Mục tiêu nghiên cứu
Mục tiêu nghiên cứu chung: Tìm giải pháp hạn chế nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Á Châu
Mục tiêu nghiên cứu cụ thể:
- Phân tích thực trạng nợ xấu và đánh giá mức độ tác động của các nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Á Châu
- Đề xuất các giải pháp hạn chế nợ xấu
3 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu
- Đối tượng nghiên cứu: Nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Á Châu và các nguyên nhân hình thành nên nó
- Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Á Châu trong giai đoạn 2010 – 2014
Luận văn kết hợp cả 2 phương pháp nghiên cứu: phương pháp nghiên cứu định tính và phương pháp nghiên cứu định lượng
Nghiên cứu định tính được thực hiện thông qua các phương pháp thống kê mô tả, so sánh, phân tích, tổng hợp và hệ thống hóa, nhằm làm rõ tình hình nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Á Châu.
Nghiên cứu định lượng được thực hiện với 150 khách hàng vay vốn tại Ngân hàng TMCP Á Châu trong năm 2014, thu thập thông tin cơ bản cần thiết cho nghiên cứu Tác giả đã áp dụng mô hình hồi quy Binary Logistic trên phần mềm SPSS phiên bản 20.0 để phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến nợ xấu.
Chương 1: Những lý luận cơ bản về nợ xấu trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng nợ xấu tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu Chương 3: Giải pháp hạn chế nợ xấu tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu
Kết luận Tài liệu tham khảo Phụ lục
CHƯƠNG 1: NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1 Tổng quan về nợ xấu tại NHTM
1.1.1 Khái niệm về nợ xấu
Thuật ngữ “nợ xấu” (Non-performing loan) thường được viết tắt là NPL
Thuật ngữ này còn được thay thế bằng nợ khó đòi (doubtful debt) theo Fofack
(2005) hoặc khoản vay có vấn đề (problem loan) theo Berger và DeYoung (1997)
Nợ xấu được hiểu là các khoản nợ dưới chuẩn, nghi ngờ về khả năng trả nợ và thu hồi vốn của chủ nợ Đây là những khoản nợ không thể thu hồi (defaulted loan) mà ngân hàng không thể kiếm lợi từ chúng (Ernst & Young, 2004) Ngoài ra, nợ xấu cũng bao gồm các khoản vay trễ hạn.
Nợ xấu được định nghĩa là những khoản cho vay không tạo ra thu nhập trong thời gian dài và chưa được thanh toán gốc hoặc lãi ít nhất 90 ngày (Caprio và Klingebiel, 1996; Bexley và Nenninger, 2012).
Bên cạnh các khái niệm của các nhà nghiên cứu, các định chế tài chính cũng đưa ra các khái niệm về nợ xấu như sau:
Khái niệm nợ xấu của Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng (BCBS)
BCBS không định nghĩa cụ thể về nợ xấu, nhưng theo hướng dẫn về quản lý rủi ro tín dụng, nợ được coi là không có khả năng hoàn trả khi ngân hàng nhận thấy người vay không thể trả nợ đầy đủ hoặc khi người vay đã quá hạn trả nợ 90 ngày Do đó, nợ xấu bao gồm tất cả các khoản cho vay quá hạn 90 ngày và có dấu hiệu người vay không thể trả nợ.
BCBS chỉ ra rằng các khoản vay bị giảm giá trị xảy ra khi không thể thu hồi thanh toán Giá trị tổn thất được ghi nhận bằng cách giảm giá trị khoản vay thông qua khoản dự phòng, phản ánh trên báo cáo thu nhập của ngân hàng Do đó, lãi suất của các khoản vay này không được cộng dồn và chỉ hiển thị dưới dạng tiền mặt thực tế nhận được.
Khái niệm nợ xấu của nhóm chuyên gia tƣ vấn AEG của Liên Hợp Quốc
Nhóm chuyên gia tư vấn AEG của Liên Hợp Quốc cho rằng định nghĩa về nợ xấu nên được sử dụng như hướng dẫn cho các ngân hàng, không mang tính chất mô tả Theo AEG (2004), một khoản nợ được coi là nợ xấu khi có một trong hai yếu tố: (i) quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày; hoặc (ii) khả năng trả nợ bị nghi ngờ, bao gồm các khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc chậm trả theo thỏa thuận.
Khái niệm nợ xấu của Quỹ Tiền tệ Thế giới (IMF)
Theo hướng dẫn của IMF về các chỉ số lành mạnh tài chính, nợ xấu được định nghĩa là khoản vay quá hạn thanh toán gốc hoặc lãi từ 90 ngày trở lên, hoặc khi lãi suất đã quá hạn được vốn hóa, cơ cấu lại hoặc trì hoãn theo thỏa thuận Ngoài ra, khoản vay có thể chưa quá hạn 90 ngày nhưng có dấu hiệu rõ ràng cho thấy người vay không thể hoàn trả nợ (như trường hợp phá sản) cũng được coi là nợ xấu Một khi khoản vay đã được phân loại là nợ xấu, nó sẽ tiếp tục được xếp vào danh mục này cho đến khi nợ được xóa hoặc thu hồi được cả lãi và gốc.
Khái niệm nợ xấu tại Việt Nam
Tại Việt Nam, các khoản nợ của tổ chức tín dụng (TCTD) được phân loại thành 5 nhóm, từ nhóm 1 đến nhóm 5 Trong đó, các khoản nợ từ nhóm 3 trở lên được xác định là nhóm nợ xấu.
“dưới tiêu chuẩn” tương đương với việc thể hiện tính chất “khó đòi”
Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005, nợ xấu được định nghĩa trong "Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động ngân hàng của TCTD".
Nợ xấu được phân loại thành ba nhóm: nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) Việc xác định nợ xấu dựa trên hai phương pháp: phương pháp định lượng, dựa vào tính chất quá hạn của khoản nợ, và phương pháp định tính, căn cứ vào khả năng trả nợ đáng lo ngại.
Theo thông tư số 02/2013/TT-NHNN, có hiệu lực từ 01/06/2014, nợ xấu được xác định là nợ thuộc các nhóm 3, thay thế quyết định số 493, quy định về phân loại tài sản có, mức trích lập và phương pháp xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Nợ xấu ngân hàng xuất phát từ việc khách hàng sử dụng vốn vay không hiệu quả, thường xảy ra sau một chu kỳ vay vốn hoặc kéo dài trong thời gian dài Đây là một vấn đề tồn tại lâu dài trong hoạt động của các tổ chức tín dụng (TCTD).
Phân loại nợ xấu ở Việt Nam chủ yếu dựa vào hai tiêu chí quan trọng: thời gian quá hạn và khả năng trả nợ Việc phân loại này tương đối đơn giản, giúp xác định mức độ rủi ro trong việc quản lý nợ.
Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007, nợ được phân loại thành 5 nhóm nhằm quy định về trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng.
Phương pháp phân loại nợ định lượng
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ trong hạn và Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu
Phương pháp nghiên cứu
Luận văn kết hợp cả 2 phương pháp nghiên cứu: phương pháp nghiên cứu định tính và phương pháp nghiên cứu định lượng
Nghiên cứu định tính được thực hiện thông qua các phương pháp thống kê mô tả, so sánh, phân tích, tổng hợp và hệ thống hóa để làm rõ tình hình nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Á Châu.
Nghiên cứu định lượng được thực hiện trên 150 khách hàng vay vốn tại Ngân hàng TMCP Á Châu trong năm 2014, nhằm thu thập thông tin cơ bản cho việc phân tích Tác giả đã áp dụng mô hình hồi quy Binary Logistic thông qua phần mềm SPSS phiên bản 20.0 để phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến nợ xấu.
