MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết của đề tài. Cùng với xu hướng phát triển chung trong lĩnh vực ngân hàng, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đã mở rộng phạm vi hoạt động của mình theo hướng tăng tỷ trọng dịch vụ, giảm tỷ trọng tín dụng. Tuy nhiên không thể phủ nhận rằng hiện tại và trong tương lai tín dụng vẫn đem lại nguồn thu chính cho các ngân hàng này. Việc kiểm soát chất lượng tín dụng là một phần không thể thiếu trong quản trị ngân hàng với mục tiêu đảm bảo hoạt động tín dụng an toàn và hiệu quả. Chính vì thế, làm thế nào để hạn chế, quản lý và xử lý nợ xấu đang là một đề tài được các nhà quản trị ngân hàng ngày một quan tâm. Ngày nay, nhằm đáp ứng nhu cầu về vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh, cải tiến trang thiết bị kỹ thuật, nâng cao công nghệ và các nhu cầu phục vụ sản xuất kinh doanh luôn tăng lên, các ngân hàng thương mại cũng phải luôn mở rộng quy mô cho vay, điều đó có nghĩa là rủi ro cho vay cũng phát sinh nhiều hơn và nợ xấu có thể tăng lên nhiều hơn. Hoạt động cho vay chiếm trên một nửa thu nhập của Agribank Lạng Sơn và có tác động lớn tới nguồn thu của các hoạt động khác như: hoạt động thanh toán, tài trợ thương mại... Tuy nhiên, hoạt động tín dụng của Agribank Lạng Sơn vẫn tồn tại nhiều rủi ro và nợ xấu do nhiều nguyên nhân khác nhau. Trong những năm qua, nợ xấu trong cho vay đã ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của chi nhánh. Làm thế nào để hạn chế, quản lý và xử lý được nợ xấu là một vấn đề quan trọng trong sự tồn tại và phát triển của Agribank. Thời gian qua, NHNN Chi nhánh Lạng Sơn đã chủ động trong công tác lãnh đạo, chỉ đạo các ngân hàng trên địa bàn thực hiện quyết liệt các nhiệm vụ trọng tâm được phê duyệt theo Quyết định 202/QĐ-UBND của UBND tỉnh Lạng Sơn như: Tăng trưởng tín dụng đảm bảo chất lượng Thực hiện các giải pháp tháo gỡ khó khăn về vốn . Góp phần đáp ứng đòi hỏi từ thực tiễn nêu trên, tôi đã lựa chọn đề tài: “Giải pháp xử lý nợ xấu của Agribank Lạng Sơn” 2. Mục tiêu nghiên cứu. - Mục tiêu tổng quát Làm sáng tỏ các vấn đề lý luận cơ bản về nợ xấu - Mục tiêu cụ thể Phân tích thực trạng nợ xấu Agribank chi nhánh Lạng Sơn Đề xuất giải pháp nhằm thực hiện công tác phòng ngừa và xử lý nợ xấu của Agribank Lạng Sơn 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu. Đối tượng nghiên cứu của đề tài: xử lý nợ xấu của Ngân hàng thương mại Phạm vi nghiên cứu: Những vấn đề liên quan đến nợ xấu và xử lý nợ xấu tại Agribank Lạng Sơn trong giai đoạn 2015-2017. 4. Phương pháp nghiên cứu. Quy trình nghiên cứu: được thực hiện qua 2 bước là nghiên cứu sơ bộ và nghiên cứu chính thức. Nghiên cứu sơ bộ là đặt ra những bảng câu hỏi, phỏng vấn như: Nợ xấu là gi? Nội dung phòng ngừa và xử lý nợ xấu? Tiêu chí đánh giá kết quả phòng ngừa và xử lý nợ xấu? - Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác phòng ngừa và xử lý nợ xấu? - Thực trạng công tác quản lý nợ xấu tại Agribank Lạng Sơn trong những năm 2015-2017? Những phương pháp quản lý nợ xấu nào đang được sử dụng? Tính hiệu quả của các phương pháp này? Những hạn chế và nguyên nhân trong việc áp dụng các phương pháp phòng ngừa và xử lý nợ xấu tại Agribank Lạng Sơn trong những năm qua? - Các giải pháp nào mà Agribank Lạng Sơn cần thực hiện nhằm phòng ngừa và xử lý nợ xấu. Còn nghiên cứu chính thức là tập trung khai thác, thu thập số liệu trực tiếp từ Agribank Lạng Sơn Số liệu thu thập, xử lý: sau khi có số liệu từ nghiên cứu sơ bộ và nghiên cứu chính thức thì sẽ tiến hành xử lý số liệu, xem xét, đánh giá về quá trình xử lý nợ xấu của Agribank Lạng Sơn Các phương pháp cụ thể là: phương pháp tổng hợp, thông kê, phân tích diễn giải và quy nạp để làm sáng tỏ vấn đề nghiên cứu. 5. Ý nghĩa nghiên cứu của luận văn Kết quả của đề tài nghiên cứu này là nguồn cung cấp thông tin hữu ích cho Agribank Lạng Sơn, và các TCTD khác đang hoạt động trên địa bàn tỉnh Lạng Sơn. Nghiên cứu cung cấp cho ban lãnh đạo Agribank Lạng Sơn các thông tin thiết thực về nợ xấu trong cho vay ngắn hạn, những ảnh hưởng tiêu cực của nợ xấu, quá trình xử lý nợ xấu. Bên cạnh đó, nghiên cứu còn giúp các cán bộ phụ trách có sự xem xét đầy đủ hơn về những hạn chế trong các khâu thẩm định, cấp tín dụng, thu hồi nợ, quá trình xử lý nợ xấu. Từ đó, giúp cho ngân hàng có những biện pháp khắc phục, cải thiện tình hình nợ xấu tại ngân hàng, góp phần lành mạnh hóa tình hình tài chính, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng về lâu dài, góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng trong thời đại của kinh tế hội nhập và phát triển. 