Luận văn thạc sĩ UEH giải pháp hạn chế nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần an bình

M ục tiêu nghiên cứu

Nghiên cứu và hệ thống hóa cơ sở lý luận về nợ xấu là rất quan trọng trong lĩnh vực ngân hàng thương mại Nợ xấu không chỉ ảnh hưởng đến tình hình tài chính của ngân hàng mà còn tác động đến sự ổn định của toàn bộ hệ thống tài chính Để hạn chế nợ xấu, các ngân hàng thương mại cần áp dụng nhiều biện pháp khác nhau, bao gồm việc cải thiện quy trình cho vay, tăng cường quản lý rủi ro và nâng cao năng lực phân tích tín dụng Việc hiểu rõ nguyên nhân và hệ quả của nợ xấu sẽ giúp các ngân hàng phát triển các chiến lược hiệu quả nhằm giảm thiểu rủi ro và bảo vệ lợi ích của mình.

- Phân tích thực trạng và những nguyên nhân gây ra nợ xấu, thực trạng về hạn chế nợ xấu nợ xấu tại ABBANK

Để hạn chế nợ xấu và đảm bảo hoạt động ngân hàng hiệu quả, cần đề xuất các giải pháp cụ thể nhằm phát triển bền vững Việc thực hiện các mục tiêu nghiên cứu yêu cầu tập trung vào việc giải quyết các câu hỏi quan trọng liên quan đến tình hình nợ xấu và các biện pháp khắc phục.

- Cơ sở khoa học cho vấn đề hạn chế nợ xấu tại ABBANK là gì?

- Thực trạng nợ xấu và hoạt động hạn chế nợ xấu tại ABBANK hiện nay như thế nào?

- Để nâng cao hi ệu quả hoạt động hạn chế nợ xấu tại ABBANK cần phải làm gì?

Phương pháp nghiên cứu

Phương pháp thu thập số liệu trong nghiên cứu này chủ yếu dựa vào các dữ liệu thống kê được tác giả thu thập trong quá trình làm việc tại ABBANK Bên cạnh đó, các tài liệu và số liệu thứ cấp liên quan đến đề tài cũng được thu thập từ các ấn phẩm, tài liệu và báo cáo của ngành ngân hàng.

Bộ, Ngành khác có liên quan

- Phương pháp phân tích và xử lý thông tin

Sau khi thu thập, số liệu sẽ được thống kê và tổng hợp để phục vụ cho việc phân tích và đánh giá Đồng thời, các bảng và biểu đồ sẽ được sử dụng để minh họa cho nội dung phân tích một cách rõ ràng và trực quan.

Phương pháp điều tra và khảo sát thông qua bảng câu hỏi được áp dụng để hỗ trợ nghiên cứu trong đề tài này.

Đóng góp của luận văn

- Lý luận: Hệ thống hóa lý thuyết về nợ xấu và hạn chế nợ xấu tại các ngân hàng thương mại

- Thực tiễn: phân tích thực trạng nợ xấu tại ABBANK và đưa ra những giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu tại ABBANK

K ết cấu luận

Luận văn gồm 3 chương Chương 1: Cơ sở lý luận về hạn chế nợ xấu trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng hạn chế nợ xấu tại Ngân hàng TMCP An Bình Chương 3: Giải pháp hạn chế nợ xấu tại Ngân hàng TMCP An Bình

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

N ợ xấu và các vấn đề liên quan

1.1.1 Khái ni ệm nợ xấu

Nợ xấu, hay còn gọi là "bad debt" và "non-performing loan" (NPL), thường được hiểu là các khoản nợ dưới chuẩn, có khả năng quá hạn và nghi ngờ về khả năng trả nợ cũng như khả năng thu hồi vốn của chủ nợ Tình trạng này thường xảy ra khi khách hàng vay tuyên bố phá sản hoặc tẩu tán tài sản Hiện nay, có nhiều khái niệm khác nhau liên quan đến nợ xấu.

Theo Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF)

Một khoản cho vay được xác định là nợ xấu khi các khoản thanh toán lãi và/hoặc gốc đã quá hạn 90 ngày trở lên.

Nợ xấu được xác định qua hai yếu tố chính: thời gian quá hạn trên 90 ngày hoặc hơn, và khả năng trả nợ có dấu hiệu nghi ngờ Những khoản nợ có thời gian quá hạn dưới 90 ngày nhưng có lý do đáng ngờ về khả năng hoàn trả cũng được xem xét trong quá trình đánh giá.

Theo Ủy ban Basel về Giám sát ngân hàng (BCBS)

BCBS không định nghĩa cụ thể về nợ xấu, nhưng trong các hướng dẫn về quản lý rủi ro tín dụng, họ xác định rằng khoản nợ được coi là không có khả năng hoàn trả khi ngân hàng nhận thấy người vay không đủ khả năng trả nợ hoặc khi khoản nợ đã quá hạn trên 90 ngày Do đó, nợ xấu bao gồm tất cả các khoản cho vay quá hạn 90 ngày và có dấu hiệu cho thấy người vay không thể trả nợ.

Theo Phòng thống kê – Liên hiệp quốc

Một khoản nợ xấu được xác định khi đã quá hạn trả lãi hoặc gốc trên 90 ngày, bao gồm cả các khoản lãi chưa thanh toán từ 90 ngày trở lên đã được nhập vào gốc, tái cấp vốn hoặc trả chậm theo thỏa thuận Ngoài ra, các khoản thanh toán quá hạn 90 ngày với lý do nghi ngờ khả năng thanh toán đầy đủ cũng được xem là nợ xấu.

Như vậy, về cơ bản nợ xấu được xác định dựa trên 2 yếu tố:

Quá hạn trên 90 ngày và khả năng trả nợ nghi ngờ là những yếu tố quan trọng trong việc đánh giá tình hình tài chính của một cá nhân hoặc tổ chức Đây là định nghĩa được quy định trong Chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS), đang được áp dụng rộng rãi trên toàn cầu.

Theo định nghĩa của Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam

Theo quyết định 493/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ngày

Ngày 22/4/2005, Quyết định về phân loại nợ và việc trích lập, sử dụng dự phòng để xử lý nợ xấu trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng đã được ban hành Theo Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007, một số điều của Quyết định 493 đã được sửa đổi và bổ sung, trong đó nợ xấu được định nghĩa rõ ràng hơn.

Nợ xấu được phân loại thành ba nhóm: nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) Các khoản nợ này bao gồm cả gốc và lãi đã quá hạn từ 90 ngày trở lên Tại Việt Nam, nợ xấu được xác định dựa trên hai yếu tố chính: thứ nhất, khoản nợ đã quá hạn trên 90 ngày và thứ hai, khả năng trả nợ đang gặp khó khăn.

Qua những định nghĩa về nợ xấu của các tổ chức trên ta có thể hiểu khái quát:

Nợ xấu là những khoản vay mà khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả gốc và lãi đúng hạn, hoặc không hoàn trả theo cam kết, gây thiệt hại cho ngân hàng.

Nợ xấu phát sinh từ mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, vi phạm tính thời hạn và yêu cầu hoàn trả đầy đủ Điều này không chỉ ảnh hưởng đến khả năng vay mượn trong tương lai mà còn làm giảm lòng tin của tổ chức tín dụng đối với khách hàng.

Mặc dù nợ xấu là một vấn đề không thể tránh khỏi mà các ngân hàng thương mại (NHTM) trên toàn thế giới phải đối mặt, nhưng tỷ lệ nợ xấu cao có thể làm tê liệt hoạt động ngân hàng, khiến ngân hàng không có đủ vốn để thanh toán cho người gửi tiền khi đến hạn Trong tình huống nghiêm trọng, điều này có thể dẫn đến sự phá sản của ngân hàng Do đó, việc quản lý nợ xấu, ngăn ngừa, hạn chế và xử lý nợ xấu là một nhiệm vụ vô cùng quan trọng đối với các NHTM.

1.1.2 Phân lo ại nợ xấu

Hiện nay, có hai phương pháp phân loại nợ xấu được các ngân hàng thương mại áp dụng: phương pháp định lượng, đánh giá dựa trên số ngày quá hạn, và phương pháp định tính, dựa trên khả năng thu hồi nợ.

Theo quyết định 493/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ngày

Theo Quyết định 22/4/2005 về phân loại nợ và xử lý nợ xấu trong hoạt động ngân hàng, cũng như Quyết định 18/2007 sửa đổi, nợ được phân loại theo phương pháp định lượng thành 5 nhóm Trong đó, các khoản nợ thuộc nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5 được xác định là nợ xấu, theo quy định tại Điều 6.

 Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày

- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 3 điều này

 Nhóm 4( Nợ nghi ngờ) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 3 điều này

 Nhóm 5 ( Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời gian trả nợ được cơ cấu lại lần đầu

- Các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần hai

- Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại khoản 3 điều này

Theo Điều 7 của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, nợ được phân loại dựa trên phương pháp định tính, dựa vào đánh giá và xếp loại của Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, hệ thống này phải được NHNN chấp thuận bằng văn bản Nợ sẽ được phân chia thành các nhóm khác nhau dựa trên kết quả đánh giá này.

Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm các khoản nợ mà tổ chức tín dụng đánh giá có khả năng thu hồi toàn bộ cả gốc lẫn lãi đúng hạn.

Các gi ải pháp hạn chế nợ xấu của ngân hàng thương mại

1.2.1 Quan ni ệm hạn chế nợ xấu

Ngân hàng đóng vai trò trung gian tài chính quan trọng trong nền kinh tế, vì vậy, bất kỳ tác động tiêu cực nào đến ngân hàng đều có thể dẫn đến hậu quả nghiêm trọng Nợ xấu là yếu tố cần được chú trọng, vì tỷ lệ nợ xấu cao không chỉ ảnh hưởng đến ngân hàng mà còn có nguy cơ gây ra khủng hoảng cho toàn hệ thống và nền kinh tế Do đó, việc hạn chế và xử lý nợ xấu là rất quan trọng, nhằm đảm bảo hoạt động an toàn của ngân hàng, nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng.

Trong luận văn này, quan niệm về hạn chế nợ xấu được sử dụng nhất quán như sau:

Hạn chế nợ xấu là những biện pháp và công cụ mà ngân hàng áp dụng trước, trong và sau khi cấp tín dụng nhằm giảm thiểu khả năng phát sinh nợ xấu Trong trường hợp nợ xấu đã xảy ra, ngân hàng cần triển khai các phương án phù hợp để giảm thiểu tổn thất do nợ xấu gây ra.

Mục tiêu hạn chế nợ xấu là giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu phát sinh và tổn thất liên quan, đồng thời cũng phản ánh mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng Quá trình này tập trung vào việc giảm thiểu nợ xấu thông qua các bước liên tục: từ khâu thẩm định trước khi cho vay, đến việc giải ngân và theo dõi khoản vay trong quá trình cho vay, và cuối cùng là quản lý, kiểm tra các khoản nợ sau khi cho vay Điều này bao gồm việc áp dụng các giải pháp thu hồi nợ có vấn đề nhằm giảm thiểu thiệt hại cho ngân hàng ở mức thấp nhất.