Kết cấu luận văn
Chương 1: Những lý luận cơ bản về nợ xấu trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng nợ xấu tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu Chương 3: Giải pháp hạn chế nợ xấu tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu
Kết luận Tài liệu tham khảo Phụ lục
NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về nợ xấu tại NHTM
1.1.1 Khái niệm về nợ xấu
Thuật ngữ “nợ xấu” (Non-performing loan) thường được viết tắt là NPL
Thuật ngữ này còn được thay thế bằng nợ khó đòi (doubtful debt) theo Fofack
(2005) hoặc khoản vay có vấn đề (problem loan) theo Berger và DeYoung (1997)
Nợ xấu được hiểu là các khoản nợ dưới chuẩn, nghi ngờ về khả năng trả nợ và thu hồi vốn của chủ nợ Đây là những khoản nợ không trả được mà ngân hàng không thể thu lợi, thường được gọi là khoản nợ mặc định Ngoài ra, nợ xấu còn được định nghĩa là các khoản vay trễ hạn.
Nợ xấu được định nghĩa là những khoản cho vay không tạo ra thu nhập trong thời gian dài, với vốn gốc hoặc lãi suất chưa được thanh toán ít nhất 90 ngày (Caprio và Klingebiel, 1996) Theo Bexley và Nenninger (2012), thời gian thanh toán các khoản lãi hoặc vốn cũng kéo dài từ 90 ngày trở lên.
Bên cạnh các khái niệm của các nhà nghiên cứu, các định chế tài chính cũng đưa ra các khái niệm về nợ xấu như sau:
Khái niệm nợ xấu của Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng (BCBS)
BCBS không định nghĩa cụ thể về nợ xấu, nhưng trong hướng dẫn về quản lý rủi ro tín dụng, nợ được coi là không có khả năng hoàn trả khi ngân hàng nhận thấy người vay không thể trả nợ hoặc khi người vay đã quá hạn trả nợ 90 ngày Theo đó, nợ xấu bao gồm tất cả các khoản cho vay quá hạn 90 ngày và có dấu hiệu cho thấy người vay không có khả năng trả nợ.
BCBS chỉ ra rằng các khoản vay bị giảm giá trị sẽ xảy ra khi không thể thu hồi các khoản thanh toán Giá trị tổn thất sẽ được ghi nhận bằng cách giảm trừ giá trị khoản vay thông qua một khoản dự phòng, và điều này sẽ được phản ánh trên báo cáo thu nhập của ngân hàng Do đó, lãi suất của các khoản vay này sẽ không được cộng dồn, mà chỉ hiển thị dưới dạng tiền mặt thực tế nhận được.
Khái niệm nợ xấu của nhóm chuyên gia tƣ vấn AEG của Liên Hợp Quốc
Nhóm chuyên gia tư vấn AEG của Liên Hợp Quốc cho rằng định nghĩa về nợ xấu nên được sử dụng như hướng dẫn cho các ngân hàng, không chỉ mang tính chất mô tả Theo AEG, một khoản nợ được coi là nợ xấu khi quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày, hoặc khi các khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc chậm trả theo thỏa thuận Ngoài ra, các khoản phải thanh toán quá hạn dưới 90 ngày nhưng có lý do chắc chắn để nghi ngờ về khả năng thanh toán đầy đủ cũng được xem là nợ xấu Do đó, nợ xấu được xác định dựa trên hai yếu tố chính: quá hạn trên 90 ngày và khả năng trả nợ bị nghi ngờ.
Khái niệm nợ xấu của Quỹ Tiền tệ Thế giới (IMF)
Theo hướng dẫn của IMF về các chỉ số lành mạnh tài chính, nợ xấu được định nghĩa là khoản vay quá hạn thanh toán gốc hoặc lãi từ 90 ngày trở lên, hoặc khi lãi suất đã quá hạn và được vốn hóa, cơ cấu lại hoặc trì hoãn theo thỏa thuận Ngoài ra, khoản vay có thể chưa quá hạn 90 ngày nhưng có dấu hiệu rõ ràng cho thấy người vay không thể hoàn trả nợ cũng được coi là nợ xấu Một khi khoản vay đã được xác định là nợ xấu, nó sẽ tiếp tục bị xếp vào danh mục này cho đến khi nợ được xóa hoặc thu hồi được lãi và gốc.
Khái niệm nợ xấu tại Việt Nam
Tại Việt Nam, các khoản nợ của tổ chức tín dụng (TCTD) được phân loại thành 5 nhóm, từ nhóm 1 đến nhóm 5 Trong đó, các khoản nợ từ nhóm 3 trở lên được xác định là nợ xấu.
“dưới tiêu chuẩn” tương đương với việc thể hiện tính chất “khó đòi”
Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005, nợ xấu được định nghĩa trong quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng.
Nợ xấu được phân loại thành ba nhóm chính: nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) Để xác định nợ xấu, có hai phương pháp chính: phương pháp định lượng dựa trên tính chất quá hạn của khoản nợ và phương pháp định tính dựa vào khả năng trả nợ đáng lo ngại.
Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, nợ xấu được xác định là các khoản nợ thuộc nhóm 3, và thông tư này đã thay thế Quyết định số 493, có hiệu lực từ ngày 01/06/2014.
Nợ xấu ngân hàng xuất phát từ việc khách hàng sử dụng vốn vay không hiệu quả, thường xảy ra sau một chu kỳ vay vốn kéo dài Đây là vấn đề tồn tại lâu dài trong hoạt động của các tổ chức tín dụng (TCTD).
1.1.2 Phân loại nợ xấu Ở Việt Nam, việc phân loại nợ xấu tương đối đơn giản Chuẩn mực quan trọng nhất trong việc phân loại nợ ở Việt Nam chủ yếu là dựa vào thời gian quá hạn và khả năng trả nợ đáng lo ngại
Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007, nợ trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng được phân thành 5 nhóm khác nhau để quản lý và xử lý rủi ro tín dụng.
Phương pháp phân loại nợ định lượng
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ trong hạn và Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2; Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng
Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai
Tổng quan các nghiên cứu về nguyên nhân gây ra nợ xấu
Hippolyte Fofack (2005) đã thực hiện nghiên cứu sử dụng quan hệ nhân quả Granger và mô hình dữ liệu bảng với số liệu từ 16 quốc gia trong giai đoạn 1993-2002, nhằm xác định nguyên nhân gây ra nợ xấu trong cuộc khủng hoảng kinh tế và ngân hàng tại khu vực Sahara Châu Phi trong thập niên 1990.
Kết quả nghiên cứu cho thấy rằng các yếu tố vĩ mô và vi mô như lạm phát, lãi suất thực, tốc độ tăng trưởng GDP bình quân đầu người, tỷ giá hối đoái thực, lợi nhuận ròng và tỷ suất sinh lợi trên tổng tài sản (ROA) đều có ảnh hưởng đến nợ xấu Trong số đó, tỷ giá hối đoái thực, lãi suất thực và tốc độ tăng trưởng GDP bình quân đầu người là những yếu tố có tác động mạnh mẽ nhất.
Irum Saba, Rehana Kouser và Azeem (2013) đã tiến hành nghiên cứu nhằm kiểm tra ảnh hưởng của các biến kinh tế vĩ mô đến nợ xấu của các ngân hàng Mỹ trong giai đoạn từ 1984 Nghiên cứu sử dụng các phương pháp thống kê mô tả, phân tích tương quan và hồi quy để phân tích dữ liệu.
Kết quả nghiên cứu chỉ ra rằng yếu tố ảnh hưởng mạnh mẽ nhất đến nợ xấu là GDP thực bình quân đầu người, tiếp theo là lãi suất, và cuối cùng là tổng dư nợ tín dụng.
Roberto Blanco và Ricardo Gimeno (2012) đã tiến hành nghiên cứu sử dụng dữ liệu bảng từ 50 tỉnh ở Tây Ban Nha trong giai đoạn 1984 – 2009 Mục tiêu của nghiên cứu là kiểm định các yếu tố ảnh hưởng đến nợ xấu thông qua phương pháp ước lượng GMM – 2 bước.
Kết quả nghiên cứu chỉ ra rằng nợ xấu chịu ảnh hưởng từ nhiều yếu tố, bao gồm giá trị khoản vay, số lượng hộ gia đình vay vốn, hình thức vay (có bảo đảm hoặc không), mục đích vay, tài sản thế chấp, và các yếu tố vĩ mô như tăng trưởng tín dụng, tỷ lệ thất nghiệp và lãi suất.
