Một số giải pháp hoàn thiện hoạt động cho thuê tài chính của công ty cho thuê tài chính II ngân hàng nông ngiệp và phát triển nông thôn việt nam giai đoạn 2008 2015

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH - TRẦN NGỌC ĐIỆP MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH II - NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2008 – 2015 Chuyên ngành : Quản trị kinh doanh Mã số : 60.34.05 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học MỤC LỤC Mở ñaàu 1- Lý chọn đề tài 2- Mục tiêu nghiên cứu 3- Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4- Phương pháp nghiên cứu 5- Kết cấu luận văn CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1- Khái niệm hoạt động cho thuê tài .3 1.1.1- Quá trình hình thành phát triển cho thuê tài giới …3 1.1.2- Thị trường cho thuê tài Việt Nam 1.1.3- Định nghóa cho thuê tài 1.1.4- Ý nghóa hoạt động cho thuê tài 1.1.5- Vai trò hoạt động cho thuê tài 1.2- Nội dung hoạt động cho thuê tài 10 1.2.1- Tài sản cho thuê tài 10 1.2.2- Các hình thức cho thuê tài …11 1.2.3- Phương pháp tính tiền thuê 12 1.2.4- Quy trình cho thuê tài 13 1.2.5- Một số rủi ro hoạt động cho thuê tài 15 1.3- Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động cho thuê tài 16 1.3.1- Các yếu tố gián tiếp bên 16 1.3.2- Các yếu tố trực tiếp bên 18 1.3.2.1- Khách hàng 18 1.3.2.2- Nhà cung ứng tài sản 19 1.3.2.3- Các đơn vị bảo hiểm 19 1.3.2.4- Các đơn vị khác có tác động đến hoạt động cho thuê tài .19 1.3.3- Các yếu tố nội doanh nghiệp hoạt động cho thuê tài 20 1.3.3.1- Về tài 20 1.3.3.2- Về nhân 20 1.3.3.3- Về sở vật chất 20 I 1.3.3.4- Về văn hoá doanh nghiệp 21 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH II – NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 2.1- Khái quát Công ty cho thuê tài II .22 2.1.1- Quá trình hình thành phát triển 22 2.1.2- Tăng trưởng dư nợ cho thuê tài 23 2.1.3- Kết kinh doanh 25 2.2- Thực trạng hoạt động cho thuê tài Công ty cho thuê tài II - Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 2.2.1- Thực trạng tài sản cho thuê tài 26 2.2.2- Thực trạng áp dụng hình thức cho thuê tài chính28 2.2.3- Thực trạng áp dụng phương pháp tính tiền thuê 29 2.2.4- Thực trạng quy trình cho thuê tài 31 2.2.5- Thực trạng số rủi ro hoạt động cho thuê tài Công ty 32 2.3- Đánh giá yếu tố ảnh hưởng đến kết hoạt động Công ty .36 2.3.1- Khách hàng 36 2.3.2- Nhà cung ứng tài sản 38 2.3.3- Các đơn vị bảo hiểm 39 2.3.4- Các đơn vị khác có liên quan đến hoạt động cho thuê tài 40 2.3.5- Nguồn vốn 41 2.3.6- Nguồn nhân lực 43 2.3.7- Cơ sở vật chất 44 2.3.8- Văn hoá tổ chức 45 CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH II – NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2008 - 2015 3.1- Mục tiêu phát triển hoạt động cho thuê tài Công ty 48 3.1.1- Mục tiêu tổng quát 48 3.1.2- Mục tiêu cụ thể 49 