Tổng quan về xử lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại
Tổng quan về rủi ro tín dụng
1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Trong nền kinh tế thị trường rủi ro đồng hành với quá trình phát triển Có nhiều định nghĩa và khái niệm khác nhau về rủi ro, nhưng nhìn chung rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng Đây còn được gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn, là loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng
1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau:
- Rủi ro giao dịch: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ
Rủi ro lựa chọn là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay
Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo
Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề
- Rủi ro danh mục : là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành hai loại là rủi ro nội tại (Intrinsic rish) và rủi ro tập trung (Concentration rish)
Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn
Rủi ro tập trung: là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao.
Tổng quan về nợ xấu
Một khoản nợ xấu được coi là nợ xấu khi đã quá hạn trả lãi và(hoặc) gốc trên 90 ngày;hoặc các khoản lãi chưa trả lãi từ 90 ngày trở lên đã nhập gốc, tái cấp vốn hoặc trả chậm theo thỏa thuận; hoặc các khoản thanh toán đã quá hạn 90 ngày nhưng có lý do chắc chắn để nghi ngờ về khả năng khoản vay sẽ được thanh toán đầy đủ Về cơ bản,nợ xấu được xác định dựa trên 2 yếu tố: (i) quá hạn trên 90 ngày và (ii) khả năng trả nợ nghi ngờ Đây được coi là định nghĩa của Chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) hiện đang được áp dụng phổ biến trên thế giới
1.2.2 Cơ sở phân loại nợ xấu: Nợ xấu trong các NHTM bao gồm:
- Những khoản nợ không thể thu hồi được
- Những khoản nợ đã hết hiệu lực hoặc những khoản nợ không có căn cứ đòi bồi thường từ nợ
- Người mắc nợ trốn hoặc bị mất tích, không còn tài sản để thanh toán nợ
- Những khoản nợ mà ngân hàng không thể liên lạc được với người mắc nợ hoặc không thể tìm được người mắc nợ
- Những khoản nợ mà khách nợ chấm dứt hoạt động kinh doanh,thanh lý tài sản hoặc kinh doanh bị thua lỗ và tài sản còn lại không đủ để trả nợ
- Nợ có thể thu không thanh toán đầy đủ cho ngân hàng
- Đây là những khoản nợ không có tài sản thế chấp hoặc tài sản thế chấp không đủ trả nợ Người mắc nợ không liên lạc với ngân hàng để trả lãi hoặc gốc có thời hạn thanh toán, hoặc hoàn cảnh chỉ ra rằng khoản nợ sẽ không thể thu hồi đầy đủ như:
- Những khoản nợ mà người mắc nợ đồng ý thanh toán trong quá khứ, nhưng phần còn lại không thể được đền bù được trong thời gian thỏa thuận
- Những khoản nợ mà tài sản thế chấp không đủ để trả nợ hoặc tài sản thế chấp ở ngân hàng không được chấp nhận về mặt pháp lý dẫn đến người mắc nợ không thể trả nợ ngân hàng đầy đủ
- Những khoản nợ mà Tòa án tuyên bố người mắc nợ phá sản nhưng phần bồi hoàn ít hơn dư nợ
Nhìn vào con số nợ xấu NH, nhiều người không khỏi giật mình trước sự gia tăng với tốc độ chóng mặt Tuy nhiên, theo đánh giá của NHNN, sỡ dĩ có sự tăng nhanh nợ xấu trong năm 2012 là hệ quả phát sinh và tích tụ từ một số năm trước và do nhiều nguyên nhân khác nhau
- Cho vay sai mục đích (đây là nguyên nhân chính dẫn đến nợ xấu)
- Các NH tăng trưởng quá nóng nhằm đảm bảo hiệu quả lợi nhuận
- Năng lực quản trị rủi ro của các NH còn nhiều hạn chế, chính sách điều hành chung còn nhiều bất cập
- Trình độ yếu kém của đội ngũ cán bộ
- Cơ chế trích lập quỹ dự phòng rủi ro không hợp lý
- Nạn tham nhũng hối lộ trong hoạt động NH
- Đầu tư vốn vào lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro (như bất động sản, chứng khoán, vàng…)
Nguyên nhân có thể đến từ bản thân khách hàng vay vốn sử dụng vốn vay không hiệu quả, và nó thường phát sinh sau một chu kỳ vay vốn, thậm chí sau một thời gian dài
Bên cạnh đó còn một số nguyên nhân khách quan khác như:
- Điều kiện kinh tế vĩ mô trong nước và quốc tế không ổn định, do khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế thế giới kéo dài đã tác động đến hoạt động đầu tư và thương mại quốc tế của Việt Nam, đặc biệt là thị trường tài chính và bất động sản sụt giảm và trì trệ kéo dài
- Các giải pháp kích thích kinh tế, nới lỏng chính sách tiền tệ và chính sách tài khóa cũng đã tạo điều kiện cho tín dụng NH tăng trưởng nhanh
- Môi trường tự nhiên: những biến động về thời tiết, khí hậu gây ảnh hưởng xấu đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng
- Công tác thanh tra, giám sát NH chưa phát huy hiệu quả cao trong việc phát hiện, ngăn chặn và xử lý kịp thời các vi phạm, rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng
- Công tác quy hoạch chưa được đầu tư hiệu quả: việc đầu tư tràn lan, kém hiệu quả trong nhiều ngành, lĩnh vực; không được thanh tra, giám sát phát hiện kịp thời, hoặc có phát hiện những chế tài xử lý chưa đủ mạnh, không đủ sức răn đe
1.2.4 Ảnh hưởng, tác động nợ xấu 1.2.4.1 Đối với khách hàng
Ngoài việc ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh của bản thân khách hàng, nợ xấu sẽ làm cho NH mất lòng tin vào khách hàng, khách hàng sẽ mất nguồn tài trợ từ NH, tài sản có thể bị tịch thu dẫn đến nguy cơ phá sản
Khi xảy ra nợ xấu thì các tài sản thế chấp như hàng tồn kho, máy móc thiết bị sẽ bị ngân hàng quản lý và điều này cũng là một trở ngại để doanh nghiệp hoạt động kinh doanh tạo lợi nhuận
Tình trạng bất động sản xuống giá như thời gian vừa qua càng làm cho nhu cầu đối với bất động sản giảm mạnh, hàng tồn kho về bất động sản ngày càng tăng lên, các DN bất động sản bắt buộc phải liên tục hạ giá bán nhưng vẫn không thể bán được, quá trình này diễn ra liên tục trong thời gian dài dẫn tới hiện tượng bán tháo, tuột dốc không phanh, các doanh nghiệp lại tiếp tục trong vòng lẩn quẩn của nợ xấu và sẽ dẫn đến tình trạng phá sản
Nợ xấu làm cho giảm lợi nhuận của các ngân hàng Nợ xấu hạn chế khả năng mở rộng và tăng trưởng tín dụng, khả năng kinh doanh của ngân hàng Khi mà nợ xấu tăng cao,thu nhập của ngân hàng giảm, thậm chí không còn lợi nhuận do không thể thu hồi được nợ, lại phát sinh thêm chi phí trích lập dự phòng, chi phí quản lý, xử lý nợ xấu và các chi phí khác liên quan
Nợ xấu sẽ làm giảm uy tín của ngân hàng Nếu tỷ lệ nợ xấu quá cao, vượt quá giới hạn an toàn theo thông lệ quốc tế thì uy tín của NHTM trong nước và quốc tế bị giảm sút nghiêm trọng
Kinh nghiệm xử lý nợ xấu ở một số quốc gia
Những yếu kém trong cấu trúc của nền kinh tế Hàn Quốc là vốn dựa quá nhiều vào việc mở rộng thị trường và vay mượn, cộng với việc dòng vốn nước ngoài bị các nhà đầu tư nước ngoài rút ra trong cuộc khủng hoảng tiền tệ năm 1997 đã dẫn tới cuộc khủng hoảng tín dụng và sau đó là khủng hoảng tiền tệ tại quốc gia này Tính đến cuối tháng 3/1998, tổng nợ xấu của các tổ chức tài chính (TCTC) của Hàn Quốc lên tới 118 nghìn tỷ Won(18% tổng dư nợ) bao gồm:
- 50 nghìn tỷ Won là các khoản nợ quá hạn từ 3 đến 6 tháng
- 68 nghìn tỷ Won còn lại là các khoản nợ quá hạn trên 6 tháng và có nguy cơ vỡ nợ cao
Chính phủ Hàn Quốc đã quyết định số nợ xấu trị giá 100 nghìn tỷ Won (bao gồm
68 nghìn tỷ Won các khoản nợ quá hạn trên 6 tháng và có nguy cơ vỡ nợ cao, một phần các khoản nợ quá hạn từ 3 đến 6 tháng, và các khoản nợ xấu có thể phát sinh trong quá trình xử lý nợ xấu) cần được xử lý ngay lập tức bằng 2 biện pháp:
1 Trích nguồn “Tô Ngọc Hưng, 2012 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu của một số quốc gia và những bài học cho Việt
- Buộc các tổ chức tín dụng phải sử dụng vốn để xử lý một nửa giá trị các khoản nợ xấu bằng việc yêu cầu các khách hàng trả nợ hoặc bán tài sản thế chấp;
