Chi-square df Sig.
Step 1
Step 78,357 8 0,000
Block 78,357 8 0,000
Model 78,357 8 0,000
(Nguồn: Kết quả phân tích dữ liệu từ phần mềm SPSS 20.0)
Mơ hình tổng qt cho thấy mối tương quan giữa biến phụ thuộc và biến độc lập trong mơ hình có ý nghĩa thống kê. Vì vậy, các biến đưa vào mơ hình là phù hợp và việc sử dụng mơ hình hồi quy Binary Logistic để phân tích số liệu trong đề tài là hợp lý.
Bảng 2.16: Kiểm định mức độ phù hợp của mơ hình
Step -2 Log likelihood Cox & Snell R Square
Nagelkerke R Square
1 128,279a 0,407 0,544
(Nguồn: Kết quả phân tích dữ liệu từ phần mềm SPSS 20.0)
Kết quả mơ hình hồi quy Binary Logistic ở bảng 2.16 cho thấy giá trị của chỉ số -2LL = 128,279 là không cao lắm, chỉ số này dùng để so sánh tính phù hợp của mơ hình. Hệ số mức độ giải thích của mơ hình R2 Nagelkerke = 0,544; điều này có nghĩa là 54,4% sự thay đổi của biến phụ thuộc hay sự biến động nợ xấu của khách
hàng vay vốn tại ACB được giải thích bởi 8 biến độc lập trong mơ hình nghiên cứu, cịn lại là do các yếu tố khác.
Mức độ dự báo chính xác của mơ hình này được thể hiện qua bảng 2.17 sau:
Bảng 2.17: Mức độ chính xác của dự báo
Quan sát
Dự đốn
Nợ xấu Phần trăm chính xác Khơng có nợ xấu Có nợ xấu
Nợ xấu Khơng có nợ xấu 54 14 79,4
Có nợ xấu 14 68 82,9
Phần trăm trung bình 81,3
(Nguồn: Kết quả phân tích dữ liệu từ phần mềm SPSS 20.0)
Từ bảng 2.17 cho thấy, trong 82 trường hợp được dự đốn là có nợ xấu, mơ hình đã dự báo chính xác 68 trường hợp với tỷ lệ dự đoán đúng là 82,9%. Trong 68 trường hợp được dự đốn khơng có nợ xấu, mơ hình đã dự báo chính xác 54 trường hợp với tỷ lệ dự đốn đúng là 79,4%. Do đó, tỷ lệ dự đốn đúng của tồn bộ mơ hình nghiên cứu là 81,3%.
2.2.3.3 Kết quả nghiên cứu và nhận định các chỉ số ảnh hƣởng đến nợ xấu
Từ kết quả phân tích sẽ cho biết khả năng tất cả các biến độc lập (các yếu tố tác động đến nợ xấu tại ACB) giải thích được sự biến động của biến phụ thuộc (nợ xấu) trong mơ hình hồi quy Binary Logistic. Các mức thống kê có ý nghĩa thường được sử dụng là 1%, 5% và 10%, tương ứng với độ tin cậy là 99%, 95% và 90%. Trong nghiên cứu này, tác giả chọn mức thống kê có ý nghĩa là 10%, tức là biến độc lập được xem là có ảnh hưởng mạnh đến biến phụ thuộc khi mức ý nghĩa của từng biến độc lập trong mơ hình hồi quy nhỏ hơn 10%.
