GIẢI PHÁP xử lý nợ xấu của AGRIBANK LẠNG sơn

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ ĐỀ TÀI GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA AGRIBANK LẠNG SƠN Hà Nội, Năm 2018 BỐ CỤC LUẬN VĂN GỒM: Chương Chương Những vấn đề lý luận xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Chương Thực trạng xử lý nợ xấu Agribank Lạng Sơn Giải pháp nhằm tăng cường xử lý nợ xấu Agribank Lạng Sơn Click to edit Master text s Second level Third level CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Nợ xấu NHTM Khái niệm nợ xấu Định nghĩa nợ xấu IMF đưa sau: “Một khoản cho vay coi không sinh lời (nợ xấu) tiền toán lãi và/hoặc tiền gốc hạn từ 90 ngày trở lên, khoản toán lãi đến 90 ngày tái cấu hay gia hạn nợ, khoản tốn 90 ngày có ngun nhân nghi ngờ việc trả nợ thực đầy đủ” Nợ xấu theo khoản Điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để XLRR tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 NHNN Việt Nam “là khoản nợ thuộc nhóm nợ tiêu chuẩn (nhóm 3), nợ nghi ngờ (nhóm 4) nợ có khả vốn (nhóm 5)” Phân loại nợ xấu Hiện ngân hàng chia làm nhóm nợ xấu tùy theo mức độ thời gian tốn chậm: +  Nhóm 1: Dư nợ đủ tiêu chuẩn ( Không hạn từ đến 10 ngày) +  Nhóm 2: Nợ nần cần ý (Nợ từ 10 đến 90 ngày) +  Nhóm 3: Dư nợ tiêu chuẩn (trên 90 đến 180 ngày) +  Nhóm 4: Dư nợ có nghi ngờ (Từ 181 đến 360 ngày) +  Nhóm 5: Dư nợ có khả vốn (nợ hạn 360 ngày) Hậu nợ xấu a) Đối với Ngân hàng thương mại - Nợ xấu xảy làm phát sinh tăng chi phí, giảm lợi nhuận ngân hàng - Nợ xấu xảy làm cân đối dòng tiền, tiềm ẩn nguy khả tốn: ngân hàng khơng thu chậm thu vốn lãi cho vay, ngân hàng phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động từ tổ chức dân cư vay theo thời hạn xác định - Nợ xấu xảy làm giảm sút lực tài uy tín ngân hàng b) Đối với khách hàng - Đối với khách hàng vay:, khoản nợ xấu xảy ra, ngân hàng hội thực khoản vay Điều đồng nghĩa với việc người vay hội tiếp cận với khoản vay ngân hàng - Đối với khách hàng tiền gửi: hoạt động cho vay không đem lại hiệu quả, ngân hàng thu hồi lại gốc lãi khoản vay, phải sử dụng nguồn vốn tự có để trả lại cho người gửi tiền Đến mức độ đó, ngân hàng khả tốn người gửi tiền phải đối mặt với nguy thu hồi lại vốn gửi ngân hàng Xử lý nợ xấu hoạt động cho vay NHTM  Khái niệm xử lý nợ xấu hoạt động cho vay NHTM Xử lý nợ xấu hoạt động ngân hàng triển khai nợ xấu phát sinh nhằm giảm thiểu tổn thất nợ xấu gây công cụ phổ biến như: đòi nợ; tái cấu trúc khoản nợ; bán nợ; phong tỏa tài sản người vay, lý tài sản chấp; gán nợ, xiết nợ  Nội dung xử lý nợ xấu Xây dựng tiêu nợ xấu Tùy điều kiện mục tiêu cụ thể, tiêu nợ xấu xây dựng theo hướng thắt chặt nới lỏng Chỉ tiêu nợ xấu cần đảm bảo nội dung định lượng (tỷ lệ phần trăm so với tổng dư nợ, doanh số nợ xấu phát sinh) định tính (định hướng theo ngành, theo thời gian, theo địa bàn…) Hành vi khách hàng Khả quản lý Hoạt động kinh doanh b - Dấu