- Để Công ty Quản lý Tài sản Hàn Quốc (Korean Asset Management Corporation- KAMCO) mua lại một nửa các khoản nợ xấu Để thực hiện quá trình xử lý nợ xấu, Chính phủ Hàn Quốc đã áp dụng tiêu chuẩn phân loại nợ quốc tế để đánh giá thực trạng nợ xấu của các TCTC Theo đó, các TCTC được yêu cầu phân loại nợ quá hạn từ 3 tháng trở lên là nợ xấu, đến phân loại những khoản nợ dựa trên khả năng tài chính của khách hàng vay vốn trong tương lai đối với việc hoàn thành nghĩa vụ với ngân hàng, và ở mức độ thắt chặt hơn nữa khi phân loại các khoản vay có mức độ rủi ro lớn ngay cả khi khách hàng trả được lãi vào nhóm nợ xấu Theo tiêu chí phân loại nợ, 68 nghìn tỷ Won nợ xấu quá hạn trên 6 tháng đã tăng lên 88 nghìn tỷ Won vào cuối năm 1999 Để giải quyết khoản nợ xấu tương đương 27% GDP đi kèm với tái cấu trúc hệ thống tài chính đang suy yếu, Chính phủ Hàn Quốc đã huy động tới 157 nghìn tỷ Won, trong đó:
- 60 nghìn tỷ Won được sử dụng để bơm vốn thêm vào cho các TCTC,
- 39 nghìn tỷ Won được sử dụng để mua các khoản nợ xấu từ các TCTC,
- 26 nghìn tỷ Won để trả cho người gửi tiền của các TCTC bị vỡ nợ…
Trong số 157 nghìn tỷ Won thì 104 nghìn tỷ Won được huy động thông qua phát hành trái phiếu của Hiệp hội Bảo hiểm Tiền gửi Hàn Quốc ( KDIC) và KAMCO được Chính phủ bảo lãnh Khoản tiền huy động này được thu hồi tới 56% thông qua việc bán lại cổ phần của các ngân hàng đã được bơm vốn, giá trị thu hồi được từ xử lý các khoản nợ xấu và bán các tài sản thế chấp Số tiền không thu hồi được được chuyển thành khoản nợ của Chính phủ thông qua việc chuyển các trái phiếu thành trái phiếu Chính phủ, tăng phí bảo hiểm tiền gửi…
Mô hình hoạt động của KAMCO :
KAMCO tiền thân là công ty con của Ngân hàng Phát triển Hàn Quốc, đã được cải tiến lại chức năng và nhiệm vụ thành cơ quan chuyên giải quyết nợ xấu thông qua Đạo luật quản lý hiệu quả nợ xấu của các TCTC và sự thành lập Cơ quan quản lý tài sản Hàn Quốc (the KAMCO Act) Chủ sở hữu của KAMCO là Bộ Tài chính và Kinh tế, Ngân hàng Phát triển Hàn Quốc và các TCTC khác, được quản lý bởi ban điều hành là các đại diện đến từ các chủ sở hữu cộng thêm đại diện từ Ủy ban Giám sát Tài chính, Công ty Bảo hiểm Tiền gửi, Hiệp hội các ngân hàng và 3 chuyên gia độc lập, hoạt động dưới sự giám sát của Ủy ban Giám sát tài chính
KAMCO ưu tiên mua các khoản nợ mà có thể dễ dàng chuyển giao quyền thu nợ, các khoản nợ có thể giúp các TCTC khôi phục lại hoạt động và hình ảnh trước công chúng, và các khoản cho vay đồng tài trợ Quy trình đánh giá các khoản vay được tiến hành kỹ lưỡng nhằm bảo đảm các khoản nợ mua về vừa hỗ trợ được các TCTC vừa bảo đảm được hiệu quả hoạt động của Công ty Các khoản nợ do KAMCO mua lại được chia thành 6 nhóm:
- Nợ thông thường có bảo đảm (chiếm 17,9% tổng tiền),
- Nợ thông thường không có bảo đảm (5,8%),
- Nợ đặc biệt có bảo đảm (32,2%),
- Nợ đặc biệt không có bảo đảm (10,6%), nợ của tập đoàn Daewoo (32%)
- Nợ được gia hạn lại (1,5%) với mức giá so với giá trị khoản vay tương ứng là 67%, 11,4%, 47,4%, 29%, 35,9% và 23,1%
Khoản nợ xấu được định giá dựa trên khả năng thu hồi nợ, tài sản bảo đảm và phương pháp định giá được thay đổi tùy theo từng thời kỳ Đa phần các khoản tiền được sử dụng để mua nợ từ các ngân hàng (chiếm 62,1%), công ty ủy thác đầu tư (21,1%) và công ty bảo hiểm (4,5%) Tổng cộng, KAMCO đã bỏ ra 39,7 nghìn tỷ Won, chiếm tới 36% giá trị các khoản vay, để mua các khoản nợ xấu trong vòng 5 năm từ năm 1997 đến 2002
Biện pháp xử lý nợ xấu của KAMCO:
1 KAMCO nhóm các khoản nợ xấu này lại để phát hành các chứng khoán có đảm bảo bằng tài sản dựa trên các khoản nợ xấu đã mua hoặc bán cho các nhà đầu tư thông qua đấu giá quốc tế cạnh tranh
Luật Chứng khoán có bảo đảm bằng tài sản đã được ban hành để thúc đẩy việc bán các khoản nợ cho các công ty có chức năng chứng khoán hóa các khoản xấu và bán lại cho các nhà đầu tư Hàn Quốc đã rất thành công trong việc thu hút các nhà đầu tư nước ngoài đầu tư vào xử lý nợ xấu thông qua mua các trái phiếu được bảo đảm bằng các khoản nợ xấu cũng như mua các khoản nợ xấu thông qua đấu giá Chính sự thành công trong việc thu hút các nhà đầu tư nước ngoài đã khuyến khích các nhà đầu tư trong nước đầu tư vào các chứng khoán cũng như các khoản nợ xấu này
2 Bên cạnh đó, KAMCO cũng tịch thu tài sản thế chấp của các khoản nợ có đảm bảo để bán thu hồi lại tiền
3 KAMCO cố gắng tái cơ cấu nợ, tái tài trợ hay chuyển đổi nợ thành vốn chủ sở hữu nếu công ty đó có khả năng hồi phục, giảm lãi suất, giãn nợ…
4 Ngoài ra, còn có các biện pháp khác như truy đòi lại chủ nợ ban đầu của khoản nợ xấu, bán khoản nợ cho các công ty quản lý tài sản, công ty tái cơ cấu doanh nghiệp để mua lại cổ phiếu của các công ty này và tiến hành tái cơ cấu lại hoạt động của công ty…
Trong khoảng thời gian từ năm 1997 đến 2002, KAMCO đã thu hồi được 30,3 nghìn tỷ Won, tương ứng với tỷ lệ thu hồi là 46,8% trên giá trị khoản nợ
Hàn Quốc đã thực hiện thành công việc giải quyết nợ xấu, tái cơ cấu doanh nghiệp, tái cơ cấu khu vực tài chính góp phần ổn định nền kinh tế là do Chính phủ Hàn Quốc đã có những can thiệp nhanh chóng, kịp thời và toàn diện, triển khai các biện pháp xử lý nợ xấu hợp lý khi đưa KAMCO vào hoạt động và phát triển thị trường thứ cấp cho các khoản nợ xấu, các chứng khoán được bảo đảm bằng nợ xấu được tiến hành giao dịch thuận lợi, thu hút các nhà đầu tư
1.3.2 Kinh nghiệm của Trung Quốc
Khác với các quốc gia châu Á khác như Nhật Bản và Thái Lan, nợ xấu là kết quả của những vụ sụp đổ thị trường tài chính và bong bóng tài sản thì nguyên nhân gây ra nợ xấu của Trung Quốc chính là cơ chế kinh tế kế hoạch hóa tập trung, khi hoạt động của các NHTM Nhà nước lớn chỉ như những cơ quan hành chính Nhà nước, có nhiệm vụ cho vay theo chỉ định cho các công ty và dự án Nhà nước vốn làm ăn kém hiệu quả, thậm chí thua lỗ Những khoản vay này cũng không qua quy trình phân tích tín dụng chặt chẽ nên rủi ro tín dụng là điều không tránh khỏi
Vì thế, quá trình xử lý nợ xấu ở Trung Quốc gắn trực tiếp với các biện pháp cải cách được thực hiện bởi Chính phủ nhằm chuyển đổi nền kinh tế Trung Quốc từ cơ chế kế hoạch hóa tập trung sang cơ chế kinh tế thị trường cũng như quá trình tái cấu trúc các doanh nghiệp Nhà nước (DNNN) và hệ thống tài chính Quá trình xử lý nợ xấu của
Trung Quốc có thể chia thành ba giai đoạn chính:
Tổng quan về Vietcombank Nam Sài Gòn
Với mục đích tìm kiếm những giải pháp để phát triển kinh tế vào đầu những năm của thập kỉ 90 ở Việt Nam, Chính phủ đã phê duyệt dự án thành lập Khu chế xuất đầu tiên của Việt Nam vào ngày 25/11/1991, đó chính là Khu chế xuất (KCX) Tân Thuận – Tp.HCM Để trong quá trình xây dựng và phát triển KCX được thuận lợi thì cần phải có một ngân hàng đảm nhiệm việc chuyển vốn từ ngoài vào và thực hiện các dịch vụ ngân hàng như: mở tài khoản tiền gửi, thanh toán, chuyển tiền, cấp tín dụng, thu đổi ngoại tệ… một cách tốt nhất cho các nhà đầu tư, các công ty và xí nghiệp trong Khu chế xuất
Do đó, ngày 25/01/1993, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ra quyết định số 24/NHQĐ giao cho Ngân hàng Ngoại thương (NHNT) Việt Nam mở chi nhánh tại các Khu chế xuất ở Việt Nam Thực hiện quyết định này, ngày 26/03/1993, Tổng giám đốc NHNT Việt Nam ra quyết định số 70/TCCB về việc thành lập NHNT tại KCX Tân Thuận
Theo chỉ thị của lãnh đạo, Chi nhánh NHNT KCX Tân Thuận được thành lập ngày 25/09/1993 với tên giao dịch là Vietcombank Tân Thuận EPZ Là chi nhánh đầu tiên phục vụ cho các nhà đầu tư trong và ngoài khu chế xuất, đây là KCX được coi là thành công nhất khu vực Đông Nam Á trong thập kỷ 90 của thế kỷ trước Đến ngày 02/06/2008, căn cứ quyết định số 533/QĐ.NHNT.TCCB-ĐT chi nhánh ngân hàng Ngoại thương KCX Tân Thuận được đổi tên thành Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Nam Sài Gòn với tên giao dịch là Vietcombank Nam Sài Gòn
Từ ngày chính thức đi vào hoạt động đến nay, Vietcombank Nam Sài Gòn đã trải qua không ít khó khăn do hệ thống những quy định về hoạt động của Ngân hàng tại Khu chế xuất hầu như không có Tuy nhiên, qua hơn 15 năm vừa kinh doanh vừa mở rộng cho đến nay có thể nói Vietcombank Nam Sài Gòn là một trong những chi nhánh lớn trong hệ thống Vietcombank với 234 cán bộ công nhân viên Chi nhánh chính đặt tại Tòa nhà Sunrise City đường Nguyễn Hữu Thọ, quận 7, Tp.HCM và 8 phòng giao dịch trực thuộc: Phòng giao dịch Tân Thuận, Phòng giao dịch Phú Mỹ Hưng, Phòng giao dịch Mỹ Toàn, Phòng giao dịch Tân Mỹ, Phòng giao dịch Trung Sơn, Phòng giao dịch Nhà Rồng, phòng giao dịch An Phú và phòng giao dịch Bình Minh rải rác ở quận
2.1.2 Cơ cấu tổ chức: 01 Giám đốc, 04 Phó giám đốc, 01 phòng hành chính nhân sự, 01 phòng kiểm tra nội bộ, 01 phòng kế toán, 01 phòng thanh toán quốc tế, 01 phòng kinh doanh dịch vụ, 01 phòng tổng hợp, 01 phòng khách hàng, 01 phòng quản lý nợ, 01 phòng ngân quỹ, 01 phòng vi tính, 08 phòng giao dịch
2.1.3 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu:
08 PHÒNG GIAO DỊCH TRỰC THUỘC
Vietcombank ban đầu thành lập là một ngân hàng bán buôn, tập trung vào các khách hàng là doanh nghiệp, tuy nhiên trong những năm gần đây thị trường bán lẻ ngày càng phát triển và là một thị trường hấp dẫn, có tiềm năng rất lớn; vì vậy VCB đang phát triển các hoạt động dịch vụ của ngân hàng bán lẻ Mặc dù là khá muộn so với các ngân hàng thương mại khác, nhưng Vietcombank đã đạt được những thành tựu đáng kể và ngày càng phát triển hơn
Hiện nay tại Vietcombank Nam Sài Gòn có các hoạt động kinh doanh chủ yếu sau đây:
- Huy động vốn: Trong hoạt động Ngân hàng thì hoạt động tạo nguồn vốn là yếu tố đầu vào quan trọng Đầu vào có thuận lợi, cấu trúc hợp lý, chi phí thấp thì mới góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng
Việc huy động vốn Ngân hàng phải kết hợp hài hòa những yếu tố sau:
Thực hiện đúng chỉ thị của ngân hàng nhà nước
Lợi nhuận của khách hàng
Lợi nhuận của ngân hàng
Với những điều kiện đó thì tạo nguồn vốn chính là tiền đề để mở rộng thị trường tín dụng, là điều kiện sống còn để kinh doanh dịch vụ ngân hàng
Huy động cá nhân và tổ chức theo loại tiền:
Bảng 2.1: Huy động vốn theo loại tiền năm 2010-2012 ĐVT: tỷ VNĐ, triệu USD
VND Ngoại tệ quy USD Quy VND
2010 HĐV từ KH cá nhân 1.783,04 54,24 2.809,91
2011 HĐV từ KH cá nhân 2.625,47 53,26 3.734,87
2012 HĐV từ KH cá nhân 3.939,23 41.68 4,807.34
(Trích Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Vietcombank Nam Sài Gòn năm 2010-2012)
Cơ cấu huy động vốn theo kỳ hạn:
Bảng 2.2: Huy động vốn theo kỳ hạn năm 2010-2012 ĐVT: tỷ VNĐ, triệu USD
(Trích Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Vietcombank Nam Sài Gòn năm 2010-2012)
Nguồn vốn huy động tại địa bàn tương đối ổn định, nguồn vốn vay từ hội sở chính tăng/giảm trong thời gian qua phù hợp với tình hình cho vay tại chi nhánh Đồng thời thị phần huy động vốn của chi nhánh trên địa bàn TP.HCM có xu hướng tăng lên, song song đó là cơ cấu huy động vốn từ khu vực dân cư tăng lên, giảm tỷ lệ huy động từ tổ chức giảm – nguồn vốn với ưu thế là chi phí thấp, tuy nhiên nó cũng tồn tại vấn đề đó là thường xuyên biến động lớn do phụ thuộc vào chu kỳ sản xuất của các doanh nghiệp Tỷ lệ huy động bằng VND và USD trong thời gian qua tăng trưởng phù hợp với tình hình cho vay theo loại tiền tại chi nhánh Nhìn chung cơ cấu huy động vốn của chi nhánh tương đối ổn định, tuy nhiên vẫn còn tồn tại những điểm chưa hợp lý đó là chưa thể tự cân đối được vốn, tỷ lệ vốn huy động với thời hạn trên 12 tháng thấp chỉ giao động từ 12-19% tổng nguồn vốn huy động
- Cho vay : Việc kinh doanh của Ngân hàng phải đảm bảo sư tôn trọng luật pháp, lợi nhuận hợp lý và đặc biệt là phải đảm bảo an toàn về vốn Tinh thần đó là tư tưởng chỉ đạo xuyên suốt trong mọi lĩnh vực công tác tiền tệ, tín dụng, thanh toán Ngân hàng đã thực hiện các giải pháp phát triển tín dụng đúng hướng với các thành phần kinh tế gắn liền với hiệu quả và an toàn vốn Vì vậy vốn tín dụng mà Ngân hàng đầu tư cho các doanh nghiệp đã thực sư tạo môi trường giúp các thành phần kinh tế phát triển sản xuất kinh doanh và nâng cao được chất lượng tín dụng của Ngân hàng
- Bảo lãnh : So với hoạt động cho vay thì bảo lãnh chỉ chiếm một tỉ lệ nhỏ nhưng cũng đã chứng kiến sư tăng trưởng mạnh về số dư bảo lãnh
- Thanh toán quốc tế : Khi nói đến Vietcombank là người ta vẫn nhắc đến một ngân hàng hàng đầu trong lĩnh vực thanh toán quốc tế Tại chi nhánh Nam Sài Gòn, hầu hết các khách hàng đều đánh giá cao chất lượng thanh toán xuất nhập khẩu và chưa phát sinh rủi ro trong thanh toán quốc tế
- Phát hành và thanh toán thẻ : Về phát hành thẻ, chi nhánh đã thực hiện phát hành cả thẻ ATM và thẻ quốc tế, trong đó thẻ quốc tế bao gồm Visacard, Mastercard, Amex, Bông sen vàng Địa bàn hoạt động và phát triển mạnh của thẻ ATM của chi nhánh là các công ty trong khu chế xuất, khu công nghiệp như khu chế xuất Tân Thuận
Bảng 2.3: Doanh số phát hành thẻ năm 2012
Lũy kế KH HSC giao
Doanh số thanh toán thẻ quốc tế (nghìn USD) 20.428 16.000 127,68%
Doanh số thanh toán thẻ nội địa (triệu VND) 27.720 45.000 61,60%
Doanh số SD thẻ VCB PH (triệu VND)
(Trích Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Vietcombank Nam Sài Gòn năm 2012)
- Kinh doanh ngoại tệ: có ưu thế nằm trong khu chế xuất - hầu hết là các công ty nước ngoài – nên hoạt động kinh doanh ngoại tệ của Chi nhánh cũng rất phát triển
Bảng 2.4: Doanh số kinh doanh ngoại tệ 2009-2012 ĐVT: tỷ đồng
Doanh số mua từ khách hàng 175,16 239,31 312,42 409,05 Doanh số bán cho khách hàng 254,65 275,38 276,74 300,47
DS mua, bán với khách hàng 429,81 514,69 589,16 709,52
Doanh số mua từ VCBTW+HCM 45,30 39,49 12,35 41,45
Doanh số bán cho VCBTW+HCM 3,02 18,02 48,02 150,03
DS mua, bán với VCBTW+HCM 48,32 57,51 60,37 191,48
Doanh số mua của NHNN 37,21 14,59 0,00 0,00
Tổng doanh số mua, bán 515,34 586,79 649,53 901,00
(Trích Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Vietcombank Nam Sài Gòn năm 2009-2012)
- Hoạt động dịch vụ ngân hàng bán lẻ : thực hiện chủ trương mở rộng khách hàng mục tiêu, tích cực tăng nguồn vốn huy động, Chi nhánh tích cực đẩy mạnh mở rộng các hoạt động dịch vụ ngân hàng bán lẻ trong những năm gần đây, đặc biệt là mảng ngân hàng điện tử
2.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh 2008-2012:
Bảng 2.5: Kết quả hoạt động kinh doanh 2008-2012 (ĐVT: triệu đồng)
1 Thu từ lãi cho vay 378.967,38 348.383,05 532.714,68 746.080,79 694.083,15
2 Thu từ lãi tiền gửi 82.872,43 60.615,32 136.560,00 256.307,46 375.350,48
1 Chi trả lãi tiền gửi và phát hành GTCG 204.573,66 211.537,60 321.219,75 480.954,18 550.597,79
2 Chi trả lãi tiền đi vay 107.536,53 54.331,16 108.549,42 147.864,13 168.577,90
III Thu nhập từ lãi (I-II) 149.729,62 143.129,60 239.505,50 373.569,94 350.257,94
IV Thu nhập từ hoạt động khác -31.505,00 80.871,48 20.522,33 (47.543,18) 33.205,82
1 Thu nhập ròng về dịch vụ 19.570,23 27.627,87 27.488,13 23.612,56 27.115,99
2 Thu nhập ròng về KDNT 12.461,47 3.988,06 7.529,92 10.013,48 13.808,42
3 Thu nhập ròng về KDCK 0,00 0,00 0,00 - -
4 Các khoản TN bất thường (thu nợ đã xử lý) 0,00 25.425,36 1.600,00 1,63 14.690,47
5 Thu nhập ròng từ các hoạt động khác -63.536,70 23.830,19 -16.095,72 (81.170,85) (22.409,06)
V Tổng thu nhập từ HĐKD(III+IV) 118.224,62 224.001,08 260.027,83 326.026,75 383.463,76
VI Chi hoạt động quản lý: 37.780,48 31.351,94 53.802,66 50.318,72 59.998,22
1 Chi khấu hao cơ bản TSCĐ 6.746,00 7.252,00 5.069,82 6.969,50 9.773,77
2 Chi phí cho nhân viên 15.303,12 19.226,17 40.692,84 32.463,93 38.796,21
Trong đó: +Chi lương cho nhân viên 13.070,15 16.742,71 36.437,92 26.002,32 30.819,91
VII Thu nhập trước DP(V-VI) 80.444,14 192.649,15 206.225,16 275.708,03 323.465,54
IX Thu nhập trước thuế 80.444,14 192.649,15 195.486,16 247.236,03 263.024,54
TÊN CHỈ TIÊU Năm 2008 NĂM 2009 NĂM 2010 NĂM 2011
(Trích nguồn Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh VCB NSG 2008-2012)
Thực trạng hoạt động cho vay và tình hình nợ xấu tại Vietcombank Nam Sài Gòn
2.2.1 Tình hình cho vay theo kỳ hạn:
Bảng 2.7: Tình hình cho vay theo kỳ hạn năm 2008-2012 ĐVT: tỷ đồng
I Tổng dư nợ 2.969,37 3.558,42 4.389,05 4.714,76 5.246,99 a Ngắn hạn 1.126,59 1.189,32 1.446,21 1.746,24 2.380,84 b Trung, dài hạn 1.842,78 2.369,10 2.942,84 2.968,52 2.866,15