Bảng 2.18: Kết quả phân tích các yếu tố tác động đến nợ xấu tại ACB
Tên biến Mã hóa Hệ số Beta Mức ý nghĩa Exp(B) Kết luận
Lãi suất vay vốn X1 0,724 0,034 2,062 Chấp nhận Số tiền vay X2 0,372 0,167 1,45 Có mức ý nghĩa
ở mức 83% Tỷ lệ vốn vay trên giá trị
TSĐB X3 0,472 0,050 1,603 Chấp nhận
Lợi nhuận X4 -1,016 0,000 0,362 Chấp nhận Năng lực tài chính của
doanh nghiệp X5 -0,470 0,094 0,625 Chấp nhận Kinh nghiệm của người
quản lý doanh nghiệp X6 -0,418 0,036 0,659 Chấp nhận Trình độ học vấn của người
quản lý doanh nghiệp X7 -0,239 0,246 0,788 Bác bỏ Sự ổn định của thị trường X8 -1,633 0,001 0,195 Chấp nhận
Constant 2,936 0,088 18,85
(Nguồn: Kết quả phân tích dữ liệu từ phần mềm SPSS 20.0)
Qua kết quả phân tích hồi quy Binary Logistic cho thấy nợ xấu của Ngân hàng TMCP Á Châu chịu ảnh hưởng bởi một số yếu tố sau:
- Lãi suất vay vốn (X1): Lãi suất vay vốn có mối quan hệ cùng chiều với nợ
xấu. Khi lãi suất vay càng cao, các doanh nghiệp phải bỏ ra chi phí lớn hơn, vì vậy khả năng xảy ra nợ xấu càng cao, đặc biệt trong tình hình kinh tế vẫn cịn khá khó khăn như hiện nay. Theo kết quả phân tích cho thấy, khi lãi suất của ngân hàng tăng lên 1%, với các yếu tố khác khơng đổi thì Loge (hay Ln) của tỷ lệ xác suất xảy ra nợ xấu so với xác suất không xảy ra nợ xấu tăng thêm 0,724; khả năng xảy ra nợ xấu so với khả năng không xảy ra nợ xấu tăng gấp 2,062 lần. Mối quan hệ này có ý nghĩa thống kê ở mức ý nghĩa là 5%.
- Số tiền vay vốn của khách hàng (X2): theo kết quả phân tích thì số tiền vay
vốn của khách hàng và nợ xấu có mối tương quan cùng chiều, nghĩa là số tiền vay của khách hàng càng cao thì khả năng xảy ra nợ xấu càng lớn. Mối quan hệ này có ý nghĩa về mặt kinh tế và ý nghĩa về mặt thống kê ở mức 83,3%.
- Tỷ lệ vốn vay trên giá trị TSĐB (X3): giá trị TSĐB càng cao thì doanh
nghiệp càng có trách nhiệm với khoản vay của mình và thiện chí trả nợ của doanh nghiệp sẽ cao hơn. Do đó tỷ lệ vốn vay trên giá trị TSĐB càng nhỏ thì trách nhiệm và thiện chí trả nợ của doanh nghiệp càng cao, mối tương quan này phản ánh đúng
như kỳ vọng ban đầu của tác giả. Nếu tỷ lệ vốn vay trên giá trị TSĐB tăng lên 1% với điều kiện các yếu tố cịn lại khơng đổi thì Loge (hay Ln) của tỷ lệ xác suất xảy ra nợ xấu so với xác suất không xảy ra nợ xấu tăng lên 0,472; khả năng xảy ra nợ xấu so với khả năng không xảy ra nợ xấu tăng gấp 1,603 lần. Mối quan hệ này có ý nghĩa thống kê ở mức ý nghĩa là 5%.
- Lợi nhuận của khách hàng (X4): khách hàng vay vốn có lợi nhuận càng cao
thì họ tự chủ hơn về mặt tài chính nên khả năng trả nợ cũng tốt hơn, cho vay đối tượng này ngân hàng cũng ít xảy ra nợ xấu hơn. Từ kết quả phân tích cho thấy, mối tương quan giữa lợi nhuận hàng năm của khách hàng và nợ xấu là ngược chiều, đúng như kỳ vọng đặt ra. Mối quan hệ này có ý nghĩa thống kê ở mức ý nghĩa là 1%. Khi lợi nhuận tăng lên 100 triệu đồng với điều kiện các yếu tố khác khơng đổi thì khả năng xảy ra nợ xấu sẽ giảm 0,362 lần.