1.2.2 Các giải pháp hạn chế nợ xấu trong hoạt động của ngân hàng thương mại

1.2.2.1 Tuân thủ thực hiện đúng quy định Luật các TCTD và quy chế cho vay của NHNN

Luật các tổ chức tín dụng (2010) và các quy định dưới luật như Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN và Thông tư 13/2010/TT-NHNN đã thiết lập các quy định rõ ràng về điều kiện cấp tín dụng cho khách hàng Cụ thể, điều 126 nêu rõ những trường hợp được và không được cấp tín dụng, đảm bảo an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng.

Luật các TCTD 2010 quy định rõ ràng rằng thành viên hội đồng quản trị, ban giám đốc, ban kiểm soát và các đối tượng liên quan như cha, mẹ, vợ, chồng, con của những người này không được cấp tín dụng Điều 127 cũng nêu rõ các giới hạn cấp tín dụng đối với khách hàng và người có liên quan, cấm cấp tín dụng không có bảo đảm hoặc với điều kiện ưu đãi cho cổ đông lớn, cổ đông sáng lập ngân hàng, và các doanh nghiệp mà những đối tượng bị cấm nắm giữ trên 10% vốn điều lệ Việc tuân thủ những quy định này giúp giảm thiểu rủi ro phát sinh nợ xấu cho ngân hàng.

1.2.2.2 Xây dựng và hoàn thiện chính sách tín dụng và quy trình cấp tín dụng

Hoạt động tín dụng trong ngân hàng yêu cầu sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận thông qua chính sách, quy tắc và kiểm soát chung Chính sách tín dụng, do Hội đồng quản trị ban hành, định hướng hoạt động tín dụng và đầu tư phù hợp với chiến lược phát triển và quy định pháp lý hiện hành Mục tiêu chính của chính sách tín dụng là mở rộng tín dụng trong khi hạn chế rủi ro, từ đó nâng cao thu nhập cho ngân hàng Các biện pháp hạn chế rủi ro bao gồm chính sách tài sản bảo đảm, bảo lãnh, đồng tài trợ và quản lý rủi ro.

Quy trình tín dụng là phương thức tổ chức cấp tín dụng một cách khoa học và hợp lý, phù hợp với khả năng quản trị rủi ro của ngân hàng, nhằm đảm bảo thu hồi nợ và lãi đúng hạn Quy trình này được quyết định bởi Ban Giám đốc ngân hàng và được xây dựng chi tiết từ cấp trên xuống dưới, bao gồm các bước như phân tích tình hình sản xuất kinh doanh, thẩm định dự án vay, và kiểm soát trong quá trình cho vay Ngoài ra, ngân hàng cũng thiết lập quy chế kiểm tra, phân định trách nhiệm và quyền hạn, cùng với các chính sách khen thưởng và kỷ luật cho nhân viên tín dụng nhằm hạn chế rủi ro.

1.2.2.3 Nâng cao công tác phân tích, đánh giá khách hàng

Trước khi phát tiền vay, ngân hàng cần hiểu rõ khách hàng, vì họ là người chịu trách nhiệm sử dụng và hoàn trả vốn vay, quyết định cuối cùng về hiệu quả khoản vay Đánh giá khách hàng là biện pháp quan trọng nhằm phòng ngừa nợ xấu trong tín dụng ngân hàng Nếu ngân hàng không tiến hành đánh giá chính xác, có thể dẫn đến việc cho vay cho khách hàng không đủ điều kiện Qua đánh giá, ngân hàng nhận diện khả năng tài chính hiện tại, tiềm năng tương lai và khả năng hoàn trả vốn vay của khách hàng Phân tích và nghiên cứu khách hàng tạo cơ sở để ngân hàng đưa ra quyết định kinh doanh chính xác Khi thu thập thông tin, ngân hàng cần chú ý đến một số nội dung quan trọng.

Để có tư cách pháp nhân và ký hợp đồng kinh tế, đơn vị vay vốn phải đáp ứng các yêu cầu theo quy định của pháp luật, ngoại trừ doanh nghiệp tư nhân và cá nhân Một đơn vị đủ tư cách pháp nhân sẽ được cấp bởi cơ quan có thẩm quyền các giấy tờ cần thiết như quyết định thành lập, quyết định tổ chức, giấy phép kinh doanh và con dấu.

Ngân hàng tiến hành phân tích tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp dựa trên hai chỉ tiêu quan trọng là doanh thu và kết quả kinh doanh Việc đánh giá này giúp ngân hàng hiểu rõ hơn về hiệu quả hoạt động và tiềm năng phát triển của doanh nghiệp.

Doanh thu là chỉ tiêu kinh tế quan trọng, phản ánh chất lượng tiêu thụ hàng hóa Doanh thu cao giúp doanh nghiệp tăng thu nhập, mở rộng sản xuất và có khả năng trả nợ ngân hàng thuận lợi hơn.

Khi phân tích doanh thu của doanh nghiệp, ngân hàng cần xác định nguyên nhân tăng trưởng doanh thu, vì trong một số trường hợp, sự tăng này không nhất thiết phản ánh tình hình sản xuất kinh doanh cải thiện, chẳng hạn như do chi phí đầu vào tăng cao.

Kết quả kinh doanh là tiêu chí tổng hợp đánh giá hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, được xác định bằng chênh lệch giữa giá thành và giá bán sản phẩm Kết quả cao cho thấy doanh nghiệp hoạt động hiệu quả, khả năng sử dụng vốn vay đạt mục tiêu kinh tế vững vàng, đồng thời tạo điều kiện cho việc hoàn trả tín dụng ngân hàng đúng hạn.

Ngân hàng thực hiện phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp dựa trên báo cáo tài chính gần nhất để đánh giá mức độ rủi ro của khoản vay Qua việc phân tích, ngân hàng có thể xác định doanh nghiệp có thừa hay thiếu vốn, cách sử dụng vốn, và khả năng tiềm tàng của doanh nghiệp, từ đó đưa ra những quyết định đúng đắn về các khoản tín dụng.

Phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp, ngân hàng sử dụng các chỉ tiêu sau:

Tỷ số giữa vốn tự có và tổng nguồn vốn là yếu tố quan trọng cần xem xét kỹ lưỡng khi cho vay Cần hạn chế việc cho vay đối với những doanh nghiệp có vốn tự có quá ít và sử dụng đòn bẩy tài chính quá cao.

Các nhân t ố ảnh hưởng đến hạn chế nợ xấu tại các ngân hàng thương m ại

- Nhân tố chủ quan từ phía ngân hàng: bao gồm cơ chế quản lý tín dụng và công nghệ ngân hàng, cơ cấu tổ chức

Cơ chế quản lý tín dụng của ngân hàng bao gồm quy trình nghiệp vụ, cơ cấu cho vay, đạo đức và trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng, cùng với công tác kiểm tra nội bộ Khi cơ chế này được thực hiện nghiêm túc và đúng đắn, ngân hàng sẽ đạt hiệu quả cao Ngược lại, nếu quản lý không được thực hiện đồng bộ và thống nhất, sẽ dẫn đến việc quản lý các khoản vay lỏng lẻo, làm gia tăng nợ xấu.

Công nghệ ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển và quản lý ngân hàng, mang lại lợi ích cho cả khách hàng và ngân hàng Đối với khách hàng, công nghệ giúp nâng cao sự hài lòng thông qua các dịch vụ ngân hàng chất lượng, rút ngắn thời gian giao dịch và đảm bảo an toàn, bảo mật.

Với sự phát triển của công nghệ hiện đại, ngân hàng sẽ có những đột phá trong việc khai thác sản phẩm và dịch vụ, nâng cao cả số lượng lẫn chất lượng, từ đó khẳng định đẳng cấp và hình ảnh thương hiệu Ngoài ra, công nghệ cũng giúp cải thiện quản lý nội bộ, tăng cường hiệu quả quản trị rủi ro và giảm thiểu nợ xấu.

Một ngân hàng có cơ cấu tổ chức chặt chẽ và hợp lý giữa các cấp sẽ nâng cao chất lượng quản lý và quản trị rủi ro, từ đó giảm thiểu nợ xấu trong quá trình tín dụng và giảm thiệt hại cho ngân hàng Ngược lại, nếu tổ chức lỏng lẻo, điều này sẽ tạo điều kiện cho nhân viên tín dụng và cấp trên hợp thức hóa hồ sơ, làm giả mạo giấy tờ tín dụng, dẫn đến sự gia tăng nợ xấu.

Nhân tố chủ quan từ phía khách hàng vay đóng vai trò quan trọng trong việc quyết định thành công của dự án vay vốn Khi doanh nghiệp vay tiền ngân hàng với một dự án khả thi và có chiến lược quản lý khoa học, khả năng hoàn trả cả gốc lẫn lãi cho ngân hàng sẽ cao Ngược lại, nếu doanh nghiệp có tư duy kinh doanh hạn chế, ngay cả với dự án triển vọng, rủi ro thua lỗ và gia tăng nợ xấu cho ngân hàng sẽ tăng lên.

Môi trường kinh tế - xã hội có ảnh hưởng lớn đến các nền kinh tế quy mô nhỏ, đặc biệt là những nơi có sản xuất công nghiệp lạc hậu với các sản phẩm đơn giản như dầu thô và may gia công Khi nền kinh tế thế giới ổn định, hoạt động của doanh nghiệp được đảm bảo, dẫn đến khả năng trả nợ ngân hàng cao Ngược lại, nếu có biến động mạnh về giá cả, tỷ giá, hạn ngạch hay thuế, doanh nghiệp sẽ đối mặt với nhiều khó khăn, thậm chí có nguy cơ phá sản, giải thể và mất khả năng thanh toán.

Trong những năm gần đây, ngành dệt may Việt Nam đã đối mặt với nhiều khó khăn do bị hạn chế về hạn ngạch, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp và ngân hàng cho vay Tương tự, ngành thủy sản cũng gặp phải thách thức lớn do các vụ việc bán phá giá xảy ra trong thời gian qua.

Xuất khẩu và nhập khẩu đều chịu ảnh hưởng tiêu cực từ thị trường toàn cầu Đặc biệt, giá thép thế giới tác động mạnh đến mặt hàng sắt thép, khiến nhiều doanh nghiệp sản xuất thép trong nước phải ngừng hoạt động do chi phí sản xuất tăng cao trong khi sản phẩm không được tiêu thụ.

Mối quan hệ đa phương và song phương của một quốc gia với thế giới có ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh và ngân hàng Một quốc gia ổn định về chính trị và có quan hệ tốt với các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho kinh doanh và xuất nhập khẩu Ngược lại, sự bất ổn như biểu tình, đình công, hay cấm vận sẽ dẫn đến kiệt quệ kinh tế, ảnh hưởng nghiêm trọng đến các thành phần kinh tế và gia tăng nợ xấu trong ngân hàng.