II Dư nợ xấu 105,90 27,83 99,85 46,84 61,60 a Ngắn hạn 75,71 2,75 20,23 8,00 29,75 b Trung, dài hạn 30,20 25,08 79,62 38,84 31,85
III Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ (%) 3,57 0,78 2,28 0,99 1,17
(Trích nguồn Báo cáo Dự phòng rủi ro năm 2008-2012) Biểu đồ 2.1: Dư nợ phân theo kỳ hạn năm 2008-2012
Bị ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế năm 2008, việc kinh doanh của các doanh nghiệp trở nên khó khăn hơn bao giờ hết, tình hình lãi suất vay trong nước thì liên tục tăng
DƯ NỢ PHÂN THEO KỲ HẠN b Trung, dài hạn a Ngắn hạn
(thời điểm cao nhất lên đến 22%/năm) khiến cho người dân không còn muốn đi vay nữa, trong khi đó lãi suất tiền gửi cũng tăng theo nên việc tăng trưởng tín dụng mà đảm bảo nợ xấu không vượt qua tỷ lệ cho phép trở nên vô cùng khó khăn Tuy vậy, nhìn vào số liệu từ năm 2008-2012, có thể thấy Chi nhánh không bị tác động nhiều bởi cuộc khủng hoảng này Cụ thể: năm 2009 tăng 19,84% so với năm 2008, năm 2010 tăng 23,34% so với năm
2009, năm 2011 tăng 7,42% so với năm 2010 và năm 2012 tăng 11,29% so với năm 2011
Có được kết quả này là nhờ vào lãi suất của Chi nhánh vào thời điểm đó mang tính cạnh tranh rất cao với các ngân hàng khác trong địa bàn ( thường chênh lệch 2%-3%/năm so với các ngân hàng TMCP khác như SCB, ACB, Exim…) và tinh thần hỗ trợ hết sức mình của Chi nhánh đối với các doanh nghiệp để cùng vượt qua giai đoạn khó khăn này đã giúp cho các doanh nghiệp đang có quan hệ với Chi nhánh củng cố được mối quan hệ cũng như có thể duy trì được công việc kinh doanh của mình, đồng thời bên cạnh việc duy trì những khách hàng thân thiết Chi nhánh cũng lôi kéo thêm được một số khách hàng từ các ngân hàng khác qua thiết lập mối quan hệ với Chi nhánh
Bảng 2.8: Tỷ trọng dư nợ theo kỳ hạn năm 2008-2012:
Kỳ hạn Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Trước đây do cơ cấu nợ của Chi nhánh tập trung vào vốn vay trung, dài hạn của các doanh nghiệp lớn (chủ yếu là các khoản vay của các doanh nghiệp Nhà nước đầu tư vào các công trình dài hạn như công ty điện lực đầu tư vào công trình thủy điện đồng nai 3, công ty Cảng Bến Nghé đầu tư vào xây dựng cảng, ….) nên đã bỏ ngỏ thị phần rất lớn các khách hàng cá nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ Chính vì vậy, Chi nhánh đã có chủ trương cố gắng thay đổi cơ cấu dư nợ để cân đối các khoản vay trung dài hạn và ngắn hạn, tuy nhiên vì đặc thù các doanh nghiệp vừa và nhỏ vay chủ yếu để bổ sung vốn lưu động với vòng quay ngắn và số tiền vay không lớn nên tỷ trọng dư nợ vay tuy hạn và dư nợ vay trung dài hạn đã xấp xỉ nhau
Biểu đồ 2.2: Dư nợ xấu phân theo kỳ hạn năm 2008-2012
Trước năm 2008, thị trường bất động sản rất sôi động và là cơ hội kiếm tiền dễ dàng của các nhà đầu cơ bất động sản, vì vậy trong khoản thời gian này các khoản vay cá nhân chủ yếu tập trung vào mục đích vay mua bất động sản Tuy nhiên, khi bước vào năm 2008, khủng hoảng kinh tế toàn cầu nổ ra và kéo theo nhiều hệ lụy trong đó thị trường bất động sản bị đóng băng, tính thanh khoản rất yếu khiến cho các nhà đầu tư không kịp xoay chuyển Chính vì vậy, nợ xấu năm 2008 tập trung rất nhiều vào các khách hàng cá nhân (71,125 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 93,94% dư nợ xấu ngắn hạn)
Như đã nói ở phần trên do cơ cấu dư nợ vay vẫn nghiêng về các khoản vay dài hạn nên dẫn đến nợ xấu trung dài hạn cũng chiếm tỷ lệ cao hơn, đến năm 2012 thì tỷ lệ tương đối cân bằng Năm 2010, có sự tăng đột biến dư nợ xấu trung dài hạn, tổng nợ xấu dài hạn là 79,62 tỷ đồng, trong đó nợ xấu của công ty là 69,82 tỷ đồng (chiếm tỷ lệ 86,91%) do năm này Chi nhánh bị vướng vào một khoản vay đầu tư tòa nhà thương mại ở Phú Mỹ Hưng (vay dài hạn để xây dựng tòa nhà, tuy nhiên do không đạt được doanh thu như dự kiến nên công ty mất khả năng thanh khoản tức thời, sau đó Chi nhánh đã phải cơ cấu lại khoản vay
DƯ NỢ XẤU THEO KỲ HẠN a Ngắn hạn b Trung, dài hạn này, hiện tại tình hình đã được cải thiện, công ty vẫn thanh toán gốc và lãi đều hàng tháng)
2.2.2 Tình hình cho vay theo thành phần kinh tế :
Bảng 2.9: Dư nợ theo thành phần kinh tế năm 2008-2012 ĐVT: tỷ đồng
Dư nợ TL (%) Dư nợ TL (%) Dư nợ TL (%) Dư nợ TL (%) Dư nợ TL (%)
CP, TNHH 1.266 42,64 1.890 53,11 2.192,24 49,95 2.179,25 46,22 2.588,55 49,33 DNTN 534,64 18,01 59,29 1,67 35,33 0,80 66,71 1,41 31,47 0,60 Thể nhân 539,73 18,18 858,13 24,12 949,18 21,63 794,56 16,85 839,7 16,00
( Trích nguồn Báo cáo Dự phòng rủi ro năm 2008-2012) Biểu đồ 2.3 : Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế năm 2008-2012
Nhìn vào biểu đồ có thể dễ dàng nhận thấy dư nợ của các công ty cổ phần và trách
CP, TNHH ĐTNNDNNN nhiệm hữu hạn ngày càng chiếm tỷ lệ lớn Từ cuối năm 2007, sau khi cổ phần hóa thì Vietcombank tập trung mạnh phát triển khối khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa (SME) thay vì chỉ tập trung vào một số doanh nghiệp nhà nước (trước đây dư nợ cho khối khách hàng này là chủ yếu)
Nhờ được thành lập sớm ở vị trí thuận lợi là ở cổng khu chế xuất Tân Thuận nên Chi nhánh dễ dàng tiếp cận với số khách hàng là các công ty Nhật, Đài Loan nằm trong khu chế xuất chính vì vậy mà dư nợ ở lượng khách này càng ngày càng chiếm tỷ trọng lớn hơn
Cụ thể cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế qua các năm như sau: năm 2008 chiếm tỷ trọng lớn nhất là công ty CP, TNHH, tiếp theo là có sự chênh lệch nhỏ giữa khối khách hàng thể nhân và DNTN, tiếp đến là khối khách hàng DNNN và chiếm tỷ trọng nhỏ nhất là khối doanh nghiệp đầu tư nước ngoài; bước sang năm 2009 thì thứ tự này tương ứng công ty CP, TNHH, đến thể nhân, DNNN, ĐTNN và cuối cùng là DNTN, năm này do có dự án của công ty TNHH MTV Cảng Bến Nghé ( nhà nước chiếm 100% vốn) đầu tư vào xây dựng cảng nên dư nợ khối này tăng đột biến Năm 2010 thì khối khách hàng công ty CP, TNHH vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất, đứng tiếp theo là khách hàng thế nhân, kế đến là DNNN, ĐTNN và cuối cùng là DNTN Sang năm 2011 thì có sự đổi ngôi của khối ĐTNN và DNNN vì năm này các dự án của khối DNNN đã bắt đầu thu hồi nợ gốc, trong khi đó Chi nhánh đã tăng cường phát triển các mối quan hệ trong khu chế xuất Năm 2012 tỷ trọng khối khách hàng công ty CP, TNHH vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất, ĐTNN đứng kế sau, và tiếp theo là thể nhân, DNNN và DNTN gần như biến mất Như vậy, có thể thấy sự ổn định của các khách hàng là công ty CP, TNHH và khối khách hàng thể nhân vì các khách hàng này vay chủ yếu những món nhỏ nên việc trả nợ gốc hay vay thêm của một số khách hàng không ảnh hưởng lớn đến tổng thể chung Còn với các dự án lớn của DNNN hay các công ty có vốn đầu tư nước ngoài thì việc vay thêm hay trả gốc đều ảnh hưởng rõ rệt đến cơ cấu của khối khách hàng này
Theo một xu hướng chung, có lẽ do dự ràng buộc về mặt trách nhiệm pháp lý đối với công ty của mình mà số lượng khối khách hàng DNTN rất ít ( vì có trách nhiệm vô hạn), thay vào đó các công ty dưới dạng TNHH hay CP thì rất nhiều nên dẫn đến tỷ trọng dư nợ của các khách hàng này cũng tương ứng
Về cơ cấu dư nợ xấu:
Bảng 2.10: Cơ cấu dư nợ xấu theo thành phần kinh tế ĐVT: tỷ đồng
Dư nợ TL (%) Dư nợ TL (%) Dư nợ TL (%) Dư nợ TL (%) Dư nợ TL (%)
( Trích nguồn Báo cáo Dự phòng rủi ro năm 2008-2012) Biểu đồ 2.4: Cơ cấu nợ xấu theo thành phần kinh tế năm 2008-2012
Như vậy, nợ xấu chỉ tập trung vào 3 thành phần: khối DNNN, khối công ty CP, TNHH và khối khách hàng thể nhân Nhưng bước qua năm 2010 thì khối DNNN không còn nợ xấu nữa vì Chi nhánh đã xử lý bằng dự phòng rủi ro Tỷ trọng nợ xấu của các khối khách