6. Kết cấu của đề tài. Ngoài Phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo…, thì bài khóa luận gồm 3 chương chính: Chương 1: Tổng quan nghiên cứu đề tài Chương 2: Những vấn đề lý luận cơ bản về quản lý nợ xấu của ngân hàng thương mại. Chương 3: Thực trạng xử lý nợ xấu của Agribank Lạng Sơn Chương 4: Giải pháp nhằm tăng cường xử lý nợ xấu của Agribank Lạng Sơn.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN NGUYỄN HOÀNG NAM GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA AGRIBANK LẠNG SƠN CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ DOANH NGHIỆP MÃ SỐ: 8340101 Người hướng dẫn khoa học: PSG.TS BÙI VĂN HƯNG HÀ NỘI, NĂM 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cao học tự thân thực có hỗ trợ từ giáo viên hướng dẫn không chép cơng trình nghiên cứu người khác Các liệu thơng tin thứ cấp, trích dẫn sử dụng viết thông tin xác thực Tôi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm lời cam đoan này! Học viên Nguyễn Hoàng Nam LỜI CẢM ƠN Trong q trình làm luận văn thạc sĩ, tơi giúp đỡ anh chị Agribank Lạng Sơn thầy giáo hướng dẫn PGS T.S Bùi Văn Hưng – giảng viên Viện Đào tạo Sau đại học, Quản trị kinh doanh - trường Đại học Kinh tế Quốc dân, xin chân thành cảm ơn thầy giáo PGS T.S Bùi Văn Hưng anh chị, ban lãnh đạo Agribank Lạng Sơn DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT IMF QH NHTM TT-NHNN CIC UBND TSBĐ QĐ-TTg TMCP NXB DNNN DPRR NH-QĐ TCTD Quỹ tiền tệ quốc tế Quốc hội Ngân hàng thương mại Thông tư - Ngân hàng Nhà nước Trung tâm Thơng tin Tín dụng Ủy ban Nhân dân Tài sản bảo đảm Quyết định – Thủ tướng Chính phủ Thương mại cổ phần Nhà xuất Doanh nghiệp Nhà nước Dự phòng rủi ro Ngân hàng – Quyết định Tổ chức Tín dụng CBCNV Cán công nhân viên MỤC LỤC DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU, HÌNH VỄ MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Cùng với xu hướng phát triển chung lĩnh vực ngân hàng, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam mở rộng phạm vi hoạt động theo hướng tăng tỷ trọng dịch vụ, giảm tỷ trọng tín dụng Tuy nhiên khơng thể phủ nhận tương lai tín dụng đem lại nguồn thu cho ngân hàng Việc kiểm sốt chất lượng tín dụng phần thiếu quản trị ngân hàng với mục tiêu đảm bảo hoạt động tín dụng an tồn hiệu Chính thế, làm để hạn chế, quản lý xử lý nợ xấu đề tài nhà quản trị ngân hàng ngày quan tâm Ngày nay, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh, cải tiến trang thiết bị kỹ thuật, nâng cao công nghệ nhu cầu phục vụ sản xuất kinh doanh tăng lên, ngân hàng thương mại phải mở rộng quy mô cho vay, điều có nghĩa rủi ro cho vay phát sinh nhiều nợ xấu tăng lên nhiều Hoạt động cho vay chiếm nửa thu nhập Agribank Lạng Sơn có tác động lớn tới nguồn thu hoạt động khác như: hoạt động toán, tài trợ thương mại Tuy nhiên, hoạt động tín dụng Agribank Lạng Sơn tồn nhiều rủi ro nợ xấu nhiều nguyên nhân khác Trong năm qua, nợ xấu cho vay ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh chi nhánh Làm để hạn chế, quản lý xử lý nợ xấu vấn đề quan trọng tồn phát triển Agribank Thời gian qua, NHNN Chi nhánh Lạng Sơn chủ động công tác lãnh đạo, đạo ngân hàng địa bàn thực liệt nhiệm vụ trọng tâm phê duyệt theo Quyết định 202/QĐ-UBND UBND tỉnh Lạng Sơn như: Tăng trưởng tín dụng đảm bảo chất lượng Thực giải pháp tháo gỡ khó khăn vốn Góp phần đáp ứng đòi hỏi từ thực tiễn nêu trên, lựa chọn đề tài: “Giải pháp xử lý nợ xấu Agribank Lạng Sơn” Mục tiêu nghiên cứu - Mục tiêu tổng quát Làm sáng tỏ vấn đề lý luận nợ xấu - Mục tiêu cụ thể Phân tích thực trạng nợ xấu Agribank chi nhánh Lạng Sơn Đề xuất giải pháp nhằm thực cơng tác phòng ngừa xử lý nợ xấu Agribank Lạng Sơn Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài: xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Phạm vi nghiên cứu: Những vấn đề liên quan đến nợ xấu xử lý nợ xấu Agribank Lạng Sơn giai đoạn 2015-2017 Phương pháp nghiên cứu Quy trình nghiên cứu: thực qua bước nghiên cứu sơ nghiên cứu thức Nghiên cứu sơ đặt bảng câu hỏi, vấn như: Nợ xấu gi? Nội dung phòng ngừa xử lý nợ xấu? Tiêu chí đánh giá kết phòng ngừa xử lý nợ xấu? - Các nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác phòng ngừa xử lý nợ xấu? - Thực trạng công tác quản lý nợ xấu Agribank Lạng Sơn năm 2015-2017? Những phương