Abhiman Das và Saibal Ghosh (2007) đã tiến hành nghiên cứu sử dụng dữ liệu bảng và phương pháp ước lượng GMM nhằm phân tích các yếu tố vĩ mô và vi mô tác động đến khoản vay có vấn đề của các ngân hàng Ấn Độ trong giai đoạn 1994 Nghiên cứu này cung cấp cái nhìn sâu sắc về các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trong bối cảnh ngân hàng Ấn Độ.
2005 Kết quả cho thấy cả 2 yếu tố này đếu ảnh hưởng đến khoản vay có vấn đề
Khủng hoảng tài chính gây ra sự chậm phát triển của nền kinh tế, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp và hộ gia đình Khi nền kinh tế suy giảm, thu nhập của các bên này giảm theo, dẫn đến khó khăn trong việc hoàn trả các khoản vay ngân hàng.
+ Yếu tố vi mô: Kinh nghiệm và khả năng xử lý của cán bộ tín dụng, tài sản thế chấp, sự cạnh tranh giữa các ngân hàng
Mohammadreza AlizadehJanvisloo và Junaina Muhammad (2013):
Nghiên cứu này sử dụng mô hình dựa trên dữ liệu bảng của 23 ngân hàng thương mại tại Malaysia trong giai đoạn 1997 – 2012 để phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến nợ xấu Trong thời gian này, hệ thống ngân hàng Malaysia bị tác động nặng nề bởi cuộc khủng hoảng tài chính năm 1997, dẫn đến sự thất bại của nhiều ngân hàng và chi phí phục hồi đáng kể từ chính phủ Malaysia.
Nghiên cứu chỉ ra rằng các yếu tố vĩ mô như tăng trưởng GDP, lãi suất cho vay, chỉ số giá tiêu dùng (CPI), lạm phát, đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI) và tổng tăng trưởng tín dụng trong nước có ảnh hưởng mạnh mẽ đến nợ xấu Điều này cho thấy rằng các yếu tố bên ngoài tác động đến hệ thống ngân hàng nhiều hơn so với các yếu tố bên trong.
1.2.2 Nghiên cứu thực nghiệm tại Việt Nam
Huỳnh Thị Thu Hiền (2012) Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu của các chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Vĩnh Long
Phương pháp nghiên cứu sử dụng phân tích sơ bộ qua phương pháp định tính để đánh giá thực trạng nợ xấu và xác định các nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu, sau đó áp dụng phương pháp định lượng để phân tích mức độ ảnh hưởng tại các chi nhánh NHTM ở tỉnh Vĩnh Long Mô hình hồi quy Binary Logistic được sử dụng với 130 mẫu khách hàng, cho thấy có 5 nhân tố quan trọng tác động trực tiếp đến nợ xấu của các ngân hàng thương mại trong khu vực.
Lãi suất cho vay có mối quan hệ tỷ lệ thuận với nợ xấu, tức là khi lãi suất tiền vay tăng cao, khả năng phát sinh nợ xấu cũng gia tăng.
Giá trị tài sản đảm bảo (TSĐB) có mối quan hệ nghịch với nợ xấu tại các ngân hàng thương mại (NHTM) trong tỉnh Cụ thể, nếu khách hàng sở hữu tài sản thế chấp có giá trị cao, khả năng thanh toán nợ của họ sẽ tốt hơn trong trường hợp phát sinh nợ xấu.
Kinh nghiệm kinh doanh của người quản lý doanh nghiệp có mối tương quan nghịch với nợ xấu, cho thấy rằng khi kinh nghiệm của người quản lý tăng lên, khả năng phát sinh nợ xấu tại các ngân hàng thương mại sẽ giảm xuống.
- Lợi nhuận của khách hàng vay: lợi nhuận của khách hàng vay và nợ xấu có quan hệ tỷ lệ nghịch với nhau
Mức độ ổn định của thị trường có mối quan hệ nghịch với rủi ro của khách hàng vay vốn ngân hàng; tức là, khi thị trường ổn định, khả năng phát sinh nợ xấu sẽ giảm xuống, và ngược lại, trong bối cảnh thị trường bất ổn, rủi ro nợ xấu sẽ gia tăng.
Lý Thị Ngọc Quyên (2013) Phân tích những nhân tố tác động đến nợ xấu tại các NHTM Việt Nam trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh
Mô hình nghiên cứu các nhân tố tác động đến nợ xấu tại các NHTM
Mô hình hồi quy Logistic nhị phân sử dụng biến phụ thuộc nhị phân để ước lượng xác suất xảy ra của một sự kiện dựa trên thông tin từ các biến độc lập.
Trong tự nhiên, việc dự đoán xác suất xảy ra của một sự kiện là rất quan trọng, ví dụ như sản phẩm mới có được chấp nhận hay không, hay khả năng người vay trả nợ Các biến nghiên cứu có hai biểu hiện được gọi là biến thay phiên, và chúng được mã hóa thành hai giá trị 0 và 1, tạo thành biến nhị phân Khi biến phụ thuộc ở dạng nhị phân, việc phân tích bằng hồi quy thông thường không khả thi do vi phạm các giả định, đặc biệt là giả định về phần dư có phân phối chuẩn Thay vào đó, biến phụ thuộc nhị phân có phân phối nhị thức, điều này làm giảm hiệu lực thống kê của các kiểm định trong hồi quy tuyến tính thông thường, vì giá trị dự đoán của biến phụ thuộc không thể được diễn dịch như xác suất, mà phải nằm trong khoảng (0,1) trong hồi quy Binary logistic.
Mô hình hồi quy Binary Logistic yêu cầu thu thập thông tin về biến phụ thuộc, thể hiện sự kiện xảy ra hay không, với giá trị 0 cho sự kiện không xảy ra và 1 cho sự kiện xảy ra Bên cạnh đó, cần có thông tin về các biến độc lập X Từ biến phụ thuộc nhị phân, một quy trình sẽ được áp dụng để dự đoán xác suất xảy ra sự kiện; nếu xác suất dự đoán lớn hơn 0,5, kết quả sẽ là “có” xảy ra sự kiện, ngược lại sẽ là “không”.
Ta sẽ nghiên cứu mô hình hàm Binary Logistic trong trường hợp đơn giản nhất là khi chỉ có một biến độc lập X
Ta có mô hình hàm Logistic như sau:
Trong công thức này, E(Y/X) đại diện cho xác suất Y = 1, tức là xác suất xảy ra của sự kiện khi biến độc lập X có giá trị cụ thể là X i Biểu thức (B 0 + B i X i ) được ký hiệu là z, từ đó mô hình hàm Logistic có thể được viết lại như sau:
1 + e z Vậy thì xác suất không xảy ra sự kiện:
So sánh xác suất xảy ra của một sự kiện với xác suất không xảy ra, tỷ lệ chênh lệch này có thể được diễn đạt qua công thức: 1 + e^z.
Lấy Log cơ số e hai vế của phương trình trên rồi thực hiện biến đổi vế phải ta được kết quả:
Vì Log e e z = z nên kết quả cuối cùng:
P (Y = 0) ] = B 0 + B 1 X Đây là dạng hàm hồi quy Binary Logistic Và ta có thể mở rộng mô hình Binary Logistic cho hai hay nhiều biến độc lập X i như sau:
1.3.2 Mô hình Binary Logistic trong phân tích các yếu tố tác động đến nợ xấu Để kiểm tra các nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu, luận văn sử dụng mô hình hồi quy Binary Logistic để phân tích xác suất xảy ra nợ xấu tại các NHTM Ta có phương trình hồi quy Binary Logistic như sau:
Y (biến phụ thuộc): có giá trị như sau
Mức độ rủi ro của khoản vay được đánh giá dựa trên hai khả năng: có nợ xấu (giá trị 1) và không có nợ xấu (giá trị 0).