CP, TNHHDNNN hàng công ty CP, TNHH luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất so với khối khách hàng thể nhân, điều này cũng rất đúng với tính chất cho vay thực tế, vì các công ty vay để đầu tư vào sản xuất kinh doanh nên rủi ro cũng lớn hơn, sự nhạy cảm với những biến đổi của thị trường cũng lớn hơn Còn khối khách hàng thể nhân thì trong năm 2008,2009 chiếm tỷ trọng lớn vì bị “mắc cạn” ở thị trường bất động sản, sau đó theo xu hướng chung việc cho vay đầu tư vào bất động sản bị thắt chặt và những khoản vay này bị giám sát chặt chẽ nên lúc này mục đích cho vay đối với khách hàng thể nhân chủ yếu là vay tiêu dùng như xây, sửa nhà, mua nhà để ở…, và các khoản vay này thường chiếm tỷ trọng rất nhỏ và trong tầm trả nợ của khách hàng (đa số trả nợ bằng nguồn thu nhập ổn định như lương, cho thuê nhà…) nên nợ xấu rất ít, chỉ một số trường hợp nguồn trả nợ là từ sản xuất kinh doanh nên khi gặp rủi ro trong kinh doanh thì ảnh hưởng đến nguồn thu nhập dẫn đến mất khả năng thanh toán nợ gốc và lãi
2.2.3 Tình hình cho vay theo loại tiền
Bảng 2.11: Tình hình cho vay theo loại tiền năm 2008-2012 ĐVT: tỷ đồng, triệu USD
Dư nợ Nợ xấu Dư nợ Nợ xấu Dư nợ Nợ xấu Dư nợ Nợ xấu Dư nợ Nợ xấu VND 2.428,57 105,9 3.155,8 27,83 3.842,86 67,8 4.243,9 33,34 4.625,26 61,6
( Trích nguồn Báo cáo Dự phòng rủi ro năm 2008-2012) Biểu đồ 2.5: Dư nợ phân theo loại tiền năm 2008-2012
Vì theo quy định quản lý tiền tệ của NHNN nên điều kiện áp dụng để được cho vay ngoại tệ cũng khó hơn so với đồng nội tệ Cụ thể doanh nghiệp muốn vay ngoại tệ ( lãi suất thấp hơn vay VND) thì phải có nguồn thu ngoại tệ (xuất khẩu), trong khi hiện nay lượng khách hàng có nguồn thu ngoại tệ tại Chi nhánh còn rất ít, chủ yếu tập trung vào các công ty ở khu chế xuất và một số công ty CP, TNHH có quy mô lớn khác Tuy nhiên cũng có thể nhận thấy rằng dư nợ vay ngoại tệ khá là ổn định qua các năm
Về vấn đề nợ xấu thì do đặc thù các doanh nghiệp có khả năng vay ngoại tệ rất có uy tín, hoạt động kinh doanh hiệu quả nên rất ít xảy ra nợ xấu Trong năm 2010 thì Chi nhánh gặp trường hợp công ty Kim Cương vay ngoại tệ nhưng do hoạt động đầu tư không hiệu quả (đầu tư vào tòa nhà thương mại ở khu Phú Mỹ Hưng) nên mất khả năng thanh toán tạm thời (đã có trình bày ở phần trên)
Hoạt động xử lý nợ xấu tại Vietcombank Nam Sài Gòn
Các nhân tố tác động đến nợ xấu tại Vietcombank Nam Sài Gòn:
Trong những năm vừa qua, vì bị ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới nên kinh tế Việt Nam cũng gặp không ít khó khăn mà biểu hiện rõ nhất là nợ xấu không ngừng tăng trong hệ thống ngân hàng Nhìn chung, nợ xấu tại chi nhánh cũng bị ảnh hưởng bởi nền kinh tế cả nước, vì vậy nợ xấu tại Chi nhánh bị tác động chính bởi những nhân tố sau:
Thứ nhất, dư nợ tín dụng có tác động rất mạnh và tỷ lệ thuận với nợ xấu
Thứ hai, nợ xấu cũng bị tác động bởi yếu tố lãi suất huy động Thực tế trong những năm 2008-2010 cũng cho thấy được điều này Việc chạy đua lãi suất huy động và đẩy lãi suất cho vay lên cao Đó cũng là một tác nhân đưa nợ xấu ngân hàng tăng cao trong những năm này
Thứ ba, tăng trưởng GDP thực có quan hệ ngược chiều với sự gia tăng nợ xấu Có thể thấy rằng, tốc độ tăng trưởng GDP thực có tác động đến sự gia tăng nợ xấu của các ngân hàng hiện nay Tuy nhiên, đây là yếu tố vĩ mô mà bản thân Chi nhánh không thể kiểm soát được Vì vậy, để hạn chế nợ xấu gia tăng Chi nhánh phải kiểm soát chất lượng tín dụng cung cấp cho khách hàng
2.3.2 Phân loại và nguyên nhân dẫn đến nợ xấu tại chi nhánh
Một cách tóm lược, nợ xấu tại Chi nhánh có thể được phân chia như sau:
- Nợ xấu có thể thu hồi được: là khoản nợ sau khi chuyển thành nợ xấu và được ngân hàng sử dụng các biện pháp thu hồi nợ thì khoản nợ được thu hồi
- Nợ xấu không thể thu hồi nợ: là khoản nợ xấu mà dù ngân hàng đã sử dụng các biện pháp thu hồi nợ nhưng vẫn thất bại
Tại Chi nhánh, nguyên nhân dẫn đến nợ xấu thường tập trung vào chủ yếu nguyên nhân sau đây:
Doanh nghiệp vay vốn gặp những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mình như: thiên tai, hỏa hoạn,… do vậy việc sử dụng vốn vay và vốn của doanh nghiệp không đạt hiệu quả, mất hoàn toàn về vốn của cả doanh nghiệp và của cả vốn vay ngân hàng thương mại
Kinh tế suy thoái, nhiều doanh nghiệp phá sản, nhiều doanh nghiệp đang ở trong tình trạng khó khăn, tiếp tục duy trì sản xuất để giảm bớt lỗ, nhiều doanh nghiệp chịu gánh nặng về chi phí tài chính, chưa có hướng đi giải quyết triệt để
Thị trường bất động sản đóng băng kéo theo sự sa sút của một loạt các doanh nghiệp hoạt động trong các ngành phụ trợ như ngành sản xuất thép, xi măng, gạch ngói, xây lắp
Cơ chế chính sách Nhà nước thay đổi
Do bản thân hoặc gia đình người vay bị tai nạn, ốm đau, bệnh tật kéo dài, ảnh hưởng đến nguồn tài chính và kế hoạch trả nợ của khách hàng
Tài sản thế chấp chủ yếu là nhà đất nhưng đã giảm giá từ 30-50% so với khi thế chấp vay vốn 2008, 2009, 2010
Từ phía khách hàng: o Tồn tại hiện tượng vay ké, vay chung nhưng chuyển vốn cho người khác sử dụng, người sử dụng vốn không có khả năng trả nợ còn người vay thì cứ đùn đẩy trách nhiệm cho người sử dụng vốn o Bản thân doanh nghiệp thiếu ý thức trong vấn đề sử dụng vốn vay, hoặc thiếu ý thức trong vấn đề trả nợ, không lo lắng, không quan tâm đến nợ ngân hàng mặc dù khả năng tài chính của doang nghiệp có o Những thông tin do khách hàng cung cấp, rất khó kiểm chứng được toàn bộ những thông tin đó Bên cạnh, hệ thống kế toán của chúng ta còn nhiều bất cập và chưa hoàn toàn thống nhất với các chuẩn mực của hệ thống kế toán thế giới Thậm chí còn có doanh nghiệp sử dụng đồng thời hai hệ thống kế toán, một luôn lỗ hay lợi nhuận rất thấp để đối phó với cơ quan thuế và một rất đẹp đẽ khi đặt quan hệ giao dịch với ngân hàng o Khách hàng làm ăn thua lỗ, sử dụng vốn vay sai mục đích Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn thi khả năng tài chính tốt, nhưng sau vì lý do nào đó khiến cho nguồn tài chính của khách hàng kiệt quệ, mất khả năng trả nợ Hoặc để tìm lý do vay vốn cho hợp lý nên khách hàng đã “kê khống” mục đích vay vốn, khiến cho công tác thẩm định đi lệch hướng; hoặc trong quá trình sử dụng vốn vay, phát sinh những nhu cầu cần sử dụng vốn khác nên khiến cho việc sử dụng vốn vay không hiệu quả
Từ phía ngân hàng: o Trong suốt một thời gian dài, Ngân hàng chỉ tập trung cho vay một số khách hàng ở một số ngành nghề đang “hot” (bất động sản, chứng khoán, cầu đường ) dẫn đến khi thị trường biến đổi, nợ xấu tăng đáng kể vì số khách hàng này gặp khó khăn về tài chính o Định giá tài sản thế chấp quá cao nhằm cho vay bằng hoặc nhiều hơn giá trị thực tế của tài sản hoặc nhận tài sản thế chấp có tình thanh khoản kém o Cán bộ tín dụng chưa thích ứng kịp thời với diễn biến phức tạp của nền kinh tế thị trường nên khâu thẩm định sản xuất kinh doanh chưa được chú trọng mà chỉ chú trọng về tài sản thế chấp, cầm cố Khi quyết định cho vay thiếu căn cứ khoa học, không phân tích tình hình khả năng sử dụng vốn và hoàn trả nợ của doanh nghiệp, do vậy đã đưa vốn vào những doanh nghiệp kém hiệu quả sẽ dẫn đến nợ quá hạn, nợ tồn đọng Một số hạn chế trong quá trình phân tích khách hàng cần được chú trọng:
Hạn chế Rủi ro Đánh giá nhóm khách hàng liên
- Không thu thập đầy đủ thông tin về nhóm khách hàng liên quan, rủi ro thuộc về nhóm, một đơn vị trong nhóm hoạt động yếu quan kém sẽ ảnh hưởng đển hoạt động của cả nhóm
- Việc hạch toán công nợ nội bộ nhóm không rõ ràng có thể dẫn đến (i) doanh thu bị tính trùng, tính khống; (ii) gia tăng tổng tài sản không hợp lý; (iii) không kiểm soát được luân chuyển vốn giữa các đơn vị trong nhóm; (iv) sử dụng vốn vay để đầu tư tài chính vào các công ty con, công ty liên kết (góp vốn tự có)
- Việc thành lập quá nhiều các công ty con có thể vượt quá năng lực quản trị, điều hành, khả năng tài chính dẫn đến thất bại trong hoạt động sản xuất kinh doanh Đánh giá tính trung thực của báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính của khách hàng có thể phản ánh không trung thực và hợp lý tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của đơn vị, ghi nhận lãi trong khi thực chất lỗ, không mất cân đối tài chính trong khi thực chất bị mất cân đối tài chính, nhiều khoản công nợ không rõ ràng, vốn tự có được ghi khống để ứng với phải thu khác bên phần tài sản… Đánh giá rủi ro đối tác
