GIẢI PHÁP xử lý nợ xấu tại NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP và PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI

1 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - NGUYỄN THỊ HẠNH NGUYÊN GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội - 2014 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - NGUYỄN THỊ HẠNH NGUYÊN GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS TỔNG THIỆN PHƯỚC Hà Nội - 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố công trình khác Người cam đoan Nguyễn Thị Hạnh Nguyên MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại KQKD Kết kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TCTK Tổ chức kinh tế DPRR Dự phòng rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng DNNN Doanh nghiệp nhà nước TÀI SẢN Tài sản TSBĐ Tài sản bảo đảm NĐ Nghị định Chính phủ Chính phủ QSDĐ Quyền sử dụng đất DATC Công ty Mua bán nợ VAMC Công ty Quản lý tài sản UBND Uỷ ban nhân dân HĐTD Hợp đồng tín dụng TT Thơng tư DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Bảng 2.1 : Tình hình huy động vốn Agribank chi nhánh Quảng Ngãi giai đoạn 2010-2013 Bảng 2.2: Dư nợ cho vay chi nhánh Quảng Ngãi giai đoạn 2010-2013 Bảng 2.3: Tình hình thu nhập – chi phí giai đoạn 2010- 2013 Bảng 2.4: Thực trạng nợ xấu phân theo nhóm nợ Bảng 2.5: Thực trạng nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn Bảng 2.6: Thực trạng nợ xấu theo thời hạn vay Bảng 2.7: Thực trạng nợ xấu theo hình thức đảm bảo Bảng 2.8: Thực trạng nợ xấu theo loại TSBĐ Bảng 2.9: Thực trạng nợ xấu theo đối tượng khách hàng Bảng 2.10: Xử lý nợ xấu biện pháp cấu nợ Bảng 2.11: Xử lý nợ xấu biện pháp phát TSBĐ Bảng 2.12: Kết trích lập sử dụng dự phòng rủi ro Bảng 2.13: Xử lý nợ xấu biện pháp miễn, giảm lãi Bảng 2.14: Xử lý nợ xấu biện pháp khác Bảng 2.15: Kết thu hồi nợ xấu Chi nhánh Biểu đồ 1: Tình hình huy động vốn Agribank chi nhánh Quảng Ngãi giai đoạn 2010-2013 Biểu đồ 2: Tình hình nợ xấu phân theo nhóm nợ Biểu đồ 3: Tình hình nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn Sơ đồ 3.1: Bộ máy tổ chức tín dụng LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tín dụng hoạt động chủ yếu mối quan tâm hàng đầu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Mặt khác, điều kiện cụ thể nước ta thời gian tới, nguồn vốn tín dụng ngân hàng thương mại nguồn vốn quan trọng, đóng vai trò chủ lực doanh nghiệp tồn kinh tế nói chung Hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn nhiều rủi ro, việc quản lý nhằm giảm thiểu rủi ro có ý nghĩa định đến hoạt động kinh doanh hệ thống ngân hàng thương mại chí kinh tế Thời gian qua, hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại phải đối mặt với nhiều khó khăn thách thức Vấn đề trọng tâm xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại, làm tắc nghẽn dòng tín dụng kinh tế Việt Nam Do vậy, xử lý nợ xấu bước quan trọng trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Trong bối cảnh kinh tế gặp nhiều khó khăn vấn đề giải nợ xấu ngân hàng toán nan giải ngắn hạn Nợ xấu ngân hàng xem nguyên nhân gây tắc nghẽn lưu thông lành mạnh kinh tế, gây an toàn cho hệ thống ngân hàng phản ánh tình hình sản xuất kinh doanh ngày khó khăn doanh nghiệp Thời gian qua, bị ảnh hưởng nhiều nguyên nhân nên hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp bị thua lỗ Hệ nợ xấu ngân hàng không ngừng tăng lên, trở thành “điểm nghẽn” kinh tế, cản trở lưu thơng dòng vốn tín dụng Xử lý nợ xấu