X i (các biến độc lập) là các nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu
Hệ số hồi quy B i thể hiện mối quan hệ giữa biến phụ thuộc và biến độc lập, cho phép đo lường sự thay đổi trong tỷ lệ khả năng xảy ra sự kiện khi các yếu tố khác không đổi, với mỗi đơn vị thay đổi trong biến độc lập X i.
Dựa trên các nghiên cứu trước đây và thực trạng hoạt động cho vay, bài viết này xây dựng mô hình nghiên cứu để kiểm định tác động của các yếu tố đến nợ xấu Nợ xấu đã trở thành vấn đề đáng lo ngại trong thời gian qua, ảnh hưởng đến sự ổn định của hệ thống tài chính.
Trong đó, các biến sử dụng trong mô hình theo bảng dưới đây
Nợ xấu (Y): các khoản vay có nợ xấu là những khoản vay thuộc nhóm 3,4 và
5, những khoản vay không có nợ xấu là những khoản vay thuộc nhóm 1 và 2 Các khoản vay được phân nhóm phù hợp theo quy định
Lãi suất cho vay (X 1 ): lãi suất cho vay càng cao thì khả năng xảy ra nợ xấu càng cao và ngược lại
Số tiền vay (X 2 ): số tiền vay càng nhiều thì khả năng xảy ra nợ xấu càng cao và ngược lại
Tỷ lệ vốn vay trên giá trị tài sản đảm bảo (X 3) phản ánh mối quan hệ giữa số tiền vay và giá trị tài sản dùng để đảm bảo khoản vay Tỷ lệ này càng cao, rủi ro nợ xấu càng lớn, và ngược lại, tỷ lệ thấp cho thấy khả năng xảy ra nợ xấu thấp hơn.
Lợi nhuận (X 4 ): khách hàng vay tạo ra thu nhập càng lớn thì khả năng xảy ra nợ xấu càng thấp và ngược lại
Khả năng tài chính của doanh nghiệp là yếu tố quan trọng, với khách hàng có năng lực tài chính mạnh sẽ giúp doanh nghiệp chống chịu rủi ro hiệu quả hơn Điều này dẫn đến khả năng xảy ra nợ xấu giảm thiểu, ngược lại, nếu năng lực tài chính yếu, rủi ro nợ xấu sẽ gia tăng.
Bảng 1.1: Mô tả các biến đo lường được sử dụng trong mô hình và mối tương quan kỳ vọng
Biến Tên biến Ký hiệu
Các nghiên cứu thực nghiệm trước đây
Biến phụ thuộc Nợ xấu Y
Irum Saba, Rehana Kouser và Azeem (2013); Roberto Blanco và Ricardo Gimeno (2012); Mohammadreza AlizadehJanvisloo và Junaina Muhammad (2013)
Số tiền vay X 2 + Roberto Blanco và Ricardo
Tỷ lệ vốn vay trên giá trị
Roberto Blanco và Ricardo Gimeno (2012), Nguyễn Khắc Hải Minh (2014)
Năng lực tài chính của doanh nghiệp X 5 - Trần Chí Chinh, 2012
Kinh nghiệm của người quản lý doanh nghiệp X 6 - Lý Thị Ngọc Quyên (2013)
Trình độ học vấn của người quản lý doanh nghiệp X 7 - Lý Thị Ngọc Quyên (2013)
Sự biến động của môi trường kinh doanh X 8 -
Abhiman Das và Saibal Ghosh (2007), Lý Thị Ngọc Quyên (2013)
(Nguồn: tổng hợp của tác giả)
Kinh nghiệm của người quản lý doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu nợ xấu Càng nhiều kinh nghiệm, khả năng quản lý tài chính và ra quyết định hiệu quả của họ càng cao, dẫn đến việc giảm thiểu rủi ro nợ xấu trong doanh nghiệp Ngược lại, những người quản lý thiếu kinh nghiệm có thể dễ dàng gặp phải các vấn đề tài chính, làm tăng nguy cơ nợ xấu.
Trình độ học vấn của người quản lý doanh nghiệp có ảnh hưởng đáng kể đến khả năng xảy ra nợ xấu Cụ thể, khách hàng có trình độ học vấn cao thường có khả năng trả nợ tốt hơn, dẫn đến việc giảm thiểu rủi ro nợ xấu Ngược lại, nếu trình độ học vấn thấp, khả năng phát sinh nợ xấu sẽ tăng lên.
Sự biến động của môi trường kinh doanh (X 8 ): môi trường kinh doanh càng ổn định thì khả năng xảy ra nợ xấu càng thấp và ngược lại
Trong chương 1, luận văn đã tổng hợp các vấn đề cơ bản về nợ xấu trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại, bao gồm khái niệm, phân loại nợ, các chỉ tiêu đo lường và tác động của nợ xấu Đồng thời, chương cũng trình bày nguyên tắc quản lý nợ xấu theo hiệp ước Basel và đề xuất mô hình nghiên cứu để phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến nợ xấu, dựa trên các nghiên cứu thực nghiệm trong và ngoài nước.
THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU
Tổng quan về Ngân hàng TMCP Á Châu
Ngân Hàng TMCP Á Châu (ACB) có:
Vốn điều lệ: 9.376.965.060.000 đồng (Bằng chữ: Chín nghìn ba trăm bảy mươi sáu tỷ chín trăm sáu mươi lăm triệu không trăm sáu mươi nghìn đồng.)
Trụ sở chính tại 442 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận 3, TP.HCM Điện thoại: (08) 3929 0999
ACB, ngân hàng chính thức hoạt động từ ngày 04/06/1993, được cấp Giấy phép số 0032/NH-GP bởi NHNN Việt Nam vào ngày 24/04/1993, với thời gian hoạt động 50 năm và vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ đồng Để liên hệ, quý khách có thể gọi số fax (08) 3839 9885, gửi email đến acb@acb.com.vn hoặc truy cập trang web www.acb.com.vn Thông tin liên lạc khác bao gồm Telex: 813158 ACB VT và SWIFT: ASCBVNVX.
Cổ đông lớn nước ngoài với tỷ lệ cổ phần nắm giữ là 29,08% gồm có:
Standard Chartered APR Ltd (8,77%), Connaught Investors Ltd (7,26%), Dragon Financial Holdings Ltd (6,81%), Ngân hàng Standard Chartered Hồng Kông (6,23%)
ACB is a member of international card organizations such as MasterCard, Visa, and JCB, as well as domestic card alliances Banknetvn and Smartlink Additionally, ACB is part of SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication), enhancing its global financial communication capabilities.
Ngân hàng ACB hiện có hơn 346 chi nhánh và phòng giao dịch hoạt động tại 47 tỉnh thành trên toàn quốc Theo số lượng chi nhánh và tỷ lệ đóng góp vào tổng lợi nhuận, Thành phố Hồ Chí Minh, miền Đông Nam Bộ và vùng đồng bằng Sông Hồng được xác định là các thị trường quan trọng nhất của ngân hàng.
Các sản phẩm dịch vụ chính
Huy động vốn dưới nhiều hình thức như tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn, đồng thời tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư từ các tổ chức trong nước và vay vốn từ các tổ chức tín dụng khác là các phương thức quan trọng để đảm bảo nguồn tài chính cho hoạt động phát triển.
Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn; chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và giấy tờ có giá; hùn vốn và liên doanh theo luật định
Cung cấp dịch vụ thanh toán cho khách hàng; thực hiện giao dịch ngoại tệ, vàng bạc và thanh toán quốc tế; huy động vốn từ nước ngoài và cung cấp các dịch vụ ngân hàng khác trong quan hệ quốc tế khi được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chấp thuận.
Hoạt động bao thanh toán, mua bán trái phiếu, ủy thác, đại lý bảo hiểm, cho thuê tài chính, kinh doanh chứng khoán, môi giới và tư vấn đầu tư chứng khoán, lưu ký, tư vấn tài chính doanh nghiệp, bảo lãnh phát hành, quản lý quỹ đầu tư, khai thác tài sản, cùng các dịch vụ ngân hàng khác đều đóng vai trò quan trọng trong hệ thống tài chính hiện đại.