pháp quản lý nợ xấu sử dụng? Tính hiệu phương pháp này? Những hạn chế nguyên nhân việc áp dụng phương pháp phòng ngừa xử lý nợ xấu Agribank Lạng Sơn năm qua? - Các giải pháp mà Agribank Lạng Sơn cần thực nhằm phòng ngừa xử lý nợ xấu Còn nghiên cứu thức tập trung khai thác, thu thập số liệu trực tiếp từ Agribank Lạng Sơn Số liệu thu thập, xử lý: sau có số liệu từ nghiên cứu sơ nghiên cứu thức tiến hành xử lý số liệu, xem xét, đánh giá trình xử lý nợ xấu Agribank Lạng Sơn Các phương pháp cụ thể là: phương pháp tổng hợp, thông kê, phân tích diễn giải quy nạp để làm sáng tỏ vấn đề nghiên cứu Ý nghĩa nghiên cứu luận văn Kết đề tài nghiên cứu nguồn cung cấp thơng tin hữu ích cho Agribank Lạng Sơn, TCTD khác hoạt động địa bàn tỉnh Lạng Sơn Nghiên cứu cung cấp cho ban lãnh đạo Agribank Lạng Sơn thông tin thiết thực nợ xấu cho vay ngắn hạn, ảnh hưởng tiêu cực nợ xấu, q trình xử lý nợ xấu Bên cạnh đó, nghiên cứu giúp cán phụ trách có xem xét đầy đủ hạn chế khâu thẩm định, cấp tín dụng, thu hồi nợ, q trình xử lý nợ xấu Từ đó, giúp cho ngân hàng có biện pháp khắc phục, cải thiện tình hình nợ xấu ngân hàng, góp phần lành mạnh hóa tình hình tài chính, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng lâu dài, góp phần nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng thời đại kinh tế hội nhập phát triển Kết cấu đề tài Ngoài Phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo…, khóa luận gồm chương chính: Chương 1: Tổng quan nghiên cứu đề tài Chương 2: Những vấn đề lý luận quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại Chương 3: Thực trạng xử lý nợ xấu Agribank Lạng Sơn Chương 4: Giải pháp nhằm tăng cường xử lý nợ xấu Agribank Lạng Sơn CHƯƠNG TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI Luận văn thạc sỹ Đào Ngọc Chung (2015), Xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam- chi nhánh Bắc Hà Nội, Đại học Kinh tế Quốc dân Tác giả trình bày khái qt rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại sâu nghiên cứu nội dung nợ xấu xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Tiếp theo, tác giả sâu phân tích thực trạng xử lý nợ xấu BIDV Chi nhánh Bắc Hà Nội qua năm từ 2012-2014 Tác giả phân tích thực trạng phân loại nợ, phân tích cấu nhóm nợ; nợ xấu theo thành phần kinh tế, nợ xấu theo trích lập dự phòng rủi ro Từ đó, tác giả đánh giá nguyên nhân dẫn đến nợ xấu ngân hàng Từ phân tích có sở chương định hướng xử lý nợ xấu BIDV Chi nhánh Bắc Hà Nội thời gian tới đưa số nhóm giải pháp kiến nghị đơn vị liên quan Luận văn thạc sỹ Nguyễn Thị Thu Hiền (2012) nghiên cứu giải pháp xử lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, luận văn đưa phương pháp xử lý nợ xấu, chưa nói đến đo lường nợ xấu, phòng tránh nợ xấu Luận văn thạc sĩ Nguyễn Huy Hoàng (2007) với tên đề tài “ Xử lý nợ xấu Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam” Luận văn tác giả làm bật thực trạng nợ xấu nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu thông qua số liệu cụ thể thu thập từ ngân hàng, từ tác giả đưa giải pháp cụ thể gắn liền với đặc điểm kinh doanh Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam Luận án tiến sĩ tác giả Lê Thị Huyền Diệu (2010) với tên đề tài “ Luận khoa học xác định mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống NHTM Việt Nam’” Đề tài tác giả đúc kết lại lý thuyết mơ hình quản lý rủi ro tín dụng Tác giả Huyền Diệu luậngiải cách có hệ thống vấn đề quản lý rủi ro tín dụng xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng từ phân tích điều kiện thực tiễn để áp dụng NHTM Việt Nam Gần nhất, có cơng trình bảo vệ thành cơng với đóng góp thực có giá trị cho hoạt động quản lý nợ xấu NHTM Việt Nam, luận án tiến sỹ tác giả Nguyễn Thị Hoài Phương ( 2012) với tên đề tài “ Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam” Đề tài tác giả lựa chọn cách tiếp cận việc quản lý nợ xấu ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế, Hiệp ước Basel II sử dụng chuẩn mực việc quản lý nợ xấu 77 Một là, chủ động tăng mức trích lập dự phòng khoản nợ xấu, chấp nhận giảm lợi nhuận thua lỗ: Việc tăng trích lập dự phòng giúp ngân hàng thuơng mại nhanh chóng bù đắp tổn thất, giảm số thuế Thu nhập doanh nghiệp, giảm quỹ lương làm tăng khả tài nội ngân hàng thương mại Hai là, cần có sách tiền lương, tiền thưởng hợp lý giai đoạn khó khăn – cách thức để giảm chi phí cách hợp lý nhằm hỗ trợ cho việc tăng mức trích lập dự phòng tỷ lệ nợ xấu Ba