3.2- Quan điểm xây dựng giải pháp 50 II 3.2.1- Quan điểm 1: Phát triển hoạt động cho thuê tài gắn liền với định hướng phát triển kinh tế - xã hội 50 3.2.2- Quan điểm 2: Coi trọng hiệu kinh tế hoạt động cho thuê tài 50 3.2.3- Quan điểm 3: Đảm bảo đời sống vật chất, tinh thần người lao ñoäng 50 3.3- Một số giải pháp đề xuất .51 3.3.1- Nhóm giải pháp tác động đến yếu tố trực tiếp bên 51 3.3.2- Nhoùm giải pháp hoàn thiện quy trình nghiệp vụ cho thuê 52 3.3.3- Nhóm giải pháp tác động đến yếu tố bên .55 3.3.4- Nhóm giải pháp hạn chế rủi ro 59 3.3.5- Giải pháp mở rộng qui mô hoạt động 61 3.3.6- Giải pháp nhằm tiến tới thành lập Tổng Công ty cho thuê tài 62 3.4- Kiến nghị 62 3.4.1- Đối với Ngân hàng Nhà nước 62 3.4.2- Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 63 3.4.3- Đối với quan hữu quan 64 3.4.3- Đối với Công ty .64 • Kết luận 65 °Tài liệu tham khảo • Phụ lục Phụ lục 01: Sơ đồ tổ chức Công ty năm 2015 Phụ lục 02: Cơ cấu tổ chức quản lý điều hành Trụ sở năm 2015 Phụ lục 03: Hệ thống tổ chức Chi nhánh Công ty năm 2015 Phụ lục 04: Bảng kê số văn liên quan hoạt động cho thuê tài Công ty cho thuê tài II III DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1: Danh sách Công ty cho thuê tài hoạt động Việt Nam Bảng 1.2: Bảng kê dư nợ cho thuê tài công ty cho thuê tài Việt Nam Bảng 2.1: Bảng kê nợ xấu Công ty cho thuê tài II36 Bảng 2.2: Khách hàng dự án cho thuê tài 36 Bảng 2.3: Thống kê trình độ nguồn nhân lực năm 2007 44 Bảng 3.1: Một số quy trình nghiệp vụ hoạt động cho thuê tài .55 Bảng 3.2: Bảng kê sở vật chất cần tiếp tục hoàn thiện 58 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Hình 1.1: Tăng trưởng dư nợ thị trường cho thuê tài Việt Nam Hình 1.2: Dư nợ cho vay cho thuê tài Hình 1.3: Sơ đồ mối quan hệ nghiệp vụ cho thuê tài Hình 1.4: Sơ đồ quy trình nghiệp vụ cho thuê tài 15 Hình 2.1: Tăng trưởng dư nợ cho thuê tài Công ty24 Hình 2.2: Cơ cấu dư nợ theo Chi nhánh Công ty cho thuê tài II 25 Hình 2.3: Kết kinh doanh Công ty cho thuê tài II 26 Hình 2.4: Dư nợ cho thuê theo loại hình tài sản .26 Hình 2.5: Dư nợ theo loại hình doanh nghiệp năm 2007 37 Hình 2.6 : Tăng trưởng nguồn vốn Công ty cho thuê tài II, 2008 42 Hình 2.7: Cơ cấu nguồn vốn năm 2007 Công ty cho thuê tài II 42 Hình 2.8: Tăng trưởng nguồn nhân lực, 2008 43 Hình 2.9: Sơ đồ tổ chức Công ty cho thuê tài II năm 2002 46 Hình 2.10: Sơ đồ tổ chức Công ty cho thuê tài II naêm 2007 46 IV CHỮ VIẾT TẮT - CTTC: Cho thuê tài - DNNN: Doanh nghiệp nhà nước - TNHH: Trách nhiệm hữu hạn -TMDV: Thương mại dịch vụ - CP: Cổ phần - NHNN: Ngân hàng Nhà nước - NHNo&PTNT VN: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - HĐQT: Hội đồng quản trị - PGD: Phòng giao dịch - HCNS: Hành nhân - TGĐ: Tổng Giám đốc - KTKT: Kiểm tra kiểm toán VIẾT TẮT TÊN CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH - ALCI: Công