Thực trạng nợ xấu trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu
2.2.1.1 Tình hình huy động vốn
Trong môi trường kinh doanh cạnh tranh hiện nay, việc huy động vốn trở thành yếu tố quyết định giúp ngân hàng vượt trội Đây không chỉ là một nghiệp vụ truyền thống mà còn là hoạt động chủ yếu mang lại lợi nhuận cao Khi ngân hàng có cơ cấu huy động vốn hợp lý và chi phí thấp, hiệu quả hoạt động sẽ được nâng cao Sự tăng trưởng nguồn vốn huy động không chỉ đảm bảo thanh khoản mà còn tạo điều kiện cho việc mở rộng đầu tư tín dụng, đáp ứng nhu cầu vay vốn của các thành phần kinh tế và dân cư, từ đó thúc đẩy sự phát triển ổn định của nền kinh tế.
Hơn 20 năm thành lập và phát triển, ACB đã có những bước tiến vững chắc
Mặc dù ACB đã trải qua nhiều biến cố ảnh hưởng đến uy tín, ngân hàng này đã khắc phục hiệu quả và tiếp tục phát triển theo đúng định hướng đã đề ra.
Để đảm bảo sự tăng trưởng ổn định và bền vững của nguồn vốn huy động, ACB đã triển khai nhiều chính sách nhằm thu hút vốn từ cá nhân và doanh nghiệp có nguồn vốn nhàn rỗi Ngân hàng tập trung vào phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ, phục vụ khách hàng cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ ACB cung cấp các sản phẩm huy động đa dạng, đồng thời chú trọng đến kênh phân phối phi truyền thống như ngân hàng điện tử và bán hàng qua điện thoại, giúp khách hàng tiếp cận dịch vụ mọi lúc, mọi nơi với chi phí thấp Kết quả là nguồn huy động của ACB đã có sự tăng trưởng đáng kể từ năm 2010.
Năm 2014, nguồn vốn huy động từ tiền gửi của khách hàng duy trì ổn định và chiếm tỷ trọng cao nhất, với xu hướng tăng trưởng rõ rệt qua các năm, như thể hiện trong bảng 2.1.
Năm 2010, nền kinh tế Việt Nam chịu ảnh hưởng tiêu cực từ khủng hoảng tài chính toàn cầu, dẫn đến tình trạng lạm phát và tỷ giá gia tăng Trong bối cảnh này, ngành ngân hàng, bao gồm ACB, đã điều chỉnh chính sách sang thắt chặt để ổn định kinh tế vĩ mô ACB đã linh hoạt trong hoạt động để đảm bảo an toàn và duy trì hiệu quả kinh doanh, với tổng nguồn vốn huy động đạt 183.132 tỷ đồng, tăng 36,18%, cao hơn mức trung bình ngành 23% Tiền gửi của khách hàng chiếm 58,39% trong tổng nguồn vốn, và để đáp ứng các tỷ lệ an toàn theo Thông tư số 13/2010/TT-NHNN, ACB đã tăng cường huy động tiền gửi từ thị trường liên ngân hàng.
Năm 2011, nền kinh tế và thị trường tài chính Việt Nam đối mặt với nhiều thách thức, đặc biệt là cuộc đua lãi suất giữa các ngân hàng nhằm thu hút tiền gửi tiết kiệm để giải quyết vấn đề thanh khoản NHNN đã ban hành Thông tư số 30/2011/TT-NHNN quy định mức trần lãi suất huy động là 14%/năm cho tiền gửi VND có kỳ hạn từ 1 tháng trở lên, khiến các ngân hàng gặp khó khăn trong huy động vốn Để bù đắp thiếu hụt thanh khoản, nhiều ngân hàng phải vay trên thị trường liên ngân hàng với lãi suất cao, có thời điểm lên tới 37,5%/năm Tuy nhiên, ACB đã khẳng định vị thế của mình với mức tăng trưởng huy động vốn 28,05%, đạt 234.503 tỷ đồng, trong khi bình quân ngành chỉ đạt 14,4%, với tiền gửi khách hàng chiếm 60,65% tổng nguồn vốn huy động.
Năm 2012, tổng nguồn vốn huy động của ACB giảm mạnh xuống còn 159.500 tỷ đồng, giảm 31,98% so với năm 2011, do trần lãi suất giảm từ 14% xuống 8%, khiến tiền nhàn rỗi chuyển sang các kênh đầu tư khác ACB tuân thủ trần lãi suất và bị ảnh hưởng bởi sự cố tháng 8 năm 2012, dẫn đến tình trạng khách hàng rút tiền hàng loạt Tuy nhiên, nhờ sự phối hợp của NHNN và các ngân hàng bạn, cùng với niềm tin của cán bộ nhân viên, ACB đã nhanh chóng khắc phục sự cố, duy trì thanh khoản và khôi phục số dư huy động VND Nguồn vốn huy động qua phát hành giấy tờ có giá giảm 60,16% so với năm 2011, chủ yếu do việc chấm dứt huy động và cho vay bằng vàng theo quy định của NHNN, tuy giảm rủi ro tài chính nhưng cũng làm mất đi nguồn vốn lãi suất thấp.
Năm 2013, ACB đã điều chỉnh chính sách linh hoạt để khôi phục lượng tiền gửi từ khách hàng, chú trọng vào việc chăm sóc khách hàng và gia tăng dịch vụ tiện ích, kết quả là lượng tiền gửi tăng 10,28% so với năm 2012 Đến năm 2014, hoạt động kinh doanh của ACB đã dần được phục hồi, với nguồn vốn huy động chủ yếu từ tiền gửi khách hàng ACB thành công trong việc quản lý lãi suất huy động nhằm giảm chi phí vốn nhưng vẫn đảm bảo tăng trưởng và cải thiện cơ cấu kỳ hạn bình quân của nguồn vốn Tính đến ngày 31/12/2014, tổng quy mô huy động tiền gửi khách hàng đạt 154.614 tỷ đồng, tăng 11,95% so với đầu năm và hoàn thành 99,07% kế hoạch.
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn tại ACB giai đoạn 2010 - 2014 Đvt: tỷ đồng Chỉ tiêu
Số tiền và tỷ trọng trong các lĩnh vực khác nhau cho thấy sự biến động rõ rệt Tốc độ tăng hoặc giảm của các khoản đầu tư và chi tiêu cần được theo dõi chặt chẽ để đưa ra những quyết định tài chính hợp lý Sự thay đổi trong tỷ trọng tài chính không chỉ ảnh hưởng đến ngân sách mà còn phản ánh xu hướng phát triển kinh tế Việc phân tích số liệu này giúp các nhà quản lý và nhà đầu tư nắm bắt được tình hình tài chính hiện tại và đưa ra chiến lược phù hợp.
Các khoản nợ NHNN 9.451 5,16% 6.530 2,78% - - 1.583 1,05% - - -30,91% -100% 100% -100% Tiền gửi của các
Tiền gửi của khách hàng
Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay các TCTD chịu rủi ro
Phát hành giấy tờ có giá
(Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB qua các năm và tính toán của tác giả)
2.2.1.2 Tình hình sử dụng vốn
Sử dụng vốn là hoạt động kinh doanh chủ chốt quyết định hiệu quả của ngân hàng, do đó, việc đảm bảo an toàn và hiệu quả trong sử dụng vốn, mang lại lợi nhuận cao luôn là ưu tiên hàng đầu Thời gian qua, nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp và dân cư bị hạn chế, và môi trường kinh doanh chưa được cải thiện, dẫn đến khó khăn trong tăng trưởng dư nợ của các ngân hàng, bao gồm cả ACB Tuy nhiên, ACB đã thực hiện nhiều giải pháp nhằm củng cố và phát triển hoạt động cấp tín dụng, đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng, đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động tín dụng.