Nhiều doanh nghiệp phá sản bởi rủi ro đối tác: đối tác gặp sự cố trong hoạt động kinh doanh nên không có khả năng thanh toán hoặc thực hiện các hợp đồng với doanh nghiệp Đánh giá thay đổi về mặt chính sách Nhận định rủi ro ngành hàng
Đánh giá hoạt động xử lý nợ xấu tại Vietcombank Nam Sài Gòn
- Ban lãnh đạo Chi nhánh rất chú trọng công tác xử lý nợ xấu
- Cán bộ nhân viên tín dụng có chuyên môn, tinh thần trách nhiệm cao nên công tác xử lý nợ xấu được thực hiện nhanh chóng
- Phần lớn dư nợ xấu tập trung vào các khách hàng có thiện chí trả nợ, sẵn sàng trả nợ nhưng vì hoạt động không hiệu quả hoặc bị ảnh hưởng của điều kiện kinh tế xã hội nên mất khả năng trả nợ
- Có phòng công nợ&KTTS chuyên trách, đặt trọng tâm công tác của phòng là xử lý nợ xấu
- Hội sở chính ngày càng chú trọng hơn đến việc hoàn thiện bộ sản phẩm chuẩn, tính nguyên tắc cao hơn và quy trình cho vay và kiếm soát tín dụng của VCB ngày càng chặt chẽ, đã hạn chế được nợ xấu
2.4.2 Những biện pháp cụ thể đang được thực hiện tại Chi nhánh:
Rà soát và củng cố hồ sơ: công tác rà soát và củng cố hồ sơ là yêu cầu đầu tiên và bất buộc khi bắt tay vào việc xử lý nợ nhằm mục đích hoàn thiện tới mức tốt nhất hồ sơ nợ để thuận tiện trong công tác kiểm tra kiểm soát và tranh thủ bổ sung hồ sơ còn thiếu trong khi khách hàng còn trong quá trình hợp tác với ngân hàng
Trong quá trình rà soát hồ sơ nếu khách hàng còn tài sản nhưng chưa dùng để đảm bảo cho nghĩa vụ tài chính nào thì yêu cầu thế chấp bổ sung Việc này chỉ thực hiện được khi khách hàng có thiện chí hợp tác và tài sản có đầy đủ hồ sơ
Thực tế tại Chi nhánh trước đây các doanh nghiệp Nhà Nước khi vay vốn đều không có tài sản bảo đảm nhưng sau khi rà soát hồ sơ, đi kiểm tra thực tế từng tài sản ở rất nhiều địa điểm khác nhau (do tài sản là máy móc thiết bị đang thi công công trình), Chi nhánh đã yêu cầu khách hàng thực hiện thế chấp bổ sung bằng chính tài sản là máy móc thiết bị và công việc đó đã góp phần vào việc thu hồi vốn khi không có nguồn thu khác hoặc công việc mua bán nợ cũng thuận lợi hơn trong khâu thương lượng giá
Phối hợp với khách hàng thu hồi công nợ: sau khi rà soát hồ sơ, làm việc với khách hàng, Chi nhánh đã cùng khách hàng hoặc tự đến từng đơn vị còn phải trả nợ cho khách của mình (các chủ đầu tư, nhà thầu chính,…) để xác minh, đối chiếu, tìm mọi biện pháp kết hợp để thu hồi nợ cho khách hàng (thu hộ) đang có dư nợ tại Chi nhánh, điều này cũng đồng nghĩa với việc thu hồi nợ cho chính Chi nhánh
Tại Chi nhánh có trường hợp Công ty Công trình 86 vay tiền để đóng ụ tàu cho Công ty Nam Triệu tại Hải Phòng nhưng không thu đuợc tiền từ công ty Nam Triều, Chi nhánh đã phải chủ động sắp xếp lịch, mua vé máy bay và chịu toàn bộ chi phí để cùng đi với Công ty ra Hải Phòng làm việc đòi tiền Công ty Nam Triệu Sau 2 năm cố gắng giải quyết bằng thương lượng nhưng không thành công, Chi nhánh đã tư vấn Công ty 86 đứng ra khởi kiện Thực chất Công ty 86 chỉ ký tên, còn mọi thủ tục và chi phí Chi nhánh phải thực hiện vì Công ty 86 không còn đủ tài chính và nhân viên để làm công việc này
Phối hợp với khách hàng để bán tài sản đảm bảo: nhận thấy việc phối hợp cùng với khách hàng để bán tài sản thế chấp thu hồi nợ là một trong những phương án khả thi trong công tác xử lý thu hồi nợ, tranh thủ tận dụng tối đa thiện chí, sự hợp tác của khách hàng, một mặt xử lý được những tài sản khách hàng không còn nhu cầu sử dụng nếu không kịp thời xử lý thì tài sản sẽ nhanh chóng xuống cấp, giá trị thu hồi sẽ rất thấp Hơn nữa đối với những tài sản thế chấp là máy móc thiết bị, nếu để cho khách hàng tự tìm đối tác mua thì sẽ dễ dàng hơn và giá bán cũng sẽ khả thi hơn do cùng là đơn vị thi công trong ngành nên họ biết được khách hàng nào là có nhu cầu thật sự về tài sản để đưa ra giá bán hợp lý
Ví dụ: Trường hợp công ty TNHH AP chuyên hoạt động trong lĩnh vực sản xuất sắt thép đã thiết lập quan hệ với Chi nhánh từ năm 2009 Nhằm mở rộng nhà máy nên công ty đã vay vốn để đầu tư thêm vào máy móc thiết bị và thế chấp chính bằng các tài sản này Nhưng do kinh tế vẫn tiếp tục khó khăn và công việc làm ăn không thuận lợi nên công ty lâm vào tình trạng làm ăn thua lỗ Đứng trước tình hình đó, Chi nhánh đã đề nghị công ty bán tài sản để thu hồi vốn và trả nợ cho ngân hàng ( vì lúc này các thiết bị này không được sử dụng) Công ty đồng ý với đề nghị này nên đã tiến hành tìm đối tác để bán lại và đã trả bớt một phần nợ gốc
Khởi kiện và thu hồi nợ thông qua cơ quan Thi hành án: trong quá trình rà soát, phân loại khách hàng nợ xấu, Chi nhánh nhận thấy: Đối với những khách hàng thật sự không có thiện chí trong việc trả nợ hoặc phối hợp cùng Chi nhánh để tìm ra hướng xử lý hoặc khả năng phục hồi để duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh là rất thấp
Trường hợp Khách hàng Huỳnh Hùng đang có dư nợ vay tại ngân hàng ở nhóm 5, có tài sản thế chấp, với mục đích vay là đầu tư trang trại nuôi nhím, heo rừng,…taị huyện Củ Chi Ban đầu trang trại hoạt động rất hiệu quả, tuy nhiên do không trực tiếp quản lý, điều hành mà giao lại cho các anh em trong gia đình nên theo thời gian ông Hùng không thể quản lý tất cả các hoạt động của trang trại , dẫn đến tình trạng mất vốn, trang trại hoạt động không hiệu quả
Chi nhánh đã nhiều lần mời khách hàng lên Ngân hàng làm việc nhưng sau nhiều lần cam kết, khách hàng vẫn không trả nợ, mặc dù khách hàng vẫn rất hợp tác Trước tình hình đó, cuối năm 2012 Chi nhánh đã khởi kiện khách hàng vì nhận định: chỉ có biện pháp khởi kiện mới giải quyết dứt điểm tình trạng nợ quá hạn của khách hàng tại chi nhánh Ngày 11/01/2013, sau khi chi nhánh nộp đơn khởi kiện và Tòa án đã ra thông báo thụ lý (đã có Giấy báo nộp tiền tạm ứng án phí), chi nhánh đã mời khách hàng lên làm việc và thông báo đến khách hàng việc Tòa án đã thụ lý vụ kiện và có Giấy báo nộp tiền tạm ứng án phí, đồng thời giải thích cho khách hàng hiểu trong trường hợp khách hàng thua kiện tại Tòa án thì khách hàng phải tốn thêm rất nhiều chi phí, trong đó có tiền tạm ứng án phí, thì khách hàng đã chủ động trả hết nợ cho chi nhánh và nhận lại tài sản thế chấp
Cấu trúc nợ: hiện nay Chi nhánh đã sử dụng cho nhiều trường hợp, tuy nhiên chỉ có một số trường hợp cải thiện tình hình trả nợ, còn đa số chưa thanh toán hết nợ
Miễn giảm lãi để khuyến khích khách hàng trả nợ: việc xử lý thu hồi nợ xấu là một công việc vô cùng khó khăn trong công tác hoạt động tín dụng Để việc xử lý đạt hiện quả cao, ngoài việc đơn vị xử lý phải cương quyết, cứng rắn, quyết đoán thì đòi hỏi đơn vị phải rất uyển chuyển trong việc áp dụng phương án xử lý đối với từng đối tượng khách hàng cụ thể
Trường hợp Công ty TNHH MTV XD TM DV XNK H.A là ví dụ điển hình Công ty vay để bổ sung vốn lưu động kinh doanh khai thác cát lòng sông trong tháng 05/2009, sử dụng tài sản của bên thứ ba để thế chấp Nhưng sau khi vay vốn thì đến tháng 09/2009 Chính phủ ban hành quy định đình chỉ khai thác cát ở các lòng sông và cấm xuất nhập khẩu cát Vốn vay đã được sử dụng đúng mục đích ( thuê tàu, khai thác mỏ cát…), nhưng công ty lại không thể tiến hành hoạt động kinh doanh xuất khẩu cát, trong khi vẫn phải thanh toán các chi phí phát sinh như chi phí bảo trì tàu, tiền lương nhân viên, lãi vay ngân hàng… Do vậy, công ty rơi vào tình trạng thua lỗ, mất khả năng trả nợ cho ngân hàng và ngừng hoạt động kinh doanh từ tháng 12/2009 Giám đốc công ty rơi vào trạng thái suy sụp tinh thần do thất bại trong công việc kinh doanh
Việc ly hôn với vọ vào đầu năm 2010 khiến sức khỏe Giám đốc suy giảm nhanh chóng và ngày 02/11/2011, ông mất và công ty tự tan rã
Định hướng xử lý nợ xấu
Vào ngày 31/05/2013 Thủ tướng Chính phủ đã ra Quyết định số 843/QĐ-TTg, trong đó bao gồm ĐỀ ÁN “XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA HỆ THỐNG CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG” theo thì giải pháp xử lý nợ xấu chung của toàn hệ thống tập trung vào các vấn đề:
1 Đánh giá lại chất lượng và khả năng thu hồi của các khoản nợ để có biện pháp xử lý thích hợp Các tổ chức tín dụng sẽ phải tiến hành rà soát, đánh giá, phân loại toàn bộ các khoản cấp tín dụng, đầu tư trái phiếu doanh nghiệp, ủy thác đầu tư theo mức độ rủi ro
2 Tăng cường trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu Trên cơ sở rà soát, đánh giá lại các khoản cấp tín dụng, đầu tư trái phiếu doanh nghiệp, ủy thác đầu tư, tổ chức tín dụng tích cực phân loại nợ, hạch toán đúng bản chất nợ xấu, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý các khoản nợ xấu theo quy định của pháp luật, trong đó ưu tiên các khoản nợ xấu không có tài sản bảo đảm, khách hàng vay không còn tồn tại và nợ xấu thuộc nhóm 5
3 Tiếp tục cơ cấu lại nợ
Tổ chức tín dụng chủ động phối hợp với khách hàng vay để cơ cấu lại nợ (giãn thời gian trả nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ) và xem xét miễn, giảm lãi suất một cách hợp lý cho khách hàng có triển vọng tốt sau cơ cấu lại nợ để khách hàng giảm bớt khó khăn tài chính tạm thời và nâng cao hiệu quả kinh doanh, tạo nguồn thu mới trả nợ tổ chức tín dụng
2 Trích nguồn “Thủ tướng chính phủ, 2013 Quyết định phê duyệt đề án “xử lý nợ xấu của hệ thống các tổ chức
4 Tiếp tục hỗ trợ vốn để khách hàng khắc phục khó khăn và phục hồi
Tổ chức tín dụng tiếp tục đầu tư, cho vay, bảo lãnh đối với khách hàng có nợ xấu do khó khăn tạm thời nhưng có triển vọng phục hồi và phát triển tốt Đối với các dự án, công trình đầu tư dở dang hoặc sắp hoàn thành và có khả năng phát huy hiệu quả kinh tế, tổ chức tín dụng tiếp tục cho vay, đầu tư để hoàn thiện đưa vào khai thác hoặc bán để thu hồi nợ
5 Bổ sung, hoàn thiện hồ sơ pháp lý tài sản bảo đảm
Rà soát, đánh giá lại tài sản bảo đảm và thỏa thuận với khách hàng bổ sung tài sản bảo đảm hợp pháp; phối hợp với khách hàng và các cơ quan, tổ chức liên quan hoàn thiện hồ sơ pháp lý đối với những khoản vay, tài sản bảo đảm chưa hoàn thiện hồ sơ pháp lý
6 Thu nợ và xử lý tài sản bảo đảm
Tổ chức tín dụng tích cực đôn đốc, thu hồi nợ; xử lý tài sản bảo đảm; bán nợ xấu cho các công ty quản lý tài sản, công ty mua bán nợ và các tổ chức, cá nhân khác
7 Hoán đổi nợ thành vốn
Tổ chức tín dụng chuyển nợ xấu thành vốn góp, cổ phần của doanh nghiệp có nợ tại tổ chức tín dụng, đồng thời tham gia cơ cấu lại doanh nghiệp
8 Bán nợ xấu cho Công ty Mua bán nợ và tài sản tồn đọng của doanh nghiệp (DATC) thuộc Bộ Tài chính
Ngân hàng thương mại nhà nước bán cho DATC các khoản nợ xấu của doanh nghiệp nhà nước để xử lý trong quá trình sắp xếp, cơ cấu lại doanh nghiệp nhà nước
Tổ chức tín dụng tích cực triển khai các giải pháp xử lý nợ xấu của các doanh nghiệp nhà nước theo phương án được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt
9 Kiểm soát chặt chẽ và giảm chi phí hoạt động
Tổ chức tín dụng tiến hành rà soát, áp dụng các biện pháp giảm tối đa chi phí nhân công, chi phí quản lý, chi phí quảng cáo, khuyến mại và chi phí hoạt động khác, đồng thời tăng cường trích lập dự phòng rủi ro để tạo nguồn xử lý nợ xấu Tổ chức tín dụng chưa trích lập đủ dự phòng rủi ro theo quy định của pháp luật sẽ không được chia cổ tức, lợi nhuận và không được tăng tiền lương, tiền thưởng, thù lao cho cán bộ, nhân viên
Tổ chức tín dụng phải rà soát, cơ cấu lại tổ chức bộ máy và hệ thống mạng lưới trong nước và nước ngoài theo hướng tinh gọn, hiệu quả Kiên quyết đóng cửa, chấm dứt hoạt động, sáp nhập, giải thể các đơn vị phụ thuộc, chi nhánh, phòng giao dịch và những hoạt động kinh doanh kém hiệu quả Thoái vốn đầu tư ở những doanh nghiệp, tổ chức kinh doanh kém hiệu quả
10 Hạn chế nợ xấu phát sinh trong tương lai Nâng cao năng lực quản trị, điều hành, hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ; phát triển hệ thống quản trị rủi ro và các chiến lược kinh doanh, chính sách, quy trình, thủ tục cấp tín dụng theo hướng lành mạnh, thận trọng; thường xuyên quan tâm phát triển và quản lý có hiệu quả đội ngũ cán bộ ngân hàng, đặc biệt là cải thiện năng lực đánh giá, thẩm định tín dụng và nâng cao trình độ chuyên môn, tư tưởng chính trị, đạo đức nghề nghiệp của cán bộ ngân hàng Tăng cường tính minh bạch trong hoạt động của tổ chức tín dụng; xử lý triệt để tình trạng sở hữu chéo giữa các tổ chức tín dụng và vấn đề lợi ích nhóm trong tổ chức tín dụng; tăng tính đại chúng của các tổ chức tín dụng, tăng số lượng và đa dạng hóa cổ đông, thành viên tham gia góp vốn của tổ chức tín dụng
- Đánh giá lại chất lượng và khả năng thu hồi các khoản nợ; xây dựng kế hoạch xử lý nợ xấu và nâng cao chất lượng tín dụng:
+ Đánh giá chất lượng và khả năng thu nợ của các khoản tín dụng: tự rà soát, đánh giá chất lượng và khả năng thu nợ của toàn bộ danh mục tín dụng Chi nhánh theo 04 nhóm: nhóm khách hàng tiếp tục tăng trưởng tín dụng; nhóm khách hàng giữ ổn định quy mô, thị phần tín dụng; nhóm khách hàng rút giảm quy mô dư nợ, tăng cường tài sản bảo đảm; nhóm khách hàng rút giảm dư nợ, tiến tới chấm dứt tín dụng Trên cơ xở phân loại nhóm khách hàng này, Chi nhánh có các biện pháp ứng xử tín dụng kịp thời đối với từng khách hàng, từng nhóm khách hàng
+ Đánh giá thực trạng và khả năng thu hồi nợ có vẫn đề: phân tích đánh giá thực trạng khách hàng, tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài sản bảo đảm, khả năng thu hồi, biện pháp và tiến độ thu hồi nợ đối với từng khách hàng có nợ được cơ cấu và các khoản nợ có vấn đề
Giải pháp xử lý nợ xấu thực hiện tại Vietcombank Nam Sài Gòn trong thời
Để giảm thiểu nợ xấu trong tình hình hiện nay, việc quan trọng cần làm là đảm bảo tăng trưởng tín dụng một cách hợp lý Trong quá trình cấp tín dụng phải thẩm định khả năng thu hồi vốn, tránh cho vay tràn lan chạy theo thành tích, kiểm soát chặt chẽ chất lượng các khoản vay
Vì tăng trưởng kinh tế đi ngược chiều với nợ xấu, khi tình hình kinh tế tăng trưởng ổn định thì tỷ lệ nợ xấu giảm xuống vì các doanh nghiệp có môi trường hoạt động hiệu quả, làm ăn có lời nên các khoản nợ ngân hàng được hoàn trả đúng cam kết Vì vậy, tác động đến tăng trưởng kinh tế cũng có thể giải quyết phần nào tình hình nợ xấu hiện nay Để đạt được kết quả tích cực đòi hỏi Chính phủ cần phối hợp các chính sách vĩ mô tác động thúc đẩy nền kinh tế tăng trưởng theo hướng bền vững, không quá nóng
Lãi suất là một nhân tố ảnh hưởng quan trọng đến nợ xấu Lãi suất cao ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng làm gia tăng nợ xấu Một phần nữa là lãi suất cao sẽ dẫn đến các khách hàng tốt từ chối vay nợ chỉ còn lại những khách hàng có nguy cơ tiềm ẩn và không thể vay ở nhũng nơi có chi phí thấp chấp nhận vay Những khách hàng này sẵn sàng chấp nhận các dự án đầu tư rủi ro cao vì vậy mà ngân hàng không thể tránh khỏi nguy cơ mất vốn Chi nhánh muốn giảm nợ xấu thì nên xem xét mức lãi suất cho vay một cách hợp lý, vừa đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng vừa tạo điều kiện cho doanh nghiệp kinh doanh có lợi nhuận
Cụ thể các phương án được tiến hành như sau:
- Tiến hành thống kê, phân loại nợ xấu một cách chi tiết (thời gian, nguyên nhân phát sinh, tỷ lệ nợ xấu theo từng đối tượng, loại hình doanh nghiệp ) để từng bước phân tích, đánh giá và phòng ngừa rủi ro
- Giám sát việc triển khai và ứng dụng xếp hạng tín dụng trong hoạt động để giảm thiểu rủi ro nhằm đảm bảo hệ thống xếp hạng tín dụng không ngừng được hoàn thiện và nâng cao chất lượng, nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin để đảm bảo hệ thống vận hành có hiệu quả Định kỳ hoặc đột xuất kiểm tra việc tuân thủ các quy định xếp hạng tín dụng, đảm bảo chất lượng thông tin đầu vào nhằm ngăn ngừa những sai sót do vô tình hay cố ý đánh giá khách hàng theo ý kiến chủ quan của một, hay nhóm người, làm sai lệch kết quả xếp hạng, dẫn đến các quyết định cho vay không chuẩn
- Thường xuyên thực hiện việc kiểm tra giám sát việc thực hiện quy trình thủ tục cho vay để kịp thời phát hiện những tồn tại sai phạm, nhằm đề ra giải pháp chấn chỉnh phù hợp