hiệu tài Kết kinh doanh Tài sản cố định Cơ cấu tài quản lý nợ vay Các khoản phải thu phải trả tồn xấu kho XửHàng lý nợ */ Đôn đốc thu hồi nợ  */ Tái cấu khoản nợ, tái cấu trúc doanh nghiệp */ Xử lý tài sản bảo đảm, yêu cầu người bảo lãnh thực nghĩa vụ bảo lãnh */ Bán khoản nợ */ Sử dụng công cụ pháp lý để đòi nợ */ Xử lý vốn Ngân sách   Biện pháp sở pháp lý để xử lý nợ xấu  Biện pháp xử lý Khi khoản vay xác định nợ xấu NHTM thường áp dụng quy trình xử lý sau: Bước 1: Nợ xấu phân loại theo giá trị khả thu hồi đánh giá sơ khả thu hồi Bước 2: chuyển giao cho chuyên viên xử lý nợ xấu đồng thời gửi báo cáo chi tiết cho khối quản trị rủi ro Bước 3: Khối quản trị rủi ro đánh giá lại đưa kế hoạch hành động tiếp theo: phát mại tài sản, yêu cầu bên bảo lãnh thực nghĩa vụ bảo lãnh, khởi kiện, bán nợ … Bước 4: Tổ xử lý nợ xấu, có biện pháp để thu hồi nợ đạt hiệu cao  Cơ sở pháp lý Luật tổ chức tín dụng năm 2017 (đã bỏ xung, sửa đổi) quy định pháp luật khác liên quan Theo quy định Ngân hàng nhà nước Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam xử lý nợ xấu Nhân tố ảnh hưởng tới nợ xấu hoạt động cho vay NHTM  Nhân tố chủ quan + Quy trình nghiệp vụ ngân hàng + Cơ cấu cho vay + Đạo đức trình độ chun mơn cán làm cơng tác tín dụng + Cơng tác kiểm tra nội ngân hàng + Hệ thống công nghệ: + Cơ cấu tổ chức  Nhân tố khách quan Môi trường thiên nhiên CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAMCHI NHÁNH LẠNG SƠN Khái quát Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Lạng Sơn Năm 1992 Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam ký định thành lập NHNo & PTNT Chi nhánh tỉnh Lạng Sơn Cùng với việc thành lập số chi nhánh NHNo&PTNT khác khu vực miền Bắc, NHNo&PTNT Việt Nam tâm đưa NHNo&PTNT chi nhánh Lạng Sơn NHTM có quy mô phạm vi hoạt động lớn tỉnh Lạng Sơn, mắt xích quan trọng mạng lưới NHNo khắp nước NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Lạng Sơn chi nhánh loại I trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam có địa số đường Lý Thái Tổ, phường Đông Kinh, thành phố Lạng Sơn, tỉnh Lạng Sơn, chi nhánh có 14 đơn vị trực thuộc chi nhánh loại II, chi nhánh loại III phòng giao dịch Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức máy Cơ cấu tổ chức, quản lý điều hành Agribank Lạng Sơn thể qua sơ đồ sau: Giám đốc Phó Giám đốc Phịng Tổng hợp Phó Giám đốc Phịng Tín dụng Phó Giám đốc Phó Giám đốc Phịng Dịch vụ Phịng Kế tốn – Phịng Kiểm tra vàMarketing Ngân quỹ KSNB Chi nhánh loại II Phòng Giao dịch trực thuộc Phòng Giao dịch trực thuộc chi nhánh loại II Phòng Kinh doanh ngoại tệ TTQT  Khái quát chung hoạt động kinh doanh Agribank tỉnh Lạng Sơn Huy động vốn Qua số liệu bảng 2.2 Hình 2.1 cho thấy NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Lạng Sơn trọng đến công tác huy động vốn Nguồn vốn huy động năm qua tăng trưởng tương đối nhanh tăng tương đối ổn định theo năm, đảm bảo đủ vốn cho hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng Bảng 2.2 Dư nợ cho vay NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Lạng Sơn từ 2014-2017 Đơn vị: Tỷ đồng STT CHỈ TIÊU 2014 2015 2016 Tổng dư nợ 3.268 4.122 5.755 Cho vay tổ chức 1.571 1.763 2.308 2017 6.808 2.281 4.527 Cho vay cá nhân 1.697 2.359 3.447 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Lạng Sơn giai đoạn 2014-2017 Bảng 2.3: Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2014-2017 Đơn vị: Tỷ đồng STT CHỈ TIÊU 2014 2015 2017 2016 Tổng huy động 4.877 5.706 6.551 Tổng dư nợ 3.268 4.122 5.755 - Cho vay tổ chức 1.609 1.584 796 8.105 6.808 2.281 4.527 - Cho vay cá nhân 1.697 2.359 2.359 Tổng thu 577 619 717 Tổng chi 535 501 569 Chênh lệch thu - chi 42 118 148 Quỹ thu nhập 109 180 195 983 788 195 246 Thực trạng xử lý nợ xấu Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thơn Việt Nam- Chi nhánh Lạng Sơn  Tình hình nợ xấu NHNo&PTNT chi nhánh Lạng Sơn giai đoạn 2014-2017 Về qui mô nợ xấu Bảng 2.4: Quy mô nợ xấu giai đoạn từ 2014- 2017 Đơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2014 2015 2016 2017 Dư nợ cho vay 3.268 4.122 5.755 6.808 Nợ xấu 83,032 29,724 18,194 39,397 2,54 0,72 0,32 0,58 Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ (%) Cơ cấu nợ xấu a) Nợ xấu phân theo thành phần kinh tế Bảng 2.5 Nợ xấu phân theo thành phần kinh tế Đơn vị: tỷ đồng, % Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Số tiền Thành phần kinh tế Tỷ lệ /tổng nợ Số tiền xấu Tỷ lệ /tổng nợ Số tiền xấu Tỷ lệ /tổng Tỷ lệ /tổng nợ Số tiền nợ xấu xấu Công ty CP 14,295 17.2% 10,724 36.1% 1,404 7,72% 12,776 32% Công ty TNHH 46,338 55.8% 627 2.1% 127 0.7% 0,447 1% DNTN 2,599 3.1% - 0.0% 0% 360 0.4% 348 1.2% 0.005% 0,2 1% Hộ GĐ, CN 19,440 23.4% 18,025 60.6% 16,663 91.58% 25,974 66% Tổng cộng 83,032 100,0 29,724 100,0 18,195 100.0 39,397 100 HTX Hình 2.3: Sự biến động tỷ lệ nợ xấu thành phần kinh tế Agribank chi nhánh Lạng Sơn từ năm 2014-2017 50000 45000 40000 35000 30000 25000 20000 15000 10000 5000 2014 Công ty cổ phần Công ty TNHH Doanh nghiệp tư nhân Hợp tác xã Hộ gia đình, cá nhân 2015 2016 2017 b) Nợ xấu phân theo ngành kinh tế Bảng 2.6: Nợ xấu phân theo ngành kinh tế Đơn vị: Triệu đồng, % 2014 2015 2017 2016 Ngành kinh tế Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Sản xuất công nghiệp 25.330 30,5% 387 1,3% 952 5,2% 306 1% Thương mại, dịch vụ 1.819 2,2% 1.413 4,8% 1.057 5,8% 2.462 6% Xây dựng 18.148 21,9% 1.250 4,2% 750 4,1% 12.784 32% Nông, lâm nghiệp 7.465 9,0% 6.652 22,4% 3.258 17,9% 7.572 19% 5.182 6,2% 5.771 19,4% 7.430 40,8% 8.477 22% 25.089 30,2% 14.251 47,9% 4.747 26,1% 7.796 20% 83.033 100,0% 29.724 100,0% 18.194 100,0% 39.397 100% Hoạt động tiêu dùng chi tiêu cá nhân Khác Cộng  Thực trạng xử lý nợ xấu Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Lạng Sơn Thực trạng xử lý nợ xấu Agribank Lạng Sơn a) Về đề án