Sau cuộc khủng hoảng 2008-2009, nền kinh tế và ngành ngân hàng đã chuyển từ chính sách nới lỏng sang thắt chặt để đảm bảo ổn định kinh tế vĩ mô vào cuối năm 2010 Điều này đã tạo ra sự biến động trong chính sách và môi trường kinh doanh của ngành ngân hàng Trong năm 2010, tổng dư nợ cho vay của ACB đạt 87.195 tỷ đồng, tăng 39,8% so với năm 2009, vượt xa mức tăng trưởng trung bình của ngành là 27,65% ACB đã linh hoạt điều chỉnh hoạt động để đảm bảo an toàn và duy trì hiệu quả kinh doanh, với tỷ lệ dư nợ tín dụng trên nguồn vốn huy động chỉ đạt 47,61%.
Năm 2011 đánh dấu một giai đoạn khó khăn cả trong và ngoài nước, buộc Chính phủ phải ưu tiên ổn định kinh tế vĩ mô và kiềm chế lạm phát hơn là tập trung vào tăng trưởng Vào ngày 24/02/2011, Chính phủ đã ban hành Nghị quyết 11/NQ-CP, thực hiện chính sách tín dụng chặt chẽ và thận trọng, với mục tiêu kiểm soát tốc độ tăng trưởng tín dụng dưới 20% và tổng phương tiện thanh toán khoảng 15% - 16% Chính sách này tập trung vào việc ưu tiên vốn tín dụng cho sản xuất kinh doanh, nông nghiệp, nông thôn, xuất khẩu, công nghiệp hỗ trợ và doanh nghiệp vừa và nhỏ, đồng thời giảm tốc độ và tỷ trọng vay vốn của khu vực phi sản xuất.
Bảng 2.2: Tình hình sử dụng vốn tại ACB giai đoạn 2010 - 2014 Đvt: tỷ đồng Chỉ tiêu
Số tiền tăng hoặc giảm có thể được đo lường qua các mức độ và tốc độ biến động khác nhau Việc theo dõi các chỉ số này giúp đánh giá tình hình tài chính một cách chính xác Mức tăng/giảm và tốc độ tăng/giảm là những yếu tố quan trọng cần xem xét để hiểu rõ hơn về xu hướng tài chính hiện tại.
Tổng vốn huy động 183.132 234.503 159.500 151.351 164.025 51.371 28,05% -75.003 -31,98% -8.149 -5,11% 12.674 8,37% Tổng dư nợ cho vay 87.195 102.809 102.815 107.190 116.324 15.614 17,91% 6 0,01% 4.375 4,26% 9.134 8,52%
Tổng dư nợ/Tổng nguồn vốn
(Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB qua các năm và tính toán của tác giả)
Mặc dù ACB duy trì công tác huy động vốn hiệu quả, nhưng hoạt động cho vay lại gặp khó khăn, dẫn đến tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động nhanh hơn so với dư nợ cho vay Kết quả là tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn đã giảm từ 47,61% xuống 43,84%, giảm 3,77%.
Nền kinh tế gặp khó khăn đã dẫn đến sự suy giảm nhu cầu về vốn, khiến ACB thắt chặt hơn trong các điều kiện vay Năm 2011, tốc độ tăng trưởng tín dụng của ACB chỉ đạt 17,91%, thấp hơn nhiều so với mức 39,8% của năm 2010.
Hình 2.1: Biểu đồ tổng vốn huy động và tổng dƣ nợ cho vay tại ACB giai đoạn 2010 - 2014 (Nguồn: tính toán của tác giả)
Đánh giá công tác hạn chế nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Á Châu
Sự ổn định của thị trường kinh doanh đóng vai trò quan trọng trong khả năng tạo ra lợi nhuận và thu hồi công nợ của các doanh nghiệp vay vốn tại ACB Môi trường kinh doanh không ổn định có thể dẫn đến khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng Phân tích hồi quy Binary Logistic cho thấy có mối tương quan rõ ràng giữa sự ổn định của thị trường và nợ xấu, với mức ý nghĩa thống kê 1% Khi thị trường ổn định hơn, khả năng xảy ra nợ xấu giảm 0,195 lần so với khả năng không xảy ra nợ xấu.
Kết quả phân tích hồi quy Binary Logistic cho thấy trong 8 biến ảnh hưởng đến nợ xấu tại ACB, có 6 biến có ý nghĩa thống kê ở mức 1%, 5%, 10%, và 1 biến có ý nghĩa ở mức 20% Cụ thể, lãi suất vay vốn, số tiền vay vốn và tỷ lệ vốn vay trên giá trị tài sản đảm bảo có mối quan hệ cùng chiều với nợ xấu, trong khi lợi nhuận, năng lực tài chính của doanh nghiệp, kinh nghiệm của người quản lý và sự ổn định của thị trường có mối quan hệ ngược chiều Đặc biệt, sự ổn định của thị trường có tác động mạnh nhất với hệ số beta là -1,633, trong khi số tiền vay vốn có tác động thấp nhất với hệ số beta là 0,372 Phương trình hồi quy Binary Logistic được xác định từ các biến này.
2.3 Đánh giá công tác hạn chế tại Ngân hàng TMCP Á Châu 2.3.1 Thực trạng công tác hạn chế nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Á Châu 2.3.1.1 Định hướng chính sách và hoạt động tín dụng Để đạt mục tiêu quản lý RRTD đề ra, ACB đã thiết lập định hướng chính sách và hoạt động tín dụng linh hoạt phù hợp với từng thời kỳ, phù hợp với tình hình kinh tế vĩ mô, tình hình ngành tài chính ngân hàng, định hướng hoạt động tín dụng hiệu quả, quản lý RRTD và đảm bảo an toàn trong việc sử dụng vốn vay Nếu tình hình nền kinh tế tăng trưởng và công tác quản lý tín dụng của ngân hàng được đảm bảo, ACB sẽ áp dụng chính sách tín dụng mở rộng nhằm đạt được mục tiêu tăng trưởng tín dụng trong an toàn và hiệu quả Ngược lại khi nền kinh tế có dấu hiệu suy thoái, tiềm ẩn nhiều rủi ro cũng như tỷ lệ nợ xấu có xu hướng tăng, ACB sẽ áp dụng chính sách tín dụng thắt chặt
ACB áp dụng 6 tiêu chí để thẩm định và phê duyệt tín dụng, đồng thời kiểm tra chất lượng danh mục cho vay Các tiêu chí này được chia thành 2 nhóm chính: nhóm tiêu chí phân loại khách hàng và nhóm tiêu chí phê duyệt tín dụng.
Mục tiêu chính của phân nhóm khách hàng là để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, từ đó hạn chế RRTD cho ACB
Bảng 2.19: Nhóm tiêu chí áp dụng để thẩm định và phê duyệt tín dụng tại ACB
Nhóm tiêu chí phân nhóm khách hàng Nhóm tiêu chí phê duyệt tín dụng
1 Đối tượng khách hàng 1 Nguyên tắc nhận TSĐB
2 Ngành nghề kinh doanh 2 Tỷ lệ cho vay trên TSĐB
(Nguồn: Định hướng chính sách và hoạt động tín dụng tại ACB)
Nhóm tiêu chí phân nhóm khách hàng gồm:
Khách hàng cá nhân được đánh giá dựa trên độ tuổi, nơi cư trú, lịch sử tín dụng, nghề nghiệp, mức độ ổn định thu nhập và thời gian làm việc Đối với khách hàng doanh nghiệp, các tiêu chí bao gồm xếp hạng tín dụng, lịch sử tín dụng, ngành nghề kinh doanh, năng lực và kinh nghiệm của đội ngũ điều hành Mục tiêu của ACB là các doanh nghiệp có ngành nghề rõ ràng, lịch sử tín dụng tốt, đội ngũ điều hành có kinh nghiệm, cơ cấu sở hữu minh bạch và thái độ hợp tác tích cực với ngân hàng.
Ngành nghề kinh doanh của ACB tập trung vào việc cho vay cá nhân và doanh nghiệp hoạt động trong các lĩnh vực có tiềm năng tăng trưởng ổn định Những lĩnh vực này ít chịu ảnh hưởng từ chu kỳ kinh tế, có năng lực cạnh tranh vượt trội và khả năng tạo giá trị gia tăng cao ACB ưu tiên các doanh nghiệp không nhạy cảm với các yếu tố văn hóa, tín ngưỡng, chính trị và chính sách, nhằm đảm bảo sự phát triển bền vững trong mọi điều kiện kinh tế.