có ý nghĩa quan trọng phục hồi suy thoái kinh tế, ổn định kinh tế vĩ mô Việt Nam Để khắc phục nợ xấu cần phải xây dựng lộ trình cụ thể thực thời gian dài Để giải triệt để vấn đề nợ xấu cần phải có phối hợp Nhà nước, ngân hàng thương mại doanh nghiệp Xuất phát từ thực tiễn nêu tác giả chọn vấn đề:“Giải pháp xử lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ngãi” để làm đề tài nghiên cứu Nội dung chủ yếu đề tài tập trung đề cập đến khái niệm nợ xấu khác biệt cách phân loại nợ xấu Việt Nam giới, ảnh hưởng nợ xấu tới kinh tế, tới ngân hàng…, hiểu khác biệt so với cách phân loại giới có nhìn tổng qt nợ xấu NHTM Việt Nam, giúp cho NHTM có đánh giá xác chất lượng tín dụng ngân hàng Qua đó, viết nêu lên thực trạng công tác xử lý nợ xấu Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi, sở để đưa giải pháp tăng cường công tác xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại, điều giúp cho ngân hàng thương mại giải tốt công tác xử lý nợ xấu đồng thời hạn chế rủi ro xảy hoạt động tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng cho ngân hàng Mục tiêu nghiên cứu: - Nghiên cứu sở lý luận công tác xử lý nợ xấu NHTM; - Phân tích, đánh giá thực trạng xử lý nợ xấu Agribank chi nhánh Quảng Ngãi; - Đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động xử lý nợ xấu Agribank chi nhánh Quảng Ngãi - Đề xuất số kiến nghị Chính Phủ, NHNN, bộ, ban, ngành liên quan Giới hạn phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động xử lý nợ xấu Agribank chi nhánh Quảng Ngãi; - Không gian nghiên cứu: Agribank chi nhánh Quảng Ngãi; - Thời gian: Tình hình hoạt động xử lý nợ xấu Agribank chi nhánh Quảng Ngãi từ năm 2010 đến năm 2013 Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp luận nghiên cứu: việc nghiên cứu đề tài có sử dụng phương pháp vật biện chứng phương pháp vật lịch sử Kết nối mối quan hệ lý luận thực tiễn, nghiên cứu thời gian định - Phương pháp nghiên cứu thực tiễn: sở thực tiễn Agribank chi nhánh Quảng Ngãi hoạt động xử lý nợ xấu qua trình thực tiễn, quan sát, điều tra, trao đổi thông tin với người có trách nhiệm liên quan - Phương pháp xử lý tài liệu: khảo sát thực tiễn, thu thập số liệu Agribank chi nhánh Quảng Ngãi với phương pháp thống kê, so sánh phân tích yếu tố để đưa nhận xét tổng thể, từ đưa giải pháp hoàn thiện nhằm nâng cao hiệu hoạt động xử lý nợ xấu Agribank chi nhánh Quảng Ngãi Nội dung nghiên cứu Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo phụ lục Luận văn trình bày theo chương sau: Chương 1: Cơ sở lý luận xử lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng xử lý nợ xấu Agribank chi nhánh Quảng Ngãi Chương 3: Giải pháp xử lý nợ xấu Agribank chi nhánh Quảng Ngãi CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng nợ xấu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 10 1.1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1.1 Tín dụng ngân hàng Trong kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng chức kinh tế NHTM Đối với hầu hết ngân hàng, dư nợ tín dụng chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản Có thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm khoảng 50%- 70%/ tổng thu nhập ngân hàng [Báo cáo thường niên NHNN năm 2009] Sản phẩm tín dụng Ngân hàng đa dạng, phong phú với nhiều đối tượng khách hàng, thời hạn mục đích sử dụng vốn khác a/ Khái niệm tín dụng ngân hàng Theo Điều 4, khoản 14, Luật TCTD 47/2010/QH12, ngày 16 tháng năm 2010 Quốc Hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam quy định "Cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác." Trên sở tiếp cận theo chức hoạt động Ngân hàng tín dụng khái niệm sau: Tín dụng ngân hàng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán b/ Phân loại tín dụng 118 nằm dạng tài sản (là quyền sử dụng đất) kinh doanh, khai thác, sử dụng Bản chất hoạt động Ngân hàng vay vay,khi tiền vay nằm dạng bất động sản, khai thác đồng nghĩa với việc Ngân hàng phải tốn khoản chi phí vốn mà tối thiểu lãi suất huy động bình qn Mặt dù Bộ Tài có quy định cụ thể khoản mục chi phí khấu trừ vào thu nhập từ chuyển quyền sử dụng đất tính thuế thu nhập chưa đề cập đến khoản chi phí đặc thù TCTD chi phí vốn theo thời gian Vì vậy, nhà nước nên cho phép TCTD tính vào chi phí chuyển quyền sử dụng đất khoản chi phí vốn số tiền nhận gán nợ, xiết nợ theo mức lãi suất huy động bình quân hàng năm - Về doanh thu để tính thu nhập chịu thuế chuyển quyền: theo hướng dẫn Thông tư 128 nêu doanh thu để tính thu nhập thuế chuyển quyền xác định theo giá thực tế chuyển nhượng Tuy nhiên số trường hợp, bán tài sản gán nợ, xiết nợ quyền sử dụng đất, tài sản có giá trị lớn… TCTD phải bán theo phương thức trả chậm nên doanh thu tính thu nhập chịu thuế chưa xác định xác Do đó, nhà nước nên cho phép Ngân hàng dùng phương pháp chiết khấu dòng tiền (Discount Cash Flow- DCF) để hóa dòng doanh thu tương lai lấy làm doanh thu tính thuế Một vấn đề khác phải xem xét nguy đánh thuế trùng khoản thu nhập từ chuyển quyền sử dụng đất Trong năm gần đây, phần lớn khoản nợ tồn đọng TCTD xử lý quỹ DPRR trích lập từ chi phí (theo quy định Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc NHNN) Theo đó, thu hồi khoản nợ TCTD phải hạch tốn vào thu nhập bất thường (và khoản thu nhập tổng hợp vào để tính thuế thu nhập doanh nghiệp chung xác định kết kinh doanh lập báo cáo toán thuế cuối năm) Tuy nhiên, 119 trước khoản thu nhập kê khai nộp thuế thu nhập từ việc chuyển quyền sử dụng đất Vì vậy, khả đánh thuế trùng Việc TCTD chuyển nhượng quyền sử dụng đất (là TSBĐ, tài sản nhận gán nợ, xiết nợ) chỉ biện pháp xử lý nợ mong muốn nhằm mục đích thu hồi nợ vay, hồn tồn hoạt động kinh doanh bất động sản để kiếm lời (Nghị định 163 Chính phủ quy định “Việc xử lý TSBĐ tiền vay biện pháp thu hồi nợ, hoạt động kinh doanh tài sản TCTD”) Theo đó, Chính phủ có cơng văn Bộ Tài có thông tư hướng dẫn miễn thuế giá trị gia tăng hoạt động xử lý TSBĐ để thu hồi Trong số trường hợp cụ thể, Bộ Tài có cơng văn hướng dẫn khơng thu thuế thu nhập khoản thu từ chuyển nhượng tài sản chấp Hơn nữa, mục đích việc quy định riêng thuế thu nhập từ chuyển nhượng sử dụng đất với mức thuế suất lũy tiến nhằm điều tiết bớt phần thu nhập “siêu ngạch”, hạn chế bớt việc đầu dần bình ổn thị trường nhà đất Tuy nhiên, mục tiêu chỉ với doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực nhà đất; TCTD, việc chuyển nhượng quyền sử dụng đất chỉ túy biện pháp để thu hồi nợ, thường số tiền thực thu thấp số nợ vay Thêm nữa, có trường hợp Ngân hàng bán tài sản có nộp thuế thu nhập chuyển quyền khoản thu phát sinh cách xác định giá vốn, chưa đưa đầy đủ loại chi phí (như nêu trên) nên việc thu thuế khơng có ý nghĩa mặt kinh tế (khơng có thu nhập thực sự) Nhà nước nên xem xét, bỏ quy định việc thu thuế thu nhập từ chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất TCTD Nếu kiến nghị chấp thuận vướng mắc, bất cập nêu tháo gỡ triệt để giúp cho việc xử lý TSBĐ nợ vay TCTD thuận 