tái cấu b) Về kế hoạch thu hồi, xử lý nợ xấu nhóm ngành nghề khách hàng + Về lĩnh vực bất động sản + Về lĩnh vực sản xuất kinh doanh sắt thép: + Về lĩnh vực vận tải biển đóng tàu: c) Quy trình xử lý nợ xấu Agribank Lạng Sơn Thứ nhất, Agribank Lạng Sơn báo cáo hội sở việc xử lý nợ xấu Thứ hai, quy trình xử lý nợ xấu Agribank Lạng Sơn Sơ đồ 2.2: Quy trình xử lý nợ xấu Agribank Các biện pháp xử lý nợ Agribank Lạng Sơn a Tái cấu thời hạn trả nợ Bảng 2.7: Kết tái cấu thời hạn trả nợ Agribank Lạng Sơn giai đoạn 20142017 Đơn vị tính: Chỉ tiêu Khách hàng Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Tổng cộng Tổng số khách hàng cấu 18 15 17 54 Số khách hàng chuyển lên nhóm nợ tốt 3 12 Số khách hàng giữ nguyên nhóm nợ 12 10 11 35 Số khách hàng chuyển sang nhóm nợ xấu 2 Tổng dư nợ cấu (tỷ đồng) 38,1 28 3,1 91,2 b Thu hồi nợ trực tiếp phát mại tài sản đảm bảo nợ vay + Biện pháp 1: Giao cho bên bảo đảm tự bán tài sản + Biện pháp 2: Agribank Lạng Sơn tự bán tài sản + Biện pháp 3: Ủy quyền bán đấu giá tài sản c Yêu cầu bên bảo lãnh thực nghĩa vụ trả nợ thay 22 d Trích lập dự phịng rủi ro Bảng 2.8: Kết xử lý nợ xấu dự phòng rủi ro Agribank Lạng Sơn Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Nợ xấu khối DNNN 5,9 5,5 9,1 2,6 Nợ xấu khối DN quốc doanh 12,1 11,8 12,7 2,5 Nợ xấu KH cá nhân, hộ gia đình 2,3 7,5 1,2 19,3 29,3 6,3 Tổng số 20,3 e Bán nợ Bảng 2.9: Kết xử lý nợ xấu bán nợ Agribank Lạng Sơn Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu Bán nợ cho DATC Bán nợ cho VAMC Bán nợ cho tổ chức khác Tổng cộng Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 0 0 12,5 25,3 0 0 0 12,5 25,3 0 f Xử lý biện pháp pháp lý Bảng 2.10: Kết xử lý nợ xấu Agribank Lạng Sơn Đơn vị: Tỷ đồng Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Tái cấu thời hạn trả nợ 38,1 22 28 3,1 Thu hồi nợ trực tiếp phát mại tài sản 14,2 63,1 59,4 60,7 Yêu cầu bên bảo lãnh thực trả nợ thay 0 0 Dự phòng rủi ro 20,3 19,3 29,3 6,3 Bán nợ (bán nợ cho VAMC) 12,5 25,3 0 Tổng 85,1 129,7 116,7 70,1 Tỷ lệ (Số tiền khắc phục thực tế/ Số tiền khắc phục theo kế 85,1/83,032= 1,025 129,7/29,724=4,363 116,7/18,194=6,414 70,1/39,397 =1,779 hoạch) Đánh giá thực trạng xử lý nợ xấu Agribank Lạng Sơn Kết đạt Thứ nhất: Ban lãnh đạo Agribank Lạng Sơn thường xuyên phân tích, đánh giá nợ xấu, ảnh hưởng nợ xấu tới kết hoạt động kinh doanh, xác định nhiệm vụ xử lý nợ xấu nhiệm vụ trọng tâm Thứ hai: Agribank Lạng Sơn hồn thiện triển khai mơ hình tổ chức theo mơ hình chung Agribank, phù hợp với nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu Thứ ba: Với nỗ lực toàn chuyên viên Ban lãnh đạo, công tác xử lý nợ xấu đạt số kết bảng 2.14 Hạn chế, tồn Thứ nhất, chưa phân loại nợ theo phương pháp định tính Thứ hai, hệ thống văn pháp quy, chế sách liên quan đến hoạt động xử lý nợ xấu ngân hàng nhiều bất cập yếu Thứ ba, việc áp dụng biện pháp xử lý nợ xấu Agribank Lạng Sơn