Khả năng trả nợ của khách hàng được đánh giá thông qua các chỉ số tài chính quan trọng, giúp xác định tính hợp lý của nguồn trả nợ, mức độ ổn định và chủ động về tài chính, cũng như khả năng bù đắp rủi ro và độ nhạy tài chính.
Sản phẩm tín dụng của ACB được điều chỉnh dựa trên tính chất sản phẩm, đối tượng khách hàng, và các chính sách của Chính phủ cũng như NHNN Trong từng giai đoạn, các sản phẩm tín dụng có thể được khuyến khích hoặc hạn chế, và đối với những sản phẩm tín dụng đặc thù, sẽ có thêm các điều kiện và quy định nhằm đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động tín dụng.
Khi phân tích và đánh giá khách hàng mới hoặc tái thẩm định, các khoản vay sẽ được phân loại thành ba nhóm dựa trên mức cấp tín dụng mới, tái cấp tín dụng, hoặc tăng cấp tín dụng cho khách hàng hiện hữu.
Nhóm cấp tín dụng bình thường bao gồm các khách hàng đáp ứng đầy đủ tiêu chí phân loại mà không có tiêu chí nào thuộc “Hạn chế cấp tín dụng” hay “kiểm soát cấp tín dụng” Điều này có nghĩa là họ không bị giới hạn về quy mô tín dụng và tỷ lệ dư nợ, chỉ cần tuân thủ các yêu cầu của Quy chế cho vay của ACB, NHNN và pháp luật Đây là nhóm khách hàng ưu việt mà ACB chú trọng phục vụ, đồng thời mở rộng cơ hội bán chéo sản phẩm để đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng của họ.
Nhóm hạn chế cấp tín dụng bao gồm các khách hàng có ít nhất một tiêu chí thuộc phân nhóm này và không có tiêu chí nào thuộc “Kiểm soát cấp tín dụng” Hạn chế cấp tín dụng tại ACB yêu cầu các đơn vị hoặc chuyên viên/bộ phận thẩm định và phê duyệt cần kiểm soát sự tuân thủ về quy mô và giới hạn trước khi quyết định cấp tín dụng cho khách hàng.
Nhóm kiểm soát cấp tín dụng bao gồm các khách hàng có ít nhất một tiêu chí thuộc "Kiểm soát cấp tín dụng", nghĩa là không khuyến khích tiếp cận hay tăng cấp tín dụng cho họ Các trường hợp này phải được sự chấp thuận của Giám đốc Khối hoặc người được ủy quyền trước khi trình cho các khoản vay lớn theo quy định của ACB Nếu khách hàng được cấp tín dụng do các yếu tố đặc biệt như tài sản đảm bảo tốt hoặc mối quan hệ lâu dài với ACB, họ sẽ không được xem là khách hàng mục tiêu của ACB.
Nhóm thứ hai là nhóm tiêu chí phê duyệt tín dụng gồm:
Nguyên tắc nhận tài sản đảm bảo (TSĐB) của ACB yêu cầu các loại TSĐB phải đáp ứng đầy đủ các tiêu chí pháp lý, có tính thanh khoản cao và khả năng quản lý hiệu quả Hiện tại, ACB phân loại TSĐB thành 5 nhóm dựa trên mức độ thanh khoản từ cao đến thấp.
Nhóm 0: TSĐB là vàng, ngoại tệ mặt, sổ tiết kiệm, số dư tiền gửi, chứng từ có giá, bảo lãnh của bên thứ ba, chứng khoán
Nhóm 1: Bất động sản là nhà ở, đất ở
Nhóm 2: Bất động sản là đất làm cơ sở sản xuất kinh doanh, nhà xưởng, văn phòng, đất nông nghiệp và đất khác
Nhóm 3: TSĐB là hàng hóa, nguyên vật liệu
Nhóm 4: TSĐB là phương tiện vận tải, máy móc thiết bị, khoản phải thu, quyền tài sản
Tỷ lệ cho vay trên tài sản đảm bảo (TSĐB) tại ACB được xác định dựa trên nhiều yếu tố như uy tín của khách hàng, thời gian gắn bó với ngân hàng, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, khả năng trả nợ và nguồn thu nhập Đối với khách hàng mới hoặc bình thường, ACB sẽ áp dụng tỷ lệ cho vay chuẩn, trong khi khách hàng có mối quan hệ lâu dài và uy tín tốt sẽ được hưởng tỷ lệ cho vay cao hơn.
Mức tỷ lệ cho vay trên TSĐB cụ thể đối với từng khách hàng do cấp phê duyệt xem xét, quyết định
2.3.1.2 Công tác xếp hạng tín dụng nội bộ Đặc điểm chung của các NHTM hiện nay là danh mục tín dụng vẫn chiếm phần lớn trong tổng tài sản Do vậy, xếp hạng tín dụng nội bộ đang ngày càng trở nên cần thiết và quan trọng đối với công tác quản lý rủi ro nói chung và RRTD nói riêng của các ngân hàng Mục đích của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm đánh giá về RRTD của ngân hàng, rủi ro do khách hàng không có khả năng hoàn trả vốn vay hoặc rủi ro do ngân hàng phải thực hiện thay các nghĩa vụ cam kết bảo lãnh cho khách hàng với một bên thứ ba Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại ACB bao gồm hai hệ thống chấm điểm:
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU
Định hướng hoạt động và quản lý nợ xấu của Ngân hàng TMCP Á Châu
Chiến lược của ACB đến năm 2018 tập trung vào việc xác lập vị thế dẫn đầu trong năm lĩnh vực cốt yếu: định hướng khách hàng, quản lý rủi ro, kết quả tài chính bền vững, hiệu quả hoạt động và đạo đức kinh doanh Để đạt được mục tiêu này, ACB cần chú trọng vào sự hài lòng và gắn bó của khách hàng, niềm tin và sự ủng hộ từ cổ đông, cũng như quyết tâm đổi mới của đội ngũ nhân viên Bằng cách duy trì và phát triển ba yếu tố này, ACB không chỉ giữ vững vị trí hàng đầu mà còn tiến lên một cách bền vững.
Chiến lƣợc phát triển trung dài hạn
ACB đã vạch ra lộ trình ba giai đoạn, phấn đấu trở thành Ngân hàng hàng đầu Việt Nam
- Giai đoạn 1 (trong năm 2014) – Hoàn thiện các nền tảng: Thực hiện quyết liệt các bước đi để ACB duy trì khả năng cạnh tranh trên thị trường
Giai đoạn 2 (2015 – 2016) tập trung vào việc xây dựng và nâng cao năng lực sống còn, giúp doanh nghiệp vươn lên vị trí hàng đầu trên thị trường Một trong những chiến lược quan trọng là phát triển năng lực phân đoạn khách hàng, từ đó cung cấp sản phẩm phù hợp với nhu cầu của khách hàng, nhằm chiếm ưu thế trong phân khúc mục tiêu.
Giai đoạn 3 (2017 – 2018) đánh dấu bước tiến quan trọng trong việc định vị hàng đầu, khi doanh nghiệp tập trung vào việc phát triển các năng lực tinh tế và phức tạp hơn nhằm phân tích và hiểu rõ hơn về khách hàng Điều này giúp tiến hành bán chéo các sản phẩm và dịch vụ cho nhóm khách hàng mục tiêu một cách hiệu quả hơn.
Kế hoạch phát triển trong năm 2016
Trong bối cảnh hoạt động cải thiện nhưng vẫn đối mặt với nhiều thách thức, Hội đồng Quản trị đã chỉ đạo Ban Điều Hành tiếp tục thực hiện chiến lược phát triển giai đoạn 2014 – 2018 Mục tiêu là phát triển mạnh mẽ cơ sở khách hàng mục tiêu, kiểm soát chất lượng tài sản, quản lý rủi ro chặt chẽ, và nâng cao tính tuân thủ trong mọi hoạt động để đảm bảo tăng trưởng, hiệu quả và an toàn hơn so với năm trước.
