựchuyểng i a o p hầnlớnrủirovàlợiíchgắnliềnvớiquyềnsỡhữutàisảnchobênthuê.Quyềns ỡhữutàisảncóth ểchuyểngiaovàocuốithờihạnthuê.

- Tạithờiđiểmkhởiđầuthuêtàisản, bênthuê cóquyềnlựachọnmualạitài sản vớimứcgiáướctínhthấphơngíatrịhợplývàocuốithờihạnthuê.

Theomộtđịnhnghĩakhác,CTTCđượcđịnhnghĩalàhoạtđộngtíndụngtrungvàdà ihạnthôngquaviệcchothuêmáymóc,thiếtbị,phươngtiệnvậnchuyểnvàcácđộngsảnkhá ctrêncơsởhợpđồngchothuêgiữabênchothuêvớibênthuê.Bênchothuêcamkếtmuamá ymóc,thiếtbị,phươngtiệnvậnchuyểnvàcácđộngsảnkhácth eo yêucầucủabênthuê vànắmgiữquyềnsởhữuđốivớicáctàisảnchothuê.Bênt h u ê sửdụngtàisảnthuêvàthanht oántiềnthuêtrongsuốtthờihạnđãđượchaibênt ho ảthuận.Khikếtthúcthờihạnthuê,bê nthuêđượcquyềnlựachọnmualạitàisảnt h u ê hoặctiếptụcthuêtheocácđiềukiệnđãtho ảthuậntronghợpđồngchothuêtài chính.Tổngsốtiềnthuêmộtloạitàisảnquiđịnhtạihợpđồngchothuêtàichính,ítnhấtph ảitươngđươngvớigiátrịcủatàisảnđótạithờiđiểmkýhợpđồng.

CT TC làmộthoạtđộngtíndụngtrung dàihạnthông quahợp đồngchothuêgiữabênthuêvàbênchothuê,trongđótheoyêucầucủabênthuê,bêncho thuêchuyểngiaoquyềnsửdụngtàisảnchothuêtrongsuốtthờigianthuêvànắmgiữquyềns ởhữutàis ảnchothuê.Bênthuêsửdụngtàisảnvàthanhtoántiềnthuêtrongsuốtthờihạnđ ãth o ảthuận.Quyềnsởhữutàisảnthuêcóthểđượcchuyểngiaovàocuốithờihạnthuêhaykhô nglàtùyvàothỏathuậntronghợpđồngchothuê”.

Nhưvậycóthểkếtluậnrằng:CTTClàhìnhthứccấptíndụngtrungdàihạn,trong đóbênchothuêchuyểngiaoquyềnsửdụngtàisảnchothuêtrongmộtkhoảngthờigianxá cđịnh,bênthuêsửdụngtàisảnvàthanhtoántiềnthuêtrongsuốtthờihạnđ ã thoảthuận.Khikếtt húcthờihạnchothuê,bênthuêđượcquyền mualạitàisảnthuêh o ặctiếptụcthuêtàisảnđóhoặchoàntrảlạitàisảnchobênchothuêtuỳtheocác điềukiệnđãthỏathuậntronghợpđồngthuê.

Đặcđiểmcủachothuêtàichính

- CTTClànghiệpvụcấptíndụngbằngtàisản,bênchothuêtrựctiếpmuatàisảnt heoyêucầucủabênthuêvàchuyểngiaochobênthuêsử dụng Dotàitrợvốn d ư ới hì nhthứctàisản nênCTTCkhôngthaythếtíndụngtrungdàihạnmàthamgiatàitrợvốnlàmđadạnghóa,chuyê nnghiệphóanghiệpvụtíndụngtrungdàihạn.Thờih ạ n củaCTTCchiếm phầnlớnthờigianhữudụngcủatàisản.TàisảnCTTClàtàisảnc ó giátrịlớnvàthờigianhữudụng dài.

- TrongCTTC,bênthuêkhôngcầndùngtàisảncủamìnhđểbảođảmnghĩavụt r ả nợ.T àisảnchothuêcũngchínhlàtàisảnbảođảmbởivìtrongsuốtthờihạnchothuê,quyềns ởhữutàisảnthuộcvềbênchothuê.

- Bênth uê k h ô n g cầ nc ó v ố n tự c ó thamgiavà ov iệc hì nh th àn h t à i sảnc ho t h uê Bênchothuêtrựctiếpkýhợpđồngmuatoànbộtàisảnchothuêvàthanhtoántoàn bộcácchiphíphátsinhchoviệchìnhthànhtàisảnchothuê.

- CTTClàloạihìnhtíndụngsảnxuất,kinhdoanh.Tàisảnchothuêlàcácmáymóc,thi ếtbịphụcvụchonhucầusảnxuấtkinhdoanhcủabênthuê.

- TrongnghiệpvụCTTC cósựtham giacủaba chủthể: bên cho thuê, bên thuê,nhàcungứng.

+ Bêncho thuê làcáccôngtyCTTC, làmộttổchức tíndụngđượcthànhl ập đ ể t h ự c h i ệ n n g h i ệ p v ụ C T T C , b a o g ồ m c á c c ô n g tyC T T C đ ộ c l ậ p v à c ô n g tyCT T C trựcthuộcNHTM.

+ Bênthuê làcáctổ chứcvàcá nhâncó nhucầusửdụngtàisảnthuêchohoạtđộngsảnxuấtkinhdoanh.

- Khikế tt hú c hợpđ ồn gt hu êbê nt huê có qu yền mualạ ità isả nt huê vớigi á tư ợngtrưnghoặcbênchothuêchuyểngiaoquyềnsởhữu. Đểhiểurõthêm,cácđặcđiểmcủaCTTCsovớihìnhthứcvayvốnngânhàngđược tómtắtquabảngsosánhdướiđây.

- Tàisảnthuêđượcthểhiệntrongmộtmụcriê ngtrênbảngtổngkếttàisảncủaDoanhnghi ệp,khôngthểhiệnlàmộtkhoảnvaynợnênt ìnhhìnhtàichính củaDoanhnghiệpkhông thayđ ổi.

KhácvớiCTTC,chothuêvậnhànhhaycòngọilàchothuêhoạtđộng,làhìnhthức cho thuê tài sảntrongđóbênthuê sửdụng tài sản củabên cho thuêtrongmộtthờigiannhấtđịnhvàsẽtrảlạitàisảnđóchobênchothuêkhikếtthúcthờihạnth uêtheohợpđồng.Bênchothuêgiữquyềnsởhữutàisảnchothuêvànhậntiềnchothuêtheoh ợpđồngchothuêvậnhành.

HaihìnhthứcCTTCvàchothuêvậnhànhđềucóđiểmgiốngnhaulàcùngcósựt á c h b i ệtg i ữaq u y ềns ởh ữu,quyềnđ ị n h đ o ạ tv à quyềns ửd ụngt à i s ản.T à i s ảnthuộcquyền sởhữu, định đoạtcủabênchothuê nhưngquyềnsửdụng tàisản được bênc h o thuêgiaolạichobênthuêkhaithác.Theothônglệquốctế,cácloạitàisảnlàđốit ư ợ ngcủachothuêvậnhànhvàCTTCcóthểlàđộngsảnhaybấtđộngsản.

Thuêvậnhànhcóthờihạnthuêrấtngắnsovớitoànbộđờisốnghữuíchcủatàisản.Đểchấ m dứthợpđồngthuê,bênthuêchỉcầnbáotrướcvớibênchothuêmộtthờigian ngắn.Tronggiaod ịchthuêvậnhành,bênchothuêphảichịumọichiphínhưchiphíbảotrì,bảohiểm,thuếvàmọi rủiro.Bênthuêcóquyềnsửdụngtàisảntrongthờig i a n thuêcónghĩavụtrảtiềnthuêvàcóthểhủ yngang.Đâylàhìnhthứcthuêngắnhạnd o vậybênthuêchỉphảitrảchiphíthuêthấphơnnhiề usovớitoànbộgiátrịtàisảnt h u ê Khihếthạnhợpđồng,bênchothuêcóquyềnbántàisả nđóhoặcgiahạnhợpđ ồ nghoặctìmkháchhàngkhácchothuêtiếp.

Hình thức cho thuê vận hành đã tồn tại tại Việt Nam từ lâu, thường liên quan đến các máy móc thiết bị có giá trị lớn Do bên thuê chỉ cần sử dụng trong thời gian ngắn, việc thẩm định và xử lý dự án có thể tốn nhiều thời gian và công sức Để tránh chôn vốn lâu ngày, các công ty cho thuê tài chính thường áp dụng cho thuê vận hành các loại tài sản nhỏ, phổ biến nhất là các phương tiện vận tải.

Mứcthuh ồiv ốnc ủahợ pđồng

Cóđiềukhoảnthỏathuậnchuy ểnq u y ềnsởh ữu,b á n h oặct iếptụcchothuê

Bênthuêphầnlớnchịumọirủi r o , k ểc ảr ủir o khôngphải domìnhgâyra

Bênc h o t h u ê p h ầnlớnchịum ọirủiro,chỉtrừlỗidobênthuê gâyra Ưuđãivềthuế Bênthuêđượchưởng Bênchothuêhưởngvàkhấutr ừvàotiềnthuê

Cungứngtàisảnthuê Tàisảnchothuêthườngdon gườithuêđặthàng,giaonhậ nvàsửdụng

Vaitròcủachothuêtàichính

BảnchấtcủahoạtđộngCTTClàmộthìnhthứccấptíndụngtrungvàdàihạn,thịtrườ ngCTTCcũnglàmộtbộphậncủathịtrườngvốn,thịtrườngnàydiễnracáchoạtđ ộ n g t r a o đ ổ imuab á n quyềns ửd ụngc á c n g u ồnt à i c h í n h t r u n g d à i h ạnt h e o nhữngphương thứcgiaodịchnhấtđịnh.Dođó,CTTChaythịtrườngCTTCđãmộtg ó p mộtphầnđểgiải quyếtbàitoánvềvốnchonềnkinhtế. ĐặcbiệtthôngquahìnhthứcCTTC,nềnkinhtếcóthểthuhútmộtlượngvốnlớntừdâ ncưquacáchìnhthứchuyđộngvốntrungdàihạnhoặcliêndoanhvớinướcn g o ài đểtạorakên hdẫnvốntừbênngoàivào.

CTTCgắnchặtvớiviệctrangbịvàđổimớimáymóc,côngnghệvàmởrộngs ảnxuấ t,đặcbiệtlàtronglĩnhvựcsảnxuấtcủacácngànhcôngnghiệpvừavànhỏ.Pháttriểntốt thịtrườngCTTCsẽgiúpchocácdoanhnghiệpđổimớicôngnghệ,nângcaonăngsuấtcủadoan hnghiệpcũngnhưcủatoànnềnkinhtế. Đốivớibênchothuê

Hoạt động cho thuê tài chính (CTTC) mang lại thu nhập và lợi nhuận cho bên cho thuê thông qua việc thu tiền lãi từ số tiền cho thuê Đối với bên cho thuê, việc áp dụng phương thức tài trợ cho thuê không chỉ đơn thuần là hình thức thay thế các phương thức tài trợ truyền thống, mà còn tạo điều kiện cho các doanh nghiệp mở rộng tài chính, nâng cao năng lực cạnh tranh và giảm thiểu rủi ro Phương thức tài trợ này có những lợi ích nổi bật so với các loại tài trợ khác, giúp bên cho thuê tối ưu hóa lợi nhuận và phát triển bền vững.

- Đốitượngtàitrợđượcthựchiệndướidạngtàisảncụthểgắnliềnvớimụcđíchkinhdoan hcủabênđithuê,vìvậymụcđíchsửdụngvốnđượcđảmbảo,từđótạotiềnđềđểhoàntrảtiềnthuê đúnghạn.

- Bênchothuêvớitưcáchlàsởhữuchủvềmặtpháplý,vìvậyhọđượcquyềnq uảnlývà kiểmsoáttàisảntheocácđiềukhoảncủahợpđồngthuê.Trongtrườnghợpbênđithuêkhôngth anhtoántiềnthuêđúnghạnthìbênchothuêđượcthuhồitàisản,đ ồngthờibuộcbênđithuêph ảibồithườngcácthiệthại.Nếubênđithuêbịphásản,giảithểhaymấtkhảnăngthanhtoánthìt àisảnchothuêtàichínhkhôngbịphátmãiđểtr ảnợchocácchủnợkhác,bênchothuêcóthểthuhồil ạiđược.

- HợpđồngCTTClàhợpđồng tíndụngkhônghủyngang,bênthuêkhôngđượcđơnphươngchấmdứthợpđồngtrướchạnnếu khôngthanhtoántoànbộsốtiềnthuêv àđược sựchấp thuận của bên chothuê. Điềunàygiúp cho bên cho thuê hạnchếđượcrủirotrongviệcthuhồisốtiềnchothuê. Đốivớibênthuê

- HoạtđộngCTTCtạođiềukiệnchocácdoanhnghiệphạnhẹpvềngânquỹ,cácdoanhng hiệpcómứcđộtínnhiệmthấpcóđượccơsởvậtchấtvàthiếtbịcầnthiếtđểs ửd ụng,đ ồ ngthờig i ú p t ạok h ản ă n g d ự t r ữc á c n g u ồnt í n d ụngc h o t ư ơ n g l a i c ủ adoanhnghiệpcũngnhư giúpdoanhnghiệpvượtquađượcnhữnggiaiđoạnkhókhănvềtài chínhtrướcmắt.Nhưvậydo anhnghiệpvừacótàisảnđểsửdụnglạivừacóvốnlưuđộngđểkinhdoanh.

- Thủtụcthuêđơngiản,linhhoạtnhanhgọnhơnđivayvìbớtđượcthờigianl à m thủ tụcthếchấp,bảolãnh.

- Giúpcho bênthuêrút ngắnđượcthờigian,giảmchiphíđầutưtàisảncốđịnh,đ ẩ ynhanh cảitiếnkỹthuật, đổimớicông nghệ, tránhđượcrủi rovềtính lạchậuvàlỗithờicủatàisản,đặcbiệtđốivớinhữngthiếtbịcótốcđộpháttriểnnhanh(nhưngà nhcôngnghiệpmáytính),từđónângcaohiệuquảsảnxuấtkinhdoanhcủabênthuê.

Cáchìnhthứcchothuêtàichính

Trên thực tế,có rấtnhiều căn cứđểphânbiệtcác loại CTTC.Đứng trên giácđộb ên chothuêvàbênthuê,ngườitaphânracácloạiCTTCthườnggặpnhưsau:

Theoloạihìnhnày,cóbabênthamgiagiaodịchchothuê:bênchothuê,nhàcun gcấp,bênthuê.

- Bênthuêlàngườinhậntàitrợvàcóquyềnsửdụngtàisản,hưởngnhữnglợií ch dotà isảnđemlại.

Chothuêtàichínhhợptác ĐâylàmộtloạihìnhCTTCđặcbiệt,làmộtdạngmởrộngcủahìnhthứcCTTCth uần,xu ấtpháttừthựctếlàcáccôngtyCTTCcónhữnghạnchếvềnguồnvốn,khôngđ ủ khảnăngtựtàitrợc hokháchhàngvớinhữngtàisảnyêucầuvốn lớn.Loạihìnhchothuênàykháphứctạpvớisựthamgiacủabốnbên:bênchothuê,bênthuê,n hàcungc ấp,nhàchovay.

Trong hình thức cho thuê, bên cho thuê sẽ cung cấp vốn từ một hay nhiều người cho vay để mua tài sản và cho bên thuê thực hiện giao dịch cho thuê tài chính (CTTC) Theo luật CTTC của một số quốc gia, số tiền vay không vượt quá 80% tổng giá trị tài sản được tài trợ Tài sản thế chấp cho khoản vay thường là quyền sở hữu tài sản cho thuê và các khoản tiền thuê mà bên thuê sẽ trả trong tương lai Người cho vay được hoàn trả tiền đã cho vay từ các khoản tiền thuê, thường do bên thuê trực tiếp chuyển trả theo yêu cầu của bên cho thuê Sau khi trả hết nợ vay, những khoản tiền thuê còn lại sẽ được trả cho bên cho thuê Đối với bên thuê, không có sự khác biệt trong mối quan hệ giao dịch với bên cho thuê so với phương thức cho thuê có sự tham gia của cả hai bên.

Chothuêtàichínhliênkết Đâylàloạichothuêbaogồmtừ02côngtyCTTCtrởlêncùngtàitrợchomộtbênthuê ,dovậycòngọilà“chothuêtàichínhhợpvốn”hay“chothuêđồngtàitrợ”.C á c bướcvàđặcđi ểmtronggiaodịchgiữacácbêncủaloạiCTTCnàykhôngkhácbiệtvớiloạiCTTCthuần.

Chothuêtàichínhgiáplưng Đâylàl o ạ i h ì n h C T T C màt r o n g đ ó b ê n t h u ê t h ứ n h ất( b ê n t r ựct iếpk ý hợpđồ ngCTTCvớibênchothuê)khôngphảilàbêntrựctiếpsửdụngtàisảnthuê,tàisản thuêđượcchuyểncho bênthuêthứhaisửdụngdướisựgiámsátcủa bênthuêthứnhất.Hìnhthứcnàythườngđượcápdụngtrongtrườnghợp:

- Khiđãthựchiệnđượcmộtphầnthờihạnthuê,bênthuêthứnhấtkhôngcònn h uc ầuthuêhayvìmộtlýdonàođómàhọkhôngmuốnthuêtàisảnnàynữanhưnghợpđồngCTT Cmàbênthuêthứnhấtđãkývớibênchothuêlàloạihợpđồngkhônghủyngangnênbuộchọp hảitìmbênthuêthứhaiđểchuyểngiaoquyềnthuêtàisản.Bởinếuhọkhôngchuyểngiaoq uyềnthuêchobênthứhai,thìchodùkhôngsửdụngt à i sảnhọvẫnphảitrảtiềnthuê.

Vayvốnsẽgặpphảin h i ềuthủtục,điềukiệnkhắtkhemàcácdoanhnghiệpnàykhócóthểthỏam ãn.Đồngthờitrongđiềukiệndoanh nghiệpcónhu cầuphảiduytrìnănglực sản xuấtnênkhôngt h ểbánbớttàisảncốđịnhđểchuyểnthànhtàisảnlưuđộng.Trongbốicảnhđ óhìnht h ứcgiaodịch“Muavàchothuêlại”đãđượcrađờiđểđápứngnhucầunày.

Trongphươngthức“Muavàchothuêlại”,bênchothuêmualạimáymóc,thiếtb ị,phươn g tiện vận chuyển và các độngsản thuộc sởhữu của bên thuêvà cho bên thuêthuêlạichínhcáctàisảnđódướihìnhthứcCTTCđểbênthuêtiếptụcsửdụngphụcvụchohoạ tđộngsảnxuấtkinhdoanhcủamình.Bênthuêchuyểngiaoquyềnsởhữupháplýsangbênchothu ê,thuêlạitàisảnvàđồngthờinhậnđượctiềnbántàisản.Bênthuêsửdụngtiềnbántàisảnnàyvà omụcđíchsảnxuấtkinhdoanhcủamìnhvàtiếnhành thanhtoántiềnthuêtàisảnchobênchothuêtheođịnhkỳđượcquyđịnhtronghợpđ ồng CTTC.

Bên thuê lần lượt giữ các vị trí chủ sở hữu tài sản, trong khi người sử dụng và người thuê thực hiện giao dịch như một giao dịch chuyển nhượng tài sản bình thường Các tài sản được cho thuê phải có giá trị sử dụng hữu ích và giá cả hợp lý trên thị trường Tài sản mới hay đã sử dụng đều có thể được mua và cho thuê lại, với giá của tài sản mới thường dựa trên hóa đơn của nhà cung cấp, trong khi giá trị tài sản đã sử dụng cần được định giá độc lập.

Cơsởlýluận vềnợxấu

Kháiniệmnợxấu

ThụySĩđãxuấtb ảnmộttậphợpcácyêucầuvềvốntốithiểuđốivớicácngânhàng,cònđượcg ọilàh i ệpướcBasel1988hayBaselI.BaselIbâygiờđượcxemlàlỗithời.Thậtvậy,thếgiớ iđãthayđổinhưcáctậpđoàntàichính,tổchứckinhtếmớivàquảnlýrủirođãph át triển.

Vìvậy, một tậphợptoàndiện cácchủtrương,được gọilàBaselIItrongquátr ìn hthựchiệncủamộtsốnước.HiệpướcmớinhấtlàBaselIIIđãđư ợcđềcậpphátt ri ểnvớicuộckhủnghoảngtàichính.

Cụt h ể , t h e o yêuc ầ u c ủ a B a s e l I I , c á c n g â n h à n g s ẽ s ử d ụ n g c á c môh ì n h dự atrênhệ thốngdữliệunội bộđể xác định khảnăng tổn thấttíndụng.Các ngân hàngsẽxácđịnhcácbiếnsốnhưPD(xácxuấtkháchhàngkhôngtrảđượcnợ),LGD(tỷtrọng tổnthấtướctính),EAD(tổngdưnợcủakháchhàngtạithờiđiểmkháchhàngkhôngtrảđượcnợ).

Thôngquacácbiếnsốtrên,ngânhàngsẽxácđịnhđượcEL(tổnthấtcóthểướctính).Với mỗikỳhạnxácđịnh,tổnthấtcóthểướctínhđượctínhtoándựatrêncôngthức sau:

EL=PDxEADxLGD Tuynhiênb i ế n sốPD( x á c suấtkhôngt rả được nợ)l à nhântố q u y ế t địnhđ ế n việ cphânloạikhoảnnợcủacáckháchhàng.Cơsởcủaxácsuấtnàylàcácsốliệuvềc á c khoản nợtrongquákhứcủakháchhàng,gồmcáckhoảnnợđãtrả,khoảnnợtronghạnvàkhoảnnợkhô ngthuhồiđược.

TheoyêucầucủaBaselII,đểtínhtoánđượcnợtrongvòngmộtnămcủakháchhàng,ngânh àngphảicăncứvàosốliệudưnợcủakháchhàngtrongvòngítnhấtlà5n ăm trướcđó.

Từnhữngdữliệutrên,ngânhàngnhậpv à o m ộ t m ô h ì n h đ ị n h s ẵ n , t ừ đ ó t í n h đư ợcxácsuấtkhôngtrảđượcnợcủakháchhàng.Đócóthểlàmôhìnhtuyếntính,môh ìnhprobit… vàthườngđượcxâydựngbởicáctổchứctưvấnchuyênnghiệp.

+Những k hoả n nợ m à ngânhàn gk hô ng thể li ên lạc đ ượ c vớingười mắcnợh o ặc khôngthểtìmđượcngườimắcnợ.

Nợcóthểthunhưngkhôngđượcthanhtoánđầyđủ:đâylànhữngkhoảnnợkhôngc ó t à i s ả n t h ế c h ấ p hoặct à i s ả n t h ế c h ấ p k h ô n g đ ủ t r ả n ợ N g ư ờ i mắcn ợ khô ngli ên l ạ c vớin g â n h à n g đ ể t r ả v à l ã i h o ặ c gốc có thờihạ n t h a n h t o á n, h oặc hoàncảnhchỉrarằngkhoảnnợsẽkhôngthểthuhồiđượcđầyđủnhư:

+Nhữngkhoảnnợmàngườimắcnợđồngýthanhtoántrongquákhứ,nhưngphầncònlạik hôngthểđượcđềnbùchokhoảnnợ,hoặcnhữngkhoảnnợtrongđótàisản đượcchuyểnđểt hanhtoánn h ư n g giátrịcònlạikhôngđủtrangtrảitoànbộkhoảnnợchongânhàng.

Theođ ị n h n g h ĩ a c ủ aPhòngT h ốngk ê c ủaL i ê n H i ệpQ u ốc:“ v ềc ơ b ả nmộtk h o ảnnợđượccoilànợxấukhiquáhạntrảlãivà/ hoặcgốctrên90ngày,hoặccáckhoảntrảlãichưatrảtừ90ngàytrởlênđãđượcnhậpgốc,t áicấpvốnhoặcchậmtrảth eo thỏathuận,hoặccáckhoảnphảithanhtoánđãquáhạndưới90n gàynhưngcólýd o chắcchắnđểnghingờvềkhảnăngkhoảnvaysẽđượcthanhtoánđầyđủ”.

Nhưvậynợxấucơbảnđượcxácđịnhdựatrên2yếutố:quáhạntrên90ngàyv à khảnă ngtrảnợbịnghingờ.ĐâyđượccoilàđịnhnghĩacủaChuẩnmựcKếtoánquốctế(IAS)đan gđượcápdụngphổbiếnhiệnhànhtrênthếgiới.

Vào đầu năm 2005, định nghĩa về nợ xấu theo chuẩn mực báo cáo tài chính quốc tế (IFRS) là IAS 39 đã được Uỷ ban Chuẩn mực Kế toán quốc tế ban hành và khuyến cáo áp dụng ở một số nước phát triển IAS 39 chủ yếu tập trung vào khả năng hoàn trả của khoản vay, đặc biệt là trong thời gian quá hạn chưa tới 90 ngày Phương pháp đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng thường dựa vào phân tích dòng tiền tương lai hoặc xếp hạng khoản vay của khách hàng Mặc dù hệ thống này được coi là chính xác về mặt lý thuyết, nhưng việc áp dụng thực tế gặp nhiều khó khăn Do đó, Uỷ ban Chuẩn mực Kế toán quốc tế đang tiến hành sửa đổi lại.

Nguyênnhândẫnđếnnợxấu

Nhìnvàoconsốnợxấutrong lĩnhvựctàichính– ngânhàngViệtNam hiệnnay,nhiềungườikhôngkhỏigiậtmìnhtrướcsựgiatăngvớit ốcđộchóngmặt.Tuynhiên,theođánhgiácủaNHNNVN,sỡdĩcósựtăngnhanhnợxấutro ngnhữngnămqua, đặcbiệt vàonăm 2012là dohệquảphátsinhvà tíchtụtừmộtsốnămtrướcvà domộtsốnguyênnhânkhácnhaunhưsau:

Nguyênnhânkháchquancóthểđếntừbảnthânkháchhàngvayvốnsửdụngv ốnv aykhônghiệuquả,vànóthườngphátsinhsaumộtchukỳvayvốn,thậm chísaumộtthờigiandài.Bêncạnhđócònmộtsốnguyênnhânkháchquankhácnhư:

- Điềukiện kinh tếvĩmôtrong nướcvà quốctếkhôngổnđịnh, dokhủng hoảngtàichínhvà suythoáik i n h tết h ếgiớikéodàiđã tácđ ộn gđế nho ạtđộngđầu tư và thươngmạiquốctếcủaViệtNam,đặcbiệtlàthịtrườngtàichínhvàbấtđộngsảnsụtgiảm,trìtrệk éodài.