ty cho thuê tài I – Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam -ALCII: Công ty cho thuê tài II– Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - ACBL: Công ty cho thuê tài Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - ANZ-TRACK: Công ty cho thuê tài Ngân hàng ANZ - BIDV1: Công ty cho thuê tài Ngân hàng Đầu tư Phát triển - BIDV2: Công ty cho thuê tài Ngân hàng Đầu tư Phát triển - ICBL: Công ty cho thuê tài Ngân hàng Công Thương Việt Nam - KEXIM: Công ty cho thuê tài Kexim - VILC: Công ty cho thuê tài Quốc tế Việt Nam - VCBL: Công ty cho thuê tài Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam - CHILEASE: Công ty cho thuê tài Chialease - SBL: Công ty cho thuê tài Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín V LỜI MỞ ĐẦU 1- Lý chọn đề tài Cho thuê tài phương tiện, công cụ hỗ trợ cho doanh nghiệp muốn khuyếch trương hoạt động điều kiện nguồn vốn chủ sở hữu có giới hạn, doanh nghiệp có hạn chế định việc đáp ứng điều kiện vay tổ chức tín dụng Chính ưu điểm nóù mà cho thuê tài xuất thị trường Việt Nam chưa lâu có chỗ đứng định có tiềm phát triển lớn Tuy nhiên, thời gian qua hoạt động thị trường cho thuê tài Việt Nam nhiều hạn chế nên chưa khai thác hết tiềm vị trí kinh tế Nghiệp vụ cho thuê tài mẻ chưa phổ biến cách rộng rãi toàn cộng đồng doanh nghiệp Việt Nam Hệ thống văn pháp luật chưa đồng bộ, chưa quán, sách hỗ trợ Nhà nước, quan hữu quan chưa thực tạo điều kiện cho nghiệp vụ cho thuê tài hoạt động phát huy tối đa hiệu Chính nên định thực đề tài tốt nghiệp : “Một số giải pháp hoàn thiện hoạt động cho thuê tài Công ty cho thuê tài II - Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam giai đoạn 2008 – 2015” 2- Mục tiêu nghiên cứu Với hội tiếp cận tìm hiểu rõ hoạt động cho thuê tài Công ty cho thuê tài II, muốn đưa số giải pháp kiến nghị với mong muốn góp phần đưa hoạt động cho thuê tài Công ty cho thuê tài II PHỤ LỤC 01: HỆ THỐNG TỔ CHỨC CỦA CÔNG TY NĂM 2015 TRỤ SỞ CHÍNH CHI NHÁNH PHỊNG GIAO DỊCH CƠNG TY TRỰC THUỘC VĂN PHỊNG ĐẠI DIỆN PHỊNG GIAO DỊCH PHỤ LỤC 02: CƠ CẤU TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ VÀ ĐIỀU HÀNH TẠI TRỤ SỞ CHÍNH NAÊM 2015 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BỘ PHẬN GIÚP VIỆC HĐQT BAN KIỂM SOÁT TỔNG GIÁM ĐỐC KẾ TOÁN TRƯỞNG CÁC PHĨ TỔNG GIÁM ĐỐC CÁC PHỊNG BAN CHUN MƠN NGHIỆP VỤ BỘ PHẬN KIỂM TRA KIỂM SOÁT NỘI BỘ PHỤ LỤC 03: HỆ THỐNG TỔ CHỨC CỦA CHI NHÁNH CÔNG TY NĂM 2015 GIÁM ĐỐC TỔ KIỂM TRA KIỂM SỐT NỘI BỘ CÁC PHĨ GIÁM ĐỐC TRÝỞNG PHỊNG KẾ TỐN CÁC PHỊNG BAN CHUN MƠN NGHIỆP VỤ BỘ PHẬN KIỂM TRA KIỂM SỐT NỘI BỘ PHỤ LỤC 04: STT VĂN BẢN Nghị định 16/2001/NĐCP ngày 02/5/2001 Nghị định 65/2005/NĐCP ngày 19/5/2005 MỘT SỐ VĂN BẢN QUY ĐỊNH HƯỚNG DẪN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH NỘI DUNG Về tổ chức hoạt động Công ty cho thuê tài Sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 