- Tăng cường trích lập, sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu theo quy định của pháp luật
- Ưu tiên thu nợ gốc trước, thu nợ lãi sau đối với các khoản nợ đến hạn mà khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ vốn vay;
- Trường hợp khách hàng có khó khăn tạm thời, Chi nhánh xem xét cơ cấu lại thời hạn trả nợ của khoản vay nhằm đảm bảo thời hạn cho vay phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng nhưng không nhằm mục đích che giấu nợ xấu, che giấu thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính không lành mạnh của khách hàng
- Đề xuất Hội sở chính xem xét việc nhận tài sản bảo đảm để thay thế nghĩa vụ trả nợ đối với một số tài sản đảm bảo có thể sử dụng làm trụ sở làm việc của Chi nhánh, phòng giao dịch
- Tập trung thời gian và tìm kiếm các biện pháp giảm nợ xấu hiệu quả; tăng cường chất lượng thẩm định, đánh giá rủi ro của khoản vay; nghiêm túc thực hiện việc thẩm định và cấp tín dụng theo đúng quy định của hội sở chính Đặc biệt các khoản vay thuộc thẩm quyền phê duyệt của chi nhánh cần chú trọng thẩm định kỹ kế hoạch kinh doanh và nguồn trả nợ của khách hàng
- Nghiêm cấm việc cấp tín dụng cho nhóm khách hàng liên quan đến nhau nhằm mục đích lách các quy định về thẩm quyền cấp tín dụng hoặc cấp tín dụng không phù hợp với nhu cầu của khách hàng để các khách hàng trong nhóm liên quan đó điều chuyển vốn lòng vòng
- Chủ động, tích cực phối hợp với khách hàng xử lý, phát mại tài sản theo hợp đồng bảo đảm, miễn giảm lãi đối với khách hàng thiện chí, hợp tác nhưng không có nguồn trả nợ khả thi Thực hiện mua bán nợ nếu hiệu quả hơn việc phát mại tài sản đảm bảo, miễn giảm lãi
- Kiên quyết sử dụng biện pháp khởi kiện để xử lý các trường hợp khách hàng thiếu thiện chí, hợp tác trả nợ cho Ngân hàng Khi khởi kiện gia tăng áp lực đòi nợ khách hàng, chi nhánh tiếp tục áp dụng linh hoạt các biện pháp khác để xử lý, thu hồi nợ đạt kết quả, kể cả biện pháp thuê dịch vụ thu hồi nợ của các tổ chức có chức năng kinh doanh trong lĩnh vực này theo quy định của VCB Đồng thời chi nhánh cần tích cực phối hợp với các cơ quan hữu quan để đẩy nhanh quá trình khởi kiện và thi hành án
- Trong trường hợp đã áp dụng các biện pháp nêu trên nhưng vẫn không thu hồi được nợ, chi nhánh có thể chủ động đề xuất nhận tài sản bảo đảm để cấn trừ nợ theo đúng chủ trương của hội sở chính
- Có cơ chế khuyến khích, khen thưởng kịp thời (có thể là khen thưởng nóng, khen thường đột xuất chứ không nhất thiết đợi đến kỳ hạn mới khen thưởng) đối với cán bộ có thành tích xuất sắc hoàn thành tốt kế hoạch thu nợ có vấn đề đạt kế hoạch sớm hoặc vượt kế hoạch được giao.
Kiến nghị
- Đề nghị Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam nghiên cứu cho lập quỹ để hỗ trợ công tác xử lý thi hành án (chi phí trong quá trình khởi kiện, Thi hành án, các cơ quan ban ngành khác,…)
- Thực tế có một số Ngân hàng tại TP.HCM thuê cán bộ Tòa án hoặc Luật sự làm việc bán thời gian để rà soát toàn bộ hồ sơ vay, riêng đối với các trường hợp xử lý nợ hoặc khởi kiện thì những cán bộ này sẽ làm việc trực tiếp với các cơ quan thi hành pháp luật thì sẽ thuận lợi và hiệu quả hơn so với việc chi nhánh tự xử lý vì họ có sự hiểu biết về pháp luật, có quan hệ tốt,…
- Đề nghị ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam xem xét, chấp thuận ủy quyền (đối với trường hợp ủy quyền đương nhiên) cho Chi nhánh được phép đại diện Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam ký đơn khởi kiện, tham gia tố tụng tại Tòa, ký đơn yêu cầu thi hành án và tham gia quá trình thi hành án đối với các khách hàng có dư nợ từ 10 tỷ đồng trở xuống thay vì 3 tỷ đồng như hiện nay Nếu được Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chấp thuận thì Chi nhánh sẽ rất chủ động trong công việc khởi kiện, xử lý thu hồi nợ
- Đề nghị HSC nghiên cứu sửa đổi nâng hạn mức miễn giảm lãi của chi nhánh tăng thêm hợp lý để chi nhánh có thể chủ động khi đàm phán với khách nợ về phương án trả nợ
- Chú ý mua một số tài sản là bất động sản có tiềm năng ở các đô thị vì hiện tại giá rất hợp lý
- Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước
Nâng cao hiệu quả công tác điều hành kinh tế vĩ mô : Một mặt NHNN sẽ đóng vai trò là người cho vay cuối cùng để đảm bảo tính bền vững của toàn hệ thống ngân hàng nhưng mặt khác cần phải có một sự phân tích những diễn biến thị trường một cách nhạy bén căn cứ vào các số liệu kinh tế vĩ mô để đưa ra được một chính sách tiền tệ linh hoạt, mềm dẻo, có tính dự báo cao những rủi ro tiềm tàng trong nền kinh tế, góp phần phòng tránh rủi ro về môi trường kinh tế vĩ mô cho NHTM, tránh dùng những phương pháp mang tính mệnh lệnh hành chính
Xây dựng và hoàn thiện các công cụ bảo hiểm tín dụng : Hiện nay trên thị trường liên NH ở nước ta vẫn chưa thể áp dụng được những công cụ bảo hiểm tín dụng như cứu đề xuất phương án áp dụng các công cụ bảo hiểm tín dụng nói trên Giải pháp này cũng là một bước tiếp cận tới thông lệ và chuẩn mực quốc tế trong hoạt động phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng
Tăng cường hoạt động thanh tra, giám sát : NHNN cần tăng cường hoạt động thanh tra, kiểm toán trong ngân hàng để bảo đảm tính khách quan, an toàn trong hoạt động từng nghiệp vụ Cần phải có quy định đối với các DN có khoản vay lớn phải kiểm toán tất cả các BC tài chính Việc làm này sẽ khắc phục được nhược điểm trước mắt của hoạt động kiểm toán còn chưa phát triển mạnh ở Việt Nam, pháp lệnh kiểm toán chưa có hiệu lực buộc tất cả các doanh nghiệp phải kiểm toán hằng năm
Mặt khác, cũng cần có các biện pháp thúc đẩy thị trường mua bán nợ phát triển, khuyến khích việc phát hành, mua bán trái phiếu DN và mua bán nợ
Thực hiện tái cơ cấu lại hệ thống NH thông qua đề án được Chính phủ phê duyệt, phù hợp với các cam kết của các tổ chức tài chính quốc tế nhằm tạo ra các NH có quy mô lớn, hoạt động an toàn, hiệu quả và đủ sức cạnh tranh
Chỉ đạo NH thực hiện đúng các quy định của pháp luật về hoạt động cho vay, tỷ lệ an toàn vốn và giới hạn cấp tín dụng, không cho vay mới để trả nợ cũ với mục đích che giấu nợ cũ Chủ động phối hợp với khách hàng vay để thực hiện việc đánh giá chất lượng và khả năng thu hồi các khoản nợ để có biện pháp xử lý phù hợp, như: Cơ cấu lại nợ một cách cách hợp lý để giảm khó khăn tài chính tạm thời cho DN, trích lập dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu theo quy định của pháp luật, thực hiện tốt việc mua bán nợ theo quy định của pháp luật
Chỉ đạo NH tiết giảm chi phí, chia sẻ khó khăn cho DN thông qua giảm lãi suất tiền vay đối với cả lĩnh vực ưu tiên và các lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác
Rà soát, hoàn thiện các quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro phù hợp hơn với thông lệ quốc tế và điều kiện thực tiễn của Việt Nam, đồng thời nghiên cứu, sửa đổi, bổ sung các quy định về cấp tín dụng và an toàn hoạt động NH nhằm tăng cường khả năng phòng ngừa, ngăn chặn và xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động NH
Tăng cường hiệu quả, hiệu lực công tác thanh tra, giám sát NH để bảo đảm NH tuân thủ đúng các quy định về hoạt động NH, đặc biệt là quy định về tăng trưởng tín dụng, cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro và các quy định về an toàn hoạt động tín dụng
Thúc đẩy thị trường mua bán nợ phát triển thông qua ban hành và triển khai có hiệu quả các quy định, chính sách về mua bán nợ
NHNN cần xem xét, bổ sung vốn cho Công quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (AMC) để nâng cao năng lực tài chính, tạo điều kiện cho AMC mua nhiều khoản nợ xấu hơn
Ngoài ra, NHNN cũng chủ động phối hợp với các Bộ, ngành liên quan để triển khai một số giải pháp hỗ trợ khác, bao gồm:
- Tích cực phối hợp với các Bộ, ngành phân tích, đánh giá hoạt động của các ngành, lĩnh vực để xây dựng, triển khai các chương trình tín dụng phù hợp, đẩy nhanh tiến độ giải phóng hàng tồn kho, tháo gỡ khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh để làm cơ sở cho NH giảm nợ xấu