là, chứng khốn hóa khoản nợ khó đòi, theo phương pháp đây: Với tình doanh nghiệp có lịch sử quản trị kinh doanh tốt, gặp khó khăn nghĩa vụ trả nợ gốc tình hình kinh tế khó khăn, dự án đầu tư triển khai chưa vào hoạt động… chuyển phần nợ gốc thành trái phiếu trung hạn, nhằm hỗ trợ khoản cho doanh nghiệp giúp doanh nghiệp tồn phát triển Chuyển nợ hạn, nợ xấu thành cổ phần chuyển vị ngân hàng chủ nợ thành cổ đông lớn, cổ đông nắm đa số cổ phần nhận thấy sau tái cấu trúc doanh nghiệp có khả tồn phát triển: Đây cách thức xử lý phổ biến theo thông lệ giới Đối với Việt Nam, từ trước tới có nhiều trường hợp thành cơng, thể cứu doanh nghiệp khỏi nguy giải thể phá sản mà bảo tồn nguồn vốn ngân hàng thương mại Với cách làm này, sau chuyển đổi, ngân hàng thương mại dễ dàng tìm người mua nhà đầu tư chiến lược Khi ngân hàng thương mại chào bán khoản nợ xấu, nhà đầu tư chiến lược ngần ngại mua để trở thành chủ nợ sau mua họ khó có khả kiểm soát doanh nghiệp nắm cổ phần đa số họ dễ dàng thực phương án tái cấu trúc thay đổi phương thức quản trị doanh nghiệp Các điều kiện để tiến trình chứng khốn hóa thành cơng: Trong vai trò đồng chủ nợ (các khoản nợ xấu) doanh nghiệp đó, ngân hàng thương mại cần tích cực nâng cao tính cộng đồng nữa, phối hợp để xử lý nợ xấu Các ngân hàng thương mại cần tích cực sử dụng cơng ty 78 cơng ty quản lý mua bán nợ, cơng ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ tham gia chủ động tích cực vào tiến trình chứng khốn hóa 4.3 Một số kiến nghị 4.3.1 Kiến nghị với Agribank Việt Nam a, Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Một vấn đề cần giải hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng việc chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp thành lập Trong trường hợp doanh nghiệp chưa thể đáp ứng yêu cầu báo cáo tài (cung cấp báo cáo tài hai năm gần nhất), để đảm bảo tất khách hàng phân loại dựa kết xếp hạng tín dụng bao gồm tiêu định tính định lượng, ngân hàng thiết lập tiêu dành riêng cho đối tượng khách hàng Thay đánh giá tài dựa báo cáo doanh nghiệp, ngân hàng mặc định đưa vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội số tiêu tài bình qn ngành tương ứng với quy mơ doanh nghiệp làm sở đánh vòng quay vốn lưu động, vòng quay hàng tồn kho, khoản phải thu, tỷ suất lợi nhuận doanh thu…, kết hợp với tiêu định tính cho kết xếp hạng tín dụng có mức độ tin cậy cao b,Xây dựng quy trình thẩm định tài sản bảo đảm Cần xây dựng quy trình thẩm định tài sản bảo đảm sở quy định cụ thể, chi tiết danh mục tài sản bảo đảm chấp nhận, phân theo loại tài sản bảo đảm bất động sản, phương tiện giao thơng, máy móc thiết bị, hàng hóa, quyền tài sản Ngồi ra, cần quy định tiêu chí nhằm xác định giá trị tài sản bảo đảm cách khách quan, đồng đáp ứng yêu cầu thận trọng quan điểm tối thiểu hóa rủi ro, cụ thể: - Đối với bất động sản: xác định giá trị tài sản sở khung giá đất quan nhà nước ban hành hệ số k cho tuyến đường cụ thể Đối với tài sản đất 79 định giá theo đơn giá xây dựng nhà nước ban hành có xem xét đến yếu tố chi phí xây dựng thực tế phát sinh - Đối với tài sản khác (máy móc thiết bị, hàng hóa, phương tiện vận tải…): định giá tài sản sở chi phí hợp lý mua tài sản giá trị lại tài sản (đối với tài sản qua sử dụng) Có thể xem xét quy định cụ thể phận chuyên trách việc định giá tài sản bảo đảm, đảm bảo nguyên tắc độc lập, khách quan Trong trường hợp tài sản bảo đảm có tính kỹ thuật đặc thù, phức tạp cần quy định cụ thể việc thuê quan định giá chuyển giao cho Công ty quản lý nợ khai thác thực định giá Quy trình thẩm định tài sản bảo đảm cần quy định chi tiết thủ tục, giấy tờ nhằm đảm bảo tính pháp lý tài sản chấp, cầm cố Agribank Tránh trường hợp xử lý tài sản gặp nhiều khó khăn tính pháp lý chưa đảm bảo Bên cạnh đó, quy trình thẩm định tài sản bảo đảm cần quy định thời gian tối đa công tác quản lý, kiểm tra, định giá lại giá trị tài sản bảo đảm, đặc biệt trọng đến quy định quản lý tài sản bảo đảm hàng hóa, động sản khác c,Nâng cao hiệu hoạt động Công ty quản lý nợ khai thác tài sản Xây dựng chế khuyến khích việc xử lý thu hồi nợ xấu cán nhân viên Công ty quản lý nợ khai thác tài sản có chế độ khen thưởng, tiền lương, ưu tiên công tác đào tạo, tạo hội rèn luyện chuyên môn, kỹ nghiệp vụ, tham gia khóa đào tạo ngồi nước Quy định cụ thể trách nhiệm, mục tiêu công tác xử lý nợ xấu chi nhánh chuyển giao Thay mục tiêu lợi nhuận, cơng tác xử lý, thu hồi nợ xấu cần đặt giá trị thu