16/2001/NĐ-CP ngày 02/5/2001 Hướng dẫn thực Thông tư số nội dung Nghị 06/2005/TTđịnh 16/2001/NĐ-CP NHNN ngày 02/5/2001 Nghị ngày 12/10/2005 định 65/2005/NĐ-CP ngày 19/5/2005 Thông tư 05/2006/TTNHNN ngày 25/7/2006 Hướng dẫn số nội dung hoạt động cho thuê tài dịch vụ ủy thác cho thuê tài HIỆ U LỰ VĂN BẢN HẾT HIỆU LỰC Nghị định 17/5/200 64/2001/NĐCP ngày NỘI DUNG Về tổ chức hoạt động Công ty cho thuê tài 19/5/200 12/10/200 TT 08/2001/TTNHNN ngaøy 06/9/2001 TT 07/2004/TTNHNN ngaøy 10/8/200 TT 03/2005/TTNHNN ngày 25/5/2005 Hướng dẫn thực Nghị định 16/2001/NĐCP ngày 02/5/2001 NĐ 65/2005/NĐSửa đổi Thông tư 08/2001/TT- NHNN ngày 06/9/2001 Hướng dẫn công ty cho thuê tài cấu thời hạn trả nợ, chuyển nợ hạn họat động cho thuê Thông tư Hướng dẫn hoạt 07/2006/TTđộng mua cho thuê NHNN lại theo hình thức cho thuê tài ngày 07/9/2006 Thông tư Hướng dẫn hoạt động 08/2006/TTcho thuê tài hợp NHNN vốn công ty cho thuê tài ngày 12/10/2006 Thông tư Hướng dẫn hoọat 09/2006/TTđộng bán khoản NHNN phải thu từ hợp đồng cho thuê tài ngày 23/10/2006 Thông tư Sửa đổi khoản 02/2007/TTThông tư 07/2006/TT8 NHNN NHNN 21/5/2007 07/9/20 Quy định phân lọai QĐ nợ, trích lập sử 493/2005/QĐdụng dự phòng để xử NHNN lý rủi ro tổ chức ngày Quyết định Sửa đổi, bổ sung 18/2007/QĐQĐ 493/2005/QĐ10 NHNN NHNN 25/4/2007 22/4/20 Quy định phân lọai nợ, trích lập sử 10/QĐ-HĐQTdụng dự phòng để xử 11 CTTCII ngày lý rủi ro Ngân 10/4/2007 hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 22/9/200 27/10/200 23/10/200 6/6/2007 22/4/200 10/5/200 10/4/200 636/QĐHĐQTXLRR ngày 22/6/2007 Quyết định 165/QĐHĐQT ngày Quy định phân lọai nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro cuủa Ngân hàng nông nghiệp phát triển Quy định phân lọai nợ, trích lập sử dụng dự phòng để XLRR NHNo&PTNT 12 13 14 QĐ 07/QĐHĐQTCTTCII ngày 10/4/2008 1406/NHNo-TD ngày 23/5/2007 Nghị định 95/2008/NĐCP ngày 25/8/2008 Quy định nghiệp vụ cho thuê tài Cty CTTCII cho thuê tài II Tiêu chí phân loại khách hàng hệ thống Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 16/2001/NĐ-CP ngày 02/5/2001 tổ chức hoạt động Công ty cho thuê tài 10/4/200 23/5/200 10/9/200 Hướng dẫn thực số điểm Quyết định 165/QĐHĐQT ngày 06/6/2005 Quy định nghiệp vụ cho thuê tài Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Sửa đổi bổ sung QĐ 86/QĐ/ HĐ nghiệp vụ cho thuê QT-QLDN tài Ngân ngày hàng nông nghiệp 17/3/2004 phát triển nông thôn Tiêu chí phân lọai 1261/NHNo-TD khách hàng hệ thống Ngân hàng ngày nông nghiệp phát 13/4/2004 triển nông thôn Việt CV 3973/NHNoXLRR ngày 06/11/2006 QĐ 90/QĐHĐQTQLDN ngày I TÀI LIỆU THAM KHẢO 1- Phạm Ngọc nh (2004), Giải pháp cho việc phát triển dịch vụ cho thuê tài Việt Nam nay?, Tạp chí tài tháng 2- Lê Thị Huyền Diệu (2006), Đôi điều bàn luận việc xây dựng thương hiệu Ngân hàng Việt nam tiến trình hội nhập, Tạp