Năm 2015, Ban Điều hành đã tiếp tục kiện toàn cơ cấu tổ chức và hoàn thiện mô hình kinh doanh Các dự án chiến lược khởi tạo trong năm này được triển khai với tinh thần kỷ luật cao nhằm đảm bảo tiến độ và hiệu quả Đồng thời, phạm vi các dự án mới cho năm 2016 cũng được xác định, bao gồm số hóa chứng từ và hoạt động ngân hàng số.
Năm 2016, ACB đã chú trọng vào việc thu hồi nợ xấu bằng cách phân loại nợ thành các nhóm có đặc điểm tương đồng Ngân hàng đã xây dựng các phương án xử lý đặc thù cho từng nhóm nợ, đồng thời tập trung vào kinh doanh tài sản xử lý nợ nhằm gia tăng lợi nhuận Bên cạnh đó, Trung tâm Quản lý nợ cũng đã triển khai hệ thống quản lý nợ toàn diện để giảm thiểu rủi ro cho ACB.
Giải pháp hạn chế nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Á Châu
Chính sách tín dụng tại Ngân hàng Á Châu đóng vai trò quan trọng trong quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) và cần được hoàn thiện để phù hợp với môi trường kinh doanh đầy biến động hiện nay Việc cập nhật chính sách tín dụng kịp thời không chỉ giúp tăng cường tính tuân thủ pháp luật mà còn cân bằng giữa tối đa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro Để hạn chế nợ xấu, chính sách tín dụng cần chú trọng vào các tiêu chí cụ thể nhằm đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn và bền vững.
Ngân hàng ưu tiên lựa chọn khách hàng có năng lực tài chính mạnh, với vốn tự có cao và hoạt động kinh doanh hiệu quả Ngược lại, họ hạn chế cho vay đối với những khách hàng có năng lực tài chính yếu, vốn tự có thấp và chủ yếu dựa vào vốn vay hoặc vốn chiếm dụng.
Khả năng trả nợ của doanh nghiệp được đánh giá dựa trên tình hình tài chính qua báo cáo tài chính Ngân hàng cần phân tích và dự đoán khả năng sinh lợi của các doanh nghiệp, từ đó ưu tiên cho vay những doanh nghiệp có thu nhập ổn định và tốt.
Trong chính sách tín dụng, ngân hàng cần đa dạng hóa danh mục cho vay để phân tán rủi ro, đồng thời lựa chọn các doanh nghiệp có hoạt động ổn định để cho vay Hạn chế cho vay đối với những doanh nghiệp có biến động liên tục là điều cần thiết Ngân hàng cũng nên thường xuyên khảo sát, đánh giá và dự báo tình hình thị trường nhằm xây dựng chiến lược đầu tư hiệu quả, tập trung vào các ngành nghề có thị trường ổn định hoặc tiềm năng mở rộng.
Người quản lý doanh nghiệp khuyên rằng ngân hàng nên ưu tiên cho vay đối với những khách hàng truyền thống, có nhiều kinh nghiệm trong ngành nghề kinh doanh Đồng thời, cần hạn chế cho vay đối với những khách hàng còn non trẻ và thiếu kinh nghiệm.
Đối với một số ngành nghề kinh doanh, yêu cầu về trình độ của khách hàng vay là rất quan trọng Người quản lý trong những lĩnh vực này cần có trình độ cao và kiến thức sâu rộng Do đó, việc cho vay chỉ nên áp dụng đối với những người quản lý có hiểu biết và trình độ chuyên môn phù hợp.
Sau khi ban hành hoặc sửa đổi chính sách tín dụng, cần thiết lập một chính sách truyền thông rõ ràng để đảm bảo sự thống nhất trong nhận thức và thực hiện chính sách này giữa các cấp quản lý và nhân viên tín dụng trong toàn hệ thống Đồng thời, cần thường xuyên thu thập phản hồi và đánh giá, rà soát các quy trình và quy chế sản phẩm đã được ban hành, nhằm kịp thời điều chỉnh, thay thế hoặc bổ sung để đảm bảo sự đồng bộ và chặt chẽ.
3.2.2 Nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng Để có thể giảm thiểu đến mức thấp nhất những khoản nợ xấu và đưa ra quyết định phù hợp, thẩm định là một trong những khâu quan trọng trong việc ra quyết định cho vay giúp ngân hàng hạn chế được rủi ro đối với các khoản nợ
Khi thẩm định khách hàng, nhân viên cần chú ý đến các tiêu chí như lợi nhuận, năng lực tài chính, tài sản đảm bảo, phương án sản xuất kinh doanh, mức độ rủi ro, và kinh nghiệm của khách hàng vay Việc đánh giá toàn diện và chính xác các chỉ tiêu là rất quan trọng để kịp thời phát hiện rủi ro hoặc bất hợp lý trong thông tin cung cấp Tuy nhiên, nhiều nhân viên thẩm định hiện nay còn qua loa và bỏ sót thông tin quan trọng Để nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng và hạn chế nợ xấu, ACB cần tập trung vào việc cải thiện quy trình thẩm định khách hàng.
Để tổ chức và điều hành công tác thẩm định hợp lý, cần bố trí nhân viên một cách hợp lý, tránh chồng chéo và đảm bảo mỗi người có đủ trình độ, năng lực và trách nhiệm trong thẩm định tín dụng Việc phân công nhân viên nên dựa vào trình độ, kinh nghiệm và thế mạnh của từng cá nhân Mỗi bộ phận thẩm định sẽ phụ trách các ngành nghề khác nhau, đồng thời khuyến khích nhân viên tìm hiểu sâu về lĩnh vực mà họ phụ trách.
ACB cần áp dụng các biện pháp xử lý nghiêm khắc đối với những nhân viên thẩm định thực hiện công việc một cách qua loa và sơ sài Điều này không chỉ nhằm răn đe mà còn tạo gương cho các nhân viên khác, khuyến khích họ thực hiện nhiệm vụ một cách nghiêm túc và chuyên nghiệp hơn.
3.2.3 Thường xuyên kiểm tra, tái thẩm định các tài sản đảm bảo
Khoản vay có tài sản đảm bảo (TSĐB) giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro, nhưng việc xử lý tài sản trong trường hợp cần thiết có thể gặp khó khăn Giá trị TSĐB biến động theo thời gian, do đó, việc kiểm tra và tái thẩm định TSĐB là rất quan trọng để đảm bảo giá trị luôn đủ bảo đảm cho khoản vay Đối với các khoản vay trung dài hạn, cần định giá lại hàng năm, trong khi các khoản vay ngắn hạn nên được tái thẩm định sau mỗi sáu tháng, hoặc theo loại TSĐB mà có phương pháp kiểm tra thường xuyên hơn Nếu giá trị định giá giảm, ngân hàng sẽ yêu cầu khách hàng chọn một trong hai phương án để xử lý.
Để đảm bảo dư nợ tại ngân hàng, bạn có thể lựa chọn hai phương án: một là bổ sung tài sản đủ để đảm bảo cho số dư nợ hiện tại, hoặc hai là giảm dư nợ tương ứng với giá trị tài sản đảm bảo (TSĐB) đã được định giá lại.
Việc thường xuyên tái định giá tài sản đảm bảo giúp ngân hàng nắm rõ giá trị và tính thanh khoản của tài sản, đồng thời xác định thời gian thanh lý để trả nợ vay Thực tế cho thấy, nhiều tài sản thế chấp có giá trị cao nhưng lại có tính thanh khoản kém do không phải ai cũng đủ khả năng tài chính để mua hoặc nhu cầu đối với tài sản đó thấp trong từng thời điểm.
ACB cần tăng cường thực hiện nghiêm túc công tác kiểm tra và tái thẩm định tài sản thế chấp tại ngân hàng, đồng thời các cấp quản lý cần theo dõi và giám sát chặt chẽ quá trình thực hiện của nhân viên để đảm bảo tuân thủ đúng quy định.
3.2.4 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát sau khi giải ngân