hồi khoản nợ xấu làm tiêu chí đánh giá hiệu hoạt động xử lý nợ xấu Công ty Để tăng cường hoạt động mua bán nợ Công ty quản lý nợ khai thác tài sản, Agribank Việt Nam – quan chủ quản cần tạo điều kiện bổ sung vốn điều lệ cho cơng ty, khuyến khích phát triển nghiệp vụ mua bán nợ khơng 80 Agribank mà thực khoản nợ tổ chức tín dụng khác 4.3.2 Kiến nghị Chính phủ Bộ ngành liên quan - Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng Đây vấn đề liên quan tới công bố thông tin tài doanh nghiệp có xác minh bên kiểm toán, vấn đề liên quan đến quyền sở hữu chuyển nhượng bất động sản hay thủ thục phân chia tài sản, phá sản quan hệ dân hôn nhân, thừa kế… Hệ thống pháp lý ngày thống nhất, đồng trình giải vấn đề liên quan đến nợ xấu trở nên nhanh chóng, đơn giản, ngăn ngừa cách hiệu tiêu cực dẫn đến nợ xấu phát sinh - Hoàn thiện chế pháp lý việc xử lý tài sản đảm bảo Chính phủ cần bảo đảm dồng toàn hệ thống đảm bảo tiền vay, từ khâu thẩm đinh, xem xét, đánh giá, chấp nhận biện pháp đảm bảo tài sản bảo đảm kiểm soát, đánh giá lại tài sản giải tài sản khách hàng vay vi phạm nghĩa vụ trả nợ, lưu ý hình thức bảo đảm tiền vay quyền sử dụng đất, bất động sản Chính phủ cần có quy định rõ ràng, cụ thể, tạo khuôn khổ pháp lý lành mạnh cho cơng ty BAMC chủ động phát mại tài sản tự chịu trách nhiệm hoạt động mình, chế phát mại, đấu giá tài sản chấp, cầm cố, chuyển nhượng quyền sở hữu đất, phát mại tài sản thuộc sở hữu DNNN 4.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước - Tăng cường hoạt động giám sát, tra hệ thống ngân hàng mục tiêu thu lợi nhuận hoạt động ngân hàng sở đảm bảo an toàn cho NHTM toàn hệ thống Các quy định NHNN ban hành phải ngân hàng thực cách đồng bộ, không phân biệt ngân hàng thương mại cổ phần hay ngân hàng thương mại nhà nước, NHTM nước NHTM có vốn nước ngồi hay chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam NHNN cần phải kiểm tra, giám sát thường xuyên hoạt động NHTM, đặc biệt hoạt động tín dụng, phát dấu hiệu phát sinh khoản nợ xấu cho NHTM, từ đề giải 81 pháp xử lý nợ xấu dứt điểm, làm lành mạnh tình hình tài NHTM Qua đó, nâng cao tính minh bạch, cơng khai, tăng độ tin cậy ngân hàng khách hàng - Sửa đổi hệ thống tài khoản kế toán, quy định hạch toán kế tốn theo sát với thơng lệ quốc tế, phản ánh kết hoạt động thực tế ngân hàng khách hàng - Đẩy mạnh cải cách khu vực ngân hàng, mạch máu lưu thông vốn kinh tế, góp phần vận hành có hiệu kinh tế, đặc biệt bối cảnh Việt Nam hội nhập sâu rộng với hệ thống ngân hàng giới Đẩy nhanh q trình đại hóa NHTM dựa vào cơng nghệ đại, trình độ quản lý, kinh nghiệm làm việc tiên tiến tối ưu đáp ứng tốt yêu cầu khách hàng ngồi nước Tăng cường cổ phần hóa NHTM nhà nước đẩy nhanh lực tài chính, khả cạnh tranh, kỹ quản trị phù hợp với thực tế kinh tế tăng trưởng liên tục, bền vững động - NHNN cần có chế hỗ trợ nguồn vốn để tạo động lực cho NHTM tăng cường, mở rộng phát triển hoạt động mình, đáp ứng nhu cầu ngày lớn kinh tế Nhất nâng cao khả trích lập dự phòng rủi ro chính xác, chủ động đối phó với khoản nợ xấu, đặc biệt khoản nợ lường trước khơng có khả thu hồi Nguồn vốn hỗ trợ cần phải thời điểm, bối cảnh hệ thống ngân hàng gặp khó khăn, nên kinh tế suy thối, kích thích tăng tính khoản hệ thống, tạo động lực thực mục tiêu kinh tế xã hội, đưa đất nước lên, qua thử thách Để thực mục tiêu cấu lại hệ thống TCTD gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020, Ngân hàng Nhà nước kiến nghị Thủ tướng Chính phủ đạo bộ, ngành đơn vị, tổ chức có liên quan cần tiếp tục đẩy mạnh trình phân loại, xếp DN, trọng tâm DNNN, thực tái cấu, cao lực tài chính, lực cạnh tranh doanh nghiệp, tạo điều kiện để hệ thống TCTD xử lý nợ xấu, lành mạnh hóa tài “Thủ tướng Chính phủ có văn gửi Tòa án nhân dân Tối cao xem xét, phối hợp với Viện Kiểm sát nhân dân Tối cao, Bộ Công an, Bộ Tư pháp (Tổng cục Thi hành 82 án dân sự) sớm có văn đạo việc hoàn trả tài sản đảm bảo vật chứng vụ án hình sau hoàn tất thủ tục xác minh chứng quy định Nghị 42”, Ngân hàng Nhà nước đề xuất Cơ quan đề nghị Bộ Tài “sớm triển khai giải pháp xử lý khoản nợ xấu liên quan đến nợ đọng xây dựng có nguồn gốc từ ngân sách Nhà nước Trung ương, địa phương nợ xấu DNNN, nợ xấu cho vay theo chương trình dự án, định Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ, nợ Chính phủ bảo lãnh” Ngân hàng Nhà nước kiến nghị “Bộ Tài tiếp tục có văn đạo, hướng dẫn quan thuế rõ ràng cụ thể để thực Nghị 42 thứ tự ưu tiên