120 lợi nhiều, góp phần thực thành cơng đề án tái cấu lành mạnh hóa tình hình tài NHTMVN 3.3.1.3 Khuyến nghị nâng cao hiệu hoạt đợng của VAMC Thứ nhất, Chính phủ cần hoàn thiện khung pháp lý quy định thống cho hoạt động VAMC Điều quan trọng quy định rõ ràng quyền lực pháp lý VAMC quan hệ TCTD, công ty mang nợ nhà đầu tư Các quy định cần bao hàm quyền hạn trách nhiệm VAMC khách hàng; quyền thương thuyết VAMC NHTM; quyền yêu cầu VAMC việc giao dịch chia sẻ thông tin khoản nợ xấu bên Đồng thời, Chính phủ cần tăng cường minh bạch công bố thông tin hệ thống TCTD Theo đó, phương pháp tính nợ xấu thống định giá giá trị thích hợp khoản nợ xấu NHTM VAMC cần xây dựng Các NHTM không tuân thủ yêu cầu kiểm toán xác định giá trị nợ xấu cần có sách xử lý Những quy định pháp lý không chỉ tạo điều kiện cho hoạt động VAMC mà sở cho chiến lược tái cấu hệ thống NHTM Thứ hai, Chính phủ cần bổ sung nguồn lực cho VAMC, giảm bớt việc sử dụng trái phiếu đặc biệt hoạt động mua nợ từ NHTM Từ kinh nghiệm thành công công ty quản lý tài sản Hàn Quốc, nguồn lực công ty cần đảm bảo tối thiểu 50% tổng giá trị khoản nợ xấu hệ thống Thứ ba, Chính phủ cần thiết lập thị trường thức cho hoạt động REPO, hoạt động mua bán lại tài sản khoản nợ xấu Các thị trường cần có tham gia khu vực tư nhân khu vực Chính phủ, nhà đầu tư cơng ty trong- ngồi nước Từ đó, quy định sách cho hoạt động thị trường cần xây dựng, 121 VAMC nhà đầu tư bảo đảm tính pháp lý hoạt động mua bán nợ 3.3.1.4 Khuyến nghị VAMC VAMC cần tích cực tăng cường đào tạo thu hút nguồn nhân lực có chun mơn sâu hoạt động quản lý tài sản mua bán nợ Bên cạnh đó, VAMC cần xây dựng chế phương pháp định giá giá trị nợ xấu cách hiệu quả, phản ánh giá trị thực tế khoản nợ Phương pháp xác định giá trị phù hợp khoản nợ xấu cần tính tốn dựa tất thơng tin cung cấp NHTM, cơng ty mang nợ Chính phủ, từ đó, giá trị phù hợp khoản nợ tính tốn Với giá trị khoản nợ xấu phù hợp hơn, VAMC dễ dàng việc bán lại xử lý khoản nợ mua Điều đòi hỏi nhận thức từ phía NHTM việc chấp thuận chia sẻ mức thiệt hại xử lý khoản nợ xấu họ Bên cạnh đó, VAMC cần cải thiện hình ảnh uy tín thơng qua hoạt động truyền thơng quan hệ khách hàng Điều cần thiết để NHTM nhà đầu tư gia tăng lòng tin hoạt động VAMC Các phương pháp xử lý thu hồi nợ VAMC cần đa dạng hóa hơn, khơng chỉ phương pháp đấu giá Từ kinh nghiệm KAMCO (Hàn Quốc), hoạt động bán lại khoản nợ xấu thực thỏa thuận cá nhân, bán cho nhà đầu tư tư nhân, cho quỹ đầu tư cổ phần…Điều giúp mở rộng khách hàng mục tiêu VAMC gia tăng khả thu hồi nợ cho VAMC Cuối cùng, VAMC cần linh hoạt tích cực việc xử lý TSBĐ khoản nợ xấu Đối với TSBĐ cơng trình xây dựng dở dang, VAMC cần tiếp tục đầu tư để hồn thành cơng trình, gia tăng giá trị cho tài sản dễ dàng bán lại xử lý tài sản Tuy nhiên, VAMC cấn tính tốn chi phí lợi ích cho hoạt động xử lý 122 TSBĐ nhằm thu lợi ích cho hoạt động kinh doanh VAMC Thêm vào đó, VAMC cần hỗ trợ hoạt động quản lý, hoạt động kinh doanh hay hoạt động cổ phần hóa cơng ty mang nợ nhằm giúp công ty vượt qua khó khăn gia tăng khả trả nợ cho công ty 3.3.2 Kiến nghị với NHNN 3.3.2.1 Cơ chế mua bán nợ Ngân hàng DATC NHNN có cơng văn 7129/NHNN-TD ngày 18/8/2006 hướng dẫn việc bán nợ NHTMNN cho DATC Theo đó, NHTMNN bán khoản nợ xấu cho DATC gồm khoản nợ thuộc nhóm 3,4,5 phân loại theo Quyết định 493, khoản nợ tồn đọng xử lý theo Quyết định 149 khoản nợ NHTM xử lý DPRR nguồn khác, hạch toán tài khoản ngoại bảng Việc bán nợ NHTMNN