chí ngân hàng tháng 3- Nguyễn Đức Lệnh (2005), Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động công ty cho thuê tài địa bàn TP HCM, Tạp chí Công nghệ ngân hàng tháng 10 4- Phạm Khắc Khoan (2005), Cổ phần hóa Ngân hàng thương mại Nhà nước mục tiêu yêu cầu vấn đề nảy sinh thực tiễn, Tạp chí Công nghệ Ngân hàng tháng 11-12 5- Đoàn Minh Lễ (2006), Giải pháp tạo nguồn vốn cho thuê, Tạp chí Ngân hàng tháng 6- Nguyễn Phương Linh (2007), Một số rủi ro pháp lý Ngân hàng giao dịch thương mại quốc tế, Tạp chí Thông tin Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 7- Trần Ngọc Sơn (2005), Cạnh tranh lãi suất nghệ thuật marketing Ngân hàng thương mại, Tạp chí thị trường tài tiền tệ tháng 10 8- Nguyễn Hữu Tâm (2005), Rủi ro tín dụng biện pháp phòng ngừa, Tạp chí Công nghệ Ngân hàng tháng 1112 9- Hoàng Ngọc Tiến (2004), Rủi ro hoạt động cho thuê tài chính, Tạp chí Thị trường tài tiền tệ tháng 10-Doãn Anh Tuấn (2004), Thị trường thuê mua Việt Nam, Tạp chí tài tháng 11-Huỳnh Kim Trí (2007), An toàn tín dụng, Tạp chí ngân hàng tháng II 12-Vũ Quốc Trung (2004), Giải pháp hoàn thiện quy trình nghiệp vụ thuê mua, Tạp chí Ngân hàng số 13-Bùi Kim Yến (2004), Phát triển phương thức tài trợ cho thuê tài doanh nghiệp trình hội nhập, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp 14- Báo cáo kết hoạt động kinh doanh (từ năm 1998-2007), Công ty cho thuê tài II – Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 15-Đề tài nghiên cứu năm 2005, Công ty cho thuê tài II – Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 16- Tài liệu hội nghị sơ kết hoạt động kinh doanh năm 2007 triển khai nhiệm vụ năm 2008 địa bàn TP Hồ Chí Minh, Văn phòng đại diện khu vực miền Nam - Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 17- Tài liệu tập huấn nghiệp vụ cho thuê tài năm 2006, Công ty cho thuê tài II – Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 18-Nguyễn Văn Thắng (2006), Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư trung dài hạn Ngân hàng thương mại, Tạp chí thị trường tài tiền tệ tháng 19- ạp chí Ngân hàng, số năm 2006, 2007, 2008 20- Tạp chí Thị trường tài tiền tệ, số năm 2006, 2007, 2008 21-Thời báo Kinh tế Sài Gòn, số năm 2006, 2007, 2008 14 VII VIII ... nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chương III: Một số giải pháp hoàn thiện hoạt động cho thuê tài Công ty cho thuê tài II - Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam giai đoạn 2008 – 2015. .. CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH II – NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2008 - 2015 3.1- Mục tiêu phát. .. TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH - ALCI: Công ty cho thuê tài I – Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam -ALCII: Công ty cho thuê tài II? ?? Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam -