Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh tại công ty tài chính dầu khí

Mơn: Các tổ chức tài trung gian GVHD: Th.S Trần Đình Uyên A LỜI MỞ ĐẦU Trong giai đoạn nay, xu hướng chung kinh tế Việt Nam tiến hành cơng nghiệp hố, đại hố đẩy mạnh phát triển đất nước tăng cường hoà nhập với khu vực giới Để đảm bảo cho phát triển này, vốn cần cho kinh tế ví máu dùng cho thể sống Trong môi trường cạnh tranh gay gắt, việc hoàn thiện phát triển hoạt động tổ chức tín dụng phương châm hướng cho tồn phát triển nước ta Xét cho cùng, đáp ứng cho yêu cầu đại hoá, đa dạng hoá hoạt động, nghiệp vụ xu hội nhập kinh tế.  Nghiệp vụ bảo lãnh bắt đầu sử dụng rộng rãi giới từ đầu thập niên 70 ngày khẳng định vai trị giao dịch kinh tế giới Trong thời đại nghiệp vụ bảo lãnh bùng nổ phát triển mạnh mẽ dịch vụ thiếu giao dịch kinh tế toàn cầu.  Có thể nói bảo lãnh nghiệp vụ tổ chức tín dụng đại Nó cịn mẻ với tổ chức Tín dụng Việt Nam nói chung Cơng ty Tài Dầu khí nói riêng nhiên thời gian qua hoạt động bảo lãnh hệ thống cá tổ chức tín dụng phát triển mạnh mẽ lúc hết, bảo lãnh góp phần khơng nhỏ giao dịch kinh tế cá tổ chức tín dụng doanh nghiệp Sự phát triển khởi sắc nghiệp vụ bảo lãnh có nhiều tích cực, khẳng định vị trí kinh tế thị trường Tuy nhiên bên cạnh mặt đạt được, bảo lãnh mặt hạn chế chưa tương xứng với vai trò tiềm Nghiệp vụ bảo lãnh Cơng ty Tài Dầu khí (PVFC) khơng phải hoạt động quan trọng định đến tồn q trình hoạt động PVFC Nhưng hoạt động tất yếu đầy tiềm PVFC nói riêng tổ chức tín dụng khác Sau thời gian thực tập Cơng ty Tài Dầu khí, nhận thấy hoạt động bảo lãnh công ty cịn nhiều điểm thiếu sót.  Đề tài " Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh Công ty tài dầu khí" đề tài em chọn viết này.  SVTH: Trần Minh Hải Lớp K14QHN1 MSSV: 142522695 Trang LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Mơn: Các tổ chức tài trung gian GVHD: Th.S Trần Đình Uyên Bài viết bố cục với phần: Chương I: Cơng ty tài hoạt động bảo lãnh cơng ty tài Chương II: Thực trạng hoạt động bảo lãnh công ty Tài Dầu khí Việt Nam Chương III: Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh Cơng ty Tài Dầu khí Việt Nam SVTH: Trần Minh Hải Lớp K14QHN1 MSSV: 142522695 Trang LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Môn: Các tổ chức tài trung gian GVHD: Th.S Trần Đình Un B NỘI DUNG CHƯƠNG I: CƠNG TY TÀI CHÍNH VÀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA CƠNG TY TÀI CHÍNH KHÁI QT VỀ CƠNG TY TÀI CHÍNH: 1.1 Khái niệm cơng ty tài Cơng ty Tài loại hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng, với chức sử dụng vốn tự có, vốn huy động nguồn vốn khác vay, đầu tư; cung ứng dịch vụ tư vấn tài chính, tiền tệ thực số dịch vụ khác theo quy định pháp luật, không làm dịch vụ tốn, khơng nhận tiền gửi năm.( Điều 2, chương , nghị định số 79/2002/NĐ-CP) 1.2 Đặc điểm cơng ty tài Tại VN, có đầy đủ tổ chức trung gian tài NHTM, cơng ty chứng khốn, cơng ty tài chính, cơng ty bảo hiểm quỹ đầu tư nhiên độ mở kinh tế ,việc tổ chức mở rộng quy mô hoạt động phát triển loại hình dịch vụ làm cho việc phân biệt loại hình trở nên khó khăn đặc biệt CTTC NHTM Hiện nay, lĩnh vực hoạt động CTTC gần giống ngân hàng có số hạn chế khơng có dịch vụ tốn nhận tiền gửi năm Tuy nhiên, việc phân định loại hình ta dựa vào điểm khác biệt đặc điểm theo quy định Chính phủ 1.2.1 Bản chất phạm vi hoạt động Cơng ty tài loại hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng, với chức sử dụng vốn tự có vốn huy động nguồn vốn khác vay, đầu tư; cung ứng dịch vụ tư vấn tài chính, tiền tệ thực số dịch vụ khác theo quy định pháp luật, khơng làm dịch vụ tốn, không nhận tiền gửi năm SVTH: Trần Minh Hải Lớp K14QHN1 MSSV: 142522695 Trang LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Môn: Các tổ chức tài trung gian GVHD: Th.S Trần Đình Un Trong đó, ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan, cụ thể hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ tốn 1.2.2 Mức vốn pháp định Cơng ty tài ngân hàng phải có vốn pháp định, song vốn pháp định cơng ty tài thấp ngân hàng Theo Nghị định 141/2006/NĐ-CP, ngày 