với DATC thực hình thức hợp đồng ký kết bên Giá bán khoản nợ bên tự định hạch toán tiền thu từ bán nợ phần chênh lệch giá bán nợ với giá trị nợ bán nợ cho DATC quy định rõ TT số 38/2006/TT-BTC ngày 10/05/2006 (thay TT 39/2004/TT-BTC ngày 11/05/2004) cuả Bộ Tài Tuy nhiên, vấn đề có ảnh hưởng đến tâm lý bán nợ NHTM cho DATC (do giá mua bán chỉ theo giá thỏa thuận bên, dễ dẫn đến việc thỏa thuận giá không khách quan) Xét thấy hình thức mua bán nợ NHTM với DATC đơn giản mang tính truyền thống, chưa có quy định để áp dụng hình thức mua bán đại Vì vậy: - Nhà nước cần có quy định cụ thể hình thức mua bán nợ phù hợp với điều kiện thị trường mua bán nợ Việt Nam; cụ thể NHTM DATC mua bán nợ theo cụm, gói, nhóm nợ, mua bán theo giá tượng trưng, mua bán nợ gắn với chế chia sẻ lợi ích,…như kinh nghiệm nước Trung Quốc, Thái Lan, Hàn Quốc 123 - Xây dựng chế tài cho thị trường mua bán nợ: cho phép cho tổ chức, cá nhân nước tham gia vào trình xử lý khoản nợ tồn đọng Tuy nhiên, để thu hồi nhanh khoản nợ, nhà nước cần cho phép bán nợ theo cụm, gói, nhóm nợ với giá hấp dẫn (tương ứng với độ rủi ro) theo phương thức thỏa thuận đấu giá 3.3.2.2 Cơ chế đặc biệt để Ngân hàng hoàn thiện thủ tục pháp lý TSTC bán tài sản thu hồi nợ Thực đề án tái cấu hệ thống NHTM, NHNN- Bộ Tư pháp ban hành thông tư liên tịch việc xử lý TSBĐ Thông tư thực pháp huy hiệu tạo thuận lợi cho Ngân hàng việc xử lý tài sản, thu hồi nợ Trong thời gian tới, nhà nước cần sửa đổi TT 02 theo hướng quy định đối tượng áp dụng khoản nợ xấu Ngân hàng nói chung Theo Ngân hàng lựa chọn việc bán tài sản theo Nghị định 17 với kiến nghị thay đổi áp dụng theo hướng dẫn TT Thứ 2, nhà nước cần quy định cụ thể nhiệm vụ, thời gian thực quan chức việc hỗ trợ Ngân hàng Cụ thể: - Về phía quyền địa phương: cần quy định rõ cấp quyền địa phương có trách nhiệm hỗ trợ Ngân hàng để hoàn thiện hồ sơ pháp lý tài sản hướng dẫn Ngân hàng thực thủ tục phát tài sản; phối hợp với Tòa án để xác nhận trường hợp khách nợ khơng còn, giải thể, tích có yêu cầu Ngân hàng để Ngân hàng có sở trình Chính phủ xóa nợ - Về phía quan công chứng: cần quy định trách nhiệm cụ thể Phòng cơng chứng như: quy định rõ thời gian, phúc đáp văn cho Ngân hàng trả lời hồ sơ, tài sản có đủ điều kiện cơng chứng hay không; trường hợp chưa phải nêu rõ nguyên nhân - Về phía quan đăng ký nhà đất, quan thuế: cần tạo điều kiện cho khách hàng Ngân hàng đăng ký quyền sở hữu, sử dụng tài sản: từ chối đăng ký đăng ký chậm trễ phải nêu rõ lý văn 124 3.3.2.3 Cơ chế tài Thực tế công tác xử lý thu hồi nợ cho thấy: Nếu khơng có chế tài thơng thống Ngân hàng khơng thể thu hồi nợ nhanh chóng đạt hiệu cao, đặc biệt việc thu nợ từ nguồn như: quan thi hành án, hội đồng giải thể, kể khách hàng Nhà nước nên cho phép khuyến khích hoạt động thu hồi nợ ngồi Tòa án (các NHTM có quyền tự chủ, linh hoạt việc chi hoa hồng, môi giới…) 3.3.2.4 Thủ tục thi hành án Thủ tục thi hành án phức tạp, qua nhiều giai đoạn từ TCTD nộp đơn xin thi hành án đến nhận tài sản gán, xiết nợ để phát nhiều thời gian Về việc chuyển quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản cho người mua, nhận tài sản để thi hành án: Điều 49 Pháp lệnh thi hành án dân có quy định “người mua tài sản, người nhận tài sản để thi hành án pháp luật công nhận bảo vệ quyền sở hữu tài sản Cơ quan nhà nước có thẩm quyền thực thủ tục chuyển quyền sở hữu cho người mua, người nhận tài sản để thi hành ánh theo quy định pháp luật…” Theo đó, quan nhà