- Năng lực tài chính của doanh nghiệp: theo kết quả phân tích hồi quy Binary Logistic cho thấy, năng lực tài chính của doanh nghiệp tham gia vào phương án/dự án có tương quan nghịch với nợ xấu tại ACB, điều này có nghĩa là nếu khách hàng vay vốn có năng lực tài chính càng mạnh, khả năng vốn tự có tham gia vào dự án/phương án càng cao thì khả năng xảy ra nợ xấu càng thấp, kết quả này đúng như kỳ vọng của tác giả và mối tương quan này có ý nghĩa thống kê ở mức 10%. Khi năng lực tài chính của khách hàng tăng 1% thì khả năng xảy ra nợ xấu sẽ giảm 0,625 lần.
- Kinh nghiệm của ngƣời quản lý doanh nghiệp: thông thường người quản lý doanh nghiệp có nhiều năm kinh nghiệm trong lĩnh vực hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp mình thì khả năng thành cơng cao hơn và ngược lại đối với người quản lý thiếu kinh nghiệm, kinh nghiệm còn non yếu thì sẽ gặp nhiều khó khăn trong việc kinh doanh cũng như quản lý doanh nghiệp. Qua kết quả phân tích cho thấy, kinh nghiệm của người quản lý doanh nghiệp và nợ xấu có mối tương quan nghịch chiều, đúng như kỳ vọng ban đầu và mối tương quan này có ý nghĩa ở mức 5%. Khi người quản lý doanh nghiệp tăng thêm 1 năm kinh nghiệm thì khả năng xảy ra nợ xấu sẽ giảm xuống 0,659 lần.
- Trình độ học vấn của ngƣời quản lý doanh nghiệp: trình độ học vấn và nợ xấu có mối tương quan ngược chiều, nghĩa là với khách hàng vay có trình độ học vấn càng cao thì khả năng xảy ra nợ xấu càng thấp. Tuy nhiên, mối tương quan này chỉ có ý nghĩa về mặt kinh tế chứ khơng có ý nghĩa về mặt thống kê.
- Sự ổn định của thị trƣờng: môi trường kinh doanh gặp nhiều khó khăn, thị trường kinh doanh không ổn định sẽ làm ảnh hưởng đến khả năng tạo ra lợi nhuận cũng như việc thu hồi công nợ của các doanh nghiệp đang vay vốn tại ACB, từ đó làm ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho ngân hàng. Kết quả phân tích hồi quy Binary Logistic phản ánh đúng kỳ vọng mối tương quan giữa sự ổn định của thị trường và nợ xấu. Mối quan hệ này có ý nghĩa thống kê ở mức 1% và khi thị trường càng ổn định thì khả năng xảy ra nợ xấu so với khả năng không xảy ra nợ xấu sẽ giảm đi 0,195 lần.
Tóm lại, qua kết quả phân tích hồi quy Binary Logistic cho thấy, trong 8 biến xem xét tác động đến nợ xấu tại ACB thì có 6 biến tác động đến nợ xấu có ý nghĩa thống kê ở mức 1%, 5%, 10% và có 1 biến có ý nghĩa thống kê ở mức 20%, trong đó: lãi suất vay vốn, số tiền vay vốn và tỷ lệ vốn vay trên giá trị TSĐB có mối quan hệ cùng chiều nợ xấu; lợi nhuận, năng lực tài chính của doanh nghiệp, kinh nghiệm của người quản lý doanh nghiệp và sự ổn định của thị trường có mối quan hệ ngược chiều với nợ xấu. Trong đó, biến sự ổn định của thị trường có tác động mạnh nhất (hệ số beta = -1,633) và biến số tiền vay vốn có tác động thấp nhất (hệ số beta = 0,372). Phương trình hồi quy Binary Logistic như sau:
Loge [ P (Y = 1)
P (Y = 0) ] = 2,936 + 0,724X1 + 0,372X2 + 0,472 X3 – 1,016 X4
– 0,47 X5 – 0,418 X6 – 1,633 X8
2.3 Đánh giá công tác hạn chế tại Ngân hàng TMCP Á Châu
2.3.1 Thực trạng công tác hạn chế nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Á Châu 2.3.1.1 Định hƣớng chính sách và hoạt động tín dụng 2.3.1.1 Định hƣớng chính sách và hoạt động tín dụng
Để đạt mục tiêu quản lý RRTD đề ra, ACB đã thiết lập định hướng chính sách và hoạt động tín dụng linh hoạt phù hợp với từng thời kỳ, phù hợp với tình
hình kinh tế vĩ mơ, tình hình ngành tài chính ngân hàng, định hướng hoạt động tín dụng hiệu quả, quản lý RRTD và đảm bảo an tồn trong việc sử dụng vốn vay. Nếu tình hình nền kinh tế tăng trưởng và cơng tác quản lý tín dụng của ngân hàng được đảm bảo, ACB sẽ áp dụng chính sách tín dụng mở rộng nhằm đạt được mục tiêu tăng trưởng tín dụng trong an toàn và hiệu quả. Ngược lại khi nền kinh tế có dấu hiệu suy thối, tiềm ẩn nhiều rủi ro cũng như tỷ lệ nợ xấu có xu hướng tăng, ACB sẽ áp dụng chính sách tín dụng thắt chặt.