toán xử lý tài sản bảo đảm nghĩa vụ nộp thuế” Với Bộ Công an, Ngân hàng Nhà nước đề xuất quan “xem xét ban hành văn đạo Công an cấp phối hợp với cấp quyền địa phương tăng cường cơng tác giữ gìn, bảo đảm an ninh trật tự hỗ trợ TCTD trường hợp cần thiết thu giữ TSBĐ khoản nợ xấu” Đặc biệt, theo Ngân hàng Nhà nước, quan Công an cần kiên xử lý cá nhân, tổ chức có hành vi chống đối, cản trở, đe dọa tính mạng, tinh thần bên thu giữ tài sản để việc thu giữ TSBĐ thành cơng Ngồi ra, liên quan đến xử lý tài sản đảm bảo dự án BĐS, Ngân hàng Nhà nước đề xuất "Bộ Tài nguyên Môi trường sớm ban hành quy định, hướng dẫn cụ thể để áp dụng thống địa phương vấn đề xử lý TSBĐ dự án BĐS dở dang" Thứ nhất, hồn thiện hệ thống pháp luật nhằm tạo hành lang pháp lì có hiệu lực, đảm bảo bình đẳng, an tồn cho tổ chức hoạt động dịch vụ ngân hàng tài lãnh thổ Việt Nam, gây sức ép phải đổi tăng hiệu hoạt động lên ngân hàng thương mại Việt Nam như: nâng cao chất lượng dịch vụ, đồng thời phải đổi cấu tổ chức, nhiệm vụ, chức hệ thống ngân hàng nhà nước nhằm nâng cao vai trò hiệu điều hành vĩ mô ngân hàng nhà nước, việc thiết lập, điều hành sách tiền tệ quốc gia quản lý giám sát hoạt động tổ chức tài trung gian 83 Thứ hai, thực tái cấu lại hệ thống ngân hàng thơng qua đề án Chính phủ phê duyệt, phù hợp với cam kết tổ chức tài quốc tế nhằm tạo ngân hàng có quy mơ lớn, hoạt động an toàn, hiệu đủ sức cạnh tranh Về cấu lại tổ chức: tách hoàn toàn hoạt động cho vay theo sách khỏi hoạt động kinh doanh thương mại ngân hàng, thực tốt chức kinh doanh theo nguyên tắc thị trường Về cấu lại tài chính: Tăng vốn điều lệ xử lí dứt điểm nợ tồn đọng ngân hàng thương mại nhằm lành mạnh hố tài chính, nâng cao khả cạnh tranh, chống chịu rủi ro Đối với ngân hàng thương mại nhà nước, cần bổ sung vốn điều lệ nhằm đạt tối tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8%, xử lí hết nợ tồn đọng, lành mạnh minh bạch tài Đối với ngân hàng thương mại cổ phần tăng vốn điều lệ thonog qua sáp nhập hợp nhất, phát hành bổ sung cổ phiếu, ngân hàng thương mại cổ phần hoạt động yếu kém, tăng vốn điều lệ khắc phục yếu tài thu hồi giấy phép hoạt động Từng ngân hàng thương mại phải xây dựng thực chiến lược kinh doanh mới, trọng việc mở rộng quy mô hoạt động đại hố cơng nghệ, hoạt động marketing, đa dạng hố nâng cao tiện ích sản phẩm dịch vụ ngân hàng đại dựa công nghệ kỹ thuật tiên tiến, cải cách máy quản lý, điều hành theo tư kinh doanh mới; xây dựng, chuẩn hoá văn hố tồn quy trình nghiệp vụ hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại, thực cải cách hành doanh nghiệp; xác định trách nhiệm rõ ràng, tuân thủ triệt để quy trình văn xây dựng Bên cạnh đó, cần giảm dần bảo hộ ngân hàng thương mại nước, đặc biệt hoạt động tín dụng chế tái cấp vốn, tăng cường quyền tự chủ tự chịu trách nhiệm ngân hàng thương mại kinh doanh, giảm dần bao cấp với ngân hàng thương mại nhà nước, áp dụng đầy đủ quy chế chuẩn mực quốc tế an toàn lĩnh vực tài - ngân hàng 84 Thứ ba, xây dựng quy chế quản lý, hoạt động phù hợp với chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro, quản trị tài sản nợ, tài sản có, quản trị vốn, kiểm tra, kiểm toán nội bộ; xây dựng quy trình tín dụng sổ tay tín dụng theo chuẩn mực để xây dựng hệ thống kế toán thiết lập tiêu, báo cáo tài phù hợp với chuẩn mực kế tốn quốc tế; xây dựng hoàn thiện hệ thống tiêu đánh giá mức độ an toàn hiệu qủa kinh doanh ngân hàng kinh doanh ngân hàng phù hợp với chuẩn mực quốc tế thực tiễn Việt Nam Thứ tư, xây dựng chiến lược phát triển công nghệ ngân hàng, hệ thống thông tin quản lý (MIS) cho toàn hệ thống ngân hàng, phục vụ cơng tác điều hành kinh doanh, kiểm sốt hoạt động ngân hàng, quản lý mới, tài sản, quản lý công nợ cơng tác kế tốn, hệ thống tốn liên ngân hàng (PDS), hệ thống giao dịch đầu tư giám sát từ xa Thứ năm, nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên ngân hàng, đào tạo, đào tạo lại cán thực tốt nghiệp vụ ngân hàng đại, tiêu chuẩn hoá đội ngũ cán làm công tác hội nhập quốc tế, cán trực tiếp tham gia vào trình đàm phán, kí kết hợp đồng quốc tế, cán tra, giám sát, cán sử dụng vận hành công nghệ Thứ sáu, tăng cường hợp tác để tích cực tham gia vào cơng trình thể chế hợp tác, giám sát trao đổi thông tin với khối liên kết kinh tế, khu vực quốc tế, tranh thủ tối đa hỗ trợ tổ chức tài quốc tế, phát triển mối quan hệ hợp tác song phương, đa phương, trọng công tác hội nhập kinh tế quốc tế khu vực Trên