nước có thẩm quyền có trách nhiệm thực thủ tục chuyển quyền sở hữu cho người mua, người nhận tài sản để thi hành án Nhưng thực tế, cơng tác nhiều khó khăn cho TCTD người mua tài sản hệ thống pháp luật hành chưa hoàn chỉnh đồng - đặc biệt vấn đề cải cách hành chậm – nên số trường hợp, người mua hay người nhận tài sản từ thi hành án phải chờ đợi thời gian lâu để hoàn thành thủ tục dẫn đế tâm lý e ngại khách hàng mua tài sản làm ảnh hưởng định đến hiệu thi hành án TCTD thu hồi nợ khó khăn Do vậy, nhà nước cần sửa đổi văn pháp luật theo hướng xác định rõ người mua tài sản thực theo thủ tục phải pháp luật bảo vệ tối đa Các cấp quyền, quan liên quan nên tạo điều kiện cho quan thi hành án có biện pháp thu ngắn thời gian 125 thi hành án nhằm giúp TCTD thu nợ nhanh chóng Thêm vào đó, hoạt động quan thi hành án số địa phương cần chấn chỉnh lại Nhà nước cần tạo điều kiện sở vật chất hành lang pháp lý để hoạt động thi hành án đạt hiệu hơn, thể tính nghiệm minh pháp luật để quan thi hành án quan độc lập không bị chi phối quan hành địa phương hoạt động nghiệp vụ 3.3.3 Kiến nghị với Agribank Việt Nam  Xây dựng sở liệu nợ xấu tập trung Trước tiên Agribank phải tự giải vấn đề họ Rõ ràng là, Agribank cần minh bạch thực trạng khoản nợ xấu giao dịch với VAMC Điều đòi hỏi, Agribank cần có hợp tác chặt chẽ VAMC trình định giá đánh giá lại giá trị khoản nợ xấu Việc xây dựng chế sở liệu việc trao đổi thông tin khoản nợ xấu cần thiết, theo đó, thơng tin cập nhật tình trạng khoản nợ xấu cập nhật thường xuyên từ phía Cơ sở liệu cập nhật online nội giúp tiết kiệm thời gian trao đổi tăng tính hiệu cho hoạt động xử lý nợ VAMC Agribank  Tổ chức lại máy tổ chức tín dụng chi nhánh theo hướng nâng cao vai trò tính độc lập quản trị rủi ro Định hướng chi nhánh tương lai gần chuyển đối mạnh mẽ cấu đầu tư tín dụng, đa dạng mở rộng đối tượng đầu tư, đa dạng hình thức cấp tín dụng cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu giấy tờ có giá nhằm cung ứng tốt hơn, nhiều nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống Việc mở rộng chắn mang đến rủi ro nhiều cho chi nhánh Vì vậy, để đảm bảo cho định hướng triển khai thông suốt quản lý tốt rủi ro tiềm ẩn, cần thiết phải tiếp tục hồn thiện quy trình cấp tín dụng, đặc biệt máy tổ 126 chức tín dụng chi nhánh theo hướng nâng cao vai trò tính độc lập quản trị rủi ro chi nhánh Trên giới, ngân hàng kinh doanh tiền tệ áp dụng mơ hình cấp tín dụng theo quy trình có phận liên kết là: Bộ phận quan hệ khách hàng, phận quản lý rủi ro phận quản lý nợ Quy trình cấp tín dụng theo mơ hình nhằm đảm bảo độc lập tương đối chức bán hàng, phân tích quản trị rủi ro tín dụng Quy trình áp dụng trải nghiệm thời gian dài hoạt động kinh doanh ngân hàng giới Tại Việt Nam, vận dụng quy trình cần có lộ trình để phù hợp với mơi trường kinh doanh kinh tế nói chung hệ thống Agribank nói riêng nhằm mang lại hiệu cao quản trị rủi ro Để thực mơ hình tổ chức, phòng tín dụng phải cấu thành phận khác thể chức năng: chức kinh doanh, chức quản lý rủi ro chức tác nghiệp Mơ hình thể qua sơ đồ sau : Sơ đồ 3.1 Bộ máy tổ chức tín dụng PHỊNG TÍN DỤNG CHỨC NĂNG KINH DOANH BỘ PHẬN QUAN HỆ KHÁCH HÀNG CHỨC NĂNG QUẢN LÝ RỦI RO BỘ PHẬN QUẢN LÝ RỦI RO CHỨC NĂNG TÁC NGHIỆP BỘ PHẬN QUẢN LÝ NỢ 127 Bộ máy tổ chức tín dụng ngân hàng thiết kế theo mơ hình nhằm đạt yêu cầu: Một : Đảm bảo tính hoạt động độc lập phận quản lý rủi ro, Hai : Quán triệt nguyên tắc kiểm tra lẫn khâu quy trình tín dụng, Ba là: Khơng tập trung quyền lực vào cá nhân hay phòng ban Khi thực mơ hình cần thiết phải có phối hợp phận quản lý khách hàng với phận quản lý rủi ro xử lý hồ sơ vay vốn thực thẩm định, tái thẩm định đối tượng vay vốn Đồng thời, phận quản lý rủi ro chủ động khai thác thông tin để đối chứng với phận quan hệ khách hàng nhằm đưa định thống khoản vay cần cấp tín dụng Mối quan hệ phòng chức thực quy trình cấp tín dụng là: phòng quan hệ khách hàng phòng quản lý rủi ro phối hợp với thực khâu thẩm định định cho vay Khâu giải ngân có tham gia đồng thời phòng quan hệ khách hàng phòng quản lý nợ Cả phòng quan hệ khách hàng, phòng quản lý rủi ro phòng quản lý nợ phối hợp thực khâu giám sát kiểm tra thu nợ Trường hợp đồng thuận phòng xử lý hồ sơ tín dụng trình lên cấp để giải KẾT LUẬN CHƯƠNG Với thực trạng hoạt động tín dụng, nợ xấu xử lý nợ xấu Agribank chi nhánh Quảng ngãi năm qua, chương tác giả trình bày giải pháp ngăn ngừa, hạn chế xử lý nợ xấu tập trung giải vấn đề có tính lâu dài ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng nâng cao khả phòng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng; Đề xuất kiến nghị quan hữu 128 quan số vấn đề nhằm tạo lập môi trường pháp lý, môi trường kinh doanh quản trị rủi ro có hiệu phát triển hệ thống tài ổn định , bền vững Sự nỗ lực Agribank chi nhánh Quảng ngãi với hỗ trợ tích cực quan hữu quan, công tác xử lý nợ xấu đáp ứng u cầu tăng trưởng tín dụng an tồn hiệu góp phần cho phát triển nhanh bền vững kinh tế Việt Nam tiến trình hội nhập 129 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng hoạt động then chốt NHTM hoạt động ẩn chứa nhiều rủi ro khâu nghiệp vụ Nợ xấu không loại trừ kinh tế dù trình độ phát triển Tình hình nợ xấu chiếm tỷ trọng lớn tồn lâu danh mục tài sản hệ thống NHTM Việt Nam nói chung Agribank chi nhánh Quảng Ngãi nói riêng, ảnh hướng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng, làm cho tình hình tài NHTM trở nên yếu kém, khả cạnh tranh giảm sút, chí dễ dẫn đến nguy gây đổ vỡ hệ thống Ngân hàng Điều trở nên đặc biệt quan trọng bối cảnh Việt Nam hội nhập với cộng đồng tài khu vực quốc tế Vì vậy, xử lý nợ xầu nhằm giảm thiểu rủi ro, mát cho Ngân hàng, nâng cao lực tài chính, tăng cường sức cạnh tranh trở thành yêu cầu cấp thiết NHTM Việt Nam Trong phạm vi nghiên cứu, luận văn đưa giải pháp nhằm xử lý nợ xấu hoạt động kinh doanh NHTM Với nội dung này, Luận văn hoàn thành nhiệm vụ: Thứ nhất, hệ thống hóa lý luận chung nợ xấu, phân loại nợ xấu xử lý nợ xấu NHTM nguyên nhân pháp sinh biện pháp xử lý nợ xấu trình hoạt động NHTM Thơng qua việc xem xét chất nợ xấu hoạt động Ngân hàng, nguyên nhân biện pháp xử lý nợ xấu, luận văn tìm hiểu kinh nghiệm cơng tác xử lý nợ xấu số nước khu vực Đơng Nam Á, từ rút học kinh nghiệm Việt Nam vấn đề xử lý nợ xấu Thứ hai, từ việc nghiên cứu thực trạng công tác xử lý nợ xấu Agribank chi nhánh Quảng Ngãi, qua đánh giá thực trạng hoạt động quản lý nợ xấu chi nhánh thời gian qua, sở phân tích kết 130 đạt vấn đề hạn chế nguyên nhân hạn chế việc xử lý nợ xấu chi nhánh để có sở xây dựng giải pháp công tác xử lý nợ xấu Thứ ba, sở phân tích định hướng, hạn chế việc xử lý nợ xấu Agribank, chi nhánh Quảng Ngãi Luận văn xây dựng giải pháp để hồn thiện tốt cơng tác xử lý nợ xấu Agribank chi nhánh Quảng Ngãi Đồng thời, đưa kiến nghị Chính phủ, NHNN Agribank nhằm bước giúp hoạt động xử lý nợ xấu ngày hiệu Tuy nhiên, nội dung nghiên cứu phức tạp, với tầm nhìn, hiểu biết khả tác giả