ACB xây dựng 6 tiêu chí được áp dụng để thẩm định, phê duyệt tín dụng cũng như kiểm tra, đánh giá chất lượng danh mục cho vay của ACB. Nhóm tiêu chí được chia thành 2 nhóm: Nhóm tiêu chí phân nhóm khách hàng và nhóm tiêu chí phê duyệt tín dụng.
Mục tiêu chính của phân nhóm khách hàng là để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, từ đó hạn chế RRTD cho ACB.
Bảng 2.19: Nhóm tiêu chí áp dụng để thẩm định và phê duyệt tín dụng tại ACB
Nhóm tiêu chí phân nhóm khách hàng Nhóm tiêu chí phê duyệt tín dụng
1. Đối tượng khách hàng 1. Nguyên tắc nhận TSĐB 2. Ngành nghề kinh doanh 2. Tỷ lệ cho vay trên TSĐB
3. Khả năng trả nợ
4. Sản phẩm tín dụng
(Nguồn: Định hướng chính sách và hoạt động tín dụng tại ACB)
Nhóm tiêu chí phân nhóm khách hàng gồm:
- Đối tượng khách hàng: đối với khách hàng cá nhân được đánh giá theo các tiêu chuẩn về độ tuổi, nơi cư ngụ và sản xuất kinh doanh, lịch sử tín dụng, nghề nghiệp, mức độ ổn định của thu nhập, thời gian làm việc... Còn đối với khách hàng doanh nghiệp là xếp hạng tín dụng, lịch sử tín dụng, ngành nghề kinh doanh, năng lực và kinh nghiệm của đội ngũ điều hành... Đối tượng khách hàng mục tiêu của ACB là các doanh nghiệp có ngành nghề hoạt động rõ ràng và tập trung vào ngành nghề kinh doanh chính, có lịch sử quan hệ tín dụng tốt, đội ngũ điều hành có kinh nghiệm, cơ cấu sở hữu và cổ đơng rõ ràng, có thái độ hợp tác tốt với ACB.
- Ngành nghề kinh doanh: ACB tập trung cho vay những cá nhân, doanh nghiệp hoạt động trong các ngành nghề có khả năng tăng trưởng hoặc phát triển ổn định, ít chịu ảnh hưởng của chu kỳ kinh tế trong thời gian kinh tế đi xuống, năng lực cạnh tranh trên trung bình trở lên, có khả năng tạo giá trị gia tăng tốt, ít nhạy cảm với các yếu tố văn hóa - tín ngưỡng - chính trị và chính sách.
- Khả năng trả nợ: dựa vào các chỉ số tài chính trọng yếu để đánh giá mức độ hợp lý của nguồn trả nợ, khả năng trả nợ, độ ổn định và chủ động về tài chính, khả năng bù đắp rủi ro, độ nhạy tài chính... của khách hàng.