- Côngtácthanhtra,giámsátcáctổchứctíndụngchưapháthuyhiệuquảcaotrongv iệcpháthiện,ngănchặnvàxửlýkịpthờicácviphạm,rủirotronghoạtđộngcấptíndụng.

- Côngtácquyhoạchchưađượcđầutưhiệuquả:việcđầutưtrànlan,kém hiệuquảtrong nhiềungành, lĩnhvực, khôngđượ cthanht ra, giámsátp há t hiệnkị pthời,hoặccópháthiệnnhữngchếtàixửlýchưađủmạnh,khôngđủsứcrănđe

Phânloạinợxấu

Cũngcầnnhấnmạnhrằng,khôngcómộttiêuchuẩntoàncầunàodùngđểphânloạinợ xấutrênthựctếcả.NhưnghiệnnayhệthốngphânloạinợxấucủaNgânhàngThanhtoánQu ốctế(BIS)thành5nhóm:Khôngvấnđề;Chúýđặcbiệt;Dướichuẩn;Ng hi ngờ;vàMấtvố nlàhệthốngphânloạinợxấuđượcsửdụngrộngrãinhất,dựa trêntiêuchuẩnkiểm toánquốctế(IAS).Trongmộtsốtrườnghợpkhác,ngườitasẽápd ụn ghệthốngbáocáoképth eovừatheochủtrươngchínhsáchtrongnước,vừatheophươngphápphânloạicủaBIS.

2.Chúýđặcbiệt:làcáckhoảnchovaycácdoanhnghiệpcóthểcókhókhănkhithuhồinợ,ví dụ,dotiếptụcsảnxuấtkinhdoanhthualỗ.

3.Dướichuẩn:làcáckhoảnchovaymàtiềntrảlãivàgốcbịnợquáhạntrên3tháng.C ácngânhàngphảitríchlậpdựphòng10%trênphầnvốnchovaykhôngđượcbảođảmvàđược xácđịnhlàdướichuẩn.

4 Nghingờ:khảnăngtấttoántoànbộkhoảnchovaytỏrađángnghingờ,chothấycó khảnăngsẽmấtvốn,tuynhiênmấtbaonhiêuthìchưarõ.Cácngânhàngphảitrích lậpdựphòn g50%chocáckhoảnvaynghingờnày.

5 Mấtvốnthậtsựvàkhôngcókhảnăngthuhồi:cáckhoảnchovaynàyđượccoilà khôngcó khảnăng thu hồi.Thường làcác khoảnvaychocác doanhnghiệp đangti ếnhànhcácthủtụcpháplýđểđượcbảovệ theoluậtphásản.Cácngânhàngtríchdựphòng100%chocáckhoảnvaynày.

Ảnhhưởngcủanợxấu

Nợxấulàmchokhảnăng thu hồicáckhoảnnợthấp,dođócác tổchứctín dụngphảidùngvốnđểtrangtrảichocáckhoảnthấtthoátnày,đếnmộtchừngmựcnàođócá ctổchứctíndụngcóthểbịlâmvàotìnhtrạngmấtkhảnăngthanhtoánchongườig ửitiền,từ đódẫnđến:

Nợxấuảnhhưởngđếnhoạtđộngcủacáctổchứctíndụngnênvìvậycũngảnhh ư ởn g đế nnềnkinhtếgâytácđộngđếnkhảnăngkhaithácvàđápứngvốnchonềnkinhtế,quyềnlợi củangườigửitiềnkhôngđượcđảmbảo. Đốivớikháchhàng

Cơsởlýluậnvềxửlýnợxấu

Kháiniệmvềxửlýnợxấu

Xửlýnợxấulànhữnghoạtđộngcủangânhàngđượctriểnkhaikhinợxấuđãphátsin hnhằmgiảmthiểunhữngtổnthấtdonợxấugâyrabằngcáccôngcụphổbiếnnhư:đòinợ;táicấu trúccáckhoảnnợ;bánnợ;phongtỏatàisảnngườivay;thanhlýt à i sảnthếchấp;gánnợ,xiết nợ;yêucầubồithườngtừnhữngngườicótráchnhiệmli ê n đới;sửdụngquỹdựphòngtàichí nhhoặcxửlýtừdựphòngrủirotíndụngvàcácbiệnpháptàitrợrủirotíndụngkhác.

Tiêuchíđánhgiákếtquảxửlýnợxấu

Nợxấutrongchothuêtàichính

Quyđịnhvềnợxấutrongchothuêtàichính

CTTClànghiệpvụcấptíndụng,cáccôngtyCTTClàtổchứctíndụngphingânh àn g nênc ũngphảichịusựràngbuộcbởicácquyđịnhvềphânloạinợđốivớicáctổch ứctíndụng.Vềcơ bảnviệcphânloạinợtrongCTTCcũngkhôngkháctronglĩnhv ựcngânhàng.N ợ xấu đượcđịnhnghĩalàcác khoảnchovayrơivào 3nhómcuốicùngtronghệthốngphânloại 5nhómnóitrêncủaBIS.

- Nhóm3:Nợdướichuẩn:làcáckhoảnnợmàtiềntrảlãivàgốcbịnợquáhạnt r ên3th áng Các côngtyCTTCphải tr íc hl ậ p dự p h ò n g 10%t rê n phầnvố nCTTC không đượcbảođảmvàđượcxácđịnhlàdướichuẩn.

- Nhóm4:Nợnghingờ:khảnăngtấttoántoàn bộkhoảnnợtỏrađángnghingờ,cho thấycókhảnăngsẽmấtvốn,tuynhiênmấtbaonhiêut hìchưarõ.CáccôngtyCTTCphảitríchlậpdựphòng50%chocáckhoảnvaynghingờnày.

- Nhóm5:Nợmấtvốnthậtsựvàkhôngcókhảnăngthuhồi:cáckhoảnnợnàyđượccoi làkhôngcókhảnăngthuhồi.CáccôngtyCTTCtríchdựphòng100%chocáckhoảnnợn ày.

Ảnh hưởngcủanợxấuđốivớicôngtychothuêtài chính

Cũngnhư cá c hoạt độngcấptí nd ụngk há c , n ợxấuCT TC khiếnc á c côngtyCT TCkhôngthuhồiđượcđầyđủvốngốcvàlãithuê,ảnhhưởngđếnchấtlượngtíndụngcủa khoảnđầutưtừđóảnhhưởngđếnhoạtđộng,thunhậpvàlợinhuậncủacáccông tyCTTC.

Vìlàhình thứccấptín dụngđặctrưngbằng tàisảnnên khixảyranợxấu,khoảnđ ầu tưcủacáccôngtyCTTCcòntrởnênrủirohơndotàisảnbịhao mòntheothờigianvàkhôngđượcsửdụng,bảoquảnđúngkỹthuật.Nợxấunhiềukhiếncáccô ngtyCTTCmấtuytín,mấtkhảnăngthanhkhoảncóthểdẫnđếnphásản,gâythiệthạiđếncáct ổchứckinhtếkhácvàrộnghơnlàảnhhưởngxấuđếnhệthốngtàichính– ngânhàngcủamộtquốcgia.

Cácbiệnphápxửlýnợxấutạicôngtychothuêtài chính

CóthểcoixửlýnợxấuCTTClàmộtnghệthuậtvànókhônghoàntoàncómộtquytrìnhch unghoặchướngdẫnnàocụthể,tùytừnghoàncảnhvàkhảnăngkhácnhaumàápdụngnhữngphư ơngphápkhácnhau.XửlýnợxấuCTTCphảiđiđôivớiquảnlývàhạnchếsựgiatăngcủanợxấ u,cơbảncóthểbámsát10giảiphápsau:

Kinhnghiệm xửlýnợxấuchothuêtàichínhtạiCôngtychothuêtàichínhNgânhàngthươngmạicổphần ÁChâu(ACBL)

ACBLlàCôngtyCTTC100%vốntrựcthuộcNgânhàngTMCPÁChâu,đượcthànhlậ p vàđi vàohoạtđộng từngày29/10/2007, có trụsởchínhtạisố131Châu VănLiêm,Phường14,Quận5,ThànhphốHồChíMinhvớivốnđiềulệbanđầulà200tỷđồng ACBLhoạtđộngtrongcácngànhnghề,lĩnhvựcsau:

Nhìnchung,thịtrườngCTTCtrongnăm2012tiếptụctăngtrưởngchậmvàchịutácđộngl ớntừnhữngkhoảnnợxấu.HiệuquảhoạtđộngcủacáccôngtyCTTCkháth ấp tuynhiên ACBLvẫntiếp tụctăngtrưởng ổnđịnhvàantoàn,duytrìhiệuquả hoạtđộ ngxuyênsuốttrong k i n h doanh M ặ c dùd ư n ợ CTTC của t o à n n g à n h năm 2012g i ả m xấ p x ỉ 1 0 % , A C B Lv ẫ n đ ạ t mứct ă n g t r ư ở n g t í n d ụ n g d ư ơ n g v à c ó mứ ct ă n g trưởngtốtnhờchínhsáchbánhàngphùhợpvàlinhhoạt.

ThịphầncủaACBLliêntụctăngtrưởngtrong5nămqua.Đến31/12/2012,dưnợch othuêtàichínhcủaACBLeasinglà925,2tỷđồng,tăng12%sovớinăm2011.Nhưvậy,A

C B Lđ ã n â n g t h ị p h ầ n c ủ a mìnht h ê m 1, 2 3 % , c h i ế m 5 , 9 5 % t ổ n g d ư n ợ CTTCtoà nngành(theothốngkêcủaHiệphộiCTTCViệtNam).

[Nguồn:Báocáothườngniênnăm2012củaNgânhàngTMCPÁChâu] ĐiểmnổibậttronghoạtđộngcủaACBLlàquảnlývàgiámsátrủiro.Trướcth ựctrạngbùngphátnợxấuvàchấtlượngtíndụngtoànngànhCTTCnhìnchunggiảmsút,ACBLđ ã tậptrung kiểmsoáttốt rủirotín dụng,thườngxuyênrà soátvà thựchiệnquyếtliệtcôngtácđônđốc,thuhồinợ.Tỷlệnợquáhạnnăm2012củaACBLchỉlà

0 , 0 4 % DanhmụcngànhnghềvàtàisảnCTTCcũngđượcràsoátđịnhkỳđểđánhgiátác độ ngvàmứcđộbiếnđộngthịtrườngcủatàisản,từđóđiềuchỉnhcơcấutàisảnch o thuêtà ichínhphùhợp.TrongdanhmụctàitrợcủaACBL,côngnghiệpchếbiến,ch ế tạochiếmtỷl ệcaonhấttrongtổngdưnợtàitrợlà39%,bêncạnhcácngànhcònl ại chủyếunhưytế,khíđố t,xâydựng,v.v.ACBLhướngđếnđadạnghóaloạitàisảnt à i trợ,c h ủ yếulàmáym ó c t h i ế t b ị, dâychuyềns ả n x u ấ t t ậ p t r u n g t h e o đ ú n g đ ị n h h ư ớ n g củaNhànướclàkhuyếnkhíchtậ ptrungvốnchodoanhnghiệpsảnxuất.

Định hướng phát triển của ACBL tập trung vào việc quản lý tốt, tăng trưởng hợp lý và an toàn Ngân hàng đang mở rộng mạng lưới chi nhánh để cung cấp dịch vụ tài chính đến khách hàng trên toàn quốc, từ đó phát triển thị phần ACBL cũng chú trọng nâng cao chất lượng phục vụ và cung cấp giải pháp tư vấn đầu tư với công nghệ hiện đại, phấn đấu trở thành một trong những công ty tài chính có quy mô lớn nhất và an toàn nhất.

BàihọcchoCôngtychothuêtàichínhII– Ngânhàngnôngnghiệpv àpháttriểnnôngthônViệtNam

- Tăngtrưởngtrong điềukiệnphảiquảnlýđượ ctàisản,quảnlýđượckháchhà ngthuê,k hô ng đầut ư dàntrảivàoquánh iềulĩnhvựcvàđịabàn hoạtđộngrộngn hư n gcũngkhông đượcđầutưquánhiềuvàomộtlĩnhvực,không viphạmnguyên tắc“Khô ngbỏtrứngvàocùngmộtrổ”.

- Thườngxuyênthanhk i ểmtravà tựki ểmtrachéo, báo cáo trung t h ựcthựct r ạ nghoạtđộngvớicơquanchủquảnvàcáccơquancấptrên.Nghiêmtúcchấnchỉnhc á c tồntạithe oyêucầucủacơquankiểmtra.

- Triểnkhaiđồng bộcácnhómgiảipháp đểđạtđượccác mụctiêu đã đềra.Vừatriểnkhai,vừakiểmtravàchấnchỉnhkịpthờicácsaisót,bổsungphầncònthiếu.

- Hộiđồngqu ảntrị,Banđiềuhà nh bà n bạcvà thốngnhấttr on gv i ệcxáclậpmục tiêuhoạtđộngtrongtừngthờikỳvàđềragiảipháp,chỉđạotriểnkhai.

TrongChương 1, luậnv ă n đề c ậpđế nnhữngnộidungcơ bả nv ềC T T C , các gi ao d ịchC T T C n h ư k h á i n i ệ m,c á c h ì n h t h ứcC T T C , n h ữngđiểmk h á c b i ệtg i ữa

CT T C vàvayvốnngânhàng,giữaCTTCvàchothuêvậnhành. Đặcbiệttrongchươngnày,luậnvănđãtậptrungđềcậpnhữnglýluậnvềnợxấuvà kháiquáttìnhhìnhnợxấutronghoạtđộngCTTCcủamộtsốcôngtyCTTCtừđ óđưarabàihọcv ềxửlýnợxấuchoALCII.

KháiquátvềhoạtđộngchothuêtàichínhtạiViệtNam

HoạtđộngCTTCtạiViệtNamtuychỉmớirađờivàothậpniêncuốicủathếkỷX X nhưn gđãgópphầnhỗtrợcácdoanhnghiệptiếpcậnnguồnvốnđểđổimớicôngnghệ,nângcao nănglựccạnhtranh,đặcbiệtlàcungứngvốnchocácdoanhnghiệpvừavànhỏ.Ngoàira ,CTTCcòngópphầnthuhútvốnđầutưvàcôngnghệcủanướcngoàitrongđiềukiệnthiếung uồnvốnđểpháttriểnđấtnướcnhưhiệnnay.

Tính đến tháng 6/2012, Việt Nam đã có 12 công ty CTTC được thành lập và cấp giấy phép hoạt động, bao gồm 4 công ty 100% vốn nước ngoài, 2 công ty 100% vốn trong nước thuộc NHNo & PTNT VN, 5 công ty 100% vốn trong nước thuộc 5 ngân hàng TMCP, và 1 công ty CTTC thuộc tập đoàn Vinashin Các công ty CTTC này hoạt động trải đều khắp các tỉnh và thành phố lớn ở Việt Nam Về vốn điều lệ, các công ty CTTC khi thành lập có vốn điều lệ tối thiểu là 100 tỷ đồng, tuy nhiên vốn điều lệ của các công ty này đã được bổ sung liên tục Đến thời điểm hiện tại, các công ty CTTC đều có số vốn điều lệ cao hơn mức vốn tối thiểu.

T R A C đ ã b ị N H N N V N t h u hồig i ấyp h é p h o ạtđộng,côngtyCTTC100%vốnnướcngoài kháclàKeximcũnggầnnhưđãngừnghoạtđộngCTTC.Hai côngty100%vốnnướcngoàicònlại tronglĩnhvựcnàylàCôngtyC T T C Q u ốct ếV i ệtN a m v à C ô n g tyC T T C Q u ốct ếC h a i l e a s e c ũ n g h o ạ t đ ộ n g k hô ng mấyhiệuquả.

C ôn gtyCTTCNgâ nh àn gT MCP NgoạiThương

C ô n g tyCTTC TN HH m ộtt hà nh v i ê n Kex imV iệtNam

Tên công ty nợ (tỷ đồng)

Thị phần (%) nợ (tỷ đồng)

Thị phần (%) nợ (tỷ đồng)

Thị phần (%) nợ (tỷ đồng)

Thị phần (%) nợ (tỷ đồng)

HoạtđộngCTTClàhìnhthứctíndụngthôngquaviệctàitrợtàisảnđãmởramộtkê nhdẫnvốnmớiđápứngvốnchocácdoanhnghiệp,đặcbiệtlàdoanhnghiệpv ừavànhỏ, doanhnghiệpkhôngđủđiềukiệnvayvốnvềtàisảnthếchấp.Tuyvậy,t ổng vốnđiềulệcủacáccôngtyCTTC ViệtNamvàtổngmức dưnợchỉchiếm mộttỷlệkhiêmtốn,hơn3.000tỷđồngvàkhoảng1%trêntổngdưnợtíndụngnềnkinhtế.

DưnợtạicáccôngtyCTTCtronggiaiđoạntừnăm2008đến2012tuycólúctăng, cólúcgiảmnhưngcơbảnbiếnđộngkhôngnhiều.SựbiếnđộngdưnợlớntạiC ô n g tyC TTC1-NgânhàngĐầutưvàPháttriểnViệtNam(hiệnnaylàBLC-

NgânhàngĐầutưvàPháttriểnViệtNamlàm dưnợtạiCôngtyCTTC1- NgânhàngĐ ầ u tưvàPháttriểnViệtNamtănghơn90%.Ngoàiratừnăm2009,

ALCIItăngdưnợmộtcáchđộtbiếnđến85,5%nguyênnhânlàdotronggiaiđoạnnàyA LCIIđãđịnhhướngchiếnlượckinhdoanhsai,dẫnđếnviệcồạtmởrộngdưnợchothuêđặcbiệ tlàchothuêtàisảnlàtàubiển.ĐâylànguyênnhânchínhdẫnđếnnợxấutạiALCIItăngrấtcao tạithờiđiểmhiệnnay.

Từ năm 2008, nền kinh tế Việt Nam đã chịu ảnh hưởng nặng nề từ cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu, khiến các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn và hoạt động của các công ty tài chính tiêu dùng (CTTC) bị tác động tiêu cực Theo thống kê của Hiệp hội CTTC Việt Nam, vào năm 2009, tỷ lệ nợ xấu của một số công ty CTTC đã vượt quá 10%, trong đó ALCII ghi nhận tỷ lệ nợ xấu lên tới 57,93% Tình hình này cho thấy hoạt động CTTC tại Việt Nam trong 5 năm qua không đạt hiệu quả Nguyên nhân chính dẫn đến sự gia tăng nợ xấu được cho là do khủng hoảng kinh tế toàn cầu, cùng với việc đánh giá và dự báo thị trường không chính xác, cũng như sự thiếu quan tâm đúng mức từ các cơ quan quản lý nhà nước đối với các chính sách và cơ chế quản lý Đến ngày 31/12/2012, số liệu nợ xấu của các công ty CTTC tại Việt Nam vẫn ở mức đáng lo ngại.

VớitrìnhtrạngnợxấutrongmốiquanhệvớicácchỉsốkinhtếvĩmôcủaViệtNamthìcó thểthấyviệcxửlýnợxấucáccôngtyCTTCmangtínhhệthốnglàyêucầucấpthiết,vàđiềucầnnhấ ttronglúcnàylàsựđồngthuậnvềphươngánđểđưaracáchgiảiquyếttriệt để và nhanh nhất.

Chắc chắnsẽcó những đánh đổi,thậmchí làmấtmátlớn,nhưngchắcchắn,quagiaiđoạnđó,thịtrườngsẽcónhữngtiếnbộrõrệt.

Dư nợ CTTC Ôtô các loạ i

TổngquanvềCôngtychothuêtàichínhII– Ngânhàngnôngnghiệpvàpháttriểnnông thônViệtNamvàngànhvậntảibiểncủa ViệtNam

TổngquanvềCôngtychothuêtàichínhII– Ngânhàngnôngnghiệpv à pháttriểnnôngthônViệtNam

NHNNngày14/7/1998củaThốngđốcNHNNVN,khaitrươnghoạtđộngvàongày16/10/ 1998.Vốnđiềulệh i ệnnaylà3 5 0 tỷđồngv à t r ụs ởc h í n h đ ặ tt ạiT h à n h p h ốH ồC h í M i n h A L C I I l à doanhnghiệpnhànướchạchtoánđộclập,làđơnvịthànhviêncủaNHNo&PTNTVN.

TheoL u ậtd o a n h n g h i ệpn ă m 2 0 0 5 t h ì đ ế n0 1 / 7 / 2 0 1 0 c á c d o a n h n g h i ệ pn h à nướcp h ảichuyểnđ ổ is a n g h o ạtđ ộ ngt h e o môh ì n h C ô n g tycổp h ầnh o ặcC ô n g t yT N H H mộtthànhviên.

T V Nvà cá c côngtytrựcthuộc,NHNo&PTNT VNđ ã chỉđạ oALCII th ựchiệntiếntrì nhcổphầnhóa,nhưsau:

Thờiđiểmxácđịnhgiátrịdoanhnghiệpđểcổphầnhóalàngày30/6/2007,giát r ịdoan hnghiệpcủaALCIIđượcxácđịnhđểxây dựngphươngáncổphầnhóalà422tỷđồng.

Phươngáncổphầnhóa:tổngsốvốnđiềulệcủaALCIIđượccổphầnlà500tỷđ ồn gtro ngđóvốnNHNo&PTNTVNthamgia63%,bánưuđãichocánbộnhânviên1,5%, cổđôngch iếnlượcthamgia10%,sốcònlạibánchocácnhàđầutưbênngoài. Đếnthờiđiểmngày09/3/2009,A L C 2 đã t h ự chiệnIPOthànhcông K ếtq u ảt ổngsốcó90nhàđầutưtrúnggiá,trongđócó27nhàđầutưlàtổchứcvà63nhàđầutưlàcánhânvớ igiáđấubìnhquânlà10.632đồng/cổphần.

STT Diễngiải Sốcổ phần Tổngmệnhgiá Tổnggiátrị

MặcdùIPOthànhcôngnhưngthựcchấtngaytừđầunăm2008,ALCIIđãcódấu hiệukhókhănvềt ha nh khoản,bấtổntronghoạtđộng,nhấtlàtừgầncuốinăm2 0 0 8 ,th ôngtinvàdấuhiệucàngchothấyrõrànghơntìnhtrạngnợxấutăngcao,đầut ưtàubiểntrànla n,đặcbiệtlàkhảnăngmấtthanhkhoản.Tỷlệđầutưvàotàubiểnc ao , n ợt ồnđ ọ nglớn,k h ản ă n g t h u n ợ k é m d ần,p h â n l o ạin h ó m n ợk h ô n g đ ú n g …

T ro n g tổngsố185tỷđồngbáncổphầnquaIPO,thựcchấtđãcókhoảng80%cácnhàđầutưlàk háchhàngcủaALCII. Đếntháng7/2009,ALCIIđãcóbiểuhiệnrõràngviệcmấtthanhkhoản,dưnợcao,n ợquáhạnlớnvượttầmkiểmsoát…TrướctìnhhìnhđóNHNo&PTNTVNđãc h ỉđạo

ALCIItạmthờichưađại hộicổđông, tậptrungchấnchỉnh,củngcốchấtlượngd ư nợchothuê,xửlýthanhkhoản.

◆ Cơcấutổchức-mạnglưới Đếnthờiđiểmtháng8/2010,ALC2cótrụsởchínhđặttạisố422đườngTrầnHưn gĐạo,Phường2,Quận5,ThànhphốHồChíMinhvàcácchinhánhtạiThànhphốĐàNẵng,TỉnhKhánhHòa,TỉnhBìnhDương,ThànhphốCầnThơ;tạiThànhphố

HồChí Minhcó chi nhánhTâyBắc, chinhánhNamSàiGòn và Phònggiao dịchĐôngSài Gòn.Tuynhiênđểthựchiệnđềántáicấutrúcthuhẹpquymôhoạtđộng,từtháng9 /2010đếntháng6/2013ALCIIđãchấmdứtvàsápnhậphoạtđộngcủaPhònggiaod ịch ĐôngSàiGòn,chinhánhTâyBắc,NamSàiGòn,BìnhDương,KhánhHòavềhộisởchính,chinhá nhĐàNẵngvàCầnThơđangtiếptụcđượcbàngiao,sápnhập.

Hiệntại,ALCIIcó07phòngnghiệpvụbaogồm:PhòngKinhdoanh1,PhòngK i n h doanh2,PhòngTàichínhKếtoán,PhòngKếhoạchtổnghợp,PhòngHànhchínhn h â n sự,Phò ngCôngnghệthôngtinvàPhòngKiểmtoánnộibộ(trựcthuộcBankiểms o á t )

TạiALCII, T ổngGiámđốclàngườ ichịutrách nh iệmcaonhấtvềđi ề uhànhtr ựctiếpvớisựtrợgiúpcủa03PhóTổngGiámđốc.CácPhóTổngGiámđốccóquyềnthaymặtTổng GiámđốcgiảiquyếtcôngviệckhiTổngGiámđốcđivắng.TạimỗiP h ò n g sẽcócácTrư ởngphòngvàPhóTrưởngphòngđiềuhànhnhữngcôngviệccụthểvàchịutráchnhiệmtr ướcBanTổngGiámđốc.CơcấuPhòngbansẽthayđổidựatheoyêucầuquản lý,quymôvàtìnhhìnhphát triển củacôngtymàcónhữngthayđổithíchhợp.

MôhìnhquảntrịđiềuhànhcủaALCIItrảiqua3giaiđoạn:giaiđoạnđầuhoạtđộngt heomôhìnhkhôngcóHộiđồngquảntrị,giaiđoạntiếptheocóHộiđồngquảntrịnhưngdoC hủtịchHộiđồngquảntrịNHNo&PTNTVNkiêmnhiệmvàgiaiđoạnhiệnnayALCIIđãcó Hộiđồngquảntrịriêng.

- Giaiđ o ạ n đ ầ u( T ừk h i t h à n h l ậpn ă m 1 9 9 8 đ ế nt h á n g 6 / 2 0 0 3 ) : A L C I I h o ạtđộngtheomôhìnhkhôngcóHộiđồngquảntrị.

Theomôhìnhnày,GiámđốcALCIIlàngườiđạidiệntheophápluật,trựctiếpquản lý, chỉđạo điềuhành toàn bộhoạt độngcủaALCII theo điềulệvà cơ chếquản lýd o NHNo&PTNTVNbanhànhhoặchướngdẫn,đượcNHNNVNchuẩny.

- Giaiđoạntiếptheo(Từtháng6/2003đếntháng4/2006):ALCIIcóHộiđồngq u ả ntrịnhưngdoChủtịchHộiđồngquảntrịNHNo&PTNTVNkiêmnhiệm.

NHNNngày26/5/2003củaThốngđốcNHNNVNthìALCIIphảicóHộiđồngquảntrịvà Bankiểmsoát.TronggiaiđoạnnàyChủt ịchHộiđồngquảntrịNHNo&PTNTVNvẫnkiê mnhiệmquảntrị,kiểmsoátALCII,G i á m đ ố cc h ỉđ ạ o đ i ề uh à n h t o à n b ộh o ạtđ ộ ngc ủaA L C I I t h e o n h ữngc ơ c h ế d o NHNo &P T NT VNbanhành,hướngdẫnvàđượcNHN NVNchuẩny.

- Giaiđoạnhiệnnay(Từtháng5/2006đếnnay):ALCIIcóHộiđồngquảntrị riêng.

HiệnnayALCIIcóHộiđồngquảntrịvàBankiểmsoátriêng.MặcdùcóHội đồngquảntrịriêngnhưnggiaiđoạntừtháng5/2006đếntháng12/2008ChủtịchHộiđồn gquảntrịNHNo&PTNTVNcũngđồngthờilàChủtịchHộiđồngquảntrịALCII.T r o n g giaiđ oạnnày,HộiđồngquảntrịALCIIđãsửađổi,banhànhđiềulệmới,đượcT h ốngđ ố cN H N NVNch u ẩny ngày18/6/2007.T h e o đ ó đãc ó s ự đ i ề uch ỉnhq u a n trọngtrongthẩmquyề nbanhànhĐiềulệCôngtyvàmộtsốcơchếquảnlý,táchrờitư ơng đốivaitròquảnlý,kiểms oátcủaNHNo&PTNTVNđốivớiALCII.

TổngquanvềngànhvậntảibiểncủaViệtNam

Vận tải là huyết mạch của nền kinh tế, đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển các ngành kinh tế khác Trong thời đại toàn cầu hóa, vận tải biển đặc biệt quan trọng, liên kết các nền kinh tế, rút ngắn khoảng cách về không gian địa lý, giúp giảm giá thành sản phẩm và thúc đẩy thương mại quốc tế Khoảng 80% hàng hóa xuất nhập khẩu được vận chuyển bằng đường biển, nhờ vào sự thuận lợi của ngành vận tải biển, sức chuyên chở lớn và chi phí vận chuyển thấp Ngành này cũng góp phần củng cố an ninh, quốc phòng của đất nước, khiến vận tải biển trở thành lĩnh vực dịch vụ tiềm năng Việt Nam có lợi thế lớn để phát triển ngành vận tải biển với vị trí địa lý thuận lợi, bờ biển dài và khoảng 36 cảng biển lớn nhỏ.

TrongnhữngnămgầnđâyngànhvậntảibiểncủaViệtNamkhôngngừngpháttriểnvà vươnxa,đónggópkhôngnhỏvàosựpháttriểncủanềnkinhtếđấtnướcnhưngb ên cạnhđóvẫncòn nhiềutồntạicầngiảiquyết.Nhữngnămqua,đặcbiệttừkhiViệtN am thựchiệnchínhsáchmởc ửa,ngànhvậntảibiểnViệtNamđãvàđangpháttriểnn h an h chóng,thịtrườngvậntảibiển ViệtNa mđangdầndầnmởrộngtheonhịpđộch u n g củaxuthếthươngmạikhuvựcvàtoà ncầu.Sựnghiệpđổimới,chínhsáchmởcửa,hoànhậpcủaViệtNamvớicộngđồngquốctếđ ãtạođiềukiệnchokhốilượngh à n g hoáxuấtnhậpkhẩucủaViệtNamtăngvớitốcđộnhanh.

Trongđiềukiệntoàncầuhoákhuvực,mứcđộquốctếhoácácngànhsảnxuấtv à dịchv ụngàycàngtăngthìsựcạnhtranhgiữacácdoanhnghiệp,giữacácquốcgiat r o n g lĩnhvựcki nhtếngàycànggaygắthơn.Đấtnướcmởcửahộinhậpvớikhuvựcvàthếgiớicùngvớinềnkin htếpháttriển,xuấtnhậpkhẩutăngđãtạođiềukiệnchohàngloạtnhữnghãngtàulớnquố ctếcómặttạithịtrườngViệtNamcạnhtranhvớinhautrongkhingànhhànghảiViệtNamcòn đangnonyếu.

GianhậpWTO,cáccôngtyvậntảibiểnViệtNamnóichungchothấysựyếuthế,í tcạnhtranhquacácđộitàunhỏvàkémđadạng.TheobáocáocủaCụcHànghảiV i ệt Nam-BộGiaothôngvậntải,tínhđếnnayđộitàubiểnViệtNamgồm1.755chiếcc á c loại,tổngdungtíc hhơn4,3triệuGTvàtổngtảitrọnghơn6,9triệuDWT.Trongk h i đóSingaporechỉcókho ảng900tàucácloại,nhưngtổngtrọngtảiđến36.39triệuDWT.HoặcIndonesiachỉvới718 tàunhưngtổngtrọngtảilênđến4,3triệuDWT.Vàt h ậ m chícảđộitàuViệtNamíthơnsovớiCam puchiagần1triệuDWT.

Báo cáo đánh giá sau giai đoạn phát triển nóng từ 2010 đến nay cho thấy ngành vận tải biển đang đối mặt với khủng hoảng tài chính nghiêm trọng Các công ty vận tải biển gặp khó khăn trong việc duy trì nguồn lực cho công tác sửa chữa, bảo dưỡng và trang bị tàu thường xuyên, dẫn đến tình trạng không đảm bảo tính sẵn sàng hoạt động của các trang thiết bị an toàn trên tàu Mặc dù gần đây ngành này có sự phát triển mạnh mẽ, nhưng chiến lược đầu tư vẫn chưa rõ ràng, và nhiều khoản đầu tư lớn bị phân mảnh, thiếu tính bền vững.

Trongkhithếgiớiđangngàycàngtậptrungvàoviệcpháttriểncáctàulớnvớisứcch ứalớncũngnhưtàuchuyêndụng,doanhnghiệpViệtNamchỉcóphầnlớncáct à u chởhàn gcótrọngtảinhỏ,chủyếulàdưới20.000tấn.Xuhướngvậnchuyểncủath ế giớingàynayl à c o n t a i ne r , t r o n g k h i đ ộ i t à u c o n t a i n e r c ủ a V i ệ t N a m c h ỉ c h i ế m k h o ả n g 2%số lượngtàuvới7%côngsuất.Vìlýdonàylàmchotàu biểnViệtNamchỉcó thểhoạtđộngtrongthịtrườngnhỏ,càngkhôngthểđảmđươngđược tuyếnđườngđạidươngvớihànghóalớntừMỹ,châuÂu.Đặcbiệt,trongthờigiangần đâyhàngl o ạ t hãngvậntảibiểnlớntrênthếgiớiđãliênkếtvớinhaunhằmchiếmlĩnhthịph ầnv à t ă n g k h ả n ă n g c ạ n h t r a n h C ụ t h ể , t h á n g 1 2 -

2012h ã n g t à u l ớ n t h ứ 4 t h ế g i ớ i E verg reen củaĐài Loan(TrungQuốc) đãbắ tđầuliênkếtkhai tháccùngliênminh CKYH gồmcáccôngtyhànghảinhưK-

Line,COSCO,HanjinShipping,YangMingLine.Đếntháng2-2013,haihãngtàu

GrandvàNewWorld(Mỹ)cũngđãbắttaynhau,h ìn hthànhmộtliênminhmớivớitêngọiG6.Và mớiđâynhất,ngày18-

S C v à C M A C G M (Pháp),tạothànhmộtliênminhkhổnglồgồm3hãngtàubiểnlớnnhấtthế giớivới255co n tàu,tươngđương2,6triệuTEUkhaitháctrên29tuyếnđườngbiển.

Các công ty vận tải biển Việt Nam, như VOSCO, Vinaship và Falcon, mặc dù có thương hiệu lớn, nhưng thường có quy mô nhỏ và chưa đáp ứng đủ các yếu tố cần thiết để cạnh tranh trong ngành Sự hiện diện của các hãng tàu lớn như Maersk Line, NYK và P&O đã tạo ra sự cạnh tranh trực tiếp với các công ty vận tải biển nội địa, ảnh hưởng đến thị phần của họ trong lĩnh vực vận chuyển container và dầu Một số công ty vận tải đang tìm cách gia nhập thị trường bằng cách mở các tuyến vận tải container và kết nối ngắn đến Singapore, Thái Lan, nhưng vẫn chỉ chiếm một thị phần nhỏ so với các hãng tàu lớn.

Mặtkhác,gianhậpWTO,cáccôngtyvậntảibiểnViệtNamphảithựcsựthamgia vàoh ệthốngthươngmạihànghảiquốctếnhưnghệthốngđàotạocácchuyêngiavậnchuyểncònc hưahoànchỉnh,vìvậyviệcđàotạolạinguồnnhânlựcchuyênnghiệpđ ể đẩymạnhh oạt độ ng ki nhdoanh, k hai th ác vàgiámsáthoạtđ ộn g tàuthủylàrấtq u an trọngđốivớicácdoanhng hiệpvậntảibiểnhiệnnay.

Trong tương lai, ngành vận tải biển Việt Nam sẽ phải đối mặt với nhiều thách thức lớn hơn, đặc biệt khi các ngân hàng thắt chặt tín dụng, dẫn đến việc bán tải sản dự kiến sẽ tăng cao và nguy cơ bị tịch thu cũng gia tăng Để cạnh tranh hiệu quả, các doanh nghiệp vận tải biển cần chú trọng đầu tư vào sản phẩm, dịch vụ và công nghệ, xây dựng thương hiệu và liên kết để chia sẻ dịch vụ Trong giai đoạn trước mắt, các doanh nghiệp trong nước cần tập trung khai thác tối đa lợi thế trên tuyến vận tải nội địa, đồng thời phát triển tuyến biển gần đối với loại hàng truyền thống, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động vận tải và tạo cơ sở phát triển trong giai đoạn tiếp theo.

Thựctrạnghoạtđộngchothuêtài chínhtạiCôngtychothuêtàichínhII –NgânhàngnôngnghiệpvàpháttriểnnôngthônViệtNam

Chínhsáchchothuêtàichính

Thựchiệnmụctiêuđadạnghóanghiệpvụtíndụng,gópphầnđemlạithunhậpvàlợin h u ậnc h o N H N o & P T N T V N , v ớic h ứcn ă n g c h ủ yếul à c h o t h u ê t à i c h í n h ,

ALCIIđượcthànhlậpvà hoạtđộngv ớinhiệmvụhỗtrợvốnchocác doanhnghiệpthu ộcmọin g à n h v à t h à n h p h ầnk i n h t ếđ ầ u t ư t r a n g b ị , đ ổ imớim á y mó c, t h i ếtb ị,phươ ngtiệnvậnchuyểnvàcácđộngsảnkhác.

Bằngviệcnhậpkhẩutrựctiếphoặcđầutưmuasắmtàisảntheoyêucầucủabênt h u ê, với mốiquanhệvànguồnthôngtinphongphúđãđượcthiếtlậpvớigần200nhàcu n g ứnghànghóa cóuytín,ALCIIcungcấpchocácthànhphầnkinhtếđầyđủcácchủngloạitàisảnvớiđiềuk iệnthuêthấpnhất,thủtụcdễdànghơnviệcvayvốnngânhàngrấtnhiều.Kháchhàngthuêv ớiuytínvànănglựctàichínhtốtcóthểdễdàngthựchiệngiaodịchCTTCvớitổngvốnđốiứ ngchỉcầnchiếm5%giátrịtàisảnthuê.

Tuynhiêntừnăm 2008, ALCIIxácđị nhchiếnlượckinhdoanhkhông đúng ,k h ô n g dựbáochínhxácthịtrường,đầutưồạtvàonhiềulĩnhvực,trongđóđầutưchothuêvào tàubiểnquálớn,viphạmnguyêntắc“Khôngbỏtrứngvàocùngmộtrổ”,dẫnđếnhậuquảnợxấu tăngrấtcao,ALCIImấtthanhkhoảntrầmtrọnggâyảnhhưởngđếnthanhkhoảntoànhệt hốngngânhàng,làmmấtuytínNHNo&PTNTVNcũngnhưảnhhưởngđếntìnhhìnhanninhtiền tệcủađấtnước.

Từnăm2008,vớinhữngphântíchvànhậnxétmangnặngtínhchủquan,ALCIIđ ã chorằn gtrướcáplựchộinhậptoàncầu,mởcửanềnkinhtế,cácdoanhnghiệpvậntảicủaViệtNamcần đầutưvàotàisảnlàtàubiểnđểnângcaotínhcạnhtranhtrongthươngmạiquốctế,hạgiáth ànhsảnphẩm.Từnhậnđịnhđó,BanlãnhđạoALCIIđãđịnh hướngchoviệcđầutưvàchoth uêtàichínhvàongànhvậntảibiểnvớitàisảnlàcáctàubiểntheohìnhthứcđóngmới,muamớih oặcđãquasửdụng.

TheoHướngdẫntạmthờisố87/08/ALCII-CT“V/ vChothuêtàichínhđốivớit à i sảnchothuê làtàubiển” củaTổngGiámđốc ALCIIkýngày17/01/2008,đốitượngt à isảnchothuêngànhvậntảibiểnlàcáctàubiểnđượcđó ngmới,đangđóng,tàumớiđãcósẵn,tàuđãquasửdụngđượcmuatrongnướchoặcnướcngoài Cáctàunàyđềup h ảiđượcđăngkýtrongSổđăngkýtàubiểnquốcgiaViệtNam vàmangcờquốctịch

ViệtNam,đượccơquan chứcnăngcóthẩmquyềnc ủaV iệtNamho ặcquốctếc ấpp h é p hoạtđộng.

Theođ ị n h h ư ớ n g n h ư vậyn ê n t r o n g g i a i đ o ạ nc u ốin ă m 2 0 0 7 đ ế n đ ầ u n ă m 2 0 0 9 , ALCIIđãtậptrungvàoviệcchothuêtàichínhngànhvậntảibiểnmàchủyếulàmualại cáctàucũđãquasửdụngởquốctếvàđóngmớitạiViệtNam.Đốivớisốtiềnc h o thuê,

ALCIIđượcphépgiải ngân baogồmchi phíđóng tàu(hoặcmuatàu)có thuếgiátrịgiatăng,tiềnlãitronggiaiđoạnđầutư,chiphímuasắmtrangthiếtbịvậttưđểhoàn thiệntàu,p h í b ảohiểmthântàu,lệp h í trướcbạv à đặcbiệtc ò n cócảchip hí nhiênliệ utrongquátrìnhchạythửnếucầnthiết.

Chínhvìchủtrươngnàynênhầuhếtcáckháchhàngthuêđềukhôngcầnphảicóng uồnvốn đốiứnglớnđểthuêtàichínhtàisảnlàtàubiển,chiphícaovàlãiđầutưk h i ếnsốtiềnchoth uêtàichínhlớn,vượtquá khảnăngtrảnợcủabênthuê,đâycũnglàmộttrongnhữngnguyênnhânchínhdẫnđếnnợxấuc hothuêtàichínhngànhvậntảib i ểntạiALCIItừnăm2008.

Nguồnvốnvàcácsảnphẩmchothuêtàichính

Ngaykhiđăngkýkinhdoanh,ALCIIđượcNHNo&PTNTVNcấpvốnđiềulệlầnđ ầ uvớis ốt i ền5 5 tỷđồ ng, đ ế n t h á n g 7 / 2 0 0 2 đ ư ợ cc ấpt h ê m 4 5 tỷđồng,t h á n g 1 /2 00

4 đượccấpthêm50tỷđồngvàđếntháng8/2007đượccấpthêm200tỷđồng,n ân gtổng vốnđiềulệđếnnaylà350tỷđồng.Nhưngnếutínhtỷtrọngnguồnvốnchủs ởh ữut r ê n t ổngn g u ồnv ốnt h ì k h ô n g c a o vàc ó x u h ư ớ n g ngàycàngt ă n g d o t ổ ngnguồnvốngiảmdần:tỷt rọngnguồnvốnchủsởhữutrêntổngnguồnvốnnăm2008là4,41%,đến2009là3,96%,nă m2010là6,3%,năm2011là12,52%vànăm2012là

LànguồnvốnhoạtđộngchínhcủaALCIItừnăm2000vàluônchiếmtỷtrọngcao , bì nhquântừnăm2008đếnnăm2012làtrên75%trongtổngnguồnvốnhoạtđộngcủaCôngty.Ngu ồnvốnnàyALCIIđượcNHNo&PTNTVNchovaytheohạnmức,lãisuấtbằngmứclãisu ấtđiềuvốnnộibộvàthườnglàcaohơnvốnhuyđộng.Tuynhiên, nguồnvốnnàycóthờihạ ndài5năm,thủtụcnhậnvốnđơngiản,sửdụnglinhhoạt,dễdàng.

Từc u ối2 0 0 7 đ ế nnay,n g u ồnv ốnvayN H N o & P T N T V N k h ô ngt ă n g d o b ị k h ốngchếtheoQuyếtđịnhsố03/2007/QĐ-

NHNNngày05/12/2008củaNHNNVN“V/ vsửađổi,bổsungmộtsốđiềucủaQuyđịnhvềcáctỷlệbảođảmantoàntronghoạtđộngc ủatổchứctíndụngbanh à n h k è m theoQ u y ế t đ ị n h s ố 4 5 7 / 2 0 0 5 / Q Đ -

NHNNngày19/04/2005” T ừn ăm2 0 1 0 ALCIIcânđốivốnđểtrảNHNo&PTNTVN ,tuynhiêndokếtquảthunợkémnênsốtiềntrảnợkhôngđángkể,sốdưtuyệtđốigiảm nhưngtỷtrọngtăngdầntừnăm2009(chiếm33,62%)đếnnăm2010(chiếm54,73%),năm2011 (chiếm104%)vànăm2 0 1 2 chiếm128%,dotổngnguồngiảm.

Hoạtđộngchủyếucủacáctổchứctíndụnglàđivayđểchovay,điềunàycàngđượckhẳn g định rõ néthơntrong nềnkinh tếthị trường Dođó khảnănghuyđộng cácnguồnvốntrởthànhmộttrongnhữngchỉtiêuquantrọngđểđánhgiásứcmạnhvàkhảnăng cạnhtranhcủamộttổchứctíndụng.

Ngaytừkhithànhlậpvàđivàohoạtđộng, ALCIIđãchútrọngđếncôngtáchu yđộngvốnđểtừng bướcchủ động vềnguồnvốn vàgiảmgiáthànhđầu vào, kết quảl ànguồnvốnhuyđộngtăngtrưởngnhanhquacácnăm.Tuynhiêncáchìnhthứchuyđộ ngvốnchưađadạng.MộtmặtlàdoALCIIkhôngcóchứcnănglàmdịchvụthanhtoán,mặtk háclàdotâmlýkháchhàngcóthóiquengửitiềnvàocácNgânhànghoạtđ ộ ngtruyềnthốngnê nviệchuyđộngvốntừdâncưcủacáccôngtyCTTCnóichung vàcủaALCIInóiriênggặpnhiềukhókhăn.Nguồnvốnhuyđộngđược chủyếutừcáckhách hàngcómốiquanhệthânthiếtvớiALCII.

Từcuốinăm2009,ALCIIlâmvàotìnhtrạngmấtthanhkhoản dovậykhôngthểhuyđộngvốnmàchủyếuthươngthảogiahạn,giãnnợvớicácđơnvịgửitiềnv àchovay.Từnăm2009,sốtuyệtđốicủanguồnvốnhuyđộngtừcáctổchứctíndụngngàyc à n g giảmnhưngtỷtrọngngàycàngtăngdotổngnguồngiảmdần,cụthểnhưsốliệut r on g bảngthố ngkê2.5ởdưới.

Ngoài3nguồnchínhởtrên,nguồnvốncủaALCIIcònđếntừtiềnkýcược,đặtcọc,tiền bảohiểmđợithanhtoán,tiềndochiếmdụngtrongthanhtoán,gọichunglànguồnvốnquả nlý.ALCIIđãtranhthủkhaitháccácnguồnvốnnàyđểtạonguồnvốncho h o ạtđ ộ ngc ủaC ô n g tyv à g i ảmg i á t h à n h đ ầ uv à o N g u ồnv ốnn à y c ũ n g t ă n g trưởngquacácnămtư ơngứngvớitốcđộtăngtrưởngdưnợchothuêvàchiếmmộttỷlệtrungbìnhtrên65%trongt ổngnguồnvốnhoạtđộngcủaALCIItừnăm2008đếnnăm 2012.

Từnăm2008,nguồnvốnkháctăngcaochủyếulàdựthu,cònnguồnvốntừt i ền kýcược,đặtcọcngàycànggiảm,đingượcvớitốcđộtăngdoanhsốchothuê,đãl à m giảmđá ngkểhiệuquảkinhdoanhcủaALCII.Nguyênnhândokháchhàngthuêgặpkhókhăn,ALCIIđãchokháchhàngnợhoặcchokháchhàngrútrađểgiảiquyếtcácnhucầucấpbáchvàd othunợtrongquátrìnhxửlýnợxấu.

Năm2008 Năm2009 Năm2010 Năm2011 Năm2012

CáclĩnhvựchoạtđộngcủaALCIIđượcquyđịnhtrongđiềulệvàGiấychứngn h ậnđ ăngký kinhdoanhcủaALCII Quathờigian,lĩnhvựckinh doanhcủa ALCIIcósựthayđổi theo từng giai đoạnnhằm phù hợpvớitìnhhìnhthực tếphát sinh Đến thờiđ i ể m này,ALCIIđượchoạtđộngkinhdoanhtrongnhữnglĩnhvựcsau:

- Pháthànhcácloạigiấytờcógiábaogồm:tráiphiếu,chứngchỉtiềngửi,kỳp h i ếu,t ínphiếuvàcácgiấytờcógiákháckỳhạntrên01nămđểhuyđộngvốncủacáctổchức,cánhântron gnướctheoquyđịnhcủaNHNNVNvềviệcpháthànhgiấytờcógiá củatổchức tíndụngđểhuyđộng vốntrong nước Pháthành cácloạigiấytờcógiábaogồm:tráiphiếu,chứngchỉtiềngửivàcácgiấytờcógiákháckỳhạntrê n01nămđ ể huyđộngvốncủacáctổchức,cánhânngoàinướckhiđượcNHNNVNchấpthuận.

- Dịchvụủythác:chokháchhàngthuêtàichínhtheochỉđịnhcủabênủythácvàđược hưởngchiphíủythácchothuê.Đượcnhậpủythácbằngmáymóc,thiếtbịđểCT TC đ ố ivớik h á c h h à n g ; n h ậnủythácb ằngt i ềnt ừc á c t ổc h ứccá n h â n t r o n g v à ngoàinướcđểnhậpm áymócthiếtbịCTTCđốivớikháchhàng;cácdịchvụủytháckhácliênquanđếnhoạtđộngC TTC.

- Thựch i ệnc á c d ịchv ụb ảol ã n h l i ê n q u a n đ ế n C T T C t h e o h ư ớ ngd ẫnc ủa NHNN VN.

T C t ạiV i ệtNam.T r ê n c ơ sởn h ữngv ă n b ả np h á p l u ậtc ủaC h í n h p h ủ,c ủaNHNNVN,NHNo&PTNTVNbanhànhquyđịnhvềnghiệpvụCTTCápdụngcho haicôngtyCTTCtrựcthuộcNHNo&PTNTVN.Ngaykhithànhlập,ALCIIthựchiệnnghiệpv ụchothuêtheoquyếtđịnhsố135/1998/HĐQT-

QĐngày15/10/1998củaHộiđ ồ ngquảntrịNHNo&PTNTVN.SaukhiChínhphủthaythếngh ịđịnhsố64/CPngày0 9 / 1 0 / 1 9 9 5“V/ vBanhànhQuychếtạmthờivềtổchứcvàhoạtđộngcủacôngtychot h u ê tàichínhtạiViệtNa m”bằngnghịđịnhsố16/2001/NĐ-CPngày02/5/2001“V/vTổchứcvà hoạtđộngcủaCôngtychothuê tàichính”thìNHNo&PTNTVNcũngbanh à n h lạiquyđịnhvềnghiệpvụCTTCsố90/QĐ-

Từnăm2007,ALCIIhoạtđộngtheomôhìnhcóHộiđồngquảntrịriêngvàdovậyquy địnhvềnghiệpvụCTTCcũngđựơcbanhànhlạitheoquyếtđịnhsố07/QĐ-HĐQT- CTTCIIkýngày10/04/2008.HiệnnayALCIIđangthựchiệnnghiệp vụCTTCt h e o quyếtđịnhnày.

NghiệpvụCTTCchứađựngmộtmốiquanhệbabên:bênchothuê,bênthuê(Kh ách hàngdoanhnghiệphoặccánhân)vànhàcungứng.Quanhệbabênnàyhoạtđộ ngtron gsựquảnlýcủacáccơquanquảnlýnhànước,dướitácđộngtrựctiếpcủahệt h ốngluậtpháphiệnhà nh.Cóthểtómtắtquytrìnhthựchiệntheocácbướcsau:

- Bước1 : B ê n t h u ê t r ựct i ếpc h ọnl ựan h à c u n g ứ ngv à t h o ảt h u ậnc á c đ i ề uk hoảncungứngtàisảntừgiácả,chấtlượng,bảohành… vàchịutráchnhiệmvềsựchọnlựađ ó bằngvănbảnxácnhậnchọnnhàcungứng.

- Bước2:Sauk hi thẩmđịnhkhá ch hàngvà t h ẩmđịnhdựán thuê, nếuđư ợ cchấ pthuậntàitrợ,haibênsẽtiếnhànhkýhợpđồngCTTC.

- Bước3:Căncứvănbảnthỏathuậnchọnnhà cungứngcủa bênthuê,ALCIIsẽđứ ngrakýhợpđồngmuabántàisảnvớinhàcungứng.

- Bước6 : T r o n g q u á t r ì n h t h ựch i ệnh ợpđ ồ ngC T T C , b ê n t h u ê s ẽt h ựch i ệnn gh ĩa vụthanhtoánchoALCIItheolịchthanhtoán.

- HợpđồngCTTCphảinêuđượcquyềnvànghĩavụcácbênvàphảithểhiện đượctoànbộnhữngthỏathuậngiữabênchothuêvàbênthuêbaogồmcảnhữngthỏathuậnvề quyềnlợi,tráchnhiệm,nghĩavụcủacácbên,cáchìnhthứcthưởngphạt,chết à i xửlýdoviphạ mhợpđồngvàthanhlýhợpđồngtheoquyđịnhcủaphápluật.

Kếtquảkinhdoanh

Kếtquảkinhdoanhlàmộttrongnhữngchỉtiêuđánhgiáhiệuquảhoạtđộngcủatổchứctín dụng.Kếtquảkinhdoanhphảicólợinhuậnkhôngngừngtăngmộtcáchvững chắc làmục tiêu củatất cảcáctổchức tíndụng.Phảicólợi nhuận thìcác tổchứctí ndụngmớihoànthànhnghĩavụvớingânsáchvàmớiđảmbảothunhậpcủacánbộn h â n viên.

Hoạtđ ộ ngk i n h d o a n h c h í n h c ủaA L C I I l à C T T C T h u n h ậpc h ủyếul à t h u nhậptừhoạtđộngchothuêgọilàlãichothuê.KếtquảkinhdoanhcủaALCIIquacácnămnhưs au:

Từn ă m 2 0 0 7 t r ở v ềt r ư ớ c d ư n ợ c h o t h u ê c ủaA L C I I t ă n g t r ư ở n g t ư ơ n g đ ố inhanh.Kếtquảtàichínhđảmbảothunhậpcủacánbộcôngnhânviênởmứccaotheoquyđịn hcủaNHNo&PTNTVNvàđãđónggópnộpngânsáchmộtkhoảntiềntươngđốilớn.

Cùngvớitốcđộtăngtrưởngvềdưnợchothuêthìkếtquảtàichínhnăm2008,theo bá ocáotàichínhthìALCIIcólợinhuậnlà105tỷđồng,theobáocáocủakiểmt oán thìs ốlợi nhuậnlà65tỷđồng,giảm40tỷđồng.NguyênnhângiảmdoALCII p h â n loạinợchưađ úng,dẫnđếnsốphảitríchdựphòngrủiroCTTCtheokiểmtoánlớnhơnsốALCIIđãtríc h.TuynhiênvớikếtquảnàythìALCIIvẫnnộpngânsách mộtkhoảntiềntươngđốilớnvàthunhậpcủacánbộnhânviênvẫnởmứckhátronghệt h ốngNHNo

Tuynhiênđếnnăm2009thìALCIIcókếtquảlỗ1.645tỷđồng,trongđóảnhh ư ở n gtừviệctríchlậpdựphòngrủirolà1 421tỷđồng,từchiphílà224tỷđồng.T h e o ướctí nhnếutríchlậpđủsốdựphòngrủirophảitríchthìALCIIsẽlỗgần3.000tỷđồng.

Sangnăm2010,ALCIIbịlỗ3.255tỷđồng,trongđóảnhhưởngtừviệctríchlậpd ựphòng là1.930tỷđồng ALCIIđãtrích rủirođầyđủtheo phânloại nợtrên báocáot à i chính,sốlỗlũykếlà4.899tỷđồng,sốdưquỹdựphònglà3.351tỷđồng.

Năm2011,ALCIItiếptụcbịlỗ1.464tỷđồng,trongđóảnhhưởngtừviệctríchlậpdựphò nglà1.240tỷđồng.ALCIIđãtríchrủirođầyđủtheophânloạinợtrênbáocáotàichính,sốlỗlũyk ếlà6.924tỷđồng,sốdưquỹdựphònglà4.563tỷđồng.

Bướcsangnăm2012,consốlỗcủaALCIIgiảmcòn881tỷđồng,trongđóchỉp h ảitrí chlậpdựphòngrủiro180tỷđồngdoALCIIđãtríchrủirođầyđủtheophânloạinợtrênbáoc áotàichính.Sốlỗlũykếlà9.170tỷđồng,sốdưquỹdựphòngđếnthờiđiểm31/12/2012là5.674tỷđồng(trongđóbaogồm1.244tỷđồnglàdựphòngđốivớidưnợđầutư).

Thựctrạngnợxấuchothuêtàichính

Nợxấulàmộttrongnhữngchỉtiêuquantrọngđánhgiáchấtlượngtíndụngnóich u n gvà chấtlượngCTTCcủaALCIInóiriêng.TạiALCIIthìnợxấubaogồm:cáckhoảnnợthuộc cácnhóm3(Nợdướitiêuchuẩn),Nhóm4(Nợnghingờ)vàNhóm5( N ợcókhảnăngmấtvố n).Tiêuchíđolườngvàxếploạinợxấuđượ ctrìnhbàytạiChương1củaluậnvănnày.

Theobáocáothìtỷlệnợxấunăm2008vàcácnămtrướctạiALCIIlàrấtthấp,d ư ớ i3%n hưngtheokhuyếncáocủakiểmtoánthìthựcchấtnhữngnămnàyđãtiềmẩnn h i ềukháchhàngc ónợxấu,đặcbiệtlànăm2008đãbắtđầuphátsinhnợxấuvàvìviệcphânloạinợtạiALCIIc hưađượcquyếtliệt,chínhxáctheoquyđịnhnênconsốd ư ớ i3%chỉmangtínhchấttượngtrư ngđểphùhợpvớicácquyđịnhvềtỷlệantoàn,l à m đẹpbứctranhtàichínhcủaALCII.

Sangđếnnăm2009,ALCIIbướcđầuđãphânloạinợtheođúngQuyếtđịnhsố493/2 005/QĐ-NHNNngày22/4/2005c ủaN H N N V N , v ừat h e o đ ị n h l ư ợ ngvàt h e o định tính trên cơ sở đánh giá khảnăng tài chính, khảnăng trảnợcủakhách hàng.Tỷlệnợxấucuốinăm2009lêntới58%,trongđódưnợnhóm5chiếmtới55%tổngdưnợ chothuê,sốphảitríchlậpdựphòngrủirolêntới3.934tỷđồng.

Năm2010,tỷlệnợxấutoàncôngtytănglênđến76,29%vànăm2011tiếptụclê n tới93

%,trongđódưnợnhóm5chiếmtới92%tổngdưnợchothuê.Sốtiềnphảitrích lậpdựphòngr ủirolêntới 5.931tỷđồng, sốphảitríchthêmtrongnămlà1.368tỷđồng,dovậysốlỗlêntớigần6.924tỷđồng. Đếnthờiđ i ể m3 1 / 1 2 / 2 0 1 2 , tỷl ện ợx ấuc ủaA L C I I l à 9 6 % , t r o n g đ ó d ư n ợ n h ó m 5chiếmtới99%sốnợxấu.Sốphảitríchlậpdựphòngrủirolà5.206tỷđồng(chưab aogồmdựphòngchođầutưứng trước),sốtiềncònphảitríchthêmđốivớir i ê n g dưnợ chothuêlà776tỷđồng.

Thựctrạngxửlý nợxấuchothuêtàichínhngànhvận tảibiển

Thựctrạngnợxấuchothuêtàichínhngànhvậntảibiển

Dưnợtíndụngluônlàchỉtiêuquantrọngtrongviệcmôtả,đánhgiátìnhhìnhhoạtđộ ngcủacáctổchứctíndụngtrongnềnkinhtế.TạiALCII,dưnợchothuêđượcphânloạitheoth ànhphầnkinhtếvàtheoloạihìnhtàisản.Đểphântích,đánhgiávềtìnhtrạngnợxấucho thuêtàichínhngànhvậntảibiểncủaALCIItronggiaiđoạn2008đến2012thìchỉtiêuphânloạithe otàisảnlàđiềuđángquantâmnhất.

Năm2008 Năm2009 Năm2010 Năm2011 Năm2012

Từbảngtrênchothấyquacácnăm,dưnợchothuêtạiALCIIđãđạtmứccaonhấtvà onăm2010vớisốtiền7.413tỷđồng,trongđódưnợđốivớicáctàisảnchothuêlàtàubiển chiếm

64,45%,tỷlệnàyđượccholàquácaovàmấtcânbằngnghiêmt r ọngtrongcơcấu.Saunhiềuđợt thanhkiểmtra,chỉđạoquyếtliệttừNHNo&PTNTV N cùngcácbiệnphápkịpthờivànỗlự cxửlýkhôngngừngcủaALCIIthìđếnthờiđi ể m31/12/2012,dưnợđối vớicáctài sảnlàtàu biểnđã giảm còn4.057tỷđồng,tỷlệgiảmđạt45%.

Tạithờiđiểm31/12/2012,sốlượnghợpđồngchothuêtàichínhvàđầutưcòndưnợt ạiALCIItổng cộnglà 755 hợpđồng vớidưnợchothuê vàđầutưtàu biểntổngc ộnglà5.445tỷđồng,chiếm76%tổngdưnợchothuêvàcamkếtchothuê.Tạithời điểmnày,ALCIIđangnợNHNo&PTNTVNlà3.302tỷđồng,sốtiềnhuyđộngngoài

Năm 2023, NHNo&PTNTVN ghi nhận tổng tài sản đạt 2.997 tỷ đồng, trong đó phần lớn là vốn tự có Mặc dù đã giảm đáng kể trong phạm vi tự giải quyết, ALCII đã ký kết hợp đồng cho thuê tài chính vào năm 2008, cho phép thu thêm 6.755 tỷ đồng Tổng dư nợ cho thuê tài chính và đầu tư trong 9 năm trước đó lên tới 6.078 tỷ đồng, chiếm 90% tổng số tiền giải ngân Tuy nhiên, ALCII mới chỉ nhận bàn giao tài sản và hạch toán dư nợ số tiền 1.452 tỷ đồng, trong khi đã đầu tư 1.376 tỷ đồng, và nợ nhà cung ứng sẽ phải trả khi nhận bàn giao tài sản là 4.435 tỷ đồng.

Nhưvậytổngcộngchỉtrongkhoảngthờigian18tháng(từcuốinăm2007đếnđầună m2009),ALCIIđãkýkếtcáchợpđồngchothuêtàichínhvớisốtiềnlênđến10.773tỷđồ ng,trongđótàubiểnchiếmtrên85%vàhầuhếtđượcchothuêvớithờihạn180tháng(15 năm)vớilãisuấtcóđiềuchỉnhkhôngquá150%lãisuấtcơbảndoNHNNVNquyđịnh(12%/ năm).

Theosốliệumớinhất đếnngày30/6/2013,tổng dưnợchothuê tài chínhvà đầut ư ứngtrướcđốivớingànhvậntảibiểntạiALCIIlà4.144tỷđồng,trongđónợxấuch iếm99,73%tổngdưnợvàtập trung chủyếulànợxấutại cácCôngtyTNHH,CôngtyCổphần. Đếnngày31/12/2011,consốnợxấu tại ALCII đãlà

5.990tỷđồng,tỷlệnợxấuchi ếmđến93% Đến31/12/2012, chấtlượngdưnợchothuê tàichính tạiALCIIđãxuốngcựcthấpvớitổngsốnợxấulà5.219tỷđồng,tỷlệnợxấu96

%,trongđónợnhóm5chiếmtrên95%tổngsốnợxấu,nợxấuchothuêtàichínhđốivớicáchợpđ ồngc ó tàisảntàubiểnlà100%.

Kéo theo việc nợ xấu ngày càng gia tăng, chất lượng dư nợ cho thuê tài chính cũng ngày càng giảm sút, dẫn đến giá trị thực tế của tàu biển tiếp tục bị giảm nhiều so với dư nợ còn lại trên hợp đồng cho thuê tài chính (chỉ tính nợ gốc) Đặc biệt, tài sản cho thuê là tàu biển không thể tiếp tục khai thác do cho thuê nâng cấp hoàn cả với số tiền lớn, nhưng quá trình giám sát nghiệm thu không được thực hiện chặt chẽ, làm nảy sinh sự cố, trục trặc kỹ thuật Về phía khách hàng thuê tài chính, hầu hết trở nên chây ỳ, bất hợp tác trong việc thanh toán nợ, mua bảo hiểm, đặc biệt là các khách hàng thuê tài chính tàu biển, không thực hiện duy tu, bảo dưỡng, khai thác thì không trả nợ tiền nhiên liệu, lương thủy thủ, cảng phí, phí đặc lý, chi phí sửa chữa, dẫn đến nhiều tranh chấp phát sinh Quá trình neo đậu lâu ngày làm cho tàu biển bị xuống cấp nhanh chóng và mức độ hao mòn luôn tính theo cấp số nhân.

Ngoàira,nguycơALCIIbịmấtmáttàisảnchothuêlàrấtcaovìmộtphầntàisảnkhông đượcmua bảo hiểmđầyđủtheo đúngquyđịnhcủaphápluậtnênkhixảyrasựcốkhôngđượcbồithườngthiệthạitheohợpđồn g,phầnkhácdokháchhàngthuêkhôngđóngtiềnbảohiểmtheohợpđồngkhiếnbảohiể mkhôngcóhiệulực.Kháchhàngthuênợphíbảohiểmlớnrồilạichuyểnsangmuabảohiể mtạiđơnvịbảohiểmk h á c đểtiếptụcnợtiềnbảohiểmkhichưacósựđồngýcủaALCII.Mặcdù ALCIIđãch ủđộngphốihợpvớicáccôngtybảohiểm làmviệcnhiềulầnnhưngcáckháchhàngt h u ê vẫnliêntụcnétránh,khôngchịunộpphívàti ếptụckhaitháctàisảnthuêtrongt r ì n h trạngkhôngcóbảohiểm.

BTPngày10/12/2007“V / vHướngdẫnthuhồivàxửlýtàisảnchothuêtàichínhcủacôngtychothuêtàichính”củ aNHNNVN–BộCôngan–

BộTưphápthìkhikháchhàngthuêviphạmhợpđồngchothuêtàichính,khôngtrảnợthìALCI Iphảingaylậptứccóbiệnphápthuhồivàxửlýtàisảnthuê.Thựctrạngthìtừđầunăm2008hầuhế tbênthuêđãviphạmhợpđồngchothuêtàichính,theoquyđịnhthìALCIIphảichấmdứth ợpđồngtrướchạnvàthuhồitàisản.Tuynhiêntrênthựctế,việcthuhồitàisảngặpphảirất nhiềukhókhăndoALCIIkhôngđủnhânlực,chiphí … đểthựchiệnthuhồitàisảnđồngl o ạt,cụthểnhưsau:

- Cáckháchhàngthuêtàichínhkhônghợptác,nhiềulầntàisảnthuêbịtẩután,b ịchiếm giữdokháchhàngthuêtàichínhnợnầnvớibênthứba,đặcbiệtlàcáctàub i ểnbịbắt giữdo vi phạmpháp luật,tranh chấp hàng hóa, nhiên liệu,hoặc bịnợlươngthuyềnviên,nợđạilýnướcngoài,… dẫnđếnbỏrơi,phómặccáctàubiểnởtrongvàng oàinướcvớisốnợrấtlớn.

- ChiphíthuhồivàbảoquảntàubiểntạiALCIIphátsinhngàycàngnhiềudocáctàu biểnphải thuhồiphần lớn bịhưhỏng,hếtthờihạnbảohiểm,hết hiệu lựcđăngkiểmnên khôngthểdichuyểnđượcmàphải lai dắt, cứuhộvớichi phí rấtlớn,khó tìmđ ư ợ c địađiểmneođậuphùhợpvớiquyđịnhvềanninh,antoànhàng hải.Cáctàubiểnsaukhithuhồiđượctổchứcbánđấugiácôngkhainhiềulầnnhưngkhông tìmđượcngườimua,tiếptụclàmphátsinhchiphíneođậu,trônggiữ,chiphíbảohiểm ngàycàng nhiều.

- Hơnnữa,ALCIIlàmộttổchứctíndụngnêncáccánbộđượcđàotạochuyênmônvềk inhtế,chủyếulàngànhtàichính- ngânhàng,khôngcónghiệpvụvềkhaithác tàisảnmáymóc,đặcbiệtlàtàubiểnnênquátr ìnhthuhồixửlýtàubiểngặprấtnhiềukhókhăn.Khithuhồixửlýđasốđềuphảiđithuêcácđơ nvịdịchvụthựchiệnnêntốnkémchiphí,thờigianvàhiệuquảđạtđượccũngkhôngca o.Trongkhiđó,ALCIIlạikhôngcócơchếthanhtoánchiphí,côngnợchobênthứba trongtrườnghợpbênthuê nợnần cáckhoản tiềnliên quanđến tàisản đểthu hồiđểcóthểxửlý bántàisản,dovậyviệcthuhồiđượctàisảncàngngàycàngkhókhăn,phứctạptrongkhitài s ảnthìcàngngàycàngxuốngcấp,xuốnggiá.

- Lýdotiếptheolàviệcbáncáctàubiểnthuhồitừsaunăm2010trởnênrấtkhókh ăndotìnhhìnhsảnxuấtkinhdoanhvậntảibiểnkhôngthuậnlợi,kinhtếtoàncầuvẫnchưa thoátkhỏikhủnghoảng,suythoáikéodàivàngànhvậntảibiểnlànơip h ảih ứngc h ịuđ ầ ut i ê n , c á c n g â n h à n g t h ì t h ắtc h ặtt í n d ụng,l ã i s u ấtc h o v a y cao,chínhsáchvĩmôluôn bịxáotrộn…

Cũngchínhvìnguyênnhânnàymàcáctàubiểnc ủaALCIIkhibánđấugiácôngkhaivẫn khótìmđượcngườimua,trongkhiALCII phảibỏrachiphíbếnbãi,cầucảngđểneođậuvàbảoquản,tiềncôngchoviệctrôngg iữlàrấtl ớn.TạiNghịđịnhsố17/2010/NĐ-

CPngày04/3/2010củaChínhphủvềbánđấugiátàisảnchỉquyđịnhđốivớicáctàisảnlàtang vậtvụánkhibánkhôngthànhn ếutổchứcbánđấugiálạithìđượcgiảmgiátốiđa10%sovớ igiálầnliềnkềtrướcđ ó, còn tài sảncủaALCII thì phảidochính ALCII tựđịnh giá vàquyếtđịnhmứcgiảmgiánhưngtrongnhữngnămquaALCIIvẫnlấymức10%làmứcgiả mgiátốiđachomỗilầnbánđấugiátàisảnkhôngthành.

CPngày04/3/2010t h ì saumỗilầnbánđấugiá,giátrịtàisảnsaukhibánđượcrấtthấp,nhưngn ếukhôngtiếnhànhbánđấugiátàisảnngaytheoquyđịnhthìsẽviphạmThôngtưliêntịchsố 08/2007/TTLT-NHNN-BCA-

BTPngày10/12/2007vàcàngkéodàithìcóthểtiềnbánđ ượctàisảnchỉđủtrảchiphíthuhồi,tr ônggiữtàisản.Saukhibántàisảnđểthunợmộtphần,theoquyđịnhtronghợpđồngchothu êtàichínhthìkháchhàngthuêphảit h a n h toánphầnnợcònlạinếusốtiềnsaukhibántà isảnkhôngđủthanhtoánđượctoànbộnợgốcvàlãi,tuynhiêntrênthựctếsốnợnàygầnnhưk hôngthểthuđượcdoh ầuhếtcáckháchhàngthuêtàichínhkhôngcótàisảnbảođảm,n ănglựctàichínhk h ách hàngyếukém,khibịALCIIthuhồitàisảnthìkhôngcònhoạtđ ộngsảnxuấtkinhdoanhnênchủyếuALCIIchỉthựchiệnbiệnphápkhởikiện,nhưngsa ukhicób ảnáncủaTòaántiếnhànhchuyểnsangthihànhánthìcũngkhôngtìmđượctàisản đểthihànhán.

Trong lĩnh vực cho thuê tài chính, tàu biển thường có giá trị lớn và không thể sản xuất hàng loạt Các công ty cho thuê tài chính thường phải tạm ứng tiền trước cho nhà cung cấp để mua tài sản cho thuê, và khi nhận tài sản, khoản tiền này sẽ được thanh toán hết và chuyển sang dư nợ cho thuê Để giảm thiểu rủi ro, các công ty cho thuê tài chính yêu cầu bên thuê thực hiện biện pháp bảo đảm, thường là đặt cọc với tỷ lệ từ 5% đến 10% trên số tiền cho thuê Tuy nhiên, từ năm 2008, khi ký kết các hợp đồng mua bán tài sản cho thuê, thị trường đã có những biến động đáng kể.

C I I thườngchotrảngaychocácnhàcungứngtàubiểntừ60%đến90%giátrịhợpđồngmuabá ntừkhihìnhthànhtàisảnmàkhôngthựchiệnthanhtoántheotiếnđộhì nhthànhtàisả n,chokháchhàngthuêtàichínhthiếutiềnđặtcọc,kýcượchoặcchorúttiềnđặtcọc,kýcược đểxửlýkhókhăntạmthờicủakháchhàng.Vìthếcónhữngkhoảntiềnđãkhôngđượcđầut ưvàotàisảnchothuê,kháchhàngthuêtàichínhsửdụngvốn saimục đích,chất lượng tàisảnchothuê không đúngnhưhợp đồngmuabánđãkýhoặckhốilượnghoànthiệnthựctếquáthấpsovớisốtiềnđãgiảingân,hợpđồn gđ an g cótranhchấp.

ALCII thường không chủ động được nguồn vốn đầu tư tàu biển, dẫn đến khó khăn trong việc thanh toán các khoản nợ Đến cuối năm 2010, ALCII vẫn phải thanh toán cho nhà cung ứng với số tiền lên tới 3.506 tỷ đồng Tuy nhiên, đến 31/12/2012, nhờ việc thanh lý một số hợp đồng đầu tư cho thuê, áp lực thanh toán đã giảm, số vốn đầu tư giảm còn 1.388 tỷ đồng, chiếm 30% dư nợ đầu tư tàu biển Số tiền cần thanh toán cũng giảm xuống còn 340 tỷ đồng.

Sốđãthanhto ánchonhàcu ngứng(dưn ợđầutư)

Trong bối cảnh hiện tại, việc ALCII tiếp tục thực hiện thanh toán theo cam kết trong hợp đồng gặp nhiều khó khăn, đặc biệt là khi bên thuê không thể thanh toán đúng hạn và không thực hiện giao tài sản theo thỏa thuận Nhiều khách hàng thuê không đủ năng lực tài chính để nhận tài sản và khai thác, dẫn đến tình trạng chậm trễ trong việc ký nhận trách nhiệm trả lãi đầu tư Thực trạng này khiến cho việc thu hồi lãi đầu tư từ khách hàng thuê tàu biển trở nên khó khăn, khi tiền đặt cọc và ký cượccòn thiếu, cùng với khả năng thanh toán không đảm bảo.

Mộtsốnhàcungứngkhôngcònkhảnăngtiếptụcthựchiệnhợpđồnghoặcsửd ụngtiề nđầu tưvàomụcđích khác nênviệcthuhồi tiền đầutưban đầuđối vớiALCIItr ởnênkhókhăn.Hơnnữa,căncứvàothờihạnthanhtoántheohợpđồngmuabánđã kývàbàngiaotàisảnthìtấtcảcáchợpđồngđangđầutưdởdangđềuđãquáhạn,dođónếubàn giaotàisản,chuyểndưnợsangchothuêthìlậptứcsẽchuyểnsangnợxấungay.

Cuốinăm2011,dưnợđầutưtàisảnchothuêlà1.420tỷđồng,giảm1.146tỷđồngso vớiđầunămdoALCIIđãquyếtliệtxửlýbằngnhiềubiệnphápnhưthanhlýhợpđồngmuabán

Cấn trừ nợ và chuyển nghĩa vụ thanh toán sang chủ nợ mới có thể dẫn đến việc tạm dừng thực hiện hợp đồng mua bán Tính đến ngày 31/12/2012, số tiền lãi đầu tư là 957 tỷ đồng, nhưng do không có quy định rõ ràng trong hợp đồng mua bán, khách hàng thuê có thể bị đùn đẩy trách nhiệm thanh toán Nhiều khách hàng không còn đủ năng lực tài chính để nhận bàn giao tài sản và nếu cộng khoản lãi đầu tư này với giá trị tài sản để chuyển đổi tác thì các đối tác mới không chấp nhận mức giá cao hơn so với giá trị thực tế Dư nợ đầu tư tại biên là 410 tỷ đồng, giảm 4% so với đầu năm và giảm hơn 73% so với cuối năm.

2010dotríchtiềnkýcượccủamộtsốhợpđồngthuh oànđầutư,thuthôngquathihànhán,thuhoàn đầutư.

Theokiếnnghịcủacáccơquankiểmtoánđộclập,kiểmtoánnhànướcvàcủacácđoà nkiểmtranộibộ,ALCIIđãthựchiệntríchlậpdựphòngrủirotheođúngquyđ ị nh.Sốtiềntríc hlậpthêmtrongnăm2011trêndưnợchothuêlà1.240tỷđồngvànăm

1.244tỷđồngdựphòngcụthểchodưnợđầutưứngtrướcd o theokếtluậncủacủaCơquanthanht ragiám sátNHNNVNthìviệcđầutưthiếtbịc h o thuêtàichínhthựcchấtlàhoạtđộngtíndụng,nângsốd ưquỹdựphòngrủirovào31/12/2012lên5.674tỷđồng.SốliệucụthểđượctrìnhbàytạiBảng2. 7ở trên.

ViệcthunợđãxửlýrủirotạiALCIIrấtkhókhănvìhầunhưcáckhoảnnợđãxửl ý r ủir o k h ô n g c ò n t à i s ảnd o k h á c h h à n g t ẩut á n , b á n t r á i p h é p , d o a n h n g h i ệp ngưnghoạtđộng,chủdoanhnghiệpchết,mấttíchnênkhôngcònkhoảnthunhập,mộtsốkhoản nợđãxửlýhếttàisảnnhưngdưnợcònrấtcao.

Năm2011 ALCIIchỉthu hồiđược10tỷđồngnợgốc đãđượcxửlýrủi ro(theod õingoạibảng),năm2012là5tỷđồng,sốnợgốcvàlãiđãxửlýrủironhưngchưathuđượctín hđến31/12/2012tổngcộnglà978tỷđồng.

Nguyênnhân

- Ảnhhưởngcủasuythoáikinhtế:khủnghoảngkinhtếthếgiớibùngnổtừnăm2008kéod àivàsuythoáitrầmtrọngđãảnhhưởnggiántiếp,trựctiếpđếnnhiềunướck hi ếnnhiềungànhk inhtếsasúttrongđócóViệtNam,đặcbiệtlàngànhvậntảibiểntoàn thếgiớibịảnhhưởngnặ ngnề,giácướcvậntảihànghóaquốctếgiảmmạnhsovớicácnămtrướcđâytrongkhigiádầ uvàcácchiphíkháctăngcaodotìnhhìnhbấtổnthườngxuyêntạikhuvựcTrungĐông.Ki nhtếViệtNamcũngbịsuythoái,lạmp h á t cao,thiếuvốn,doanhnghiệpvàngânhànggặp khókhăn,thualỗlàmảnhhưởngđếnviệcthunợvàbántàisản.

- Nhữngkhó khăn vềhệthống chính sách, pháp luật vàcác quyđịnh: tuycác cơquanquảnlývĩmôvàcácbanngànhhữuquanđãcốgắngtạohànhlangpháplýđầyđủcho nghiệpvụCTTCpháttriểnnhưngkếtquảđạtđượcchưathậtsựkhảquan.Cácbanngànhhữu quanchưathựcsựcósựphốihợpnhịpnhàngđồngbộnhưcácchínhsách thuế,chínhsách nhậpkhẩutàisản,quyđịnhvềđăngkýsởhữu,xửlýrủirochưađ ư ợc quyđịnhmộtcáchrõnét,c ụthể,thôngthoáng…

MôitrườngpháplýcủaCTTCđang trongtừngbướchoànthiệnnênkhôngthểtránhkhỏinhữ ngmâuthuẫn,thiếusótv à thiếuđồngbộ.Chínhnhữngkhókhănvềhànhlangpháplýcủa hoạtđộngCTTCtronggiaiđoạnđầunàydẫnđếnviệctriểnkhaithựchiệnnghiệpvụđôik hicònlúngt ú n g vàmấtnhiềuthờigianđểgiảiquyết.

Trong năm 2008, ngành ngân hàng đối mặt với nhiều khó khăn, khiến nhiều ngân hàng thương mại lớn trên thế giới phải chịu lỗ Để ứng phó với tình hình này, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã nỗ lực điều hành chính sách tiền tệ linh hoạt nhằm tạo điều kiện ổn định trở lại cho các ngân hàng thương mại Tuy nhiên, chính sách tài khóa trong từng giai đoạn chưa được nhịp nhàng, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại và các công ty tài chính.

- Trongnăm2011,đặcbiệtlàgiaiđoạncuốinăm,“Banchỉđạocácvấnđềliênquanđến ALCII”củaNHNo&PTNTVNcónhiềubiếnđộngvềnhânsựchủchốtchonênviệcchỉđạo, hỗtrợALCIIchấnchỉnhtháogỡnhữngvướngmắcchưaquyếtliệt.

- Cácđềxuất,phươngánxửlýtáicấutrúcđốivớiALCIIđãđượcrấtnhiềulầnchỉnhsửa, bổsungtheoyêucầunhưngvẫnchưađượcphêduyệt,cũngkhôngđượcxửlý theo luậtđịnhlàkiểm soátđặcbiệthoặcphá sản,nênđịnhhướngxửlývàgiải phápcủaALCIIkhôngrõràngvàkhôngtriệtđể.

- Hànglangpháplýchưađồngbộ,đặcbiệtlàgiữaLuậtcáctổchứctíndụngvàLuậtHàng hải,Pháplệnhbắtgiữtàubiển,LuậtĐấuthầu… việcphốihợpgiữacáccơq u a n hànhphápchưathôngsuốtlàm kháchhàngchâyỳ,khôngtrảnợnhưngkhôngsợphápluậtxửlý.

- MôhìnhquảntrịcủaALCIIchưathậtchặtchẽ:mặcdùALCIIcóHộiđồngquảnt r ịv à Ba n k i ểmso á t r i ê n g t ừt h á n g 5 / 2 0 0 6 n h ư n g C h ủ t ịchH ộiđ ồ ngq u ảnt r ịNHNo

&PTNT VNđồngthờilàChủtịchHộiđồngquảntrịALCII.Dokiêmnhiệm,C h ủtịchHộ iđồngquảntrịNHNo&PTNTVNítquantâmbanhànhcáccơchếquảnlý Trongkinhdo anh,HộiđồngquảntrịNHNo&PTNTVNđịnhhướngđầutưkhôngr õ ràng,nguyênTổngGiámđốcALCIIVũQuốcHảođãđẩytăngtrưởngchothuêvàđầutưquánóng,tậptrungquán hiềuvàotàubiểnvớithờihạnchothuêquádài,dẫntới buộcphảihuyđộngvốnlớnvớilãi suấtcao,thậmchícaohơnnhiềusovớilãisuất chot h u ê vàmấtcânđốivềthờihạn.

- Việcsửađổi,banhànhđiềulệmớiđãcósựđiềuchỉnhquantrọngtrongthẩmquyềnba nhànhĐiềulệCôngtyvàmộtsốcơchếquảnlý,táchrờitươngđốivaitròq uảnlý,kiểmsoá tcủaNHN&PTNTVNđốivớiALCIInhưngbộmáykiểmtrakiểmsoátkhôngthựchiệnđầyđ ủchứctráchnhiệmvụ,khôngkịpthờitổchứckiểmtra,pháth i ệnvàngănchặnnhữngviphạmpháts inh.

Tổ chức và hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại ALCII đang gặp khó khăn do số lượng cán bộ kiểm tra còn rất ít so với quy mô và mạng lưới hoạt động Việc kiểm tra mới chỉ dừng lại ở việc phát hiện sai sót trong hồ sơ kế toán, mà chưa thực hiện được các cảnh báo về rủi ro trong các hoạt động cho thuê, đầu tư và huy động vốn Chưa có những kiến nghị mang tính quyết liệt, đặc biệt là đối với những rủi ro đã và đang xảy ra.

Theo Bộ luật Hàng hải năm 2005, chủ tàu có trách nhiệm thanh toán tiền lương, chi phí sinh hoạt và đi đường cho thuyền viên để họ trở về đúng nơi quy định trong hợp đồng thuê thuyền viên hoặc đến cảng đã tiếp nhận thuyền viên khi chủ tàu đưa ra yêu cầu rời tàu Thông tư 08/2007/TTL-TNHNN-BCA-BTP ngày 10/12/2007 hướng dẫn thu hồi và xử lý tài sản của công ty CTTC quy định các loại chi phí thu hồi, xử lý tài sản trước khi ALCII thu hồi tài sản hoàn toàn thuộc về bên thuê, ALCII không có nghĩa vụ và trách nhiệm thanh toán các chi phí này Tuy nhiên, quy định này chỉ nêu một cách chung chung về chi phí thu hồi tài sản mà không nêu cụ thể loại chi phí nào được coi là chi phí thu hồi tài sản, như nợ lương thuyền viên hay nợ cảng phí Do đó, ALCII gặp nhiều khó khăn trong việc áp dụng trên thực tế.

Tạicôngvănsố988/BGTVT-PCngày17/2/2012“V/ v:TàuPhươngMaiStar”,B ộGiaothôngvậntảiđãnhậnđịnhALCIIlàchủsởhữutàutheođịn hnghĩatạiĐiều

Bộ luật Hàng hải 2005 cần thiết phải có biện pháp đảm bảo các điều kiện tối thiểu cho thuyền viên như lương, thực phẩm và nước ngọt để họ sinh hoạt và làm việc bình thường trên tàu, đặc biệt khi tàu ngưng hoạt động do bên thuê bỏ rơi Đồng thời, cần cung cấp nhiên liệu và các vật dụng thiết yếu để duy trì trạng thái hoạt động bình thường của tàu, nhằm đảm bảo an toàn, an ninh hàng hải và phòng ngừa ô nhiễm môi trường Việc này không chỉ tạo ra tiền lệ xấu mà còn khiến khách hàng chây ì trong việc thanh toán, trong khi thuyền viên lại chủ quan bám tàu để đòi tiền lương từ chủ sở hữu tàu, dẫn đến thực tế tiến thoái lưỡng nan cho các công ty CTTC.

+Theocácquyđịnhvềchothuêtàichínhthìkhikháchhàngviphạmhợp đồngthìALCIIcóquyềnthuhồingaylậptứctàisảnthuê.Tuynhiênnếukháchh à n g khôn ghợptác,cốtìnhngăncảnkhôngchoALCIItiếnhànhthuhồitàisảnthìv i ệc thu hồilà gần nhưkhôngthểvì cáccơ quan banngành không đồngý hỗtrợvớilýdochỉcóthểhỗtrợkhicóbảnáncủaTòaáncóthẩmquyềnhoặckếtluậnđiềutra.

+V ă n b ả nc ủaNHNNV N : C á c v ă n b ả ncủaN H N N VNquyđị nhv à h ướn gdẫnvềcôngtácbáocáohayxửlýnghiệpvụtrongcáctổchứctíndụngthườngquenvềchỉđạo nghiệpvụcủacácngânhàngtruyềnthống.Khithựchiện,cáccôngtyCT T C thườnglúngtúng trongviệcvậndụngvănbảnhoặcnhậnthứcvềvănbảnchưachínhxác,dovậykhilàmcông tácthôngtinbáocáohoặcxửlýnghiệpvụcòngặpv ư ớ ngmắc.

+VănbảncủaALCII:theoquyđịnhtạiĐiềulệCôngtythìHộiđồngquản trịphảibanhành cácvănbảnhướngdẫncụthểviệcthựchiệncácchínhsách,chếđộ,quychếcủanhànước.TạiALCIIđãbanhànhmộtsốcơchế,quyđịnhvềnghiệpv ụchothuênhưngthiếumộtsốvănbảnnhư:Hệthốngxếphạngtíndụngnộibộ,quyđ ị nhquytrìnhnộibộvềquảntrịrủiro,vănbảnhướngdẫn cụthểquytrình,thủtụcxâydựngphươngángiớihạnchothuêchonhómkháchhàng,quychếchi tiêunộibộ,quyc h ếmiễngiảmlãi Mộtsốcơchếbanhànhcòncókhiếmkhuyếtdẫnđế nkhithựchi ệncòncónguycơrủiro.

- Địnhhướngđầutưsailầm:từgiữanăm2007,ALCIIđãđầutưquánhiềuvàolĩnhvựct àubiển,đầutưnhiềuvàocácCôngtyCPvàCôngtyTNHHmớithànhlập,vốnít,thiếunăngl ựcquảntrịđiềuhành,kinhnghiệmhoạtđộngtronglĩnhvựckinhdoanhrấthạnchế,điề unàyviphạmnguyêntắc“Khôngbỏtrứngvàomộtrổ”.Việcc h o thuênhómkháchhàngkhô ngcókhảnăngkhaitháctàisản,nănglựctàichínhyếukém,đangcónợquáhạnkhôngtrảđược ,kháchhàngsửdụngvốnsaimụcđích,dẫnđếnkhảnăngthấtthoátlớncủamộtsốnhómkháchh àngcódưnợkhálớn.

- Từphíacánbộ:mộtsốcánbộlãnhđạolợidụngchứcvụquyềnhạnkhithựchi ệnquyt rìnhnghiệpv ụ,bỏquacácquytrình,quyđịnhcủaphápl uật,cấuk ếtvớik h ác h h à n g l ậ phợpđ ồ ngk h ốngr ú t t i ềnc ủaA L C I I s ửd ụngv à o v i ệcr i ê n g v ớis ốlư ợ nglớntừđódẫn đếnbuônglỏngquảnlý,gâythấtthoátlớnchocôngty.

Cánbộcho th uê c h ư a l ư ờ nghếtđ ư ợ ccác yếutốr ủirot ro ng qu á t r ì n h th ẩmđịn h,nhấtlàgiácảchothuê,chủyếudựavàothỏathuậngiữanhàcungứngvàBênthuêhoặc chứngthưgiámđịnh(đốivớitàisảncũ)khôngthamkhảokỹgiácảcủatàis ảncùngloạitrênt hịtrườngdẫnđếnkháchhàngbịlợidụngnânggiá,đẩyrủirochoA L C I I ngaytừđầu.

Cánbộchothuêviphạmquytrìnhnghiệpvụ.Trongvàinămgầnđâycónhiềuh i ệntượ ngthựchiệnkhôngđầyđủquytrìnhnghiệpvụchothuênhưviệcbiếtrõbênth uêvànhà cungứngkhôngminh bạch vềgiá, sửdụngvốnsaimụcđíchnhưng khôngcóbiệnphápxửlý;mộtvàitrườnghợpmuavàchothuêlạikhôngchuyểnquyềnsởh ữutàisảnsangALCII;bàngiaotàisảnchothuêkhôngđầyđủ,chặtchẽ;thiếuđônđốcth uhồinợ;chothuêthêmcảđốivớikháchhàngđangcónợquáhạn,mớithànhl ập,chưacók inhnghiệmnghềnghiệp,…

Tấtcảnhữngviphạmtrênđãdẫnđếnkếtq u ảthunợngàycàngthấp,nợxấungàycàngcao,nh iềukháchhàngchâyỳkhôngtrả nợ.Mặcdùđãsànglọc,bổsung,củngcốđộingũcánbộnhânviên,nhưngALCIIvẫnthiếungườ icótrìnhđộvàtráchnhiệmđểchủđộngtrongcôngviệc.

- Côngtácđiềuhành,thựcthinhiệmvụcủamộtsốlãnhđạophòng banvànhiềunhânviêncònbấtcập,thụđộngtrongtriểnkhaiphâncông,kiểmtrathựchi ệncôngviệc.Phươngpháplàmviệccònmangtínhhìnhthức,khôngquyếtliệtđốivớikh áchh à n g châyỳ,kháchhàngcónợquáhạn.

- Trongkhichothuêtàubiểnngàycàngnhiều(năm2009chiếmtrên50%tổngd ư nợvà đầutư)nhưngtạiALCIIkhôngcócánbộnàocókiếnthứcsâuhoặcđượcđàotạovềkỹthuậttàu biển haykinhtếhànghải,tấtcảthôngtincóliênquanđếnhànghải,t àu biển,ngànhvậntải biểnđềutừbênthuêhoặcnhàcungứngtraođổilại,nênthườngt h e o hướngcólợichobênthuêvàn hàcungứng.

Việc áp dụng quy trình gây thiệt hại hoặc bất lợi cho ALCII thường liên quan đến việc sử dụng sai quy trình, đặc biệt trong đầu tư mua tài sản cho thuê Đầu tư vào tài sản cho thuê thực chất là việc tạm ứng cho nhà cung ứng để mua tài sản cho thuê Thời gian đầu khi ký hợp đồng mua bán tài sản cho thuê, ALCII thường chỉ tạm ứng với tỷ lệ từ 5% đến 10% giá trị tài sản cho thuê Trong thời gian nhà cung ứng sản xuất tài sản, nếu nhà cung ứng thực sự thiếu vốn, ALCII mới bảo lãnh cho nhà cung ứng vay vốn tại ngân hàng Tuy nhiên, từ năm 2008, ALCII đã áp dụng việc tạm ứng này để chọn nhà cung ứng với tỷ lệ quá cao từ 60% đến 90% giá trị hợp đồng mua bán, điều kiện ứng tiền rất dễ dàng, dẫn đến chất lượng tài sản thuê không đạt yêu cầu Hậu quả là nhiều tài sản thuê đưa vào khai thác trong thời gian ngắn đã phải sửa chữa, bên thuê không khai thác được, không còn nguồn trả nợ, nợ lãi và gốc tồn đọng nhiều Nhiều trường hợp khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, tiền đầu tư vào tài sản thuê rất ít hoặc không hình thành tài sản thuê.

- Chưaxâydựngchínhsáchquảntrịrủiro:tạiALCIIchưathànhlậpmộtbộphậ nlàmcôngtácrủiro,chưaxâydựngchínhsáchquảntrịrủiro.Việcxâydựngkế hoạchkinhdoanhcủaALCIIthườnglàngắnhạn,khôngcóchiếnlượclâudài,chưatín htoánvàđiềuhànhtheocáctỷlệbảođảmantoànvốn.

- Huyđộngvốnvớilãisuấtcao:vềlãisuất,ALCIIđãhuyđộngvốntronggiaiđ o ạ nnà yvớilãisuấtcao,córấtnhiềuhợpđồnglãisuấttrên19%/ nămnhưngkhôngđ ược điềuchỉnhlạitrongsuốtthờigiangửi.Nguồnlãisuấtcaobìnhquân chiếm70%t ổngnguồnhuyđộng.KhilãisuấthuyđộngtrênthịtrườngcaocũnglàlúcALCIIbuộc p h ảiđẩymạnhhuyđộngvốnđểđápứngnhucầuvốnchonhữngHợpđồngđầutưchot hu êtàubi ểnphảiđiềuchỉnhtheolãisuấtcơbản,đãdẫntớilãisuấtchothuêđasốlàb ằnghoặcthấphơnlã isuấthuyđộng.Điềunàylàmảnhhưởngnghiêmtrọngđếnkếtq u ảhoạtđộngkinhdoanh.

- SaukhicácsaiphạmtạiALCIIbịpháthiệnvàđượccôngbốtrêncácphươngtiệnt h ô n g t i n đ ạ ic h ú n g , n h i ềuc á n b ộở c á c n g à n h c h ứcn ă n g , k ể c ảc á n b ộc ủaNH

No &P T NT VNnhìnnhậnchưađúngvềtráchnhiệmcủanhữngngườiđãvàđangl à m v i ệct ạiA L C I I , dovậyc ó t h á i đ ộ k h ô n g p h ù h ợpk ểc ảđ ố ivớin h ữngc á n b ộkhôngliên quanđếnsaiphạmvàcánbộđượccửvềhỗtrợALCIIgiảiquyếtcáctồntại,làmảnhhưởngđế ndanhdự,tưtưởngcủacánbộ.TừđóALCIIkhótuyểndụngcánb ộtốt hoặc là mộttrongnhững lýdođểnhiều người xinthôiviệccàngtạo áplực trongcôngtácxửlý,thuhồi nợtạiALCII

- Thựcchấtbênthuêchỉlàmộtkháchhàngnhưnglợidụngkẽhởcủaphápluậtthànhlậ p2hoặcnhiềudoanhnghiệpđểthuêđượcnhiềutàisản,nânggiábán– thuêtàis ảnlòngvònggiữacácdoanhnghiệpcùngnhómđểrúttiềnsửdụngsaimụcđích,vôh i ệuhóaquyđịnhvềmứcchothuêtốiđađốivớimộtkháchhàng,mộtnhómkháchh àn g

- Thuêtàucũsauđóchuyểnđổiđốitác,đầutưnângcấp,hoáncảidẫnđếnkhók hăntro ngviệcxácđịnhgiátrịthựccủacontàu.

Nhiều trường hợp khách hàng chây ì, cố tình không trả nợ, sử dụng vốn sai mục đích; bán tài sản không thuộc quyền sở hữu của mình cho ALCII để thuê lại; cố tình bán tài sản thuộc sở hữu của ALCII, cầm cố, thế chấp hoặc thế nợ lấy tiền sử dụng trái phép, không trả nợ; bán tài sản thuê nhưng không thực hiện chuyển quyền sở hữu; cố tình bỏ tài sản, coi như không còn trách nhiệm, coi việc thu hồi tài sản là việc của ALCII Một bộ phận lớn khách hàng yếu kém về năng lực quản lý, tài chính khó khăn, không có việc làm, doanh thu thấp, thua lỗ, nợ nần chồng chất, đặc biệt là khách hàng ở lĩnh vực tàu biển nên khó có khả năng trả nợ tiền thuê.

- Nhiềunhàcungứngnăng lựcyếu,chỉvì lợinhuậnđã cung cấpthông tin thiếutr u n g thựcvềkhảnăngcungứng,nhậncungứngtàisảnnhưngkhôngđủnănglựcthựch iện nêngiaolạichođơnvịkhácthựchiện.Thiếuminhbạchtrongxácđịnhgiácảcungứng tàubiển.

- Bênthuêthôngđ ồngvớinhàcungứng:m ộtsốtrườnghợpBênth uê thôngđ ồ ngvớinhàcungứngđểnânggiátàisảnđểkhôngphảiđặtcọc,kýcượchoặcđểlấysốtiềnchênh lệchsửdụngvàomụcđíchkhác.Điềunàydẫnđếngiátrịtàisảnthấphơndưnợ,đẩyrủirotiề mẩnvềphíaALCII.

TrướctìnhhìnhkhókhăncủaALCII,cơquanchủquảnlàNHNo&PTNTVNđ ã cónhiềugiảiphápquyếtliệtnhằmduytrì,củngcốhoạtđộngcủaALCIIđồngthờic ũ n g đãbáo cáoNHNNVN,ChínhphủvềtìnhhìnhcủaALCIIđểđưaraphươngánxửlýtáicấutrúctoà nbộhệthốngNHNo&PTNTVN,đồngthờicũngđãđềnghịđưaALCIIvàodiệnkiểmsoátđặ cbiệt.

Trongthờigiantừkhicókếtluậncủacáccơquanthanhtragiámsátsaiphạm(năm20 10)đếnnay,ALCIIđãquyếtliệtthựchiệnnhiềugiảiphápchấnchỉnh,củngcốh o ạtđộngnhằmn gănchặnthấtthoát,giảmthiểuthiệthại,từngbướckhắcphụckhókhăn.Cácgiảiphápđãth ựchiệncóhiệuquảtrongthờigianqua,nhưsau:

- Tronggiaiđoạntừnăm2008đếnnăm2011,NHNo&PTNTVNđãnhiềulầnđ i ều động,thaythếHộiđồngquảntrị,Banđiềuhành,BankiểmsoátcủaALCIIđểcơcấulạibộmáytổ chứcvàđộingũnhânsựcấpcao.

- NgoàiviệcđềnghịNH No &P TN T VNđiều độ ngmộtsốcá nbột ừcá c Chinhá nhNHNo&PTNTvềhỗtrợALCIIgiảiquyếtcáctồntại,ALCIIcũngđãchủđộngđiềuđộng mộtsốcán bộcókinh nghiệmvà năng lực từchi nhánhtrựcthuộc ALCII đểtăng cườngcôngtácquảnlývàxửlýnợ.

- Tại ALCII đã thành lập các tổquản lýtrựctiếp kháchhàng cósựthamgia củaTổgiámsátNHNo&PTNTVNdoTổngGiámđốcvàcácPhóTổngGiámđốcALCIIt r ự ctiếpphụtrách,tậptrungđônđốcthunợ,đàmphánhủyhoặcđiềuchỉnhhợpđồngmuabán,hợpđ ồngchothuê,cấntrừnợ.

- Ràsoát,phânloạikháchhàngthuê,đánhgiáthựctrạngtìnhhìnhsảnxuấtkinhdoanhkh áchhà ng thuê, k hảnăngk hai thác t à i sả nthuê, mứcđộhợptác c ủakhách hàngđểcó biệnphápxửlýthíchhợp.

- Chấnc h ỉnht o à n d i ệnh o ạtđ ộ ngc ủaA L C I I t ừc ô n g t á c c h ỉđ ạ o đ i ề uh à n h , mạnglưới,côngtáckinhdoanh,xửlýnợ,kiểmtrakiểmsoát,tàichínhkếtoán… đặcbiệttậptrungkhắcphụcnhữngtồntại,ràsoát,chỉnhsửavàbanhànhnhữngvănbảnliên quanđếnhoạtđộngCTTCtheokiếnnghịcủaCơquanthanhtragiámsátNHNNV N vàquy địnhcủaphápluật.

- BốtríTổcôngtáclàmviệcthườngtrựctạiThànhphốHảiPhòngđểtậptrungb ám sátc áckháchhàngởkhuvựcphíaBắc,kịpthờixửlýcôngviệcnhưkiểmtratàis ản,đônđốcthunợ,g iảiquyếtcácvấnđềliênquanđếntàisảnđangđầutưdởdang.

Năng lực quản lý của AL CII không phù hợp với quy mô hoạt động, do đó, AL CII đã tiến hành thu hẹp quy mô hoạt động, giải thể Phòng giao dịch và 02 chi nhánh trên địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh, 01 chi nhánh tại Tỉnh Bình Dương và 01 chi nhánh tại Tỉnh Khánh Hòa Đồng thời, nâng cấp “Tổ Xử lý nợ” thành “Phòng Xử lý và quản lý tài sản cho thuê” và hiện tại là “Phòng Kinh doanh 2” để giải quyết các khoản nợ thu hồi phức tạp, các khoản nợ phải theo cơ quan pháp luật hỗ trợ xử lý Đề nghị các cơ quan có thẩm quyền cho phép dừng cổ phần hóa.

- Từgiữa năm2009, ALCIIđã đàmphán với nhà đầu tưgóp vốn vàhầu hết nhàđầutưgópvốnđềuđồngýphươngándừngcổphầnhóa,lấylạiphầnvốngópđểtrảnợh oặcc h u y ểnt h à n h t i ềng ửit ạiA L C I I V i ệct r ảl ạiv ống ó p k h ô n g n h ữngc ó n h ữngt h u ậnlợin hấtđịnhmàcòntạođiềukiệnđểALCIIthuđượcmộtphầnnợ.

- Ngoàira,ALCIIcũngđãcóvănbảnxinphépcáccơquancóthẩmquyềnchophépdừ ngc ổphầnh ó a và chuyểnsangC ô n g tyTNHHM ộtth àn h viêndo N H N o &P T NT V Nlàmchủsởhữuđểduytrìbộmáy,tiếptụctráchnhiệmthuhồi,xửl ý tàisản,giảmthiểutổnthất. Đàmphánvớicácđơnvịtiềngửi,chovaytiềnđểgiahạnnợ,giảmlãi,cấntrừnợn hằm giảmáplựcthanhkhoản

- Songsongvớiviệcráoriếtxửlýnợxấu,ALCIIcũngđãkiêntrìthuyếtphục,đ à m phá nthươngthảo,phốihợpcácđốitácgửitiền,chovaytạiALCIIđểcácchủnợchấpnhậnphương ánnhậnmuatàisản,nhậntàisảnthuêtàichínhđểcấntrừnợ.QuađóALCIIcơbảnthuđủnợg ốcvàlãiphátsinh,vừatrảđượcnợchocáctổchức,cánhânvừagiảmsốtiềnphảithanhtoá ntiếpchonhàcungứng.Đốivớinhữngtổchứcch ư a n h ận tài sản đểcấn trừnợ thìđàmphángiãnnợ,giảmlãi, khôngtính lãi phạt từđógiảmáplựcthanhkhoản,cảithiệnphầnnàotìnhhìnhtàichính.

- BáncáckhoảnphảithuchoNHNo&PTNTVN,thựchiệnthếchấpquyềnđòinợphá tsinhtừcáchợpđồngchothuêtàichínhtạiNHNo&PTNTVNđểđảm bảochok hoảntiềnvayNHNo&PTNTVN.

- Ngoàiv i ệcđàmphánt ố i đ a đ ể chấmdứt,t h a n h lýc á c hợpđ ồ ngmuab á n , ALCI Icũngđãđônđốcnhàcungứng,bênthuêdùngvốntựcóđểnhanhchónghoànthiệnvàbàngi aotàisảnđưavàosửdụngtạonguồnthu,chuyểntừsốdưđầutưsangdư nợchothuê.Trong năm2011đãhoànthànhvàbàngiaochokháchhàngthuê03c o n tàuvà1sốtàisản khácchuyểnsangdưnợ387tỷđồng.Trongđó,chuyểntừdưnợđầu tưlà198tỷđồng.

- ĐàmphánvớiBênthuêvàcácnhàcungứngtàubiển,tìmcáchdồnghépsốt i ềnđ ãđầutưvàotàisản,giảm,thanhlýbớtcáchợpđồngdangdở,khôngtiếptụcthựchiệnc hothuêvàđầutưchothuêvớimụctiêugiảmthiểutốiđachitrảthêmđốivớinhữngtàisảnnày ,hạnchếthiệthạitiếptụcphátsinhdotàisảnđểlâusẽhưhỏngx u ốngcấp.

Từs ốc a m k ếtp h ảit h a n h t o á n l à 3 4 6 0 tỷđ ồ ngv à o c u ốin ă m 2 0 0 9 , đ ế n3 0 / 6 / 2 0 12 chỉcòn256tỷđồng,sốđã đầu tưgiảm 3.192tỷđồng, từ4.596tỷđồng hiệnchỉcòn1.404tỷđồng.

Dùquyếtliệtđàmphán,thươngthảohayuyểnchuyển,linhhoạttrongđiềuhànhh o ạtđộng củacôngtythìviệcráoriếtthuhồitàisản,thuhồinợtiềnthuêvẫnlàbiệnph áp quantrọngnhất củacôngviệcxửlýnợxấu.

TạiALCII,mặcdùchưacómộtquytrìnhriêngbiệtđểthuhồivàxửlýnợxấuđốivớicác tàisảnlàtàubiểnnhưngquyđịnhvềxửlýnợxấuđốivớicáctài sảnlàtàubi ểnthìđãđượccụthểhóavàlồngghéptrongvănbảnsố1657/2011/ALCII-

QL &XL T S CT“V/ vHướngdẫnthuhồivàxửlýtàisảnchothuêtàichính”.Theođó,mộtkhoản nợxấu khi đã phát sinh thìphải được xửlýmộtsốcông việc sau:thông báo chobênthuêviệcviphạmnghĩavụtheohợpđồngchothuêtàichính,đốichiếucôngnợ,yêu cầubênthuêtrảnợvàhạnđịnhmộtthờiđiểmtrảnợcụthể, kiểmtrathựctrạngt à i sảnthuê,thựctrạngdoanhnghiệpđểtìmranguyênnhânvàhướngkhắcphụ c.

Saukhiđánhgiáthựctrạngtàisản,tìnhhìnhhoạtđộngsảnxuấtkinhdoanhvàđặcbiệtl àtháiđộhợptáccủadoanhnghiệp,trongtrườnghợpnhậnthấykhôngthểtiếpt ụcchobênthuêkhai thácsửdụngtàisảnnữathìphảinhanhchónglênphươngánthuhồi,xửlý,cụthểnhưsau:

- ThôngbáođếnbênthuêviệcALCIIchấmdứttrướchạnhợpđồngCTTCvàyêucầ uthanhtoáncáckhoảnnợcònlạitheohợpđồng;raquyếtđịnhthuhồitàisảnth uêvàyêucầ ubênthuêbàngiaolạitàisảnđểALCIIxửlý.

- Trongvòng30ngàykểtừngàynhậnđượcquyếtđịnh thu hồi tàisản, bênthuêp hảibàngiaolạitàisảnchoALCIIđểquyếtđịnhsẽbánthanhlý,chothuêvậnhàn hhoặcchobênkhácthuêtiếpdướihìnhthứcCTTC.Tuynhiênphươngánbánthanhlýtàisản đểthunợlàlựachọntốiưunhấthiệnnaysovớicácphươngánkhác.

- Tài sản sau khi thu hồi cầnđược vận chuyển, lưu giữbảo quản vàngaylậptứcđượcgiámđịnh,thẩmđịnhgiáđểđưarabánđấugiáhoặcsangnhượng,t hunợchohợpđồngCTTC.

- Saukhixửlýxongtài sản,ALCIIsẽkhởikiện bênthuêra Tòa ánđể đòiphầnnợcòn lại.Bản án củaTòalà cơ sởcho ALCIIchuyểnhồ sơsang cơquanThi hành ánđểthựchiệnviệcyêucầuthanhtoánnợđốivớibênthuê.

- Trongtrườnghợpbênthuêkhônghợptácbàngiaotàisản,ALCIIsẽliênhệcácc ơ q u a n c hứcn ă n g n h ư C ả ngv ụh à n g h ải,B i ê n p h ò n g , Đ ă n g k i ể mh o ặcc h í n h quyề nđịaphươngnơicótàisảnđểnhờhỗtrợ,cưỡngchếthuhồitàisản.Nếuvụviệcthuộctrườngh ợpkhót h u hồidobên thuênắmgiữbảnchínhcác giấytờtàu, tranh chấpnợvớibênthứ bathìALCIIsẽphảikhởikiệnraTòađểyêucầuthựchiệnbiệnp h á p khẩncấptạmthời,pho ngtỏatàisảnhoặcnhanhchóngxétxử,cóđượcbảnáncuốicùngđểtiếnhànhthihànhán.

- Đặcbiệt,đốivớicáckháchhàngcódấuhiệuviphạmphápluật,bỏtrốn,tẩután tàis ảnthuêthìlậptứcxácminh,tốcáoracơquancảnhsátđiềutrađểnhờhỗtrợthuhồi,gâysứcépb uộcbênthuêbàngiaotàisảnđểALCIIxửlý.

Kếtquảđạtđược

Đếntháng5/2010,tìnhhìnhhoạtđộngtạiALCIIchưacónhiềuchuyểnbiến.T uynhiênkểtừgiữanăm2010,vớisựgiúpđỡ,hỗtrợtừNHNo&PTNTVNcùngsựn ỗlựcrấtl ớncủatậpthểcánbộnhânviênvàngườilaođộngtạiALCII,côngtácthuhồivàxửlýnợxấun gànhvậntảibiểntạiALCIIđãmanglạinhiềukếtquảđángkể.TạiALCIIđãtừngbướcsắpxếp lạitổchức,đẩymạnhxửlýnhữngtồntại,tháogỡkhókhăn,vướngmắctừngbướccủngcốvàkh ôiphụclạihoạtđộngcủacôngty,thểhiệnq u a nhiềukếtquảtích cực,quađólàmgiảmtổngnghĩavụtrảnợgần8.000tỷđồng(từthờiđiểmcaonhấtlà15.000tỷđồng xuốngcònhơn7.000tỷđồng),cụthểnhưsau:

Xử lý cơ bản hợp đồng đầu tư tại ALCII đã giảm nợ đầu tư từ 4.980 tỷ đồng vào tháng 8/2009 xuống còn 3.592 tỷ đồng, với mức thấp nhất là 1.388 tỷ đồng vào 31/12/2012 Đặc biệt, số tiền còn phải thanh toán cho nhà cung ứng đã giảm từ 4.110 tỷ đồng xuống còn 325 tỷ đồng vào 31/12/2011 Thành công này đạt được nhờ sự kiên trì trong việc thuyết phục các tổ chức gửi tiền và cho vay, cũng như bên thuê và nhà cung ứng Quá trình xử lý nợ diễn ra quyết liệt và linh hoạt, đảm bảo quyền lợi cho ALCII Khi chuyển nợ, ALCII đã thu đủ nợ gốc và lãi gần 400 tỷ đồng, bên cạnh đó còn một số hợp đồng chưa thu lãi với số tiền 46,3 tỷ đồng do bên thuê không có khả năng trả lãi Nếu không linh hoạt trong xử lý, khả năng ALCII sẽ gặp khó khăn trong việc thu hồi nợ.

Trongtổngsố43contàudởdang đãđượcchuyểnnợ,các tổchứctíndụngnhậnchuyểnnợ37con,sốtiềncấntrừnợgần2.500tỷđồng.Mặtkhác,AL CIIđãthuyếtp h ụcvàđàmphánvớiBênthuê,nhàcungứnghủycáchợpđồngmuabán, cácbênchuyểntrảchoALCIIsốtiềnđãđầutưvàlãiphátsinhđốivới06contàu,sốtiềntrên20 0tỷđồng.Cáctổchứctíndụngnhậnchuyểnnợđãphảiđầutưthêmsốtiềnrấtlớnđ ểhoànthàn hcáccontàuđưavàokhaithác,trongkhinềnkinhtếchưacódấuhiệuphụchồitốt,kinhd oanhtàubiểnvẫncònrấtkhókhănnênkhảnăngrủirođốivớicácdựánnàylàcựckỳcaomàcáctổ chứcđãchiasẻvớiALCII.

- Quathời gian kiên trìthuyếtphục,một sốkhách hàng thuêtàubiểnđã làmthủt ụcbổsungtàisảnthếchấpđảmbảochocáchợpđồngCTTCvớisốtiềngần250tỷđ ồng;phốihợpvớiBênthuêđểbán mộtsốtàisảncủa Bênthuêbaogồmbất độngsản,tàisảnkhácchocácchủnợđểcấntrừnợgiữacácbênvớisốtiền350tỷđồngmặcdùnh ữngtàisảnnàyđềukhôngđượcthếchấpchoALCII.

Trong trường hợp ALCII bị buộc phải phá sản, các tổ chức gửi tiền và cho vay sẽ phải chia sẻ gánh nặng với những khó khăn tài chính ALCII đã tích cực thu hồi tài sản để cấn trừ nợ, đồng thời đầu tư cho khách hàng vay mua tài sản với giá cao, chấp nhận thiệt hại từ 20% đến 30% giá trị tài sản để thu hồi vốn Kết quả là số dư tiền gửi đã giảm mạnh từ 5.642 tỷ đồng vào ngày 31/12/2009 xuống còn 2.948 tỷ đồng vào ngày 31/12/2012, tương ứng với tỷ lệ giảm 48%.

Từ năm 2010 đến nay, ALCII đã cấn trừ được hơn 424 tỷ đồng nợ gốc và 42 tỷ đồng nợ lãi với các Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, bao gồm Chi nhánh Nam Sài Gòn, Phú Mỹ Hưng, An Sương và Bình Tân Quá trình cấn trừ nợ được thực hiện đúng theo số dư nợ gốc và tiền lãi còn lại, với việc ALCII trả nợ bằng các tài sản thế chấp tại các Chi nhánh này Khi ALCII thu được nợ lãi, sẽ tiến hành trả lãi cho các Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.

- Thutàisản,bánđấugiáđểthunợ:chỉtrong02năm2011và2012,ALCIIđãhuyđộng toànbộlựclượngtừHộiđồngquảntrị,BanTổngGiámđốcđếntấtcảcáccánbộnhânviênra sứcthuhồinợ,sốlượngtàubiểnđãthuhồiđạt60tàu,từđógiảmd ưnợchothuêtàubiểntừcon số4.778tỷđồngvào31/12/2010xuốngcòn4.057tỷđồng,tỷlệgiảm15%.

- Từnăm2008đếnhếtnăm2012,ALCIIđãxửlýrủirocáckhoảnnợđủđiềukiệnvới sốtiềnđạt492tỷđồng,trongđóriêngnăm2010làkhôngthựchiệnxửlýrủiro,năm2012xửlýr ủirođạt338tỷđồng,sốnợthuđượctừcáchợpđồngđãxửlýrủirotổngcộngđược60tỷđồng.

- Thuhồi,xửlýđược05trườnghợpcáctàubiểnbịtranhchấp,bỏrơitạinướcngoàicó diễnbiếnphứctạpbaogồmtàuHồngSơn,tàuNamÁ08,tàuPhúcHải05,tàu AnhSơn,tàu Whale.

- Đến3 1 / 1 2 / 2 0 1 2 , t ạiA L C I I c ó t ổngc ộng3 6 0 v ụk i ệnk h á c h h à n g t h u ê t à i chínhvớitổngsốtiềnyêucầuthanhtoánlà4.065tỷđồngbaogồmnợgốc2.487tỷđồng vànợlãilà1.578tỷđồng.Trongđócó204vụánđãcóbảnánvàđãyêucầuthihànhánthuđược1 6,6tỷđồng/

Tính đến nay, tổng số tiền phải thi hành án là 311 tỷ đồng, đạt tỷ lệ 5,3% Trong số 38 vụ án đã có bản án, có 208 tỷ đồng chưa được yêu cầu thi hành Tòa án đã thụ lý 104 vụ án với tổng số tiền yêu cầu thanh toán lên tới 2.863 tỷ đồng, trong khi 14 vụ án vẫn chưa được Tòa án thụ lý, với số tiền là 682 tỷ đồng Đối với các trường hợp khách hàng cố tình chây ỳ, ALCII đã tố cáo 41 trường hợp, trong đó có 5 trường hợp đã được cơ quan cảnh sát điều tra chuyển sang Tòa án dân sự Các trường hợp còn lại hiện đang trong quá trình điều tra hoặc chưa có ý kiến trả lời từ cơ quan công an.

- Bêncạnhcáckếtquảđạtđượctrênlĩnhvựcthunợ,giảmdưnợchothuêvàđầutưt àu biển,giảmnghĩa vụtrảnợ,chấmdứtphươngáncổphầnhóa… ALCIIcũngđãthuhẹp,tinhgọnbộmáyhoạtđộngtheophươngántáicấutrúctừviệcchấ mdứthoạtđộngcủa 01PhòngGiao dịchvà 04 Chinhánhtại cáctỉnhthànhphốđếncắt giảmt ối đachi phívới hiệuquảlàmviệccaonhất,2Chi nhánhcònlạicũngđã cơbảnxửlýx on gvềmặtdưnợvàtàisản,đangchờquyếtđịnhvềnhânsựcủaNHNo&PTNTVN.

Từ khi NH No&PTNT VN điều chỉnh bộ máy lãnh đạo vào tháng 6/2010, ALCII đã có những bước đi quan trọng nhằm giảm áp lực thanh khoản và khả năng tổn thất Nhiều khách hàng đã chủ động thỏa thuận, cam kết trả nợ và bổ sung tài sản thế chấp Các nhà cung ứng cũng sẵn sàng chia sẻ khó khăn với ALCII, mua lại tài sản và thanh toán lãi suất trên số tiền đã ứng Tinh thần làm việc của đội ngũ cán bộ nhân viên đã được cải thiện rõ rệt, doanh số thu nợ tăng dần Kết quả nổi bật nhất trong việc xử lý nợ xấu của ngành vận tải biển tại ALCII là số lượng tàu biển được thu hồi đạt 69 tàu, trong khi số tàu còn lại là 45 tàu, tỷ lệ giảm 60% Trong số các tàu còn lại, chỉ có 24 tàu đang hoạt động, các tàu khác đang bán đấu giá hoặc bị tranh chấp với bên thứ ba.

Nhậnxétđánhgiá

Vớinhững nỗlực khôngngừng nghỉcủaBan lãnh đạo cùngtậpthểcán bộnhânviên,sựhỗtrợcủacơquanchủquảnlàNHNo&PTNTVN,nhữngkếtquảđạtđ ượctrênlànhữngthànhcôngđángđượcghinhậnvàhọctập.Trongquátrìnhchấnchỉnh,s ử asaivàkhắcphụchậuquảtạiALCIIcũngkhôngtránhkhỏinhữnghạnchế,tồntạib ên cạnhn hữngmặtđạtđược,cụthểnhưsau:

- Thayđổivàchấnchỉnhhoạtđộng,tácphonglàmviệccủatoànbộmáy,thắtc h ặtvi ệcràsoát,kiểmtrahồsơ,quytrìnhchothuê;thànhlậpcáctổkiểmtrachéođể kiểmtraviệcthựchiệntuânthủcácquyđịnhvềchothuêcũngnhưcácquytrìnhvềt h u h ồi xửlýtài sảnthuêcủa ALCII,kiểmtrahiệntrạng thực tếvà đánh giágiá trịcònlại,từđóbáocáođúngthựctrạngtổnthấttổngthểcủaALCII.

- Thựchiệnđúngcácquyđịnhvềphânloạinợ,tríchlậpdựphòngvàxửlýrủirođ ố ivớ ic ảd ư n ợ c h o t h u ê v à d ư n ợ đ ầ u t ư ứ n g t r ư ớ c,l o ạib ỏc á c k h o ảnd ựt h u khôngcó khảnăngthu nợtheođúngthựctrạngkháchhàngthuê đượcđánhgiálại.Đốivớicáchồsơ kháchhàngthuê đãthuhồixửlýtàisản,khởikiệnra

- Bằngviệcthườngxuyênràsoát,thốngkêtìnhhìnhbảohiểmtàisảnchothuê,kiênquy ếtthuhồicáctrườnghợptàisảnkhôngđượcbảohiểm,cáctàisảnchothuêc ủaALCIIhiện naygầnnhưđãđượckháchhàngthuêquantâmvàcoitrọngcôngtácbảohiểm,phầnkhácgiú phạnchếđượctổnthấtđốivớinhữngtàisảnhoạtđộnglâungàythườngxuyênphátsinhrủiro.

- Cáckháchhàngthuêđượcphânloạitheonhómvớitừngtiêuchícụthểđểcób i ệnphá pxửlýphùhợp,kiênquyếtxửlýđốivớicáckháchhàngchâyỳkhônghợptác, giagiãnviệcx ửlýđốivớicáckháchhàngcóthiệnchítrảnợ.

- Lãisuấtchothuêđượcđiềutiếttheocơchếthịtrường,ápdụngtheolãisuấtdoNHNN VN côngbốkếthợpvớitìnhhìnhthựctếcủakháchhàngthuê.Mặtkhác,mặtbằnglãisuấttiềngửi/ tiềnvaycủacáctổchức,cánhânngoàiNHNo&PTNTVNđượcđ iề uchỉnhxuốngthấpsovớilã isuấthuyđộngcủathịtrường,buộccáckháchhànggửit i ền/ chovaytạiALCIIcùngchiasẻkhókhănvớicôngty.

- Chấnchỉnhcácnộidungsaiphạm,thiếusóttronghoạtđộngtheokiếnnghị,k ếtq uảthanhtra,kiểmtracủacácđơnvịkiểmtoánđộclập,kiểmtoánnhànướcvàcá c đoànkiể mtranộibộcủaNHNo&PTNTVN.

- Vềcơbản,ALCIIđàmphánthànhcôngvớicáctổchức,cánhângửitiền/ chovaytạiALCIIchấpthuậngiagiãnnợ,dừngcổphầnhóa,giảm thiểuthiệthạiphátsinhdoALCIIviphạmhợpđồng,viphạmcáccamkết.

- Quymôhoạtđộngđượcthuhẹp,cácbộphậnhoạtđộngkhônghiệuquảđãđượ cchấmdứtđểtập trung, điềuchuyểnvàphân loại cáckháchhàngvà từng bướcxửlý.

- Songsongvớiviệcđiềuhànhhoạtđộngthunợ,chấnchỉnhbộmáy,ALCIIđãho àn tất vàchỉnh sửanhiềulần phươngántáicấutrúccôngtytrìnhNHNo&PTNT VNđểtrìnhNHNNVN,trìnhChínhphủđểnhanhchóngđưarahướngxửlýcuốicùng.

- Mặcdùđãcốgắngđểthunợvàthựchiện nhiềubiệnphápđểgiảmáplựcphảith an htoánchonhàcungứngnhưnghiệnnayALCIIvẫ nđangcònởtrongtìnhtrạngmấtthanhkhoảnnghiêmtrọng,hầuhếtcácnguồnvốntiềngửiv àtiềnvayđềuđãđếnh ạnthanh toán nhưng chưa cókhả năng chi trả; lỗ lũykếngàycàng lớngâyảnhhưởngđ ếnhoạtđộngcủabảnthâncôngtyvàcủaNHNo&PTNTVN.

- Doanhthutừtiềnlãichothuê,sốtiềnthuđượcvàonợgốctừviệcthuhồibántàisảnngà ycànggiảm,cáckhoản đầutưứng trướchầuhết đềukhôngthuđượcgốcvàlãi,tiếnđộxửlýngàycàngchậm.

- Quátrìnhxửlýtàubiểnthuhồicònchậmvàgặpnhiềukhókhăn,vướngmắcdotàisản đượcchuyểnđốitácnhiềulầnkhóxácđịnhtráchnhiệmcụthểcủatừnggiaiđ oạn, các tàu biển bịtranh chấpở nướcngoàikhiến chi phí tăng cao, giá trịcònlại quáthấpsovớidưnợ;đặcbiệtcócáctrườnghợptàubiểnbịcầmcố,thếchấp,mấthồsơđăng k ý;mộtsốtàubiểnbịcơquancảnhsátđiềutratạmgiữchưachophépbándoviphạmphápluậtho ặcliênquanđếnviệcđiềutrasaiphạmtạiALCII.

- MộtsốtrườnghợpBênthuêchuyểnđổingườiđạidiệntheophápluậtnhằmt r ốnt ránhnghĩavụtrảnợ,thậmchíbán,hủyhoạitàisảnthuêtráiphéptrongkhicáccơ quanpháp luậtkhôngcóbiệnphápxửlýđểrănđe,trừngphạt.

- Nguycơxảyrathiệt hạiđốivớicáctàubiển làrấtcaodokhôngđượcmuabảohiểmđầyđ ủ v à đ ú n g h ạ n n ê n k h ô n g đ ư ợ cb ồit h ư ờ n gk h i xảyrar ủir o , d o n h i ềunguyênnhântừphíacáccôngtybảohiểmhoặcsựchậmtrễ,thi ếukinhnghiệmxửlýtainạnhànghảicủakháchhàngkhaithác.

- Phươngánphásản,táicấutrúchaykiểmsoátđặcbiệtcủaALCIItrìnhcáccơq u a n cấp trênđãđượcchỉnhsửanhiềulầnnhưngvẫnchưađượcphêduyệt,khiếnhoạtđ ộngcủaALCIIk hôngđượchỗtrợvàkhôngcóđịnhhướngrõràng;mộtsốcơchếhoặcchủtrươngđặcbiệt đểthuhồivàxửlýtàubiểnliêntụcđượctrìnhnhưngkhôngđượcsựchấpthuậncủacáccơquan cấptrên.

- DocổphầnhóadởdangnêntưcáchphápnhâncủaALCIIkhôngđúngquyđịn h,gâynhiềutrởngạitrongquátrìnhhoạtđộng,giảiquyếtcácthủtụchànhchínhn h ư giảit hểchinhánh,đăngkýkinhdoanh,chuyểntrụsở,làmviệcvớicáccơquanT ò a án…

- Cáckháchhàngthuê,cổđôngmuacổphầnkhôngnhữngkhôngchiasẻkhók h ă n màcòn khởikiệnđòiquyềnlợikhiến ALCIIgặpnhiều khókhăn tronghoạtđộngd o bịcơquanthihànhánliêntụccưỡngchếtàisản,phongtỏatàikhoản,kêbi êncáctàu biểnbánvớigiáthấp,chiphítăngcao…đểtrảnợchongườikhởikiện.

- Mộtsốtrườngnhàcungứng,bênthứbacótranhchấprấtmuốnhợptácxửlýnh ưn gdo vướngmắctrongcơchếthuhồivàxửlýtàisảnchothuêtàichínhkhôngchophépALCIItrảnợtha ychocáctổchứckhácđểthuhồitàisảnnhưnợtiềnnhiênliệu,n ợlươngthuyềnviên,nợphísửach ữa,phíđạilý,nợphívùngnước,phíbảohiểm…

- TuyđãđượcNHNo&PTNTVNchỉđạo,đônđốctìmkiếmkháchhàngđểchovay,cấnt rừnợvớiALCIInhưngcácChinhánhNHNo&PTNTVNvẫnkhôngtíchcựcv àchủđộnglàmviệ c,tìmkiếmkháchhàng khiếnALCIIphải thanhlýcáctàu biểngiá trịlớnvớigiáthấp,chỉchiếmtừ20%đến30%dưnợdokhôngđượcbántàisảncấnt r ừnợvới cáctổchứcgửitiềnvàchovayngoàihệthốngNHNo&PTNTVN.

- Dotácđộngcủasuythoái kèm theosựphụchồichậmchạpcủa thịtrường vậnt ảibiểnnêngiátrịcáctàubiểnđượcbánthanhlýthấp,cáchợpđồngCTTCsaukhibá ntàisảnthunợgâythiệthạirấtlớnchoALCII,phầnnợgốccònlạihầuhếtđềuk h ô n g cók hảnăngthuhồivìsaukhiALCIIkhởikiệnBênthuêraTòathìcũngkhôngt ìm đượcđiềukiệnđểt hihànhán.

- DolỗlũykếnênnhữngcánbộnhânviêncủaALCIIdùkhôngthuộctrườnghợpg âyra sai phạm, tíchcựcthuhồixửlýnợnhưng đời sốngvàthu nhập không đượcđả mbảo,tâmlýcăngthẳngvànguycơrủironghềnghiệp,rủiropháplýluônthườngt r ực làmảnhhưởnglớnđếntưtưởngvàchấtlượngcôngviệc.

TrongChương2,luậnvănđãsửdụngkhunglýthuyếtxâydựngtrongChương1vàm ởrộngphươngphápnghiêncứuđểphântích,đánhgiáthựctrạngđánhgiáthựct r ạnghoạtđộng, tìnhhìnhdưnợchothuêtàichínhngànhvậntảibiểncủaALCII.