số giải pháp xử lí nợ xấu rút từ khái niệm nước thành cơng đường xử lí nợ xấu Trước mắt cần có giải pháp thực tế Để xử lý dứt điểm nợ xấu, cần thực giải pháp "làm bảng cân đối tài sản ngân hàng" trước hết cần hỗ trợ nguồn tài cho ngân hàng trích lập đủ dự phòng để bù đắp tổn thất xảy khách hàng thực nghĩa vụ theo cam kết Sau chuyển nhượng khoản nợ xấu cho doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân có đủ khả quyền lực xử lí nợ 85 Đối với khoản nợ xấu doanh nghiệp nhà nước, ngân hàng thương mại quốc doanh chuyển sang công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng Bộ Tài (DATC) Đối với khoản nợ xấu doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân khác, ngân hàng thương mại quốc doanh phép bán cho DATC doanh nghiệp, cá nhân có đủ lực tài kể tổ chức cá nhân nước ngồi thông qua tổ chức đấu giá công khai Đối với khoản nợ xấu định, chương trình kế hoạch nhà nước: mía đường, cà phê, đánh bắt xa bờ… ngân hàng thương mại thoả thuận để bán nợ cho DATC, qũy hỗ trợ phát triển, ngân hàng sách, doanh nghiệp cá nhân có chức mua bán nợ Đối với khoản nợ xấu doanh nghiệp mà ngân hàng không chuyển giao cho công ty mua bán nợ tổ chức, cá nhân khác, nhà nước cần có chế để ngân hàng chủ động áp dụng biện pháp cấu lại tài hoạt động doanh nghiệp Cần có văn pháp luật hướng dẫn thi hành quy định, tránh chồng chéo Xây dựng chế thị trường mua bán nợ thời gian tới Việt Nam hướng tới mục tiêu tăng trưởng kinh tế cao, đòi hỏi lượng vốn lớn cần huy động Các khoản nợ tăng nhanh thị trường mua bán nợ hình thành tất yếu khách quan Điều đòi hỏi mơi trường pháp lí cần hồn thiện theo hướng xây dựng hồn chỉnh hệ thống văn quy phạm pháp luật điều chỉnh quan hệ thị trường mua bán nợ Đồng thời cần tăng quyền cho tổ chức mua bán nợ Xuất phát từ nguyên nhân nợ xấu ngân hàng thương mại nhà nước, số biện pháp đưa Là doanh nghiệp nhà nước địa bàn, chịu quản lý trực tiếp NHNN, qua chịu đạo cấp uỷ quyền Các ngân hàng thương mại nhà nước có trách nhiệm thực sách phát triển kinh tế thơng qua cấp tín dụng cho doanh nghiệp, dự án, hộ gia đình Tuy nhiên thực nào, cho vay, vay bao nhiêu, phải bảo đảm nguyên tắc tín dụng ngân hàng 86 thương mại Làm để chung "sở hữu nhà nước" mà ngân hàng thương mại nhà nước lao động với quyền cấp Cán quyền cấp phải học ngân hàng, bảo đảm không can thiệp vào hoạt động ngân hàng Đồng thời xây dựng nguyên tắc kiểm tra việc cho vay doanh nghiệp nhà nước, dự án quyền địa phương xây dựng để đảm bảo định ngân hàng độc lập với cấp quyền Quy định chặt chẽ nguồn vốn đối ứng ngân sách địa phương dự án Quốc hội cần kiểm tra thường xuyên việc tuân thủ luật liên quan tới hoạt động ngân hàng để bảo đảm luật thực nghiêm túc Kỷ luật tín dụng điều cần phải đặt lên hàng đầu, đảm bảo lao động độc lập ngân hàng thương mại yếu tố quan trọng để thực Cổ phần hố ngân hàng thương mại nhà nước biện pháp Nhà nước thực sách hỗ trợ thơng qua ngân hàng sách xã hội ngân hàng phát triển, uỷ thác cho vay thông qua ngân hàng thương mại Đa dạng hoá sở hữu ngân hàng thương mại nhà nước làm tăng trách nhiệm ngân hàng, hạn chế khoản cho vay mang tính phong trào 4.3.4 Kiến nghị tỉnh Lạng Sơn Pháp luật quy định: “Trong trình tiến hành thu giữ tài sản bảo đảm, bên giữ tài sản bảo đảm có dấu hiệu chống đối, cản trở, gây an ninh, trật tự nơi cơng cộng, có hành vi vi phạm pháp luật khác, người xử lý tài sản bảo đảm có quyền yêu cầu Ủy ban Nhân dân xã, phường, thị trấn quan Công an nơi tiến hành thu giữ tài sản bảo đảm phạm vi chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn áp dụng biện pháp theo quy định pháp luật để giữ gìn an ninh, trật tự, bảo đảm cho người xử lý tài sản thực quyền thu giữ tài sản bảo đảm” TCTD gửi trước hồ sơ kế hoạch thu giữ tài sản đến quyền địa phương theo quy định, Lạng Sơn nên hỗ trợ, chí tham gia vào hoạt động xử lý tài sản bảo đảm TCTD thông qua việc “mời” cán TCTD lấy lời khai thời gian định; yêu cầu TCTD thực việc thu giữ; yêu 87 cầu TCTD cử cán chốt địa điểm có tài sản khơng u cầu TCTD trả lại tài sản thu giữ xong… Khi tài sản thu giữ thành công, bán đấu giá thành cơng, hợp đồng đấu giá cơng chứng, quan chức thuộc số Ủy ban Nhân dân quận/huyện Lạng Sơn nên đồng ý tiến hành thủ tục sang tên cho người trúng đấu giá KẾT LUẬN Quản lý nợ xấu hoạt động ngân hàng nhằm làm tăng chất lượng dự án vay,các khoản vay, tăng tính khoản,giảm chi phí hoạt động, tăng thu nhập, nâng cao lực tài ngân hàng điều kiện ngành ngân hàng nói riêng kinh tế Việt Nam nói chung hội nhập ngày sâu với kinh tế giới Trong bối cảnh khủng hoảng kinh tế toàn cầu chưa có điểm dừng, cơng tác quản lý nợ xấu lại trở nên quan trọng hết, trở thành vấn đề cấp thiết, xuyên suốt mục tiêu hoạt động quản lý ngân hàng nói chung Agribank lạng Sơn nói riêng Trong phạm vi nghiên cứu, Luận văn khái quát vấn đề xử lý nợ xấu hiệu tín dụng NHTM, mục đích ý nghĩa việc xử lý nợ xấu nâng cao hiệu tín dụng NHTM Trên sở phân tích thực trạng hiệu tín dụng Agribank Chi nhánh tỉnh Lạng Sơn, tìm tồn tại, yếu nguyên nhân Luận 88 văn đề đưa giải pháp xử lý nợ xấu nâng cao hiệu tín dụng Chi nhánh Đồng thời, với định hướng quan điểm phát triển kinh tế Đảng Nhà nước, chiến lược phát triển kinh tế xã hội ngành ngân hàng vàđịa phương Luận văn đề xuất số kiến nghị với quan Nhà nước có thẩm quyền, Ngân hàng Nhà nước NHNo & PTNT Việt Nam nhằm thực giải pháp đề ra, góp phần bước nâng cao hiệu tín dụng, hiệu kinh doanh Agribank Chi nhánh tỉnh Lạng Sơn, hoàn thành tốt nhiệm vụ kinh doanh đồng thời phục vụ đắc lực cho việc phát triển kinh tế -xã hội địa bàn tỉnh Lạng Sơn DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Đào Ngọc Chung (2015), Xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam- chi nhánh Bắc Hà Nội, Đại học Kinh tế Quốc dân Đặng Ngọc Đức (2011), Tăng cường khả phát triển bền vững ngân hàng thương mại Việt Nam điều kiện hội nhập, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Bộ David Cox (1997), Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Chính trị quốc gia, Hà Nội Hoàng Dương (2009), Giải pháp nâng cáo hiệu xử lý nợ có vấn đề Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Nghệ An, Luận văn thạc sỹ, Học viện Ngân hàng, Hà Nội Huỳnh Thế Du (2004), Xử lý nợ xấu Việt Nam nhìn từ mơ hình Trung Quốc số kinh tế khác, Chương trình giảng dạy kinh tế Fulbright, TP Hồ Chí Minh 89 Khúc Quang Huy (2007), Basel II - Sự thống quốc tế đo lường tiêu chuẩn vốn, NXB Văn hóa thơng tin, Hà Nội Lê Thị Huyền Diệu (2010), Luận khoa học xác định mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án Tiến sĩ, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Quyết định số 493/QĐ- NHNN ngày 22/04/2005 Nguyễn Thị Sâm (2015), Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Techcombank, Đại học Quốc gia Hà Nội 10 Nguyễn Văn Tuyên (2017), Những giải pháp hạn chế rủi o tín dụng ngân hàng TMCP đầu tư phát triển Việt Nam- chi nhánh Phú Mỹ, tỉnh Bà Rịa- Vũng Tàu, Đại học Bà Rịa- Vũng Tàu 11 Đặng Thu Trang (2013), Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Vận Hậu, Đại học Thương mại 12 Nguyễn Thị Ngọc (2014), Giải pháp phòng ngừa giảm thiểu rủi ro hoạt động mua hàng đá Granite đá Marble công ty TNHH đầu tư xây dựng Thương mại An Thái, Đại học Thương Mại 13 Nguyễn Thị Hoài Phương (2012), Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án Tiến sĩ, Trường Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội 14 Phan Đức Tiên (2009), Giải pháp thu nợ tồn đọng khó thu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Nghệ An, Đề án kinh doanh, Nghệ An 15 Phan Thị Cúc (2010), Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống Kê, Hà Nội 16 Phan Thị Thu Hà (2010), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Giao thông vận tải, Hà Nội 17 Thủ tướng Chính phủ (2001), Đề án phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến 2010 định hướng đến 2020, Quyết định 112/2006/QĐ - TTg 17 Thủ tướng Chính phủ (2001), Đề án xử lý nợ tồn đọng ngân hàng thương mại, Quyết định số 149/2001/QĐ-TTg ngày 05/10/2001 18 Luật Tổ chức tín dụng năm 2010 Quốc hội ban hành ngày 16/06/2010 có hiệu lực thi hành ngày 01.01.2011 90 19 Luật sử đổi bổ sung Tổ chức Tín dụng năm 2017 Quốc hội ban hành ngày 20.11.2017 có hiệu lực thi hành ngày 15/01/2018 ... trạng xử lý nợ xấu Agribank Lạng Sơn Chương 4: Giải pháp nhằm tăng cường xử lý nợ xấu Agribank Lạng Sơn CHƯƠNG TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI Luận văn thạc sỹ Đào Ngọc Chung (2015), Xử lý nợ xấu ngân... nghiên cứu giải pháp xử lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, luận văn đưa phương pháp xử lý nợ xấu, chưa nói đến đo lường nợ xấu, phòng tránh nợ xấu Luận văn thạc sĩ Nguyễn... triển khai xử lý nợ nhiều thời gian 2.4 Biện pháp sở pháp lý để xử lý nợ xấu 2.4.1 Biện pháp xử lý Khi khoản vay xác định nợ xấu NHTM thường áp dụng quy trình xử lý sau: - Bước 1: Nợ xấu phân loại