chưa thực đa dạng Thứ tư, nội dung nợ xấu giải pháp xử lý nợ xấu, biện pháp ngăn chặn, phòng ngừa nợ xấu phát sinh mẻ Agribank Lạng Sơn Thứ năm: việc theo dõi nợ xấu chưa khoa học, xử lý nợ xấu chưa thực khách quan Thứ sáu: Agribank chi nhánh tỉnh Lạng Sơn bộc lộ nhiều yếu hoạt động Nguyên nhân  Nguyên nhân chủ quan  Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cơng tác chấm điểm xếp hạng tín dụng cịn hạn chế  Trình độ vai trị cán quản lý rủi ro tín dụng chưa cao Việc quản lý nợ xấu dừng lại theo dõi, báo cáo mà chưa thực tham gia vào trình xử lý nợ Đội ngũ cán nhân viên trẻ, thiếu kinh nghiệm dẫn đến có lúng túng quản lý nợ xấu nói chung xử lý nợ xấu nói riêng, chưa có phối hợp đồng phận chức xử lý thu hồi nợ xấu Agribank Lạng Sơn phối hợp với Công ty quản lý nợ khai thác tài sản phương diện sử dụng dịch vụ thu hồi nợ có trả phí mà chưa thực nghiệp vụ mua, bán nợ  Nguyên nhân khách quan  Sự suy thoái kinh tế làm cho nhiều khách hàng, có ý thức trách nhiệm việc hoàn trả nợ ngân hàng, nhiên hoạt động kinh doanh bị ảnh hưởng, khơng thể thu hồi tiền từ phía đối tác nên dẫn đến khơng tốn nợ cho ngân hàng hạn  Ngồi ra, suy thối kinh tế làm gia tăng nguy lừa đảo, tìm cách để chiếm đoạt tài sản * Nguyên nhân từ phía quan Nhà nước Chính sách tiền tệ Chính phủ Mơi trường pháp lý chưa đầy đủ Hệ thống thơng tin chưa hồn thiện mức độ tin cậy chưa cao * Nguyên nhân từ phía khách hàng + Hoạt động kinh doanh khách hàng gặp khó khăn, khơng có hiệu + Khách hàng hạn chế trình độ, kỹ quản lý,khơng quản lý dòng tiền Một số khách hàng trước hết thường ý thức, hiểu biết pháp luật nên dẫn đến tình trạng trây ỳ việc trả nợ   CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA AGRIBANK LẠNG SƠN Giải pháp  Xây dựng quy trình xử lý nợ xấu khoa học, thống  Nâng cao trình độ vai trò quản trị rủi ro tín dụng  Giám sát nợ xấu thơng qua hoạt động phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ  Xây dựng hệ thống thông tin nợ xấu  Tăng cường kiểm tra, giám sát bảo đảm tính tuân thủ  Một số giải pháp khác Kiến nghị       Kiến nghị với Agribank Việt Nam Kiến nghị Chính phủ Bộ ngành liên quan Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Kiến nghị tỉnh Lạng Sơn  EM XIN CHÂN THÀNH CẢM ƠN THẦY, CÔ CÙNG CÁC BẠN ĐÃ CHÚ Ý LẮNG NGHE! ... Quy trình xử lý nợ xấu Agribank Lạng Sơn Thứ nhất, Agribank Lạng Sơn báo cáo hội sở việc xử lý nợ xấu Thứ hai, quy trình xử lý nợ xấu Agribank Lạng Sơn Sơ đồ 2.2: Quy trình xử lý nợ xấu Agribank. .. áp dụng biện pháp xử lý nợ xấu Agribank Lạng Sơn chưa thực đa dạng Thứ tư, nội dung nợ xấu giải pháp xử lý nợ xấu, biện pháp ngăn chặn, phòng ngừa nợ xấu phát sinh mẻ Agribank Lạng Sơn Thứ năm:... Chương Chương Những vấn đề lý luận xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Chương Thực trạng xử lý nợ xấu Agribank Lạng Sơn Giải pháp nhằm tăng cường xử lý nợ xấu Agribank Lạng Sơn Click to edit Master