Môi trường tự nhiên ảnh hưởng lớn đến nền kinh tế nông nghiệp, đặc biệt là ở Việt Nam, nơi sản xuất nông nghiệp chiếm tỷ trọng cao Khi thời tiết thuận lợi, năng suất cây trồng và sức khỏe vật nuôi được cải thiện, khả năng thu hồi vốn từ người đi vay tăng cao Ngược lại, nếu gặp thiên tai như lũ lụt hay hạn hán, dự án nông nghiệp sẽ gặp khó khăn, dẫn đến thất bại trong việc thu hồi vốn và phát sinh nợ xấu.

Môi trường pháp lý đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra một hành lang thuận lợi và rõ ràng cho quy trình tín dụng, giúp minh bạch hoạt động của doanh nghiệp Nếu luật về thủ tục thế chấp, phát mãi tài sản và phá sản không chặt chẽ, sẽ dẫn đến tác động tiêu cực từ các khoản nợ xấu đối với nền kinh tế Để có một cơ chế pháp lý hiệu quả, cần thiết phải áp dụng các biện pháp hợp lý và thống nhất, xử lý nợ một cách hiệu quả nhằm tránh tình trạng thủ tục rườm rà và kéo dài.

Nh ững nguyên tắc của Basel về quản lý nợ xấu và vận dụng thực tế

Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng (2005) định nghĩa quản lý nợ xấu là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược cùng chính sách quản lý tín dụng nhằm đảm bảo an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững Quá trình này bao gồm việc tăng cường các biện pháp phòng ngừa và hạn chế sự phát sinh nợ xấu, đồng thời xử lý những khoản nợ xấu đã phát sinh Mục tiêu cuối cùng là tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lượng cũng như hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại trong cả ngắn hạn và dài hạn.

Với 17 nguyên tắc về quản lý nợ xấu do Ủy ban Basel ban hành mà thực chất là đưa ra các nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung cơ bản sau đây:

Để xây dựng môi trường tín dụng thích hợp, Ủy ban Basel yêu cầu Hội đồng quản trị thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách rủi ro tín dụng và xây dựng chiến lược xuyên suốt cho ngân hàng, bao gồm tỷ lệ nợ xấu và mức độ chấp nhận rủi ro Ban Tổng giám đốc có trách nhiệm thực thi các định hướng này, phát triển chính sách và thủ tục để phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu Các ngân hàng cần phải xác định và quản lý rủi ro tín dụng cho tất cả sản phẩm và hoạt động của mình, đặc biệt là đối với các sản phẩm mới, phải được phê duyệt bởi Hội đồng quản trị hoặc Ủy ban của Hội đồng quản trị.

Để thực hiện cấp tín dụng lành mạnh, các ngân hàng cần xác định rõ ràng tiêu chí cấp tín dụng, bao gồm thị trường mục tiêu, đối tượng khách hàng và điều khoản cấp tín dụng Cần xây dựng hạn mức tín dụng cho từng loại khách hàng và nhóm khách hàng để quản lý rủi ro tín dụng một cách hiệu quả Quy trình phê duyệt tín dụng phải rõ ràng, với sự tham gia của các bộ phận tiếp thị và phân tích tín dụng, đồng thời cần phát triển đội ngũ nhân viên quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm Cuối cùng, việc cấp tín dụng phải đảm bảo tính công bằng và cẩn trọng, đặc biệt đối với các khoản tín dụng dành cho khách hàng có quan hệ.

Để duy trì quản lý tín dụng hiệu quả, ngân hàng cần có hệ thống cập nhật cho danh mục đầu tư rủi ro tín dụng, bao gồm việc cập nhật hồ sơ tín dụng và thu thập thông tin tài chính hiện tại Hệ thống này phải kiểm soát tình hình tài chính và sự tuân thủ hợp đồng của khách hàng để kịp thời phát hiện các khoản vay có vấn đề Ngân hàng cũng cần có biện pháp khắc phục sớm đối với tín dụng xấu và quản lý các khoản tín dụng có vấn đề, với chính sách rõ ràng về cách thức xử lý Trách nhiệm có thể giao cho bộ phận tiếp thị hoặc xử lý nợ, tùy theo quy mô và đặc điểm khoản tín dụng Ủy ban Basel khuyến khích ngân hàng phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để phân loại mức độ rủi ro tín dụng trong tài sản có tiềm năng rủi ro.

Như vậy, trong xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng, nguyên tắc Basel có một số điểm cơ bản:

Bộ máy cấp tín dụng được phân tách thành ba bộ phận chính: bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng Mỗi bộ phận có trách nhiệm rõ ràng, giúp tối ưu hóa quy trình cấp tín dụng và đảm bảo tính minh bạch trong công việc Sự phân chia này không chỉ nâng cao hiệu quả làm việc mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho việc quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng.

- Nâng cao năng lực của cán bộ quản lý rủi ro tín dụng

Xây dựng một hệ thống quản lý thông tin hiệu quả là cần thiết để duy trì quá trình đo lường và theo dõi tín dụng Hệ thống này giúp đáp ứng yêu cầu thẩm định và quản lý rủi ro tín dụng một cách thích hợp.

Chính vì vậy để hạn chế nợ xấu theo tôi cần giải quyết một số vấn đề sau:

(i) Xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng

Xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng là quá trình thiết lập phương pháp quản lý rủi ro tín dụng tổng thể cho ngân hàng Mô hình này bao gồm tổ chức quản lý, thực hiện quy trình tín dụng, và nhận biết, đo lường, kiểm soát rủi ro tín dụng Mục tiêu là khống chế rủi ro trong giới hạn cho phép, đồng thời tối đa hóa lợi nhuận.

Hiện nay, nhiều ngân hàng toàn cầu đang chú trọng vào việc xác định mô hình quản lý rủi ro phù hợp, nhằm nâng cao hiệu quả trong công tác quản lý rủi ro, thay vì áp dụng các phương pháp dàn trải như trước đây.

Việc xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng giúp ngân hàng có cái nhìn chính xác về triển vọng kinh doanh tương lai, từ đó hoạch định chính sách kinh doanh phù hợp So với các chỉ tiêu như doanh thu và mức sinh lời, rủi ro mang tính dự đoán, do đó, việc áp dụng mô hình quản lý rủi ro cho thấy ngân hàng đã coi rủi ro là vấn đề quan trọng bên cạnh mục tiêu lợi nhuận, ngay cả khi rủi ro chưa xảy ra Trong quá trình xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng, cần giải quyết các vấn đề cơ bản về phương thức hoạt động của mô hình.

Để quản lý rủi ro hiệu quả, các ngân hàng cần xác định rõ phương pháp tập trung hay phân tán trong quản trị rủi ro tín dụng Việc đo lường rủi ro nên được thực hiện bằng cả hai phương pháp định tính và định lượng, kết hợp với hệ thống kiểm soát rủi ro sử dụng mô hình kiểm soát kép Điều này sẽ giúp hạn chế rủi ro một cách tối ưu và nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng.

(ii) Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm đối với các khoản nợ xấu phát sinh

Nợ xấu phát sinh từ nhiều nguyên nhân, bao gồm môi trường kinh doanh, rủi ro từ người vay và sự yếu kém của ngân hàng cho vay Nguyên nhân chủ quan của ngân hàng chủ yếu liên quan đến việc thẩm định và kiểm soát tín dụng không tuân thủ các nguyên tắc Để đối phó với nợ có nguy cơ chuyển thành nợ xấu, ngân hàng cần xây dựng hệ thống cảnh báo sớm Ngay từ những khoản nợ nhóm 2, cần phân tích nguyên nhân và có biện pháp tín dụng kịp thời để tránh kéo dài thời gian quá hạn Quy chế cho vay quy định rằng chỉ cần quá hạn một ngày là toàn bộ dư nợ gốc sẽ chuyển sang nợ quá hạn Việc phân loại nợ cần được tự động hóa và minh bạch trên phần mềm quản lý nợ toàn hệ thống để đảm bảo quản lý hiệu quả và cân đối kế toán.

(iii) Thực hiện tốt quy trình quản lý tín dụng

Hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro, do đó các ngân hàng cần thực hiện quy trình quản lý tín dụng chặt chẽ, bao gồm thẩm định, giải ngân và kiểm tra trước và sau cho vay Việc quản lý nghiêm ngặt quy trình này giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro nợ xấu và kịp thời phát hiện, khắc phục các sai sót trong hoạt động kinh doanh.

Nh ững nghiên cứu liên quan đến đề tài

- Nguyễn Thị Hoài Phương (2012), Quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại

Việt Nam, Luận án TS Kinh tế, Đại học Kinh tế Quốc dân

Nội dung chính của nghiên cứu:

Luận án đã tổng hợp lý luận về nợ xấu và quản lý nợ xấu tại các ngân hàng thương mại, đồng thời chia sẻ kinh nghiệm quản lý nợ xấu từ một số quốc gia sau khủng hoảng kinh tế Nội dung chính của luận án tập trung vào thực trạng quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay, từ đó đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý nợ xấu Luận án cũng là nguồn tham khảo quý giá cho tác giả trong việc thực hiện đề tài nghiên cứu của mình.

Lê Thị Yến Hoa (2013) đã trình bày một số giải pháp hiệu quả nhằm xử lý và ngăn ngừa nợ xấu trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam trong luận án Tiến sĩ của mình tại Đại học Ngoại thương Các giải pháp này không chỉ giúp cải thiện tình hình tài chính của các ngân hàng mà còn góp phần ổn định nền kinh tế quốc dân.

Nội dung chính của nghiên cứu:

Luận án đã tổng hợp các lý luận về quản lý nợ xấu trong hệ thống ngân hàng thương mại, tập trung vào việc nghiên cứu các biện pháp xử lý và ngăn ngừa nợ xấu, bao gồm ưu nhược điểm và các trường hợp áp dụng cụ thể Đồng thời, luận án cũng phân tích cách phối hợp hiệu quả giữa các biện pháp nhằm tiết kiệm thời gian và chi phí.

Một số biện pháp trong luận án hiện nay không còn phù hợp với điều kiện thực tiễn, trong khi đó, một số biện pháp mới vẫn chưa được đề cập đầy đủ trong nghiên cứu.

Phan Tiến Dũng (2013) đã nghiên cứu về quản lý nợ xấu trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, cụ thể là ngân hàng ABBANK Trung Yên Luận văn Thạc sĩ của ông được thực hiện tại Trường đại học Thương mại, nhằm đưa ra các giải pháp hiệu quả để cải thiện tình hình nợ xấu trong lĩnh vực ngân hàng.

Nội dung chính của nghiên cứu:

Luận văn tập trung vào lý luận về nợ xấu và quản lý nợ xấu trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại Nghiên cứu thực trạng quản lý nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - ABBANK Trung Yên là nội dung chính, đồng thời đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý nợ xấu cho ngân hàng này Do đó, các nội dung trong luận án chủ yếu áp dụng cho ABBANK Trung Yên.

- Nguyễn Thị Hoài Phương (2012), Quản lý nợ xấu tại các ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ, TP.HCM

Nội dung chính của nghiên cứu:

Luận án đã tổng hợp các lý luận về biện pháp quản lý nợ xấu trong hệ thống ngân hàng thương mại, tập trung vào nghiên cứu các biện pháp xử lý và ngăn ngừa nợ xấu Nghiên cứu cũng xem xét cách thức phối hợp giữa các biện pháp để đạt hiệu quả cao, tiết kiệm thời gian và chi phí Tuy nhiên, để áp dụng các kết quả nghiên cứu vào hoạt động kinh doanh, các ngân hàng cần căn cứ vào điều kiện thực tế của mình.

Lê Thị Huyền Diệu (2010) đã thực hiện một luận án Tiến sĩ về việc xác định mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Nghiên cứu này cung cấp các luận cứ khoa học quan trọng, góp phần nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro trong ngành ngân hàng.

Nội dung chính của nghiên cứu:

Luận án nghiên cứu các mô hình quản lý rủi ro tín dụng và quản lý nợ xấu trong hệ thống ngân hàng thương mại, tập trung vào việc phân tích các biện pháp xử lý và ngăn ngừa nợ xấu, bao gồm ưu, nhược điểm và các trường hợp áp dụng cụ thể Bên cạnh đó, luận án cũng xem xét cách thức phối hợp giữa các biện pháp để đạt hiệu quả tối ưu, tiết kiệm thời gian và chi phí.

- Nguyễn Văn Huyện (2013), Quản trị nợ xấu tại Ngân hàng thương mại cổ phần quốc tế Việt Nam (VIB), Luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Ngân hàng

Nội dung chính của nghiên cứu:

Bài viết đã trình bày những lý luận cơ bản về nợ xấu và cách quản lý nợ xấu trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại Đồng thời, nó cũng phân tích thực trạng quản lý nợ xấu hiện nay tại các ngân hàng.

Luận án tập trung vào Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quốc tế Việt Nam (VIB) và đề xuất một số giải pháp Tuy nhiên, những giải pháp này chỉ có hiệu quả đối với VIB, nên khó có thể áp dụng cho các ngân hàng khác trong ngành.

Trong Chương I, luận văn hệ thống hóa cơ sở lý luận về nợ xấu và các biện pháp hạn chế nợ xấu trong các ngân hàng thương mại (NHTM) Chương này tập trung vào khái niệm và phân loại nợ xấu, đồng thời phân tích nguyên nhân và tác động của nợ xấu đối với hoạt động của NHTM cũng như nền kinh tế Nội dung này tạo nền tảng lý luận quan trọng cho việc nghiên cứu trong Chương II.

THỰC TRẠNG VỀ HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH

Gi ới thiệu về Ngân hàng TMCP An Bình

Ngân hàng TMCP An Bình (ABBANK) được Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam cấp giấy phép hoạt động số 0031/NH-GP vào ngày 15 tháng 4 năm 1993, và chính thức hoạt động từ ngày 18 tháng 9 năm 1997.

Sau 21 năm phát triển, ABBANK đã tăng vốn điều lệ từ 1 tỷ đồng lên hơn 4.800 tỷ đồng, đồng thời mở rộng mạng lưới giao dịch với 146 điểm tại 29 tỉnh thành trên toàn quốc, thể hiện sự bứt phá mạnh mẽ về cả chất lượng và số lượng.

Với bề dày kinh nghiệm 21 năm họat động trên thị trường tài chính ngân hàng

Ngân hàng TMCP An Bình tại Việt Nam được công nhận là một trong những ngân hàng phát triển bền vững và ổn định Với tôn chỉ hoạt động rõ ràng, ngân hàng cam kết mang lại giá trị lâu dài cho khách hàng và cộng đồng.

 Thứ nhất: Phục vụ khách hàng với sản phẩm, dịch vụ an toàn, hiệu quả và linh hoạt

 Thứ hai: Tăng trưởng lợi ích cho cổ đông

 Thứ ba: Hướng tới sự phát triển toàn diện, bền vững của Ngân hàng

 Thứ tư: Đầu tư vào yếu tố con người làm nền tảng cho sự phát triển lâu dài

ABBANK đang hướng dần trở thành một ngân hàng TMCP hàng đầu Việt

Nam hoạt động như một Tập đoàn Tài Chính – Ngân Hàng đa năng, tuân thủ các tiêu chuẩn quốc tế tốt nhất Với năng lực hiện đại, Nam có khả năng cạnh tranh hiệu quả với các ngân hàng trong nước và quốc tế tại Việt Nam.

Tình hình ho ạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP An Bình

Dư nợ cho vay của ABBANK đã có sự tăng trưởng ổn định qua các năm, từ 20.019 tỷ đồng năm 2010 lên 20.125 tỷ đồng năm 2011 Tuy nhiên, đến năm 2013, dư nợ cho vay tăng mạnh đạt 37.558 tỷ đồng, tăng 61,4% so với năm 2012 Sự tăng trưởng chậm trong giai đoạn 2010-2011 chủ yếu do chính sách thắt chặt tín dụng và những khó khăn trong kinh tế toàn cầu, cùng với các chính sách tiền tệ thận trọng nhằm kiểm soát lạm phát và ổn định kinh tế vĩ mô.

Năm 2013, với nền kinh tế ổn định, các ngân hàng đã cạnh tranh quyết liệt trong việc điều chỉnh lãi suất, tăng trưởng tín dụng và mở rộng thị phần, dẫn đến sự gia tăng đáng kể trong doanh số cho vay.

Biểu đồ 2.1 Tình hình cho vay của ABBANK qua các năm

Nguồn: Báo cáo thường niên của ABBANK 2010-2013

Với những kết quả trên có thể nói trong giai đoạn 2012-2013, hoạt động cho vay của ABBANK là tương đối thành công, hoành thành các mục tiêu đặt ra

Trong cơ cấu cho vay của ABBANK, tỷ lệ các khoản vay ngắn hạn chiếm ưu thế rõ rệt, vượt quá 80% tổng doanh số cho vay Điều này cho thấy sự tập trung vào các khoản vay ngắn hạn trong chiến lược cho vay của ngân hàng trong những năm qua.

ABBANK thường thận trọng với các khoản vay trung và dài hạn do giá trị cao và rủi ro lớn liên quan đến các dự án đầu tư quy mô lớn, có thời gian thu hồi vốn chậm Trong khi đó, các khoản vay ngắn hạn thường có giá trị trung bình hoặc thấp, điều này phản ánh sự khác biệt trong cách quản lý rủi ro của ngân hàng.

Biểu đồ 2.2: Cơ cấu cho vay theo thời hạn

Nguồn: Báo cáo thường niên của ABBANK 2010-2013

Th ực trạng nợ xấu tại Ngân hàng TMCP An Bình

Trong thời gian qua, nợ xấu của ABBANK vẫn nằm trong tầm kiểm soát, nhưng có xu hướng gia tăng trong những năm gần đây, ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh Nếu không có biện pháp điều chỉnh kịp thời, nợ xấu có thể gây ra tổn thất nghiêm trọng cho ABBANK.

Doanh số cho vay ngắn hạn

Doanh số cho vay trung và dài hạn

Biểu đồ 2.3: Tổng nợ xấu của ABBANK qua các năm

Nguồn: Báo cáo tống kết HĐKD ABBANK 2010-2013

Theo thống kê, nợ xấu của ABBANK đã tăng đáng kể từ 232,22 tỷ đồng năm 2010 lên 561,48 tỷ đồng năm 2011, tương đương mức tăng gần 100% Mặc dù có sự giảm nhẹ xuống 532,79 tỷ đồng vào năm 2012, nhưng đến năm 2013, nợ xấu đã tăng vọt lên mức kỷ lục 1.804 tỷ đồng, gấp 7,8 lần so với năm 2010 Sự gia tăng này đang ở mức báo động và yêu cầu ABBANK thực hiện các biện pháp điều chỉnh kịp thời để tránh ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động của ngân hàng.

Tỷ lệ nợ xấu là chỉ số quan trọng phản ánh mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng; tỷ lệ này càng cao thì rủi ro tín dụng càng lớn Trong những năm qua, tỷ lệ nợ xấu của ABBANK chủ yếu duy trì ở mức cho phép của Ngân hàng Nhà nước và theo tiêu chuẩn quốc tế, dưới 3%.

Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ nợ xấu của ABBANK qua các năm

Nguồn: Báo cáo tống kết HĐKD ABBANK 2010-2013

Theo đồ thị ta thấy, trong các năm 2010 đến năm 2012, nợ xấu của ABBANK đều ở mức < 3% (năm 2010 là 1,16%, năm 2011 là 2,79% và năm 2012 là 2,29%)

Năm 2013, tỷ lệ nợ xấu của ABBANK đạt mức kỉ lục 3,42%, tương ứng với tổng nợ xấu lên đến 1.804 tỷ đồng, tạo ra một dấu hiệu cảnh báo nghiêm trọng Tình trạng này không chỉ gây thiệt hại lớn về kinh tế cho ngân hàng mà còn ảnh hưởng đáng kể đến uy tín của ABBANK.

Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro so với nợ xấu phản ánh khả năng bù đắp nợ xấu của ngân hàng Tỷ lệ này càng cao, khả năng quỹ dự phòng rủi ro bù đắp thiệt hại trong hoạt động kinh doanh càng lớn Ngược lại, tỷ lệ thấp cho thấy rủi ro cao hơn cho ngân hàng trong việc xử lý nợ xấu.

Theo thống kê, ABBANK đã tuân thủ đầy đủ các quy định về trích lập dự phòng cho hoạt động cho vay, nhằm đảm bảo khả năng bù đắp khi rủi ro xảy ra Tuy nhiên, biểu đồ 2.8 cho thấy rằng trong trường hợp có rủi ro, quỹ dự phòng khó có thể đảm bảo bù đắp Nguyên nhân chủ yếu là do nợ xấu của ABBANK tăng nhanh trong những năm qua, vượt xa các dự đoán ban đầu.

Biểu đồ 2.5: Dự phòng rủi ro của ABBANK qua các năm

Nguồn: Báo cáo Phòng giám sát xử lý nợ ABBANK 2010-2013

Cơ cấu nợ xấu của ABBANK được phân chia thành ba nhóm chính dựa trên thời hạn và khả năng thu hồi, trong đó nợ xấu nhóm 3 chiếm khoảng 90% tổng nợ xấu, trong khi nhóm 4 và 5 chỉ chiếm khoảng 10% Gần đây, có sự dịch chuyển đáng kể trong cơ cấu nợ xấu, với nợ xấu nhóm 3 có xu hướng giảm, ngược lại nợ xấu nhóm 4 và 5, đặc biệt là nhóm 5, đang gia tăng Từ năm 2010 đến 2013, nợ xấu nhóm 5 đã tăng từ 2,4% lên 4,2%, dẫn đến nguy cơ mất vốn cao Năm 2013, tổng nợ xấu đạt 1.804 tỷ đồng, trong đó nợ xấu nhóm 5 khiến ABBANK có nguy cơ mất 113,6 tỷ đồng, một con số rất lớn và đáng lo ngại.

Biểu đồ 2.6: Cơ cấu nợ xấu theo nhóm

Nguồn: Báo cáo Phòng giám sát xử lý nợ ABBANK 2010-2013

- Nợ xấu theo đối tượng cho vay: hiện nay khách hàng vay vốn của ABBANK gồm 2 đối tượng chính đó là các doanh nghiệp và khách hàng cá nhân

Biểu đồ 2.7: Cơ cấu nợ xấu theo đối tượng cho vay

Nguồn: Báo cáo Phòng giám sát xử lý nợ ABBANK 2010-2013

Khách hàng DNKhách hàng cá nhân

Theo thống kê, nợ xấu trong những năm gần đây chủ yếu đến từ các doanh nghiệp, chiếm hơn 90% Xu hướng nợ xấu từ các doanh nghiệp đang có chiều hướng gia tăng qua các năm.

Tỷ lệ doanh nghiệp phá sản tại Việt Nam đã tăng từ 90% vào năm 2010 lên 94,6% vào năm 2013, chủ yếu do suy thoái kinh tế khiến doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn Theo báo cáo của Phòng thương mại và công nghiệp Việt Nam (VCCI), năm 2012 có hơn 58.000 doanh nghiệp phá sản, và Tổng cục thống kê ước tính năm 2013 có gần 61.000 doanh nghiệp giải thể hoặc ngừng hoạt động Tình trạng này dẫn đến việc các doanh nghiệp không còn khả năng trả nợ ngân hàng Do đó, ABBANK cần tăng cường công tác thẩm định dự án và kiểm tra kỹ lưỡng thông tin trước khi cấp vốn nhằm đảm bảo an toàn tín dụng.

Biểu đồ 2.8: Cơ cấu nợ xấu theo thời hạn vay

Nguồn: Báo cáo tống kết HĐKD ABBANK 2010-2013

Theo số liệu thống kê, ta thấy trong những năm gần đây nợ xấu của ABBANK chủ yếu tập trung ở những khoản vay ngắn hạn (chiếm khoảng 65 – 70%) Tuy

Nợ xấu cho vay ngắn hạn

Nợ xấu trong các khoản vay trung và dài hạn đang gia tăng, đặc biệt là những khoản vay lớn mà doanh nghiệp sử dụng cho các dự án dài hạn với thời gian thu hồi vốn chậm Sự xuất hiện của nợ xấu trong khu vực này thường đi kèm với giá trị lớn và khả năng thu hồi thấp, do các doanh nghiệp này có nguy cơ phá sản hoặc không đủ khả năng chi trả cao.

Th ực trạng công tác hạn chế nợ xấu và một số nguyên nhân dẫn đến nợ

tại Ngân hàng TMCP An Bình

2.4.1 Th ực trạng công tác hạn chế nợ xấu tại ABBANK

Nhằm giảm thiểu ảnh hưởng của nợ xấu đối với hoạt động ngân hàng và nền kinh tế, ABBANK đã chú trọng vào công tác phòng ngừa nợ xấu Ngân hàng đã thiết lập các quy định và quy trình rõ ràng để nhận diện, giám sát và cảnh báo nợ xấu, đồng thời phổ biến thông tin này đến toàn bộ hệ thống Những nỗ lực này đã góp phần nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng và hiệu quả trong việc hạn chế nợ xấu của ABBANK.

Chính sách quản lý khách hàng tại ABBANK được thực hiện một cách toàn diện và liên tục trong mọi giai đoạn cấp tín dụng, dựa trên các quy định và quy trình cụ thể cho từng nghiệp vụ tín dụng Đối với từng nhóm đối tượng khách hàng, ABBANK áp dụng các chính sách quản lý phù hợp với đặc điểm riêng của họ.

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ABBANK được áp dụng cho các định chế tài chính, khách hàng cá nhân và doanh nghiệp nhằm đánh giá mức độ rủi ro của từng khách hàng Hệ thống này bao gồm 10 hạng khách hàng từ AAA đến D, phản ánh các mức độ rủi ro khác nhau như thấp, trung bình, cao và rất cao Việc phân loại này giúp ABBANK quản lý và phát triển kinh doanh hiệu quả hơn.

Mức cấp tín dụng cho từng khách hàng cần được rà soát và đánh giá định kỳ, ít nhất một lần mỗi năm, tùy thuộc vào loại hình và thời hạn của khoản tín dụng Theo quy định của ABBANK, các khoản vay ngắn hạn sẽ được đánh giá mỗi 3 tháng, trong khi các khoản vay trung và dài hạn sẽ được xem xét mỗi 6 tháng một lần.

Xây dựng bộ sản phẩm tín dụng cá nhân và doanh nghiệp phù hợp với từng đối tượng khách hàng, loại hình tài sản đảm bảo và mục đích cụ thể Các sản phẩm tín dụng cho khách hàng cá nhân bao gồm YouHouse, YouShop, YouSpend, trong khi đó, các sản phẩm dành cho khách hàng doanh nghiệp như bổ sung vốn lưu động, cho vay dự án và hỗ trợ nhà thầu điện lực.

Để giảm dư nợ tín dụng, ABBANK thực hiện các biện pháp hạn chế cấp tín dụng đối với những khách hàng có xếp hạng tín dụng dưới trung bình, khách hàng bị kiểm soát đặc biệt, và những người có nợ quá hạn từ nhóm 3 trở lên tại ABBANK cũng như các tổ chức tín dụng khác Ngoài ra, ngân hàng cũng sẽ không cấp tín dụng cho những khách hàng có nguồn thu nhập không rõ ràng hoặc đầu tư vào các lĩnh vực đang gặp khó khăn và bị hạn chế kinh doanh theo quy định của ABBANK trong từng thời kỳ.

 Các trường hợp không cấp, hạn chế cấp tín dụng được thực hiện theo quy định tại Điều 126, Điều 127 Luật các TCTD 2010

Chính sách phân tán rủi ro của ABBANK được xây dựng và phân chia một cách chi tiết theo các tiêu chí như vùng miền, đơn vị kinh doanh, cơ cấu khách hàng, kỳ hạn cấp tín dụng, và từng loại sản phẩm, nhằm phù hợp với ngành nghề và lĩnh vực kinh doanh.

ABBANK được chia thành 04 khu vực: Miền Bắc, Miền Trung, TP.HCM và Đông Nam Bộ, Tây Nam Bộ, nhằm mục đích phân chia phạm vi cấp tín dụng và quản lý hiệu quả.

Theo ĐVKD, tỷ lệ nợ xấu là chỉ tiêu quan trọng trong việc đánh giá chất lượng tín dụng, từ đó xác định mức thẩm quyền phê duyệt và thực hiện phân bổ tín dụng cho các ĐVKD.

 Theo cơ cấu dư nợ khách hàng được ABBANK xây dựng chi tiết và đưa vào định hướng phát triển 2014

Bảng 2.1: Cơ cấu dư nợ khách hàng theo định hướng 2014

Cơ cấu KH Kế hoạch 2013 Thực hiện 2013 Định hướng 2014

KH dư nợ ≥ 20 đến 100 tỷ ≤ 25% 18.95% 20%

KH dư nợ ≥ 2 đến 20 tỷ ≥ 32% 30.92% 30%

Dư nợ 10 KH lớn nhất ≤ 10% 14.24% 15%

(Nguồn: Phòng Chiến lược ABBANK)

Theo định hướng năm 2014, ABBANK đã xây dựng kỳ hạn cấp tín dụng với tổng dư nợ ngắn hạn chiếm 55% và trung, dài hạn là 45% Ngân hàng cũng phải đảm bảo tuân thủ tỷ lệ quy định của NHNN về việc sử dụng nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn.

Các sản phẩm cho vay cá nhân thường tập trung vào các lĩnh vực như mua nhà, sửa chữa nhà, cho vay kinh doanh hộ cá thể và tiêu dùng Trong khi đó, các sản phẩm cho vay doanh nghiệp chủ yếu phục vụ cho các ngành thương mại, tiêu dùng, dược phẩm, thiết bị y tế, khoa học công nghệ và công nghiệp phụ trợ.

Chính sách tài sản đảm bảo của ABBANK được xây dựng theo quy định của pháp luật và Ngân hàng Nhà nước, xác định mức cấp tín dụng dựa trên loại tài sản, giá trị và mức độ rủi ro Cụ thể, đối với bất động sản, tỷ lệ cho vay tối đa là 80%-85% giá trị cho khoản vay ngắn hạn và 70% cho khoản vay trung, dài hạn Ngoài ra, ABBANK thực hiện nguyên tắc định giá tài sản bảo đảm độc lập với quy trình thẩm định và phê duyệt tín dụng.

Chính sách thẩm quyền phán quyết tín dụng quy định rõ ràng về quyền phê duyệt mức cấp tín dụng và giải ngân, cũng như quyền ký kết hợp đồng và chứng từ liên quan Hội đồng quản trị đóng vai trò là cấp thẩm quyền cao nhất trong việc quyết định cấp tín dụng cho khách hàng, đồng thời thực hiện phân cấp quyền phán quyết cụ thể cho Hội đồng tín dụng, Tổng Giám Đốc và các cấp quản lý khác.

Giám Đốc được ủy quyền phán quyết cụ thể cho từng Đơn vị Kinh doanh (ĐVKD) trong phạm vi thẩm quyền do Hội đồng Quản trị giao Theo quy định phê duyệt tại ABBANK, Giám Đốc có trách nhiệm thực hiện các quyết định phù hợp với chiến lược và mục tiêu của ngân hàng.

Tổng Giám Đốc có quyền phê duyệt khoản vay tối đa 1% vốn điều lệ, trong khi Giám đốc chi nhánh có thể phê duyệt khoản vay từ 2-5 tỷ đồng Ban tín dụng chi nhánh được phép phê duyệt khoản vay từ 5-10 tỷ đồng Các cấp Trưởng/Phó phòng thuộc các ĐVKD và Phòng Giao Dịch không có thẩm quyền phê duyệt tín dụng.

Đánh giá thực trạng công tác hạn chế nợ xấu trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP An Bình

2.5.1 Nh ững kết quả đạt được

Trong thời gian qua, ABBANK đã đạt được nhiều thành tích đáng khích lệ trong việc hạn chế nợ xấu và đảm bảo an toàn trong kinh doanh Thành công này đến từ việc ABBANK phân tích tình hình, xác định phương hướng hoạt động và đưa ra các giải pháp linh hoạt nhằm duy trì chất lượng và hiệu quả trong hoạt động tín dụng, giữ tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu ở mức chấp nhận được.

Tăng trưởng quy mô kinh doanh cần đi đôi với việc nâng cao chất lượng tín dụng để hạn chế nợ quá hạn và nợ xấu Đối với các khoản nợ khó đòi phát sinh từ nhiều năm trước, ABBANK đã áp dụng các biện pháp như cơ cấu lại khoản vay theo hướng dẫn của NHNN và giảm lãi suất quá hạn Những biện pháp này nhằm giảm bớt khó khăn tài chính cho khách hàng, giúp họ tiếp tục đầu tư vốn và duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh, từ đó có khả năng trả nợ cho ngân hàng.

Định hướng tín dụng cần tập trung vào việc đa dạng hóa danh mục đầu tư và khách hàng, tránh sự tập trung vào một nhóm khách hàng hay ngành hàng cụ thể Việc mở rộng đối tượng khách hàng sẽ giúp giảm thiểu và phân tán rủi ro, đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững cho chính sách tín dụng.

ABBANK chú trọng đến việc thẩm định kỹ lưỡng hồ sơ vay vốn của khách hàng, nhằm xác định đúng đối tượng vay và tuân thủ các nguyên tắc cùng điều kiện vay vốn.

ABBANK cung cấp tư vấn cho khách hàng về các phương hướng kinh doanh đúng đắn, giúp giảm thiểu rủi ro Nhờ vào những biện pháp này, công tác phòng ngừa nợ xấu tại ABBANK đã đạt được kết quả khả quan trong thời gian gần đây.

2.5.2.Nh ững hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế

Mặc dù ABBANK đã áp dụng nhiều biện pháp nhằm ngăn chặn và giảm thiểu nợ xấu, nhưng vẫn còn tồn tại một số vấn đề không thể tránh khỏi.

Hệ thống thông tin tài chính tại Việt Nam hiện nay vẫn chưa đầy đủ và thiếu minh bạch, mặc dù đã có những cải thiện nhất định trong việc công bố thông tin Các doanh nghiệp và ngân hàng vẫn chưa có cơ chế công bố thông tin đầy đủ, dẫn đến độ trễ trong việc cung cấp thông tin tài chính quan trọng Thông tin này chủ yếu do khách hàng tự cung cấp, thường thiếu kiểm chứng và độ tin cậy thấp, gây rủi ro trong quyết định cho vay và dẫn đến nợ xấu Các doanh nghiệp thường cung cấp thông tin không đầy đủ hoặc thiên lệch, ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định và quản trị rủi ro của ngân hàng Bên cạnh đó, Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng (CIC) chưa đáp ứng được nhu cầu của các ngân hàng thương mại, chỉ cung cấp thông tin về dư nợ và nhóm nợ, trong khi thông tin về tổng hạn mức tín dụng và lịch sử quan hệ tín dụng còn thiếu chính xác và cập nhật chậm Những vấn đề này đều ảnh hưởng tiêu cực đến quyết định cho vay của ngân hàng.

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá rủi ro của từng khoản vay dựa trên mức độ tín nhiệm và năng lực tài chính của khách hàng Tuy nhiên, chất lượng kết quả chấm điểm vẫn chưa cao do phụ thuộc vào yếu tố định tính và quan điểm chủ quan của chuyên gia, thiếu dữ liệu thống kê lịch sử Các chỉ tiêu tài chính thường không chính xác, đặc biệt từ các doanh nghiệp vừa và nhỏ, do thông tin bị che giấu hoặc sai lệch Bên cạnh đó, các chỉ tiêu phi tài chính đánh giá khả năng trả nợ còn mang tính chung chung, thiếu sự kết hợp với các yếu tố thực tế như kết quả sản xuất Việc phân loại nợ chủ yếu dựa vào tình hình thanh toán mà không xem xét khả năng trả nợ của người cho vay và giá trị tài sản thế chấp, dẫn đến đánh giá không chính xác về nợ xấu Mặc dù ABBANK yêu cầu xếp hạng tín dụng cho tất cả hồ sơ vay, nhưng quy trình này phụ thuộc vào chuyên viên quan hệ khách hàng, làm giảm tính khách quan và hiệu quả của hệ thống cảnh báo rủi ro.

Quy trình giám sát khoản vay của ABBANK được xây dựng và áp dụng trên toàn hệ thống nhằm theo dõi và đánh giá hiệu quả các khoản vay sau khi giải ngân Công cụ này giúp phát hiện kịp thời những dấu hiệu rủi ro liên quan đến từng khách hàng Tuy nhiên, trong quá trình triển khai, việc thực hiện chưa đồng bộ và tách bạch với các bộ phận khác, chủ yếu chỉ tập trung vào xử lý các khoản nợ quá hạn, chưa phát huy tối đa vai trò giám sát và cảnh báo sớm rủi ro đối với khoản vay.

Việc không tuân thủ chính sách tín dụng và quy trình cho vay của ngân hàng trong từng thời kỳ đã dẫn đến nhiều vấn đề nghiêm trọng Mặc dù đã có các hướng dẫn chi tiết về quy trình và trách nhiệm của từng bộ phận, nhưng nhiều nhân viên vẫn không thực hiện đúng quy định, như vượt thẩm quyền phê duyệt hoặc phân tách hồ sơ vay Hơn nữa, việc giám sát sau cho vay cũng không được thực hiện đúng cách Nguyên nhân chính của tình trạng này là do thiếu sự phân định trách nhiệm rõ ràng giữa các bộ phận, dẫn đến việc không có chế tài phù hợp để xử lý vi phạm.

Cơ cấu tổ chức và quy trình cấp tín dụng tại ABBANK được chia thành các bộ phận chuyên môn như quan hệ khách hàng, thẩm định tín dụng và quản lý tín dụng, với trách nhiệm và quy trình thực hiện rõ ràng Tuy nhiên, vấn đề phát sinh khi Giám Đốc/Phó Giám Đốc Chi nhánh, người có thẩm quyền phê duyệt tín dụng, cũng là người quản lý nhân sự tại các bộ phận, dẫn đến khó khăn trong việc đảm bảo tuân thủ quy trình và duy trì vai trò độc lập giữa các bộ phận trong quá trình tác nghiệp.

Đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng và các bộ phận liên quan đang ở mức thấp, do sự phát triển nóng của hệ thống ngân hàng đòi hỏi nguồn nhân lực lớn nhưng thiếu chất lượng và đạo đức Ngân hàng đã tuyển dụng ồ ạt để đáp ứng nhu cầu về số lượng mà bỏ qua chất lượng Đội ngũ nhân viên trẻ, mặc dù năng động và sáng tạo, nhưng thiếu kinh nghiệm thực tiễn và thường bị áp lực từ chỉ tiêu kinh doanh Môi trường làm việc tiếp xúc thường xuyên với tiền và hệ thống kiểm soát lỏng lẻo đã dẫn đến việc một số nhân viên bị cám dỗ và vi phạm đạo đức nghề nghiệp, như tiếp tay cho khách hàng trong việc lập hồ sơ khống, nâng cao giá trị tài sản đảm bảo, và cung cấp thông tin sai lệch trong báo cáo thẩm định.

Một số cán bộ có trình độ nghiệp vụ vững vàng và đạo đức nghề nghiệp tốt, nhưng trong quá trình thực hiện nhiệm vụ, đã nảy sinh lòng tham hoặc quá tin tưởng vào khách hàng và đồng nghiệp, dẫn đến việc bỏ qua quy trình và vi phạm các quy định trong hoạt động tín dụng Nguyên nhân chính của tình trạng này là sự yếu kém trong nhận thức pháp luật và thiếu hiểu biết về hệ lụy mà hành động của họ gây ra, từ đó tạo ra nhiều khoản nợ xấu.

Phân tích thực trạng nợ xấu cho thấy những nỗ lực của ABBANK trong việc hạn chế nợ xấu đã đạt được kết quả nhất định, tuy nhiên vẫn còn nhiều bất cập cần khắc phục trong thời gian tới.

Mặc dù vẫn gặp nhiều khó khăn, nhưng việc nhận thức rõ vai trò của công tác hạn chế nợ xấu là rất quan trọng Cần khắc phục kịp thời những hạn chế và nguyên nhân gây ra tình trạng này để giúp ngân hàng lành mạnh hóa hoạt động và giảm thiểu rủi ro nợ xấu ở mức thấp nhất.

MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH

K ế hoạch và mục tiêu phát triển của Ngân hàng TMCP An Bình

Sau hơn 20 năm phát triển, ABBANK đã đạt được những thành tựu nhất định trên thị trường tài chính ngân hàng Năm 2014 dự báo sẽ đối mặt với nhiều thách thức như nợ xấu, cạnh tranh trong tín dụng và yêu cầu chuyên nghiệp hóa Để vượt qua những khó khăn này, ABBANK đặt mục tiêu chiến lược là kiện toàn bộ máy hoạt động, nâng cao năng lực quản trị và hướng đến tăng trưởng an toàn, bền vững.

Các định hướng kinh doanh chính của ABBANK năm 2014:

Đẩy mạnh hoạt động kinh doanh với định hướng bán lẻ, tập trung vào khách hàng cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ Nâng cao chất lượng dịch vụ bằng cách hoàn thiện chính sách khách hàng và đa dạng hóa kênh phân phối, đặc biệt là đầu tư nâng cấp các kênh Internet Banking và E-Banking Phát triển sản phẩm công nghệ mới nhằm gia tăng tính thuận tiện trong giao dịch, cung cấp gói sản phẩm tích hợp đáp ứng nhu cầu trọn gói và hiệu quả chi phí cho khách hàng.

ABBANK sẽ chú trọng phát triển thương hiệu và mạng lưới bằng cách rà soát và nâng cao chất lượng cơ sở vật chất tại các điểm giao dịch hiện có Ngân hàng sẽ xây dựng hình ảnh “Ngân hàng bán lẻ thân thiện” thông qua các hoạt động nhằm khẳng định vị thế và tăng cường độ nhận biết thương hiệu.

Để vận hành hiệu quả và tăng năng suất lao động, cần hoàn thiện công tác tái cấu trúc hệ thống và tổ chức quản lý theo ngành dọc Điều này bao gồm việc cải thiện cơ cấu, chính sách và quy trình theo tổ chức mới Đồng thời, nâng cao việc đánh giá hiệu quả công việc và sắp xếp nhân sự hợp lý sẽ góp phần tăng cường năng suất lao động một cách an toàn và bền vững.

Quản lý rủi ro và tín dụng là ưu tiên hàng đầu trong năm 2014, với việc thực hiện mô hình quản trị tín dụng tập trung nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng và đánh giá lại danh mục tín dụng Ngân hàng cũng chú trọng đến công tác xử lý nợ, đồng thời tăng cường kiểm soát và đưa ra các dự báo kịp thời về diễn biến của thị trường.

ABBANK chú trọng phát triển nguồn nhân lực bằng cách xây dựng và thực hiện kế hoạch nhân sự kế thừa, đồng thời tập trung vào phát triển nghề nghiệp Ngân hàng quản lý và phát triển nhân sự không chỉ ở khía cạnh tài năng mà còn chú trọng đến đạo đức nghề nghiệp, đảm bảo một đội ngũ nhân viên chất lượng và đáng tin cậy.

3.1.2 M ục tiêu chiến lược của ABBANK đến 2018

Mục tiêu chiến lược 05 năm của ABBANK đề ra trong giai đoạn 2014-2018 và những năm tiếp theo như sau:

 Tầm nhìn: trở thành Ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu Việt Nam, tập trung vào lĩnh vực bán lẻ

 Sứ mệnh: Cung cấp các giải pháp tài chính thân thiện, hiệu quả và phù hợp với nhu cầu khách hàng

 Thuộc nhóm 10 ngân hàng có tổng tài sản lớn nhất và chỉ số lợi nhuận trên vốn cổ phần (ROE) không thấp hơn mức trung bình ngành Ngân hàng

 Dư nợ bán lẻ (bao gồm cá nhân và SMEs) đạt tỷ lệ tối thiểu là 60% trên tổng dư nợ

 Thu từ dịch vụ chiếm tối thiểu 30% tổng thu nhập

 Xây dựng văn hóa và môi trường làm việc chuyên nghiệp, thân thiện

Quản trị và quản lý rủi ro an toàn là rất quan trọng để đạt được các mục tiêu đề ra Đặc biệt, công tác kiểm soát và xử lý nợ xấu cần được chú trọng hơn nữa nhằm nâng cao hiệu quả trong quản lý tài chính.

Các gi ải pháp nâng cao hiệu quả trong công tác hạn chế nợ xấu tại Ngân hàng TMCP An Bình

Một vai trò to lớn của hoạt động kinh doanh Ngân hàng là hoạt động tín dụng

Ngành ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản và đóng góp từ 70% đến 90% vào nguồn thu nhập của ngân hàng (Nguyễn Văn Tiến, 2010, trang 345) Tuy nhiên, đây cũng là lĩnh vực có nguy cơ rủi ro cao do tính phức tạp và hoạt động của nó Do đó, việc phòng ngừa rủi ro, đặc biệt là nợ xấu, là mối quan tâm hàng đầu của các nhà quản lý ngân hàng, ảnh hưởng đến sự sống còn của các ngân hàng thương mại Để hạn chế và phòng ngừa nợ xấu phát sinh, ABBANK cần triển khai đồng bộ và nhịp nhàng một số giải pháp cụ thể.

3.2.1 Hi ện đại hóa và nâng cao chất lượng thông tin tín dụng

Thông tin đóng vai trò quan trọng trong hoạt động tín dụng, giúp ngân hàng quyết định cấp tín dụng cho khách hàng Thông tin đầy đủ, minh bạch và đáng tin cậy sẽ giúp ngân hàng đưa ra quyết định cho vay chính xác hơn và phát hiện sớm rủi ro liên quan đến khoản vay Điều này góp phần giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng do thông tin không đối xứng Do đó, nâng cao chất lượng thông tin tín dụng là điều cần thiết.

Thông tin cần được kiểm tra và đối chiếu từ nhiều nguồn khác nhau, dựa trên thông tin khách hàng cung cấp, đồng thời xác thực tính trung thực và hợp lý của thông tin này Do thông tin từ khách hàng thường chưa đầy đủ hoặc không chính xác, cán bộ tín dụng cần thu thập thêm dữ liệu từ ngân hàng, các tổ chức tài chính khác, cũng như từ các bộ, ngành và tổ chức cung cấp thông tin Việc so sánh và đối chiếu thông tin này với dữ liệu khách hàng sẽ giúp đánh giá và phân tích chính xác hơn về khách hàng và xu hướng thị trường, từ đó nâng cao chất lượng khoản vay và hạn chế nợ xấu phát sinh Để thực hiện điều này, ABBANK cần triển khai các biện pháp phù hợp.

Xây dựng trung tâm dữ liệu thông tin là cần thiết để thu thập, lưu trữ và hệ thống hoá thông tin về khách hàng cá nhân và doanh nghiệp có quan hệ tín dụng tại ABBANK Trung tâm này cũng sẽ quản lý thông tin về chính sách ngành nghề, thị trường và các dữ liệu liên quan đến hoạt động tín dụng Việc đồng bộ hoá hạ tầng công nghệ thông tin và cơ sở dữ liệu cho phép lưu trữ và trích xuất dữ liệu đa chiều, theo lịch sử Thông tin đầy đủ và đáng tin cậy đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.

Thành lập bộ phận nghiên cứu và phân tích kinh tế nhằm tổng hợp thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, từ đó đưa ra các dự báo và cảnh báo kịp thời Bộ phận này sẽ đóng vai trò quan trọng trong việc định hướng phát triển hoạt động tín dụng.

3.2.2 Xây d ựng hệ thống nhận diện, cảnh báo sớm đối với các khoản nợ xấu thông qua vi ệc hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và nâng cao vai trò ki ểm tra, giám sát tín dụng

Nợ xấu phát sinh từ nhiều nguyên nhân, bao gồm yếu tố từ ngân hàng, khách hàng và các nguyên nhân khách quan khác Nguyên nhân chủ yếu từ ngân hàng thường liên quan đến công tác thẩm định trước khi cho vay và việc giám sát sau cho vay Để ngăn ngừa nợ xấu, ngân hàng cần xây dựng hệ thống cảnh báo sớm cho các khoản vay có nguy cơ Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và quy trình giám sát tín dụng là những công cụ hiệu quả giúp phát hiện sớm các khoản tín dụng xấu và các vấn đề liên quan.

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ABBANK cần được hoàn thiện và xây dựng một cách khoa học, phù hợp với từng đối tượng khách hàng Quy trình chấm điểm phải tuân thủ nghiêm ngặt và khách quan, yêu cầu phân tách giữa bộ phận thu thập thông tin và bộ phận kiểm tra nhập liệu Các chỉ tiêu phi tài chính cũng cần được xây dựng cụ thể, đảm bảo tính khách quan trong việc chấm điểm Đồng thời, cần thường xuyên rà soát và chấm điểm lại khách hàng theo định kỳ hoặc khi có biến động lớn Điều này sẽ tạo tiền đề cho ABBANK phát triển phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa trên dữ liệu đánh giá nội bộ, theo tiêu chuẩn Basel II, bao gồm xác suất không trả được nợ (PD), tỷ trọng tổn thất ước tính (LGD) và ước lượng dư nợ không trả được nợ (EAD) Từ đó, xây dựng hệ số rủi ro cho từng loại khách hàng, giúp kiểm soát chặt chẽ hơn các khoản vay có hệ số rủi ro cao, từ đó cung cấp cảnh báo sớm cho các khoản vay.

Nâng cao chất lượng kiểm tra và giám sát tín dụng là giải pháp quan trọng giúp ngân hàng phát hiện kịp thời các khoản vay có vấn đề, từ đó hạn chế nợ xấu Để đạt được điều này, cán bộ tín dụng và các bộ phận liên quan cần thực hiện công việc một cách nghiêm túc và chất lượng cao Tuy nhiên, thực tế hiện nay cho thấy việc kiểm tra và giám sát khoản vay tại ABBANK còn yếu, một phần do đội ngũ nhân viên ít ỏi và sự chủ quan, thiếu trách nhiệm của cán bộ nghiệp vụ cùng các bộ phận hỗ trợ.

Việc kiểm tra và giám sát tín dụng cần được thực hiện thường xuyên và liên tục, với sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận như cán bộ tín dụng, thẩm định tín dụng và hỗ trợ tín dụng, từ khi khoản vay phát sinh đến khi tất toán Ngoài kiểm tra định kỳ, cần chú ý vào những thời điểm nhạy cảm như biến động thị trường hoặc thông tin bất thường liên quan đến khách hàng Đối với các khoản vay quá hạn từ 1-9 ngày và những khoản nợ có dấu hiệu bất thường, cần thực hiện kiểm tra trực tiếp, thu thập thông tin và đánh giá lại tình hình khách hàng để đề xuất biện pháp kịp thời, nhằm tránh nguy cơ nợ xấu Để nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra và giám sát tín dụng, ABBANK cần thực hiện các biện pháp phù hợp.

 Bổ sung cán bộ có trình độ, nghiệp vụ chuyên môn, đặc biệt phái có kinh nghiệm sâu sát trong hoạt tín dụng

 Tăng cường phối hợp cùng các bộ phận khác để cùng kiểm tra

Chúng tôi thường xuyên tổ chức các khóa đào tạo về nghiệp vụ và pháp luật, cập nhật và đổi mới các phương pháp kiểm tra giám sát linh hoạt, phù hợp với từng điều kiện, đối tượng và thời điểm Điều này nhằm đáp ứng tốt hơn yêu cầu công việc ngày càng cao.

Quy định rõ vai trò và trách nhiệm của cán bộ kiểm tra, giám sát là rất quan trọng, đồng thời cần thiết lập chế độ thưởng-phạt công bằng và hợp lý nhằm nâng cao tinh thần trách nhiệm trong công việc.

 Cán bộ giám sát tín dụng tại các Chi nhánh phải là nhân sự do Phòng Giám sát tín dụng Hội sở quản lý trực tiếp

Hệ thống cảnh báo sớm về các khoản nợ xấu là rất cần thiết và cần được chú trọng tại ABBANK Để xây dựng hệ thống này, cần có sự gắn kết thông tin giữa các bộ phận liên quan trong quy trình tín dụng Yếu tố thông tin phải được cập nhật đầy đủ và chính xác, với việc theo dõi chi tiết chất lượng khoản nợ hàng ngày Điều này sẽ giúp cảnh báo, nhắc nhở và nâng cao trách nhiệm của các cá nhân và bộ phận liên quan.

3.2.3 Hoàn thi ện chính sách tín dụng và nâng cao tính tuân thủ quy trình tín d ụng

Chính sách tín dụng của ABBANK là nền tảng cho các hoạt động tín dụng, bao gồm định hướng phát triển, mức độ chấp nhận rủi ro và quy định nguyên tắc ứng xử trong mối quan hệ nội bộ cũng như với các đối tác bên ngoài Chính sách này cần được xây dựng trên cơ sở phân tích thị trường, quy mô và năng lực của ngân hàng, gắn liền với chiến lược kinh doanh và quản trị rủi ro tín dụng, nhằm linh hoạt thích nghi với môi trường kinh doanh thay đổi và cạnh tranh Mục tiêu hoàn thiện chính sách tín dụng là cân bằng giữa tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro, đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn và tuân thủ pháp luật hiện hành.

Chính sách tín dụng cần được xem xét và điều chỉnh định kỳ dựa trên phân tích tình hình thị trường thực tế và các biến động lớn trong môi trường kinh doanh có thể ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Đồng thời, việc truyền thông về chính sách cần đảm bảo sự thống nhất trong nhận thức và thực hiện, không chỉ giới hạn ở đội ngũ quản lý cao cấp mà còn phải được triển khai đến tất cả nhân viên trong toàn hệ thống với tầm nhìn dài hạn.

Xây d ựng Trung tâm hỗ trợ tín dụng – Giải pháp hạn chế nợ xấu từ những

Để thích ứng với sự thay đổi của thị trường và xu thế phát triển ngành ngân hàng, ABBANK cần xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung Việc thành lập Trung tâm hỗ trợ tín dụng là cần thiết nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng từ các nghiệp vụ cho vay, phát hành bảo lãnh, quản lý hạn mức và giải ngân Trung tâm này sẽ giúp kiểm soát và quản lý việc tuân thủ quy trình, quy định của pháp luật và của ABBANK, từ đó tăng năng suất lao động và đảm bảo sự phát triển bền vững, an toàn cho ngân hàng trong tương lai.

Trung tâm hỗ trợ tín dụng có nhiệm vụ thực hiện tất cả các nghiệp vụ hồ sơ liên quan đến hoạt động tín dụng của các Chi nhánh trong hệ thống, bao gồm soạn thảo hợp đồng, quản lý tài sản bảo đảm, khai báo hạn mức cho khách hàng trên hệ thống T24, thực hiện giải ngân và phát hành bảo lãnh trong nước.

Mô hình tổ chức của Trung tâm hỗ trợ tín dụng:

Chức năng, nhiệm vụ chính của Trung tâm hỗ trợ tín dụng:

- Tham mưu cho Hội đồng tín dụng, Ban điều hành về các hoạt động hỗ trợ tín dụng trên toàn hệ thống

Xây dựng và điều chỉnh chính sách quy trình cùng các hướng dẫn liên quan đến hoạt động hỗ trợ tín dụng là rất quan trọng Điều này bao gồm việc quản lý quy trình giải ngân, hồ sơ tín dụng, bảo lãnh sau phê duyệt, quản lý hạn mức tín dụng và theo dõi tình hình tín dụng sau khi giải ngân Việc thực hiện đồng bộ các hoạt động này trên toàn hệ thống sẽ nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng.

- Hỗ trợ các ĐVKD trong việc hướng dẫn đào tạo nghiệp vụ hỗ trợ tín dụng

- Rà soát kiểm tra việc tuân thủ các điều kiện của các ĐVKD trước, trong và sau khi giải ngân

Để phòng ngừa nợ xấu khi cho vay, ABBANK cần thực hiện nhiều giải pháp quan trọng Những biện pháp này thuộc về yếu tố chủ quan, đòi hỏi ngân hàng phải nỗ lực tối đa để phát huy vai trò và sức mạnh của mình trong việc quản lý rủi ro tín dụng.

Để phòng ngừa và hạn chế rủi ro một cách hiệu quả, cần có sự kết hợp từ nhiều phía, bao gồm môi trường pháp lý, chính sách và chế độ thuận lợi từ phía khách hàng của ngân hàng.

M ột số kiến nghị

3.4.1 Ki ến nghị với Ngân hàng Nhà nước 3.4.1.1 Nâng cao vai trò quản lý, điều hành và hoàn thiện hệ thống văn pháp luật ngân hàng

PHÒNG KIỂM SOÁT TÍN DỤNG

PHÒNG HỘ TRỢ GIẢI NGÂN

NHNN cần nâng cao vai trò định hướng trong quản lý và tư vấn cho các NHTM bằng cách cung cấp những nhận định và dự báo khoa học, khách quan Việc phân tích diễn biến kinh tế và tiền tệ trong nước và quốc tế có liên quan đến hoạt động tín dụng sẽ là cơ sở quan trọng, giúp các NHTM tham khảo và định hướng trong việc hoạch định chính sách tín dụng Điều này không chỉ đảm bảo sự tăng trưởng bền vững mà còn giúp phòng ngừa rủi ro hiệu quả.

Rà soát quy định pháp luật là cần thiết để phát hiện và xử lý kịp thời những quy định trái pháp luật, mâu thuẫn hoặc không còn phù hợp với sự phát triển kinh tế - xã hội Hoạt động này đảm bảo tính hợp hiến, hợp pháp và thống nhất của hệ thống pháp luật, đồng thời góp phần hoàn thiện các quy định trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng Qua đó, hệ thống pháp luật ngành ngân hàng ngày càng trở nên đồng bộ, phù hợp và có định hướng dài hạn.

NHNN cần phối hợp với các cơ quan ban ngành để tháo gỡ những khó khăn liên quan đến quy định tài sản đảm bảo và giao dịch bảo đảm, nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng và bảo vệ lợi ích hợp pháp của các NHTM Việc này đòi hỏi một thông tư liên tịch giữa các cơ quan liên quan, tạo cơ sở pháp lý thống nhất để hướng dẫn quy trình giải quyết các vướng mắc pháp lý phức tạp Đồng thời, kiến nghị NHNN nghiên cứu cơ chế cho phép các NHTM chủ động trong việc phát mãi và xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ.

3.4.1.2 Tăng cường công tác thanh tra, giám sát

Công tác thanh tra và giám sát cần được nâng cao về hiệu quả, tránh hình thức, với phương pháp khoa học và chi tiết Việc này nhằm phát hiện kịp thời các sai sót và dấu hiệu nợ xấu, từ đó thực hiện chỉ đạo và ngăn chặn rủi ro hiệu quả Đồng thời, cần tăng cường thanh tra tại chỗ để ngăn chặn hành động mạo hiểm chấp nhận rủi ro của các ngân hàng thương mại trong cạnh tranh không lành mạnh và xử lý vi phạm pháp luật trong hoạt động kinh doanh và tín dụng.

Công tác giám sát từ xa của NHNN cần phát huy vai trò cảnh báo kịp thời để các ngân hàng thương mại (NHTM) có biện pháp phòng ngừa hiệu quả Đồng thời, việc sửa đổi và bổ sung các kiến nghị của cơ quan thanh tra, giám sát cần được theo dõi chặt chẽ, áp dụng chế tài xử lý nghiêm khắc đối với các vi phạm tại NHTM, và công bố thông tin một cách công khai rộng rãi.

Để nâng cao hiệu quả công tác thanh tra, giám sát, cần tăng cường số lượng và chất lượng đội ngũ thanh tra viên, đảm bảo không chỉ có nghiệp vụ chuyên môn vững vàng mà còn có phẩm chất đạo đức tốt Thanh tra viên cần nắm vững kiến thức về rủi ro trong hoạt động ngân hàng, công cụ quản lý rủi ro, và hiểu rõ môi trường hoạt động cũng như các kênh truyền tải rủi ro Cần tổ chức phân công công việc thanh tra theo dõi từng TCTD và chi nhánh, đồng thời thực hiện hoán đổi cán bộ thanh tra giữa các chi nhánh NHNN để đảm bảo tính khách quan và đa dạng trong môi trường làm việc, từ đó giúp cán bộ thanh tra nâng cao nghiệp vụ.

Việc thanh tra và giám sát hệ thống kiểm soát rủi ro tại các ngân hàng thương mại (NHTM) là rất cần thiết, bên cạnh việc kiểm tra sự tuân thủ pháp luật và đánh giá an toàn của NHTM Cần thực hiện quá trình này một cách hệ thống và toàn diện để đảm bảo hiệu quả trong quản lý rủi ro.

Các ngân hàng thương mại (NHTM) hiện đã xây dựng hệ thống quản lý rủi ro, nhưng còn ở giai đoạn đầu Để phát triển một hệ thống quản lý rủi ro hiệu quả, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần thiết lập các tiêu chí đánh giá chính sách và quy trình quản lý rủi ro phù hợp với quy mô và độ phức tạp của từng NHTM Cần chuẩn hóa các quy trình nhận dạng, đo lường và kiểm soát rủi ro, đồng thời yêu cầu các NHTM thực hiện lộ trình hiện đại hóa mô hình quản trị rủi ro.

3.4.1.3 Thiết lập các kênh thông tin đáng tin cậy cho hệ thống ngân hàng

Để nâng cao chất lượng thông tin tín dụng tại Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) của Ngân hàng Nhà nước, cần đáp ứng nhu cầu về thông tin cập nhật và chính xác về khách hàng Điều này đòi hỏi việc thực hiện các biện pháp giám sát chặt chẽ cùng với chế tài phù hợp đối với các tổ chức tín dụng (TCTD) trong việc cung cấp thông tin tín dụng đầy đủ và chính xác.

Cần cập nhật thông tin tín dụng với các đánh giá và xếp hạng khách hàng tại các ngân hàng có quan hệ tín dụng Ngoài ra, CIC cũng cần bổ sung thông tin chi tiết về nhóm khách hàng, các khoản vay liên quan và tình hình thanh toán nợ hàng tháng.

- CIC nên có thêm chức năng kiểm tra tính chính xác của thông tin do các

TCTD tạo lập kênh thông tin liên thông giữa các cơ quan chức năng như thuế, hải quan và toà án, cung cấp nguồn thông tin bổ sung về cá nhân và tổ chức Dựa trên dữ liệu này, TCTD có thể đưa ra đánh giá và cảnh báo, giúp phòng tránh rủi ro và ngăn ngừa nợ xấu hiệu quả.

3.4.2 Ki ến nghị đối với Chính phủ và các cơ quan quản lý Nhà nươc

Tiếp tục thực hiện các chính sách nhằm ổn định kinh tế vĩ mô và kiềm chế lạm phát, đồng thời tái cấu trúc nền kinh tế từ chiều rộng sang chiều sâu Điều này sẽ tạo điều kiện cho sự phát triển kinh tế - xã hội bền vững, góp phần hạn chế tốc độ tăng nợ xấu.

Thiết lập hạ tầng tài chính vững chắc bao gồm các quy tắc, chuẩn mực và quy định liên quan đến kiểm toán, kế toán, và quản trị doanh nghiệp, cùng với các khuôn khổ pháp lý điều tiết và giám sát thị trường tài chính Mục tiêu là hỗ trợ hệ thống tài chính thực hiện vai trò trung gian hiệu quả Hạ tầng tài chính mạnh mẽ là yếu tố quan trọng để các định chế tài chính, đặc biệt là ngân hàng thương mại, hoạt động hiệu quả Điều này cũng tạo ra môi trường thuận lợi cho các cơ quan giám sát tài chính-ngân hàng phát huy vai trò của mình Vì vậy, Chính phủ và các cơ quan liên quan cần tập trung vào việc thiết lập hạ tầng tài chính vững mạnh để đảm bảo hệ thống tổ chức tín dụng hoạt động an toàn và lành mạnh.

Để đảm bảo sự tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp luật trong lĩnh vực tài chính và ngân hàng, cần tăng cường pháp chế Thực tế cho thấy hoạt động tiền tệ - ngân hàng hiện đang trong tình trạng hỗn loạn, với việc thao túng, lũng đoạn thị trường và gian dối trong số liệu sổ sách, báo cáo Hệ quả của những hành vi này là lòng tin của thị trường bị đổ vỡ, gây ra nguy cơ khủng hoảng ngân hàng.

Bộ chỉ tiêu tài chính trung bình ngành đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá sức khỏe tài chính của doanh nghiệp bởi các ngân hàng thương mại Ngân hàng sẽ so sánh các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp với mức trung bình ngành để xác định tình hình tài chính có lành mạnh hay không Việc Tổng cục thống kê phát triển các hệ thống chỉ số trung bình ngành đáng tin cậy sẽ hỗ trợ cả ngân hàng và doanh nghiệp trong phân tích tài chính, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý doanh nghiệp.