- Sản phẩm tín dụng: dựa vào tính chất sản phẩm, khách hàng mục tiêu, chính sách, chỉ đạo của Chính phủ, của NHNN và chính sách quản lý rủi ro của ACB trong từng thời kỳ mà các sản phẩm tín dụng được khuyến khích hay hạn chế. Đối với một số sản phẩm tín dụng đặc thù sẽ áp dụng thêm một số điều kiện, quy định nhằm bảo đảm an tồn, hiệu quả trong hoạt động tín dụng.
Khi phân tích, đánh giá thẩm định/tái thẩm định khách hàng mới, mức cấp tín dụng mới hay tái cấp tín dụng, tăng cấp tín dụng cho khách hàng hiện hữu, mỗi khoản vay/khách hàng sẽ được xếp vào một trong ba nhóm sau:
- Nhóm cấp tín dụng bình thường: là các khách hàng thỏa tất cả các tiêu chí phân nhóm khách hàng đều thuộc “Cấp tín dụng bình thường”, khơng có tiêu chí nào thuộc “Hạn chế cấp tín dụng” hay “kiểm sốt cấp tín dụng”. Cấp tín dụng bình thường được hiểu là khơng hạn chế quy mơ tín dụng cũng như tỷ lệ dư nợ, chỉ phải tuân thủ các yêu cầu Quy chế cho vay của ACB, của NHNN và của pháp luật. Đây là nhóm khách hàng tốt, ACB chú trọng trong việc phục vụ, bán chéo sản phẩm nhằm cấp thêm các sản phẩm tín dụng mới cho khách hàng, khai thác tối đa nhu cầu của khách hàng.
- Nhóm hạn chế cấp tín dụng: là các khách hàng có ít nhất một trong các tiêu chí phân nhóm khách hàng thuộc “Hạn chế cấp tín dụng”, khơng có tiêu chí nào thuộc “Kiểm sốt cấp tín dụng”. Hạn chế cấp tín dụng được hiểu là những trường hợp cấp tín dụng ACB yêu cầu các đơn vị hoặc chuyên viên/bộ phận thẩm định, phê duyệt cần kiểm soát sự tuân thủ về quy mô, giới hạn trước khi cấp tín dụng cho
khách hàng.
- Nhóm kiểm sốt cấp tín dụng: là các khách hàng có ít nhất một trong các tiêu chí phân nhóm khách hàng thuộc “Kiểm sốt cấp tín dụng”. Kiểm sốt cấp tín dụng được hiểu là khơng khuyến khích tiếp cận, cấp tín dụng mới hay tăng mức cấp tín dụng cho khách hàng. Đơn vị khơng trình những trường hợp này nếu không được cấp trên (Giám đốc Khối hoặc người được Giám đốc Khối ủy quyền) chấp thuận trước khi trình đối với những khoản vay có giá trị lớn theo quy định trong từng thời kỳ của ACB. Trong trường hợp, khách hàng được cấp tín dụng vì một số yếu tố đặc biệt như TSĐB tốt, khách hàng quan hệ lâu năm với ACB... thì những khách hàng này khơng thuộc khách hàng mục tiêu của ACB.
Nhóm thứ hai là nhóm tiêu chí phê duyệt tín dụng gồm:
- Nguyên tắc nhận TSĐB: ACB chỉ nhận các loại TSĐB có đầy đủ tiêu chí sau: đáp ứng đầy đủ điều kiện pháp lý để được nhận thế chấp, có tính thanh khoản và có khả năng quản lý được. Hiện nay, ACB phân TSĐB thành 5 nhóm có tính thanh khoản từ cao xuống thấp như sau:
Nhóm 0: TSĐB là vàng, ngoại tệ mặt, sổ tiết kiệm, số dư tiền gửi, chứng từ có giá, bảo lãnh của bên thứ ba, chứng khốn.
Nhóm 1: Bất động sản là nhà ở, đất ở.
Nhóm 2: Bất động sản là đất làm cơ sở sản xuất kinh doanh, nhà xưởng, văn phịng, đất nơng nghiệp và đất khác.