có hạn nên luận văn không tránh khỏi khiếm khuyết Tác giả mong nhận quan tâm, đóng góp ý kiến nhà khoa học, Thầy/Cô giáo, chuyện gia, đồng nghiệp để tiếp tục hoàn thiện đề tài nghiên cứu Để hoàn thành đề tài này, Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới Cô TS Tống Thiện Phước tận tình hướng dẫn, giúp đỡ hồn thành luận văn Xin gửi lời cảm ơn tới Ban lãnh đạo Agribank chi nhánh Quảng Ngãi, đồng nghiệp tạo điều kiện cho tác giả học hỏi, trao đổi kiến thức, kinh nghiệm số liệu suốt thời gian học tập, nghiên cứu để hoàn thành đề tài 131 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO  TIẾNG VIỆT Frederic S.Mishkin (1999), Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật TS Hồ Diệu (2000), Tín dụng Ngân hàng, Nhà xuất thống kê 3.TS Phan Thị Thu Hà TS Phan Thị Thu Thảo (2002), Ngân hàng thương mại - Quản trị nghiệp vụ, Nhà xuất thống kê Nguyễn Đắc Hưng, Lý Thành Tiến (2005), Một số giải pháp quản lý rủi ro tín dụng nước ta, Tạp chí ngân hàng, số 9, tr.41 – 43 PGS.TS Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất lao động xã hội, Thành phố Hồ chí Minh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Kỷ yếu hội thảo khoa học, Nâng cao lực quản trị rủi ro NHTM Việt Nam, Nhà xuất Phương Đông Ngân hàng giới (2006), Báo cáo tình hình quản trị công ty Việt Nam www.worldbank.org.vn Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Quảng ngãi, Báo cáo tín dụng thường niên năm 2010, 2011, 2012, 2013 Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Quảng ngãi, Báo cáo tổng kết thường niên năm 2010, 2011, 2012, 2013 10 Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, tài liệu tập huấn Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách dự phòng rủi ro tín dụng 132 11 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, (2006), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê 12 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, (2013), Giáo trình Tín dụng Ngân hàng, Nhà xuất Thống kê 13 PGS.TS Nguyễn Đình Tự (2008), Ngành ngân hàng Việt Nam sau năm gia nhập WTO, Tạp chí ngân hàng số năm 2008 trang 32, 33, 34, 35 14 Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng (2003), Giải pháp xử lý nợ xấu tiến trình tái cấu NHTM Việt Nam, Nhà xuất Thống kê 15 Vụ ngân hàng – Ngân hàng Nhà nước (2007), Quản lý nợ xấu – Nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu, Bản tin thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước, số đến số 14 năm 2007 16 Peter S.Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài 17 Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê 18 Trần Trung Tường (2005), Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng giai đoạn nay, Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng, số 9, tr 39 -43  TIẾNG ANH Bank Management, University of South Carolina, The Dryden Press,1995 World bank (2001), Banking Reform in Vietnam ...2 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - NGUYỄN THỊ HẠNH NGUYÊN GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH... trạng xử lý nợ xấu Agribank chi nhánh Quảng Ngãi Chương 3: Giải pháp xử lý nợ xấu Agribank chi nhánh Quảng Ngãi CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng nợ. .. công tác xử lý nợ xấu Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi, sở để đưa giải pháp tăng cường công tác xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại, điều giúp cho ngân hàng thương mại giải tốt công tác xử lý nợ xấu đồng