Luận văn thạc sĩ Giải pháp hạn chế nợ xấu của các ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết tại thị trường chứng khoán Việt Nam

B GIÁO D O I H C KINH T TP HCM - NGUY C TOÀN GI I PHÁP H N CH N Y T T I TH X U C A CÁC I C PH N NIÊM NG CH NG KHOÁN VI T NAM LU Thành ph H Chí Minh - B GIÁO D O I H C KINH T TP HCM - NGUY C TOÀN GI I PHÁP H N CH N Y T T I TH X U C A CÁC I C PH N NIÊM NG CH NG KHOÁN VI T NAM Chuyên ngành: Tài Mã s : 60340201 LU Ngân hàng HT NG D N KHOA H C: PGS.TS TR N HOÀNG NGÂN Thành ph H Chí Minh - L IC c tiên, tác gi xin chân thành g i l i c Ngân n PGS.TS Tr n Hoàng ng d n giúp tác gi hoàn thành lu Tác gi trân tr ng g i l i c n th y cô khoa Ngân hàng th n tâm gi ng d y su t c t p nghiên c u Trân tr ng c Tác gi lu Nguy c Toàn L I CAM i pháp h n ch n x u c m i c ph n niêm y t t i th s ng ch ng khoán Vi t Nam" c th c hi i ng d n c a PGS TS Tr n Hoàng Ngân cơng trình nghiên c u nghiêm ng c a tơi Các s li u n i dung lu toàn trung th y Tác gi Nguy c Toàn M CL C L ic L Danh m c t vi t t t Danh m c b ng bi u Danh m c bi M u tv M c tiêu nghiên c u Ph ng nghiên c u u tài C u trúc c a lu T NG QUAN V N X U T I CÁC NGÂN HÀNG I 1.1 lý lu n v n x u 1.1.1 Khái ni m n x u 1.1.2 Phân lo i n 1.1.3 Trích l p d phòng 1.1.4 Các d u hi u nh n bi t n x u 12 1.1.5 Nguyên nhân d n n x u 13 1.1.5.1 Nguyên nhân t phía khách hàng vay 13 1.1.5.2 Nguyên nhân t phía ngân hàng 13 1.1.5.3 Nhóm nguyên nhân khách quan 13 1.1.6 H u qu c a n x u 14 i v i ngân hàng 14 i v i n n kinh t 14 1.1.7 T so v i quy u ki nh 493 15 i c ph c niêm y t 16 1.2 lý lu n v h n ch n x u 17 1.2.1 Phòng ng a n x u 17 1.2.2 X lý n x u 17 1.2.2.1 Bi n pháp khai thác 18 1.2.2.2 Thanh lý 19 1.2.3 M c tiêu x lý n x u 20 1.2.4 Nguyên t c x lý n x u 20 1.3 Kinh nghi m x lý n x u t i m t s c h c cho Vi t Nam 21 1.3.1 21 1.3.2 23 TÓM T 26 C TR NG N M IC X UC PH N NIÊM Y T T I TH NG CH NG KHOÁN VI T NAM 27 2.1 Tình hình n x u c a h th ng TCTD Vi t Nam 27 2.1.1 Tình hình n x u h th ng TCTD Vi t Nam hi n 27 2.2.2 Quy nh 780/NHNN ngày 23/04/2012 29 2.2.3 Th c t v x lý n x u c a Vi t Nam hi n 30 2.2 Tình hình ho 2.2.1 ng c a NHTM niêm y t 32 c v NHTM niêm y t 32 2.2.2 T ng tài s n 33 2.2.2.1 T tr ng ti n g i cho vay 34 2.2.2.2 T tr ng cho vay khách hàng 35 2.2.2.3 T tr ng ch u t ng tài s n 36 ng v n 37 2.2.4 K t qu ho ng kinh doanh 38 2.3.Tình hình n x u c a NHTMCP niêm y t giai 2.3.1 ng tín d ng c a NHTMCP niêm y n 2008 2013 40 n 2008 2013 40 2.3.1.1 Phân tích ch ng n cho vay 42 theo th i gian 45 2.3.2.Th c tr ng n x u c a NHTMCP niêm y n 2008 2013 45 2.3.3 T l n h n 51 TÓM T 53 I PHÁP H N CH IC N X U C A CÁC NGÂN HÀNG PH N NIÊM Y T T I TH NG CH NG KHOÁN VI T NAM 54 ng h n ch n x u 54 u l i h th ng TCTD 54 án x lý n x u c a h th ng TCTD 54 3.2 Gi i pháp h n ch n x u 57 3.2.1 Gi i pháp phòng ng a n x u 57 nh m c tiêu thi t l p sách tín d ng 57 3.2.1.2 Phân tích th nh tín d ng 58 3.2.1.3 X p h ng tín d ng n i b 62 3.2.1.4 tín 63 63 64 3.2.1.7 66 67 68 3.2.2 X lý n x u 69 u l i n 69 3.2.2.2 L p qu d phịng r i ro tín d ng 69 3.2.2.3 Chuy n n vay thành trái phi u, c ph n doanh nghi p 70 3.2.2.4 Thành 3.2.2.5 X lý tài s n b 3.2.2.6 Khu lý 71 m 71 72 72 3.2.2.8 Phân lo i n c a nh ng bên liên quan 73 ng ki TĨM T i v i cơng tác x lý n x u 75 76 K T LU N 77 TÀI LI U THAM KH O DANH M C CÁC T VI T T T AMCs: Các công ty qu n lý tài s n BCTC: Báo cáo tài ng s n CIC: Trung tâm Thơng tin tín DANAHARTA: DATC: Cơng ty Mua bán n Tài s n t DNNN: Doanh ng doanh nghi p nhà tính IBRA: KAMCO: LNST: sau c ng m i c i c ph n SXKD: S n xu t kinh doanh TAMCO: Thái Lan TCTC: T ch c tài TCTD: T ch c tín d ng i c ph n VAMC: Công ty qu n lý tài s n c a t ch c tín d ng Vi t Nam XHTD: X p h ng tín d ng DANH M C CÁC B NG BI U B ng 2.1: Danh sách NHTM niêm y t B ng 2.2: T ng tài s n NHTM niêm y n 30/06/2013 B ng 2.3: T tr ng ti n g u t ng tài s n B ng 2.4: T tr u t ng tài s n B ng 2.5: T tr ng ch u t ng tài s n B ng v n t ti n g i c a khách hàng phát hành gi y t có giá B ng 2.7: K t qu ho ng kinh doanh c a NHTM niêm y t B ng 2.8 : T tr ng thu nh p lãi thu n/t ng thu nh p B ng tín d B ng 2.10a: Ch ng n vay theo giá tr B ng 2.10b: Ch n 2008-2013 ng n vay theo t l B i theo th i gian B ng 2.13: T l n h n, n x u c a NHTM niêm y t B ng 3.1: Phân tích tín d ng B ng 3.2: Th nh tín d ng DANH M C CÁC BI Bi 2.1: T l n x u c a h th ng TCTD Bi 2.2: Nguyên nhân d n n x u ngân hàng t k t qu kh o sát 69 3% 3% 3% 91% 3.2.2 X lý n x u 3.2.2.1 ul in Trong nh ng h i toàn b m t ho ng c a u khách hàng có tri n v ng phát tri n TCTD c n ch tr n ng ph i h p v u l i n , giãn th i gian tr n n ch o c a NHNN M n kéo giãn th i gian tr n doanh nghi p d n ng tích c c giúp nh ho kh tr n g c lãi cho ngân hàng Ti n hành gi m lãi su i v i toàn b kho n cho vay có lãi su t cao, vi c làm nh m chia s cm hàng ph c h i trì s n xu i v i khách hàng, giúp khách có ngu n thu tr n cho ngân hàng i v i nh ng khách hàng có n x u phát sinh n u có thi n chí tr n TCTD có th thu n g c h n, c, thu lãi sau xem xét gi m lãi cho khách hàng sau h tg t 3.2.2.2 L p qu d phòng r i ro tín d ng m b o n vay v kho n vay M t khác, không ph vay áp l c c khơng có tài s m b o Trong nh ng tình hu giúp ngân hàng thu h tài s c mb on i ch p nh n cho vay v y, bi n pháp qu n lý r i 70 ro tín d ng c nào? T t c u l p qu d phòng r i ro tín d ng nh m kh c ph c r i ro n u có nh ng tình hu ng Nhìn vào b ng báo cáo k t qu kinh doanh c i, có th d dàng nh n r ng d phòng r i ro tín d c c n p thu nh k t thu nh p hình thành nên qu d phịng r i ro tín d ng ng h p x y kho n tín d ng khơng th thu h i, ngân hàng có th s d ng qu d p nh m kh c ph c r i ro 3.2.2.3 Chuy n n vay thành trái phi u, c ph n doanh nghi p tình doanh có kinh doanh tình hình kinh khai vào khó khó án có trung thành trái cho doanh giúp doanh phát thành ngân hàng thành sau tái có trúc doanh phát ây cách lý theo thông có doanh Nam, thành cơng, nguy phá mà cịn khơng tồn ngân hàng cách làm này, sau tìm ngân hàng mua nhà chào bán Khi ngân hàng nhà thành sau mua mua khó có sốt doanh dàng trúc thay trình (các i hi án tái doanh Các vai trò dàng tích khốn hóa doanh nâng cao tính thành cơng là: Trong ngân hàng 71 lý ngân hàng cơng ty tham gia tích lý mua bán tích vào 3.2.2.4 Thành cơng ty trình khốn, cơng ty lý khốn hóa lý Qua kinh Thái Lan, NHTM nên tham lý lý (Assets Management Division (Special Assets Management Trong Nam, cho tín khơng có trình quan cơng ty chuyên trách NHTM giao lý lý lý Tuy nhiên AMD) SAM) chuyên sâu pháp lý, thành , liên sau q trình thu cao Ngồi ra, cịn có giá khách hàng, quan cho vay khách hàng lý có suy theo dõi hình thành các cao, giám sát 3.2.2.5 X lý tài s n b này, NHTM a tính chuyên m i v i kho n n x u khơng th n, c tình chây u l i n , khách hàng khơng có kh vi c tr n h ng x lý tài s n m b o n vay qua hình th c sau: t bán công khai th trung tâm d ch v lý u giá tài s n, bán cho công ty mua bán n c ng, bán qua c i v i kho n cho vay có b o lãnh c a bên th ba: ngân hàng yêu c u bên b o lãnh th c hi th c hi tr n ng h p bên b o lãnh không tr n thay, ngân hàng ch ng x lý tài s n b n th ch p, c m c c a bên vay Th c hi n quy gián ti p: n nh i tốn khơng th c hi ngân hàng 72 ib pháp thu h i v n có hi u qu nh t cho ngân hàng 3.2.2.6 3.2.2.7 Thàn t s bi n 73 3.2.2.8 Phân lo i n c a nh ng bên liên quan Nhi i dân c nhi u chuyên gia cho r ng vi c x lý n x u cho ngân hàng m t tình tr ng quýt làm cam ch u Các ngân hàng ph i ch u trách nhi m cho vi c cho vay hào phóng c a h , bây gi h u qu c n ngân hàng l ng y c Chính ph tay c u giúp s p s a l y ti n thu c a dân gánh vác h u qu ub t công xã h i ph n kinh t m m c d u ph n di n Th t s u tiên gây n x u không ph m t kh u tiên d nn x u phóng l ng l o khâu th i n n x u Ngân ch , nhi nh, phê t cho vay không theo dõi ch t ch tình hình tài c a khách hàng Trong nhi ng h u n m t cách h p lý, ch ng h n th i gian hồn n khơng phù h p v i ngu n hồn tr nh lãi su i vay vào tình tr ng m t kh 74 d ng n sai m tình tr ng m t ngu n hồn tr Ngân hàng không ph n u tiên gây n x u t lo i n mà ngân hàng có l nh ng n i ch u trách nhi i tác nh ng bên có liên quan, ch ng h n công ty con, công ty tr c thu hay công ty tr c thu i, công ty c a nh ng công ty n khơng có th nh ng lo i n thu c d tr bi t r ng n x u c tính, lo i n có th chi m m t t i 25% toàn h th ng Vì th , v n x c gi i quy t t m m c qu c gia, có l nên tách b ch lo i n x u cho nh ng bên liên quan nh ng lo i n x ng ch tv vô ph c t p nh y c m s n nhóm l i ích h th ng ngân hàng C n có nh c bi x lý lo i n c thù c a c nh ng ti n h nh u ki kh a m t s ngân hàng Nay, nh ng n l i i l i m t c c u vãn, hóa c n n kinh t i gia, nhóm l i ích ng cs d t sân sau c a th l c tài M t quy ch c bi x lý nh ng n thu c d ng c n thi t Tuy nhiên, không th n c h t, nh ng n thu c d cq nh v i m t gi i h n t c Lu t TCTD cho phép a v n ch s h u c a ngân hàng cho vay (15% cho m t khách hàng 25% cho nhóm khách hàng có liên quan) Nhi u n ng n vay g c s c Nh ng tín d ng lo b ng s n, có v nh ng n u ki ng h c h tr ho c x lý công b ng nghiêm túc u doanh nghi c bi t doanh nghi p u cho n n kinh t c phê chu n ch quan h , v i nh ng c bi v lãi su t, th i h n tr n tài s n th ch p hay tín ch p Trong nhi ng h p, nh ng n tr thành n x u l i khơng b 75 thu h i ri t thu c d Nh ng i nhà vay nh quy trình riêng áp d ng cho lo i n lý lo i n m t cách minh b ch, công b uh n tranh th s phân lo i x t quy n l i qu c gia m t ng thu n c i b ph n dân chúng vi c x lý t m qu c gia 3.2.2 ng ki m tra, i v i công tác x lý n x u c thù c a công tác x lý n x i ph i có s cán b tr c ti p th c hi ac o Vi c n m b t xác ti tình tr ng c a t ng kho n n s i pháp h p lý, k p th i Ngoài ra, kho n n x ti p t c phân nhóm theo gi i pháp x lý n c thu h i n u l i n , thu h i tài s cho thuê ho phát m i, kh i ki n khách hàng ho c gi lý t xu t t cho t ng kho n n ph c phê tri n khai th c hi bán c l p thành báo cáo, trình o ph i bám sát vi c c ch m b o công tác x lý n x u không b buông l ng i v i kho n n nhóm (n c n ý) m c dù không thu c nhóm n x u n ph c giám sát ch t ch khách hàng có d u hi u ch m tốn n gi m chi phí trích DPRR cho nhóm n 2% 34% 49% 15% lý c th tránh vi c tràn nhóm n ng th i 76 TÓM T T ng h n ch n x th ul ih án x lý n x u c a h th ng TCTD xu t gi i pháp h n ch n x u thành hai nhóm: nhóm gi i pháp phịng ng a n x u, nhóm gi i pháp x lý n x u Nhóm gi i pháp phịng ng a n x u bao g m: x sách tín d ng, phân tích th tín ,m nh m c tiêu thi t l p nh tín d ng, x p h ng tín d ng n i b , b ,s ,t ,h ,p phi tín d u l i n ; l p qu d phòng r i ro tín d ng; ch ng khốn hóa kho n n x u; thành lý ; x lý tài s n b m; k hàng; t t ; phân lo i n c a nh ng bên liên quan; ng ki i v i công tác x lý n x u K t qu b ng kh o sát cho th y gi i pháp phòng ng a n x ng qu n tr r i ro tín d ng (91%), x p h ng tín d ng n i b (3%), phát tri n d ch v phi tín d ng (3%), gi i pháp khác (3%); gi i pháp x lý n x ro tín d ng (15%), x lý tài s n b u l i n (49%), l p qu d phòng r i m (34%), gi i pháp khác (2%) 77 K T LU N Ki m soát x lý v th n x u m uc ah c bi t t l n x u c a h th ng ngân hàng Vi n V t làm th gi i quy t có hi u qu n x u t i c s m t tốn khó khơng ch i v i ngân i v i ngành, c p v n d ng t ng h u, lu hoàn thành m t s nhi m v sau: Trình bày t ng quan v n x u: khái ni m, cách phân lo i, d u hi u nh n bi t, nguyên n ng c a n x lý lu n v h n ch n x u Trình bày tình hình ho c tr ng n x u c a NHTMCP niêm y t, phân tích nguyên nhân d thích s x u th i gian v a qua n n x u gi i c bi x u ti m n l n kho n n h n, n quy nn u l i theo nh 780 xu t m t s gi i pháp h n ch n x u cho NHTMCP niêm y t Các gi xu t lu lý lu th c ti n c a gi i pháp thông qua vi c tham kh o tài li u, t p chí liên quan n n x u ti n hành b ng kh iv ngân hàng, m t s khách hàng vay c tài PH L C 1: B NG CÂU H NG Number : Xin chào anh/ch , Nguy ngành ngân hàng thu hi n lu i c Toàn, h c viên cao h c K21 chuyên i h c Kinh T TP H Chí Minh, c tài nghiên c u: Gi i pháp h n ch n x u c a ngân i niêm y t t i th ng ch ng khoán Vi t Nam tài c k t qu t t, ti n hành b ng câu h i kh o sát Tôi r t mong nh s c ng h nhi t tình c a anh/ch M i ý ki n th ng th n c a anh/ch vào s thành công c tài nghiên c u Các thông tin cá nhân c a anh/ch s c gi kín hồn tồn, tơi ch cơng b k t qu t ng h p n u anh/ch có nhu c u s d ng k t qu nghiên c u c tài t vui lòng cung c p ph c v anh/ch nh ng phát bi n vi c th c hi n Gi i pháp h n i niêm y t t i th ng ch ng ch n x u c khoán Vi t Nam Ph n câu h i y u t : R ng ý I Các nguyên nhân d ng ý Trung l p ng ý n n x u: Nguyên nhân t phía khách hàng vay Nguyên nhân t phía ngân hàng Nguyên nhân t R ng kinh t , sách c a ph ng ý 5 II Nhóm nguyên nhân t phía khách hàng vay Tình hình tài khơng t t, ho qu 5 ng kinh doanh hi u Vay n chi m t tr ng cao t ng ngu n v n Kh báo th ng y u c kinh doanh S d ng v III Nhóm ngun nhân t phía ngân hàng Ch ng tín d ng di n th i gian dài u ki n cho vay l ng l o Cho vay t c ch ng khoán, b M t s cán b ng s n c ngh nghi p, cho nh Công tác ki m tra, giám sát n i b qu c s phát huy hi u S h u chéo ngân hàng IV Nhóm ngun nhân t ph ng kinh t , sách c a ng c a kinh t th gi i kinh t Hi u qu ho c ng tra, giám sát c a NHNN h n ch Trung tâm thơng tín tín d ng (CIC) cung c p thơng tin cịn h n ch V Gi i pháp phòng ng a n x u NHTM: 5 nh m c tiêu thi t l p sách tín d ng Phân tích th nh tín d ng X p h ng tín d ng n i b ng qu n tr r i ro tín d ng Phát tri n d ch v phi tín d ng S d ng cơng c tín d ng phái sinh H n ch tình tr ng s h u chéo ngân hàng VI Gi i pháp x lý n x u NHTM: ul in L p qu d phịng r i ro tín d ng X lý tài s n b m Thành l p công ty mua bán n Chuy n n vay thành trái phi u, c ph n doanh nghi p Ph n câu h i ch c ch n câu tr l i 1) Theo anh ch nguyên nhân quan tr ng nh t d n n x u c a ngân hàng là: Nguyên nhân t phía khách hàng vay Nguyên nhân t phía ngân hàng Nguyên nhân t ng kinh t , sách c a ph 2) Gi i pháp phòng ng a n x u NHTM quan tr ng nh t là: ng qu n tr r i ro tín d ng X p h ng tín d ng n i b Phát tri n d ch v phi tín d ng Gi 3) Gi i pháp x lý n x u NHTM ch y u nh t là: ul in L p qu d phịng r i ro tín d ng X lý tài s n b m Gi i pháp kh M t s thông tin cá nhân c cung c p ch dùng cho m riêng c a anh/ch : i tr l i, xin cam k t thông tin anh/ch u không ti t l thông tin Nam N 18-30 -2 Trên 60 5- (tháng) 31-60 10THCN Ngân hàng TP.HCM -s Nhân viên v Khác Trên 15 34 82 156 124 52 30 260 260 15 75 126 40 260 31 156 61 260 13 15 57 79 65 48 143 150 114 123 44 22 62 83 260 260 260 260 14 17 53 83 135 120 54 34 260 260 23 71 118 41 260 13 80 113 53 260 16 22 60 98 146 93 31 42 260 260 13 66 135 45 260 12 106 119 23 260 31 110 94 20 260 4 15 17 14 16 55 34 74 28 87 125 96 142 143 132 150 104 97 99 53 73 35 73 48 18 47 260 260 260 260 260 260 260 1 doanh nghiêp 12 20 15 10 13 39 39 66 82 149 154 137 123 53 56 51 38 260 260 260 260 40 122 78 15 260 145 66 49 260 236 260 127 40 88 260 ... t Nam, y nhanh trình x lý n x 2.2 Tình hình ho ng c a NHTM niêm y t c v NHTM niêm y t Ngân hàng TMCP Á Châu ngân hàng niêm y u tiên s ngân hàng niêm y t vào ngày 21/01/2006 sàn Hà N i Ngân hàng. .. i pháp h n ch n x u c a i niêm y t t i th ng ch ng khoán Vi t Nam 27 C TR NG N IC X U C A CÁC NGÂN HÀNG PH N NIÊM Y T T I TH NG CH NG KHOÁN VI T NAM 2.1 Tình hình n x u c a h th ng TCTD Vi t Nam. .. ngân i Vi t Nam T p chí ngân hàng, s + 2, trang 88 Nguy n H u M nh, 2012 Bàn thêm v ho 91 ng mua bán, sáp nh p ngân hàng i nh m gi m thi u n x u h th ng ngân hàng Vi t Nam hi n T p chí ngân hàng,