TrongChương2luậnvănđãmôtảsơ lượcvềngànhvậntảibiểncủa ViệtNam;giớithiệusựrađời,nộidunghoạtđộngvàcácnghiệpvụCTTChiệnhànhcủaALCII, sơlượcvềtìnhhìnhhoạtđộngkinhdoanhcủaALCIIvềcácmặtnhưcơcấutổchứcp h ò n g ban,mạnglướihoạtđộng,môhìnhCôngty.Chương2đãphântíchmộtcácht ổngquanv ềtìnhhìnhhoạtđộngkinhdoanhcủaALCIItronggiaiđoạntừnăm2008đến31/12/2012t hểhiệnquacácchỉtiêunhưhuyđộngvàsửdụngvốn,tìnhhìnhđầut ư muatàisảnchothuê,dưn ợchothuê.

Bài viết phân tích tình trạng nợ xấu tại ALCII, chỉ ra các nguyên nhân khách quan như mô hình quản trị và cơ chế, cũng như nguyên nhân chủ quan từ phía ALCII và khách hàng Đồng thời, bài viết đề xuất một số giải pháp như cải cách cấu trúc tổ chức, xin phép dừng cổ phần hóa, thực hiện các biện pháp gia hạn nợ, giảm lãi nhằm cải thiện thanh khoản, xử lý các tài sản đang thực hiện và các biện pháp xử lý thu hồi nợ Những công việc này đã và đang được thực hiện tại ALCII, mang lại những hiệu quả nhất định, trong đó có việc khắc phục một số hạn chế cần thiết.

Việcphântíchnhữngnguyênnhânvàhạnchếởtrênlàcơsởchủyếuđểluậnv ă n đưa racácgiảiphápxửlýnợxấuchothuêtàichínhngànhvậntảibiểntạiALCIItr on gthờigiantới.

Địnhhướngphátt ri ểncủaC ô n g ty c h o thuêtàic hí nh II –

DùnềnkinhtếchungcủathếgiớivàkinhtếViệtNamvẫncònchậmchạpvàchưacó nhữngdấuhiệurõràngtrongviệcthoátrakhỏisuy thoáinhưngviệcxácđịnhvaitròcủaCTTCtronglĩnhvựctàichính– ngânhàngvàtầmquantrọngcủangànhv ậntảibiểnđốivớiquốcgiavẫnlàđịnhhướngxuyên suốtvàđúngđắn.Chínhvìvậy,A L C I I đãđặtramụctiêutừngbướcchấnchỉnh,ổnđịnhho ạtđộngđểsau5nămsẽđưacôngtytrởlạihoạtđộngbìnhthường,đảm bảocáctỷlệantoàntheoquyđịnh,cơcấunguồnvốnvàsửdụngvốnhợplý,kinhdoanhcólãi,đón ggópvàohoạtđộngkinhdoanhcủaNHNo&PTNTVN,đốivớingànhvậntảinóiriêngvàkinh tếViệtNam nóic h u n g

Cácb i ệnp h á p xửl ý n ợx ấuchothuêt à i chínhn g à n h v ậnt ảibiểnt ạiC ô n g t ychothuêtàichínhII– Ngânhàngnôngnghi ệpvàpháttriểnnôngt hô nViệtNam

Cácbiện pháp trướcmắt,cấp báchđểxửlý nợxấu chothuêtàichínhngànhvậntảibiển

- Hiệntại,hànhlangpháplývềnghiệpvụCTTCcònchưađồngbộ,cácvănbảnluật,dướil uậtđiềuchỉnhquanhệCTTCcònchồngchéo,nhiềumâuthuẫn,gâykhókhănvướngmắ ctrongcôngtácđiềuhành,tácnghiệpxửlýthuhồinợtạiALCII.

Dođó,BanlãnhđạoALCIIcầnnhanhchónghoànthiện,chỉnhsửavàbổsungcácvă nbản,quyđịnh,quytrình,cơchế,làmcơsởphụcvụcôngtác quảntrị,điềuh àn hvàh oạtđộngnghiệpvụcủaALCIInổibậtlàcácquyđịnhmangtínhcấpthiết,t hựctiễnphụcvụ côngtácthuhồi,xửlýnợnhư:ĐiềulệCôngty,quychếtàichính,quychếmiễngiảmlãi, hướngdẫnthuhồivàxửlýnợxấuđốivớitàu biển,cácvănbảnhướngdẫntưvấnpháplý,hướngdẫn,cụthểhóacácvănbảnphápluậtkhá ccóliênquan….

- Tậptrungcáctàubiểnđangđượcđóngdởdangvềtrụsởchínhđểcóphươngánxửlý tổngthể,đàmphánvàyêucầukháchhàngbổsungvốntựcóđểhoànthiệncáctàisảnđang đầutưdởdangnhanhchóngbàngiaotàisảnđưavàokhaithác.Đốivớicáchợpđồnghủyh oặcchấmdứt,yêucầukháchhànghoànsốtiềnALCIIđãđầutư;tiếptụclênphươngánđểxửlý cáctàisảnđangđầutư,yêucầubênthuêbổsungtàisảnthếchấp,làmthủtụcthếchấptàisảnbổsun gvàohồsơchothuênhằmtăngthêmtín hantoànchotàisảnthuêvàtàisảnđangđầutư.

- Đônđ ố cb ê n t h u ê , n h à c u n g ứ ngn h a n h c h ó n g b à n g i a o t à i s ảnđưav à o s ử d ụngtạonguồnthu,chuyểntừsốdưđầutưsangdưnợchothuê,khắcphụcdầnviệcthulãiđầu tưkhôngđúngquyđịnh.

- Tậptrungđàmphánvớibênthuêvàcácnhàcungứngtàubiểntìmcáchdồng h é p ,giảm,chấmdứt,khôngtiếptụcthựchiệnchothuêvàđầutưchothuêvớimụct i êu giảmthi ểutốiđachitrảthêmđốivớinhữngtàisảnnày.

- Yêucầukháchhàngth uê bổsungthêmtàisảnthếchấplà giá trịquyềns ửd ụn gđất,tàisảnkhácbảođảmchosốnợcòntồnđọng.

- Phốihợpcácđốitácgửitiền, chovay,nhậnthếchấpquyềnđòinợthựchiệnxửlý,bánt àisảnđangđầutưdởdang,thuhồivốnđầutưứngtrướcdochấmdứt,hủyhợpđồngmuabán,thuhoà nđầutư,thutừtiềnkýcược,thuthôngquathihànhán.

- Tiếptụcđàmphánvớicácđơnvịtiềngửi,tiềnvayđềnghịcácđơnvịnàygiớit h i ệukhác hhàngmuatàisản,hoặcchokháchhàngvaymuatàisảnđangđầutưcủaALCII,dùngngu ồnnàyđểtrảnợchochínhcáctổchứcđó. Đểthựchiệnđượcđiềunày,ALCIIcầnđềnghịNHNo&PTNTVNvàNHNNV N h ỗt r ợc h ỉđ ạ ot ừc á c C h i n h á n h N H N o & P T N T V N c ù n g p h ốih ợp,c h o p h é p A LCII thựchiệnthulãiđốivớicáckhoảnđầutưứngtrướcđốivớinhàcungứngtheolãisuấtthỏa thuậntùytheotìnhhuốngxửlýthựctế,nhưngđảmbảomanglạihiệuquả,g iảmthiểuthiệthại(doh iệntạichưacóquyđịnhthulãiđầutư).

Mộtkhoảnnợxấuchothuêtàichínhkhiphátsinhcầnđượcnhanhchóngthựchiệnm ộtsốcôngviệcsau:thôngbáochobênthuêviệcviphạmnghĩavụtheohợpđồngchot huêtàichính,đốichiếucôngnợ,yêucầubênthuêtrảnợvàhạnđịnhmộtthờiđiểmtrảnợcụt hể,kiểmtrathựctrạngtàisảnthuê,thựctrạngdoanhnghiệpđểtìmr a nguyênnhânvàhướngkhắcp hục.

- Đốivớicáctàubiểnđangcònkhảnăngvậnhành,khaitháctốtnhưngbênthuêkhôngcón ănglực,đềnghịchuyểnsangcácChinhánhNHNo&PTNTtìmkháchhàngđểchovay.Vừamở rộngđượcđốitượngkháchhàngcókhảnăngkhaithác,khôngbịđ ọ ngvốnđầutư,vừagiảm đượcdưnợchothuêtạiALCII,bùtrừnợchoNHNo & P T NT VN.

- Cóphương ánc ụt h ểđố ivớikhá ch hàn g t h ựcsựcókh ók hăn tạmthời,cóthi ệnchíhợptác,cókhảnăngkhaitháctàisảnthuhồi,đểgiúpđỡbênthuêcũhoặcl iên kếtv ớichínhnhàcungứngđãbántàisảnthuêtrướcđâyđểkếthợpkhaithác,xửlý , hoặcliênkếtvới cácđơnvịtiềngửi,chovayđểphốihợpxửlý.

- Đàmphánl ạ iv ớik há c h h à n g t h u ê , t h ựch i ệnc ơ c h ế l ã i s u ấtc h o t h u ê t h ỏat huận,phùhợpvớicungcầuthịtrườngvànănglựccủatừngbêntheohướnglãisuấtcóđ i ề uchỉnht heođịnhkỳhoặckhithịtrườnglãisuấtcóbiếnđộngtrongmộtmứcđộn h ấtđịnh.

- Cơcấulạithờihạnchothuê:đàm phánvớikháchhàngthỏathuậnlạithờihạnchothuêđốivớitàubiểnkhôngquá10năm.Ngoạitr ừnhữngtrườnghợpđặcbiệtcầnphảigia,giãnthờigiantrảnợvìnguyênnhânkháchquan,b ấtkhảkháng.Trêncơsởc ơ cấulạithờihạnchothuêthìsẽcơcấulạilịchtrảnợđịnhkỳchokh áchhàngtheohướngphù hợpvớichukỳsản xuấtkinh doanh trong nămvì ngànhvậntải biển có tínhchấtmùavụ,phụthuộctheosựbiếnđộngcủathờitiếtvànhucầuvậntảitrongtừngthờiđ iểmcủanăm.

Saukhiđánhgiáthựctrạngtàisản,tìnhhìnhhoạtđộngsảnxuấtkinhdoanhvàđặcbiệtl àtháiđộhợptáccủadoanhnghiệp,trongtrườnghợpnhậnthấykháchhàngk h ô n g cònnă nglựctàichính,nănglựcquảnlý,tàisảnxuốngcấp,giảmgiá,hưhỏngkhôngthểtiếptụcch okhaithácsửdụngtàisảnnữathìphảinhanhchónglênphươngánthuhồi,xửlý,cụthểnhưsau :

- ThôngbáođếnbênthuêviệcALCIIchấmdứttrướchạnhợpđồngCTTCvàyêucầ uthanhtoáncáckhoảnnợcònlạitheohợpđồng;raquyếtđịnhthuhồitàisảnt hu êvàyêucầ ubênthuêbàngiaolạitàisảnđểALCIIxửlý.

- Trongvòng30ngàykểtừngàynhậnđượcquyếtđịnh thu hồi tàisản, bênthuêphảibàngiaolạitàisảnchoALCIIđểquyếtđịnhsẽbánthanhlý,chothuêvậnhàn hh oặcchobênkhácthuêtiếpdướihìnhthứcCTTC.Tuynhiênphươngánbánthanhlýtàisản đểthunợlàlựachọntốiưunhấthiệnnaysovớicácphươngánkhác.Cáctài sảnthuhồi vềphải lên phươngánxửlýngay,hạnchếphát sinhcác chiphínhưchi phíkhobãiđểbảoquảntàisản,chiphíbảotrì,bảohành,…

- Tài sản sau khi thu hồi cần được vận chuyển, lưu giữbảo quản vàngaylậptứcđượcgiámđịnh,thẩmđịnhgiáđểđưarabánđấugiáhoặcsangnhượng,t hunợchohợpđồngCTTC.

- Saukhixửlýxongtài sản,ALCIIsẽkhởikiện bênthuêra Tòa ánđểđòiphầnnợcòn lại.Bản án củaTòalà cơ sởcho ALCIIchuyểnhồ sơsang cơquanThi hành ánđ ểthựchiệnviệcyêucầuthanhtoánnợđốivớibênthuê.

- Trongtrườnghợpbênthuêkhônghợptácbàngiaotàisản,ALCIIsẽliênhệcácc ơ q u a n c h ứ c n ă n g n h ư C ả ngv ụh à n g h ải,B i ê n p h ò n g , Đ ă n g k i ể mh o ặcc h í n h quy ềnđịaphươngnơicótàisảnđểnhờhỗtrợ,cưỡngchếthuhồitàisản.Nếuvụviệcthuộctrường hợpkhót h u hồidobên thuênắmgiữbảnchínhcác giấytờtàu, tranh chấpnợvớibênth ứbathìALCIIsẽphảikhởikiệnraTòađểyêucầuthựchiệnbiệnp h áp khẩncấptạmthời,ph ongtỏatàisảnhoặcnhanhchóngxétxử,cóđượcbảnáncuốicùngđểtiếnhànhthihànhán.

- Đặcbiệt,đốivớicáckháchhàngcódấuhiệuviphạmphápluật,bỏtrốn,tẩután tàis ảnthuêthìlậptứcxácminh,tốcáoracơquancảnhsátđiềutrađểnhờhỗtrợthuhồi,gâysứcép buộcbênthuêbàngiaotàisảnđểALCIIxửlý.

Cácbiệnphápmangtínhchiếnlược,lâudài

- Tăngc ư ờ n g đ ộ i n g ũ c á n b ộ t h a y t h ếc h o n h ữngc á n b ộđ ã m i ễ nnhiệm,v i p hạmphápluật,viphạm vềquytrình,quychếtrướcđây;tăngcườngnhânlựcchođộingũkiểmtra,kiểmsoát,đảmbảo đủlựclượngcảvềsốlượngvàchấtlượng.ALCII tiếpt ụcđ ề n g h ịN H N o & P T N T V N đ i ề u đ ộ ngm ộts ốc á n b ộtừc á c C h i n h á n h NHNo&PTNT VNvềhỗtrợALCIIxửlýcáctồntạiphátsinh.

- Đánhgiá, phân lo ạ i,chọnlọc,tuyểnchọnc á n bộcónăng lự cchuyênmôn,trìn hđộphùhợp,đápứngyêucầuthựchiệnnhiệmvụkinhdoanhmới.Đốivớicáccánb ộcũcónhiềus aiphạmtrongđầutư,chothuêcầnđônđốcthamgiaxửlýnợđểkhắcphụcthiệthạichocôngty,th ậmchíquytráchnhiệmbồithườngnếucầnthiết.

- Sắpxếplạicánbộ,baogồmcánbộlãnhđạo,quảnlýởcáccấpchođếnnhânviêntheo n g u y ê n tắcbốtrí la ođộngđ ún g n g ư ờ i , đ ún g việ c,p hù hợpvớinăn glự c,t r ì n h độch uyênmônvàchếđộtráchnhiệm.

- Pháttriểnđộingũ kinhdoanh, cónănglựcchuyênmôn,cónănglựchoạtđộngđ ộ clậpvàchuyênmônhóacao.Chútrọngphátt riểnđộingũcánbộchothuê,cánbộmarketing,côngnghệthôngtin,cánbộkỹthuật,cánbộ quảntrịrủiro,… vànhấtlàk h ô n g ngừngnângcaotrìnhđộchuyênmôn,kiếnthứcvềhànghải,ngoạingữ,tinhọ cquảnlývàbảnlĩnhnghềnghiệpthôngquaquá trìnhđàotạ o,bồidưỡngliêntụcdoA LCIIphốihợpvớicáccơquan,cácđơnvịcóchứcnăng,cótrìnhđộchuyênmôntổc h ức.

- Quathốngkêchothấyhiệnvẫncòngần4.000tỷđồngchothuêvàđầutưtàubiểnmàt àisảnvàkháchhàngđanghoạtđộngởThànhphốHảiPhòng,TỉnhQuảngNi n h , TỉnhT háiBìnhvàTỉnhNamĐịnh,chủyếulàởThànhphốHảiPhòng.Dovậyn ên xemxéttáilậplại TổcôngtácquymônhỏthườngtrựctạiThànhphốHảiPhòngđểđảmbảothườngxuyênquản lýtàisản,quảnlýkháchhàngvàxửlýngaycácphátsin h tạicáctỉnhphíaBắc.

- Sắp xếpmạng lưới,cơcấu lại bộmáytổchức pháttriển nguồn nhân lực đi đôivớihoànthiệnchínhsách,nhấtlàchínhsáchtiềnlương,tiềnthưởng,tuyểndụng,đềb ạt…,vàquytrìnhtổchứcquảnlýlaođộng.

- Hiệnnay,ALCIIđangphảidàntrảinhânlựcthựchiệncôngtácthuhồixửlýn ợtrên tất cảcác loại tài sản Tuynhiên dưnợcho thuê tàu biểnhiện đang rất cao, tình tiếtv ụv i ệcp h ứct ạpd o k há c h h à n g t h u ê nợt i ềnđ ạ il ý, n ợl ư ơ n g thuyềnv i ê n , t i ềndầu

… mộtsốtàubịtranhchấp,tainạn,kháchhàngkhôngcònkhảnăngtàichínhdẫnđếnphómặc,b ỏrơitạinướcngoài.VìvậyALCIIcầnsắpxếplạibộmáyvớiphươngán02Phòngkinhdoanh,m ỗiphòngphụtráchchuyênbiệtnhómkháchhàngvàloạitàis ảnđểthuậntiện,trongđó01Phòngk inhdoanhchuyêntráchxửlýtàubiển,hoặccắtcửriêngmộtbộphậncánbộcủamỗiphòngchỉ xửlýriêngvềtàubiểnđểthốngnhấttron gcôngtácxửlý,chỉđạođiềuhành

Đến năm 2012, ALCII đã đối mặt với nhiều khó khăn khi hầu hết bên thuê vi phạm hợp đồng, dẫn đến 360 hồ sơ kiện đã được đưa ra tòa, trong khi 41 hồ sơ khác đang trong quá trình điều tra của cơ quan chức năng ALCII cũng đang bị kiện bởi 13 trường hợp từ nhà cung ứng, thuyền viên và khách hàng với tổng số tiền yêu cầu lên đến 1.124 tỷ đồng Trong số đó, ALCII đã khởi kiện 04 trường hợp với số tiền phải trả là 178 tỷ đồng Cơ quan Thi hành án đã phong tỏa tài khoản, cấn trừ công nợ và kê biên phát mãi tài sản với tổng giá trị thu được là 84 tỷ đồng.

Khách hàng của ALCII chủ yếu là các vụ việc phức tạp, vì vậy ALCII đã thành lập bộ phận pháp chế với đội ngũ chuyên môn và hiểu biết pháp luật nhằm hỗ trợ về mặt pháp lý và tư vấn pháp luật để bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của ALCII trước tòa án Bộ phận này trực thuộc Phòng Kế hoạch tổng hợp, do một Phó Trưởng phòng kiêm phụ trách mảng bảo hiểm toàn công ty và hai cán bộ trực tiếp thực hiện việc tư vấn pháp luật cho Ban lãnh đạo ALCII cần nâng cấp bộ phận này thành hòn ngọc và bổ sung thêm nhân lực có chuyên môn, nghiệp vụ chuyên thực hiện việc tư vấn pháp luật nhằm đáp ứng nhu cầu hiện tại để bảo vệ quyền, lợi ích hợp pháp cho ALCII.

Mặcdùc ho th uê tài s ảnl àtà ub i ểnvớid ư n ợ lớn,s ốl ư ợ ngnh iềunh ưn gt ạ iALCII vẫnchưacómộthệthốngcôngnghệ,mạnglướithôngtintươngxứngvớiquy môđộitàuđãcó.Đểquảnlý,giámsáthoạtđộngcủacáctàubiểncầnthiếtphảithiếtlậpmộtsố côngcụsau:

- YêucầuBênthuêtàisảnlàtàubiểnlắpđặt,duytrìnhiềuloạihìnhliênlạcgiữat àubiểnvớicánbộALCII nhưthiếtbịnhậndạngAIS, hệthốngInmarsatC,GPS,R a đ a , pháthànhvàthườngxuyêncậpnhậtkỷyếuvềđộitàubiển củaALCIIđểlàmcơsởgiớithiệuhoạtđộngcủađộitàubiểnALCIIvớicácchủhàng,doanhngh iệpvậnt ảitrongvàngoàinướcnhằmxúctiếnthươngmạivàtiếpcậncơhộikinhdoanhđố ivớidoanhnghiệp.

- Yêucầucáckháchhàngthuêtàubiểnđịnhkỳmộtnăm2lầncungcấpbáocáotìnhhìnhh oạtđộngcủangànhvậntảibiểnnhư:cơchếchínhsáchcủaNhànước,CụcHàngHải,CụcĐăn gkiểm…,cướcphí,giánguyênnhiênliệu,dịchvụđạilýhànghải,lươngthuyềnviên,tìnhhìn hgiảiquyếtsựcốcủacáccôngtybảohiểmđểALCIIcóthêmthôngtinđánhgiá,phântíchtìnhhì nhchungmộtcáchkháchquanvàchínhxác.

Cácbiệnphápmangtínhphòngngừa

- Đầutiêncầntậptrungvàochothuênộingành(chothuêcácđơnvịtronghệthốn gNHNo&PTNTVN)vớimứclãisuất,thờihạnvàtỷlệkýcượchợplý,khôngcầnđ ặ tcọcnhằmtạ ochoA LC II cónguồnthuđểtựduytrìhoạtđộngcũngnhưchitrảlươngchocánbộcông nhânviên.

- Khôngthựchiệnchothuêtàisảnlàtàubiểncógiátrịquálớn,tìmkiếmcácdựán khảthi,cá cloạitàubiểndễchuyểnnhượngđểchothuê.

BảohiểmtàisảnCTTClàmộtđiềukiệnbắtbuộctronghoạtđộngCTTC.Đốivớitài sảnCTTClàtàubiển,hoạtđộngnàycóýnghĩarấtquantrọngvàđượccácbênđ ặ cbiệtquantâm.

Theo quy định trong hợp đồng cho thuê tài chính, công ty cho thuê là người mua bảo hiểm, nhưng bên thuê chịu trách nhiệm thanh toán tiền bảo hiểm Tài sản thuê phải được mua bảo hiểm trong suốt thời gian thuê Tuy nhiên, thực tế cho thấy khách hàng thường không đóng đủ phí bảo hiểm hoặc không đóng phí theo thời hạn thỏa thuận Theo Luật Kinh doanh bảo hiểm, việc bên thuê không đóng đủ phí bảo hiểm sẽ dẫn đến việc chấm dứt hiệu lực hợp đồng bảo hiểm, và bên mua bảo hiểm phải đóng phí bảo hiểm vào ngày kế tiếp Điều này đồng nghĩa với việc công ty bảo hiểm không phát sinh trách nhiệm bồi thường đối với bên mua bảo hiểm khi có tổn thất Đến năm 2012, ALCII chỉ có một cán bộ chuyên về bảo hiểm để kiểm tra, rà soát hợp đồng bảo hiểm đang còn nợ phí Các cán bộ quản lý khách hàng tại ALCII vẫn chưa hiểu rõ các quy định về bảo hiểm và trách nhiệm của cán bộ, nên ALCII cần tiến hành tập huấn nghiệp vụ bảo hiểm, ban hành văn bản hướng dẫn nghiệp vụ bảo hiểm đối với tài sản thuê Cần làm việc với các công ty bảo hiểm để có sự phối hợp, hỗ trợ thông tin và bồi thường thiệt hại trong trường hợp có tổn thất, kiên quyết thu hồi tài sản đối với khách hàng chây ì, không hợp tác để tài sản hoạt động trong tình trạng thường xuyên không có bảo hiểm.

- Phốihợpvớicáccôngtybảohiểmđểsoạnthảomẫuhợpđồngbảohiểmtàub i ểnchu ngtheohướngđảmbảotínhpháplýnhưngrõràng,dễhiểu,nêurõtừngnộid un gkhôngđ ượcbảohiểm,hướngdẫnchitiếtcácthủtụccầnthựchiệnkhixảyrasực ốhànghải,sựcốchotàub iển.

Mộtsốkiếnnghị

KiếnnghịvớiNgânhàngnôngnghiệpvàpháttriểnnôngthônViệtN a

- Tiếptụcđiều động mộtsốcánbộ cónănglực,trình độkinhnghiệmtừcácChin h á n h NHNo&PTNTVNvềALCII,cóchínhsáchphùhợpnhằmbảo vệquyềnlợicánb ộđượcđiềuđộngvềcũngnhưcánbộđãvàđanglàmviệctạiALCIIđểquả nlý,xửlý,thuhồinợ,xửlýtồntạicủaALCIItheosựchỉđạocủaNHNo&PTNTVN.

- ĐềnghịNHNo&PTNTVNchophépALCIIthựchiệnquyhoạchcánbộchưađ ủ thời giancôngtáctronghệthốngNHNo&PTNTVNtheoquyđịnhnhưngcónhiềunămkinhnghiệ mcôngtáctrong lĩnhvựctài chính -ngânhàng đểkhuyếnkhích nhữngc á n bộmớicó nguyệnvọng côngtác lâudàivàtuyển dụng được những cán bộcókinhnghiệm,trìnhđộđểtăngcườngchođộingũlãnhđạocủaALCII.

- Hỗtrợxâydựngquycơchế:hiệnnayALCIIvẫncònđangphảiràsoát,banhànhn hữngcơ chếcònthiếu, còn saisót, chưa phù hợp với cáccủaquyđịnhphápluậtliênquan,chỉnh sửađiềulệ, nhữngcơchế,quyđịnhkhôngphùhợp.Cán bộnhânviên trongALCIIc h ư a cók i n h ng hi ệ mtrongcông t ác soạnthảovănb ả nvìvậyđềnghịN

Đề nghị NHNo&PTNT VN có văn bản chỉ đạo kịp thời về quy trình thực hiện, xử lý và hạch toán các công tác xử lý tại ALCII nhằm nâng cao hiệu quả của "Ban chỉ đạo thu hồi và xử lý tài sản cho thuê của ALCII" Cần xây dựng phương án xử lý và cơ chế chính sách cụ thể, trình các cơ quan chức năng có thẩm quyền để tránh vướng mắc, trùng lắp, mâu thuẫn và vi phạm quy định trong các văn bản pháp luật liên quan khi thực hiện công tác xử lý nợ tại ALCII Đồng thời, NHNo&PTNT VN kiến nghị đến các cơ quan pháp luật hỗ trợ ALCII xử lý bên thuê có hành vi vi phạm pháp luật như: bán, tẩu tán tài sản thuê, cầm cố cho bên thứ ba, sử dụng vào mục đích bất hợp pháp, nhằm hạn chế tổn thất cho ALCII, cho NHNo&PTNT VN và NHNN VN.

- CócơchếxửlýrủirođặcbiệtchoALCII:đềnghịNHNo&PTNT VNchoph ép cácChinhánhNHNo&PTNTVNđangchoALCIIvayxửlýrủirocáckhoảnnợchoALCII vaytươngứngvớisốALCIIxửlýrủirochocáckháchhàngthuê.Đốivớicá ckhoảnnợchoALC IIvay,hàngnămcácChinhánhNHNo&PTNTVNđãphânloạinhómnợvàtríchdựphòngrủi ro,ALCIIcũngthếchấpquyềnđòinợcáchợpđồngc h o thuêtươngứngvớisốnợvay.Cá ckhoảndưnợchothuênày,ALCIIcũngphânloạinhómnợvàtríchlậpdựphòngrủiro.Đứ ngtrêngiácđộtoànngànhthìđãcósựtríchlập trùng lắp.DovậyđềnghịNHNo&PTNT

VNcho phép khiALCII xửlýrủi rođốivớikháchhàngthuênàothìNHNo&PTNTVNxửlýrủirochoALCIItươngứngk h o ảnnợđó(vìbảnchấtkhoảnnợcũngđãđượcthếchấpchoNHNoVN).

ALCII hiện đang gặp khó khăn về tài chính, do đó không thể chi trả mức lương cơ bản theo quy định, dẫn đến tình trạng lương thấp, đặc biệt tại các thành phố lớn như TP Hồ Chí Minh, Đà Nẵng, Cần Thơ Điều này ảnh hưởng đến khả năng duy trì cuộc sống của cán bộ nhân viên tại ALCII Hơn nữa, mức lương tối thiểu không đủ hấp dẫn để thu hút lao động có trình độ và năng lực Để cải thiện tình hình, ALCII đề nghị NHNo & PTNT VN cần căn cứ vào thực tế công việc, giao chỉ tiêu kế hoạch thu nợ và chi trả lương theo mức độ hoàn thành kế hoạch, nhằm đảm bảo đời sống tối thiểu cho người lao động và tạo động lực làm việc tại công ty.

- Thựchiệnkhen thưởngđốivớicánbộnhân viêntíchcực,thuhồi đượctàisản,vốnchoALCII,choNHNo&PTNTVNđểđộngviên,khuyếnkhíchtinhthầnlàmv iệccủangườilaođộng.

Nhữngv ấnđ ề k h ô n g t h u ộct h ẩmq u y ềnN H N o & P T N T V N , đ ề n g h ịNH N o & P T N T VNnhanhchóngtrìnhNHNNVN,Chínhphủtạocơchếvàđiềukiệnđể ALCIIlàmcăncứthựchiện.

- ĐưaALCIIvàodiệnkiểmsoátđặcbiệtcũngnhưbanhànhcáccơchếchínhs ách hỗtrợALCIIxửlýnợ:hiệnnayđểgiảiquyếtđượcnợxấubuộcALCIIphảivậnd ụngnhiềugiải pháplinhhoạt,tuynhiêncácgiảiphápnàychưađượcquyđịnhtrongc ác cơchếchínhsách. Vìvậy,việcđưaALCIIvàodiệnkiểmsoátđặcbiệtsẽtạochoAL C I I cónhữngcơchếchínhsá chriêngphùhợpvớithựctiễntrongviệcxửlýnợhiệnnay.

Tiếp tục tháo gỡ những vướng mắc trong cơ chế hoạt động, ALCII đã phối hợp với các cơ quan chức năng như Bộ Công an, Bộ Kế hoạch và Đầu tư, Bộ Tài chính, Bộ Tư pháp để ban hành các văn bản chỉ đạo cụ thể Những văn bản này nhằm thực hiện các giải pháp xử lý thu hồi, giúp ALCII nhanh chóng thu hồi tài sản, giảm thiểu thiệt hại và đảm bảo cán bộ không gặp rủi ro về mặt pháp lý trong quá trình thực hiện.

- ĐềnghịNHNNVNkiếnnghịvớiChínhphủchophépALCIIđượcdừngcổp h ần hóa, hoàn trảvốncho cácnhà đầu tưvàchuyểnđổi sangmôhìnhCôngtyTNHHMộtthànhviên.

TheoL u ậtd o a n h n g h i ệpn ă m 2 0 0 5 t h ì đ ế n0 1 / 7 / 2 0 1 0 c á c d o a n h n g h i ệ pn h à nướcphảichuyểnsangCôngtycổphầnhoặcCôngtyTNHHmộtthànhviên.ALCII đãtiếnhànhcácthủtụccổphầnhóatheoquyđịnh,đãIPOxong,chuẩnbịđạihộicổđôngthìr ơivàotìnhtrạngkhókhăn,khôngthểtiếptụccổphầnhóa.HơnnữakhidừngcổphầnhoáALCIIsẽ trảlạivốngópchonhàđầutư,đasốcácnhàđầutưđangcónợtạiALCII,nhưvậyALCIIsẽthuđư ợckhoản nợgốc,lãitiềnthuê.

- ChophépALCIIthulãidưnợđầutư,ứngtrước:nghiệpvụđầutư,ứngtrướcchonhà cungứngmụcđíchlàđểmuatàisảnthuê,khinhậntàisảnthuêgiaochobênthuêsẽthanhtoá nhếtvàchuyểnsangdưnợchothuê.Đểhạnchếrủiro,sốtiềntạmứ ngnàycácALCIIyêucầ ubênthuêthựchiệnbiệnphápbảođảmlàđặtcọchoặckýcư ợcvớitỷlệtừ5%đến20%trênsố tiềnchothuê.Tuynhiêntronggiaiđoạntừnăm2 0 0 8ALCIIthườngứngtrướcchonhàcungứ ngsốtiềnlớnhơnrấtnhiềutừ60%đến9 0 % giá trịhợpđồngmuabán Khiứng vốn

ALCIIthường cóđiềukiệnbuộc Bên thuêhoặcnhàcungứngnhậnnợvàtrảlãikhoảntiềnứngtrướcđó.Tuynhiênhiệntạisốtiề nlãiđầutưvẫnđangđượchạchtoánngoạibảng.Dođó,đềnghịNHNNVNchophép ALCIIđượcthựchiệnthulãiđốivớicáckhoảnđầutư,ứngtrướcchonhàcungứ n g đểtạongu ồnthunhập,giảmthiệthạichoALCII.

KiếnnghịvớiChínhphủ,cácbanngành

Hỗtrợtừcơquanchứcnăng ĐềnghịChínhphủchỉđạocácBộ,ngànhcóliênquanchỉđạocơquanchứcnăn gtạicáctỉnh,đặcbiệtlàThànhphốHồChíMinhvàThànhphốHảiPhònghỗtrợch oALCIItr ongcôngtácxửlý,thuhồitàisảnđốivớicáctrườnghợpchốngđối,tẩután tàisảnthuêvàcóvă nbảnđềnghịBộKếhoạchvàđầutưchỉđạoSởKếhoạchvàđầutưcáctỉnh,thànhkhôngchoc huyểnnhượngvốn,thayđổiphápnhânđốivớicácd oan h n g h i ệpđ a n g c ó n ợ x ấut ạiA

L C I I , doc ó h i ệnt ư ợ ngc á c c h ủd o a n h n g h i ệpchuyển quyềnđạidiệnphápluậtchođốitượngkhácmàkhôngcôngkhaicáckhoảnnợ hoặcthuênhữngđốitượngkhôngamhiểuvềphápluậtlàmđạidiệnphápnhânchodoa nhnghiệpgâykhókhăntrongcôngtácxửlýthuhồinợtạiALCII.

Hiệnnayh o ạtđ ộ ngC T T C t ạiV i ệtN a m dựat r ê n N g h ịđ ị nhc ủaC h í n h P h ủ(tr ướcđâylàNghịđịnh64/CPvàhiệnnaylàNghịđịnh16/

CP),chưađượcxâydựngthànhluậtnhưcácnướctrênthếgiớinênmọihoạtđộngđềuchư acónềntảngvữngchắc.NhữngvướngmắcvềhoạtđộngCTTCvềhìnhthức,đốitượngvàt àisảnthuê,giảiquyếttàisảnthuêđãđượcgiảiquyếtnhưngchưatriệtđể,cónhữngvướng mắcx u ấthiệntừkhihoạtđộngnàymớirađờinhưngđếnvẫnchưađượccáccơquanchứcn ăn g giảiquyết.ThựctếchothấytừkhiLuật cáctổchứctíndụngnăm2010rađờiđếnnayhệthống các tổchức tín dụngViệtNam đã cósựchuyểnbiếnvững chắc, vượtbậct ạođượcniềmtincủadoanhnghiệpvàdânchúng,tăngtiềmlựctàichính,mởrộngkhản ă n gcạnhtranhtrongbốicảnhhộinhậptàichínhquốctế.

Hơnnữa,cácvănbảnluật,dướiluậtđiềuchỉnhquanhệCTTCcònchồngchéo,nhiềumâ uthuẫn.Dođó,trướcmắtcầnhoànthiệncácvănbảnpháplýhiệnhànhvàtiếntớixâydựng LuậtCTTC.Nộidungcủaluậtnênxácđịnhrõnhưngkháiniệm,nộid u n g , tưcáchphápnhâ n,hìnhthứckinhdoanh,quyềnsởhữutàisảntrongtừngthờikỳ,giớihạntíndụng,cácưuđ ãivềthuế… từđósẽkhắcphụcnhữngbấtcậpvàtạohànhlangpháplýthuậnlợigiúpCTTChạnchếrủiros ớm CTTCtrởthànhmộtngànhcôngnghiệphộinhậpvớiCTTCkhuvựcvàquốctế.

CTTClànghiệpvụcònnontrẻcủaViệtNamcầnnhậnđượcsựhỗtrợtừNhànướcđối vớichiphíthuếgiátrịgiatăngvàphívàlệphítrướcbạtàisản.Theoquyđịnhhiệnhành,thuếgiátrịgiatăngđối vớitàisảnkhiBênthuêthanh lýhợpđồngchothuếchỉđượcđặtlà5%,trongkhithuếđối vớiviệcbán tài sảnhiệntại là10%.Vì vậy,đối vớicácdoanhnghiệplớn,cầncó sựhỗtrợvềthuếvàlệphítrướcbạtàisảnđểtạođộnglựcchoBênthuêhoànthànhnghĩavụtrảnợvàthanhlýhợpđồngCTTC,giúpcácdoanhnghiệpCTTCtăngcườngsựhấpdẫntrongviệcvayvốngânhàng.

Từkinhnghiệmcủacácnướctrênthếgiới,nhấtlàcácnướctrongkhuvựcđãchoth ấy,muốnhìnhthànhvàpháttriểnđượcngànhcôngnghiệpchothuêthìphảichútr ọngđếnviệcx âydựngnhữngquyđịnhrõràngnhằmbảovệquyềnlợicủacáccôngtyCTTC,cũngnhưcónh ữngchínhsáchưuđãinhấtđịnhtronglĩnhvựcnày.Cụthểnhưvềmặtpháplý,cầncónhữ ngquyđịnhđả mbảoquyềnchiếmhữu,quyềnđịnhđ o ạ tc ủac ôngtyC T T C đ ố iv ớit à i s ả nt h u ê , c ũ n g n h ư c á c quyđ ị n h đ ồ ngb ộg i ữaN HNNVNvàcáccơquancôngquyềncáccấ pđểhỗtrợcáccôngtyCTTC,nhằmđảmbảoviệcthuhồitàisảnkhibênthuêkhôngcókhảnăngho ặckhôngcóthiệnchíthanhto án tiềnthuê.

ViệctranhchấpgiữaBênthuêvàBênchothuêchỉnêncăncứvàohợpđồngch o thuêgiữahaibên.TrướckhikếtthúcthờihạnthuêthìtàisảnvẫnthuộcBênchothuênênB ênchothuêphảicóquyềnthuhồilạitàisảnkhiBênthuêkhôngcònkhảnăng chitrảtiềnt huêtiếptục,tránhtìnhtrạngviệctranhchấpvàchờcơquanTòaángiảiquyếtmấtquánhiềut hờigian,đangthihànhánnhưngtàisảnthuêđãbịhưhỏng,x u ốngcấphoặclạchậu vềmặtcôngnghệ,đặc biệtđốivớicáctài sản làtàubiểncógiátrịlớnnênkhôngthểtìmđượcngườithuêmới,gâythiệthạilớnđốivớiBênchothu ê.

XemxétđềxuấtđếncáccơquanhữuquancócơchếđặcbiệtchophépALCIIth ựchiệ nthu hồinợvàxửlýtàisảntheo tìnhhìnhthựctếvàmứcđộviphạmcủatừngtrư ờ nghợpcụthể,chứkhôngthểđồngloạtthuhồit àisảntheoquyđịnhvềviệcchấmd ứttrướchạnhợpđồngvàthuhồitàisảnđểxửlýđốivớikháchhà ngviphạmtạiNghịđ ị n h 16/2001/NĐ-CPngày02/5/2001củaChínhphủ.

- Tổchứchợptácchặt chẽgiữacáccôngtyCTTC,ngân hàng vàcác bộquản lýn g à n h cócáckháchhàngthuêtàichínhtàubiển.Việchợptácnàycónhiềulợiđiểmq u an trọng,tạotiềnđềchodịchvụCTTCpháttriểnchắcchắn.

- Cóchínhsáchhỗtrợvềlãi suấtcho khách hàngđang thuê tài chínhngànhvậnt ảibiểntạiALCII.

TrêncơsởkhunglýthuyếtxâydựngtrongChương1vàphântíchthựctrạnghoạ tđộngkinhdoanh,thựctrạngnợxấu ngànhvậntải biểntạiALCII trongChương2,Chương3đưaranhữnggiảiphápvàkiếnnghịkhắcphụcvàxửlýnợxấutạiALCI I.

Chương3xácđịnhcácmụctiêuxửlýnợALCIIvàxâydựngmộtsốgiảiphápxửlýnợtại ALCII.ĐểthựchiệnđượcviệcxửlýnợxấutạiALCII,luậnvănđưaracácgi ảiphápnhư:vềbộmáy tổchức,nhânsự,vềxửlýkhoảnđầutưdởdang,xửlýkhoảndưnợchothuê,vềxửlýrủiro.

Bênc ạnhđó,Chương 3c ò n đưar a n h ữ ngk i ến nghịđ ố ivớiALCII, vớiNHNo&PT NT VN,vớiNHNNVNvàmộtsốkiếnnghịđốivớiChínhphủ,cácban n gàn h liênquan.

Nhữngg i ảip h á p , k i ếnn g h ịt r ê n c ó t í n h c h ấth ệt h ống,đ ò i h ỏ iphảiđ ư ợ cá p dụ ngmộtcáchđồngbộvàđòihỏiphảicólộtrìnhthựchiệnphùhợpđểcóthểxửlýthuhồinợ,h ạnchếtốiđathiệthạivềtàisản,vềconngười,uytínthươnghiệucủaALCI I ,NHNo&PTNTVNvàcủaNHNNVN.

TrêncơsởmụctiêuchủyếunghiêncứucủađềtàilàtổnghợplýthuyếtxâydựngtrongChư ơng1vàphântíchthựctrạnghoạtđộngkinhdoanh,thựctrạngnợxấungànhvậntảibiểncủaA LCIItrongChương2,Chương3luậnvănđưaranhữnggiảiphápvàkiếnnghịxửlýnợxấu ngànhvậntảibiểntạiALCIItrongthờigiantới,luậnvănđạtđượckếtquảnhưsau:

1 LuậnvănđềcậpđếnnhữngnộidungcơbảnvềCTTC,cácgiaodịchCTTCnhưkh áiniệm,cáchìnhthứcCTTC,nhữngđiể mkhácbiệtgiữaCTTCvàthuêvậnh àn h cũn gnhưcácvănbảnliênquanđếnquyđịnhcủaphápluậtvềCTTC.

3 Luậnvănđềcậpđếnlịchsửhìnhthành,pháttriểnnghiệpvụCTTCvàtìnhhìnhn ợxấucủacáccôngtyCTTCtạiViệtNam;giớithiệusựrađời,nộidunghoạtđ ộ ngvàcácnghi ệpvụCTTChiệnhànhcủaALCII.TổngquanvềtìnhhìnhhoạtđộngkinhdoanhcủaALCIItr ongcácnăm2008-

2012thểhiệnquacácchỉtiêunhưnguồnvốnhoạtđộng,tìnhhìnhsửdụngvốn,khảnăngthan hkhoản,tìnhhìnhđầutưmuatàisảnchothuê,dưnợchothuê,tríchlậpdựphòngrủiro.

4 Trêncơsởđó,luậnvănchỉranhữngnguyênnhândẫnđếnthựctrạnghoạtđộng ALCIIhiệnnaybaogồmnhữngnguyênnhânkháchquan,nguyênnhântừphíacơquanc hủquản,nguyênnhândomôhìnhquảntrịvàcơchế,nguyênnhânchủquant ừphíaALCIIvàng uyênnhânchủquantừphíakháchhàng.

5 ĐồngthờiluậnvănđưaramộtsốgiảipháptìnhthếđangápdụngtạiALCIInhư:C ơcấulạibộmáytổchức;Đềnghịcơquanthẩmquyềnchophépdừngcổphầnhóa;Đàmphánv ớicácđơnvịtiềngửi,tiềnvayđểgiahạnnợ,giảmlãinhằmgiảmáp lựcthanhkhoản;Phốihợpvớinhàcungứngtiếnhànhxửlýcáctàisảnđangthựchiệndởdangvàc ácbiệnphápxửlýthuhồinợ.

6 LuậnvănđưarasựcầpthiếtphảixửlýnợxấungànhvậntảibiểntạiALCII.Đồngthời ,luậnvănxácđịnhcácmụctiêuvàxâydựngcácnhómgiảiphápxửlýnợxấutạiALCII. Đểxửlýnợxấugànhvậntảibiểnđạtđượckếtquảnhưkếhoạchđềra,luậnvănđưa ra cácnhómgiải phápxửlý nợxấu gànhvậntải biển tạiALCII:Cơ cấubộmáytổc h ức,nguồnnhânlực;Banhànhkịpthờicácvănbảnhướngdẫn;Xửlýcáckhoảnđ ầut ưdởdang;Xửlýcáckhoảndưnợchothuê,…

T N T VN,NHNNVN,vàmộtsốkiếnnghịvớiChínhphủ,cácbanngànhliênquan , cụthểnhưsau:

+MộtsốkiếnnghịđốivớiNHNo&PTNTVNnhư:TiếptụchỗtrợALCIItháogỡcácvấ nđềvướngmắcphátsinhliênquanđếncơchếxửlýthuhồitàisản;HỗtrợnhânlựcchoALCI I;HỗtrợCôngtyxâydựngquycơchế;Đồngthờicócơchếxửlýr ủi rođặc biệt choALCII vàhỗtrợvềtiềnlương kinhdoanh cho cán bộnhânviên củac ô n g ty.

+ĐốivớiNHNNVN:ĐưaALCIIvàodiệnkiểmsoátđặcbiệt;KiếnnghịvớiC h í n h phủtiếptụctháogỡnhữngvướngmắccơchếchoALCII;KiếnnghịChínhphủchophépCông tydừngcổphầnhóa;ChophépALCIIthulãidưnợđầutư,ứngtrước.

+ĐốivớiCh ín hp h ủv à cácba nn gà nh liê n q u a n : Ch ỉđạocácc ơ q u a n chứ cn ăn g phốihợp,hỗtrợALCIIthu hồinợ;

HoànthiệnmôitrườngpháplýcủaCTTC;CónhữngchínhsáchhỗtrợchocáccôngtyCTTCđ ồngthờigiảiquyếtchoALCIIdừngc ổphầnhóachuyểnsangmôhìnhCôngtyTNHHmộtt hànhviên;CóchínhsáchhỗtrợcácdoanhnghiệpđangthuêtạiALCII.

Nhữnggiải pháp trêncótính chấthệthống,đòi hỏi phảiđược áp dụngmộtcáchđồngbộvàđòihỏiphảicólộtrìnhthựchiệnphùhợpmớicóthểđạt đượckếhoạchthunợ,xửlýnợ.

1 ALCII,2008 Quyếtđịnhsố07/QĐ-HĐQT-CTTCII“V/ vBanhànhquyđịnhnghiệpvụcho thuêtàichínhcủaCôngty ChothuêtàichínhII- NHNo&PTNTV i ệtNamđốivớikháchhàng”.

2 ALCII,2008 Hướngdẫntạmthờisố87/08/ALCII-CT“V/ vChothuêtàic h í n h đốivớitàisảnchothuêlàtàubiển”.

3 ALCII,2009.Báocáothamluậnvềviệcxácđịnhtàisảnchothuêtàich í n h chủyếucủaCôngtyChothuêtàichínhII-NHNo&PTNTViệtNam.

5 ALCII,2 0 1 0 M ộts ốq u y đ ị n h v à h ư ớ ngd ẫnn g h i ệpv ục h o thuêt à i chính.

6 ALCII,2011 Hướ ngdẫnsố1657/2011/ALCII-QL&XLTSCT“V/ vThu hồivàxửlýtàisảnchothuêtàichính”.

7 ALCII,2011.Quyếtđịnhsố126/2011/QĐ-HĐQT-KHTH“V/ vBanhànhquyđịnhphânloạinợ,tríchlậpvàsửdụngdựphòngđểxửlýrủirotrongh oạtđộ ngchothuêtàichínhcủaALCII”.

8 ALCII.B á o cáot ổngh ợpkếtquả,tì nh h ì n h hoạtđộ ngkinhdoanh vàB áocáosơkếthoạtđộng6thángquacácnăm2008,2009,2010,2011,2012.

10.Chínhphủ,2001 Nghịđịnhsố 16/2001/NĐ-CPngày02/5/2001“V/ vTổc h ứcvàhoạtđộngcủaCôngtychothuêtàichính”.

11.Chínhphủ,2005 Nghịđịnhsố65/2005/NĐ-CP“V/ vSửađổi,bổsungm ộtsốđiềucủaNghịđịnhsố16/2001/NĐ-CP ngày02/5/2001củaChínhphủvềTổchứcvàhoạtđộngcủaCôngtychothuêtàichính”.

12 Chínhphủ,2006 Nghịđịnhsố163/2006/NĐ-CP“V/vGiao dịchbảo đảm”.

13 Chínhphủ,2008 Nghịđịnhsố95/2008/NĐ-CP“V/ vSửađổi,bổsungmộtsốđiềucủaNghịđịnhsố16/2001/NĐ-CP ngày02/5/2001củaChínhphủvềTổchứcvàhoạtđộngcủaCôngtychothuêtàichính”.

14.Chínhphủ,2 0 1 0 Ng hịđ ịnhs ố1 7 / 2 0 1 0 / N Đ -CP“ V/ vB ánđấ ug i á tà i sản”

15 Chínhphủ,2010 Nghịđịnhsố83/2010/NĐ-CP“V/vĐăngkýgiaodịch bảođảm”.

17 NHNo&PTNTVN,2001.Quyếtđịnhsố90/QĐ-HĐQT“V/ vBanhànhq u yđịnhvềnghiệpvụchothuêtàichính”.

18 NHNo&PTNTVN,2007.Quyếtđịnh636/QĐ-HĐQT-XLRR“V/ vBanh àn hquyđịnhphânloạinợ,tríchlậpdựphòngvàxửlýrủirotíndụngtronghệt hốngNgânhàngnôngnghiệpvàpháttriểnnôngthônViệtNam”.

19 NHNNVN,1995.Quyếtđịnhsố149/QĐ-NH5“V/ vBanhànhthểlệtínd ụngthuêmua”.

20 NHNNVN,2004.Quyếtđịnhsố731/2004/QĐ -NHNN“V/ vBanhànhq u y c h ết ạmt h ờiv ềh o ạtđ ộ ngc h o t h u ê v ậnh à n h c ủac á c C ô n g t y c h o t h u ê t à i chính”.

21 NHNNVN,2005.Quyếtđịnhsố493/2005/QĐ-NHNN“V/ vBanhànhq u y địnhvềphânloạinợ,tríchlậpvàsửdụngdựphòngđểxửlýrủirotínd ụngtronghoạtđộngngânhàngcủatổchứctíndụng”.

22 NHNNV N , 2 0 1 3 T h ô n g t ư s ố 0 2 / 2 0 1 3 / T T - N H N N “ V / v Q u y đ ị nhv ềphânloạitàisảncó,mứctrích,phươngpháptríchlậpdựphòngrủirov àviệcsửdụngdựp hò ng đề x ửl ý r ủiro tr on gh o ạtđ ộngc ủat ổchứctí nd ụng,ch in h á nh n g â nhàngnướcngoài”.

B ộTưPháp,2007.Thôngtưliêntịchsố08/2007/TTLT-NHNN-BCA-

29 TrầnH u y H o à n g ( C hủb i ê n , 2 0 1 1 ) ,G i á o t r ì n h Q u ảnt r ịN g â n h à n g Thươngmại,NhàxuấtbảnLaođộngxãhội.

30 TrầmThịXuânHương(Chủbiên,2012),GiáotrìnhNghiệpvụNgânhà n gThươngmại,NhàxuấtbảnKinhtếTp.HCM.

1 Đạih ọcK i n h tếquốcd â n H à N ội,2 0 1 0 M ộts ốk h á i n i ệmt h u ê t à i ch ính vàtàisảncốđịnhthuêtàichính.. [Ngàytruyc ập:01tháng9năm2010].

2 ĐạihọcKinhtếquốcdânHàNội,2010.KháiniệmthuêmuatàichínhởViệtN am..[Ngàytruycập:27tháng8năm2010].

3 Đạih ọcK i n h t ếq u ốcdânH à N ội, 2010.Phân loạit h u ê t à i sản.

[Ngày truyc ập:27tháng8năm2010].

4 ĐạihọcKinhtếquốcdânHàNội,2011.QuảnlýnợxấutạingânhàngT M C P S àiGòn–HàNội..[Ngàytruycập:22tháng11năm2011].

5 HàTâm,2013.Côngtychothuêtàichính:thualỗvànợxấu..[Ngàytruycập:21tháng3năm2013].