22/11/2006 Chính phủ, cơng ty tài cấp giấy phép thành lập hoạt động sau ngày Nghị định 141/2006/NĐ- CP Chính phủ có hiệu lực trước ngày 31/12/2008 phải có mức vốn pháp định 300 tỷ đồng; cơng ty tài cấp giấy phép thành lập hoạt động sau ngày 31/12/2008 phải có mức vốn pháp định 500 tỷ đồng Nhưng vốn pháp định ngân hàng áp dụng năm 2008 không thấp 1.000 tỷ đồng, tùy theo loại hình ngân hàng áp dụng năm 2010 trở không thấp 3.000 tỷ đồng 1.2.3 Loại hình tổ chức hoạt động Nghị định số 79/2002/NĐ-CP ngày 4/10/2002 Chính phủ phân chia cơng ty tài thành loại: cơng ty tài nhà nước, cơng ty tài cổ phần, cơng ty tài trực thuộc tổ chức tín dụng, cơng ty tài liên doanh cơng ty tài 100% vốn nước ngồi Cách phân chia khơng cịn thích hợp với Luật Doanh nghiệp hành Việt Nam Theo dự thảo sửa đổi Nghị định hướng dẫn Chính phủ, quy định cơng ty tài thành lập theo ba loại hình sau: cơng ty tài TNHH thành viên; cơng ty tài TNHH hai thành viên trở lên cơng ty tài cổ phần Xét khía cạnh ngân hàng hoạt động doanh nghiệp Tuy nhiên, xét tính chất mục tiêu hoạt động, ngân hàng lại chia thành ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác loại hình ngân hàng khác SVTH: Trần Minh Hải Lớp K14QHN1 MSSV: 142522695 Trang LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Mơn: Các tổ chức tài trung gian GVHD: Th.S Trần Đình Uyên 1.2.4 Thời gian hoạt động Thời hạn hoạt động cơng ty tài tối đa 50 năm Trường hợp cần gia hạn thời hạn hoạt động, phải Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chấp thuận, lần gia hạn không 50 năm Trong đó, thời hạn hoạt động ngân hàng lại không bị hạn chế 1.2.5 Cơ hội cạnh tranh lợi ích mang lại Xét khía cạnh đó, cơng ty tài chịu áp lực cạnh tranh mức độ thấp so với ngân hàng Theo cam kết WTO, có ngân hàng thương mại nước ngồi cơng ty tài nước ngồi thành lập cơng ty tài liên doanh cơng ty tài 100% vốn đầu tư nước ngồi Tổ chức tín dụng nước ngồi thành lập cơng ty tài liên doanh 100% vốn đầu tư nước ngồi phải có tổng tài sản 10 tỷ USD vào cuối năm trước thời điểm nộp đơn Trong ngân hàng hoạt động rộng huy động vốn chủ yếu từ công chúng cơng ty tài huy động vốn chủ yếu từ nội tập đồn nhóm cơng ty Vì thế, rủi ro xảy công ty tài chủ yếu nội tập đồn hay nhóm cơng ty gánh chịu, ảnh hưởng tới cộng đồng Khi quan hệ kinh tế tập đoàn minh bạch tuân thủ pháp luật khả xảy rủi ro khơng lớn Một hạn chế công ty tài so với tổ chức ngân hàng khơng làm dịch vụ tốn nhận tiền gửi năm Tuy vậy, công ty tài khắc phục việc phát triển thêm nhiều sản phẩm dịch vụ dịch vụ nhận ủy thác vốn, nhận ủy thác đầu tư bao toán, thu xếp vốn, v.v cho ngắn hạn, trung dài hạn Những dịch vụ giúp cơng ty tài thực dịch vụ khác tương tự ngân hàng thương mại Như vậy, thấy lợi ích cơng ty tài mang lại cho doanh nghiệp lớn Không phải ngẫu nhiên mà giới, tập đồn lớn thường có cơng ty tài Cơng ty tài cơng cụ để tập đoàn điều tiết SVTH: Trần Minh Hải Lớp K14QHN1 MSSV: 142522695 Trang LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Mơn: Các tổ chức tài trung gian GVHD: Th.S Trần Đình Uyên vốn sử dụng vốn cách có hiệu thuận lợi Trong phạm vi nội tập đồn nhóm cơng ty có quan hệ lợi ích gắn bó, cơng ty tài dễ dàng huy động nguồn vốn nhàn rỗi từ công ty thành viên để tập trung vốn đầu tư Với tính nội cao hoạt động nghiệp vụ cơng ty tài kiểm soát rủi ro tập trung vốn lớn cho dự án quan trọng nội tập đoàn Tại Việt Nam, có tới 18 cơng ty tài chính, phần lớn thuộc tập đoàn kinh tế Nhà nước., Tập đồn lớn Việt Nam có cơng ty Tài riêng Tập đồn Dầu khí có Tổng CTCP Tài Dầu khí Việt Nam (PVFC), Tập đồn điện lực có Cơng ty Tài cổ phần Điện Lực (EVN Finance), Tập đồn Than Khống sản Việt Nam có Cơng ty TNHH Một thành viên Tài Than – Khống sản Việt Nam (CMF)…Ưu điểm cơng ty tài mang lại nguồn vốn lớn dài hạn, cung ứng cho nhiều dự án lớn trọng điểm từ thúc đẩy nâng cao hiệu hoạt động theo chiều sâu tổng cơng ty.Trong phải kể đến cơng ty tài dầu khí VN (PVFC) HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA CƠNG TY TÀI CHÍNH: 2.1 Khái niệm: Theo NĐ79/2002/NĐ-CP điều 20 bảo lãnh: “Cơng ty Tài bảo lãnh uy tín khả tài người nhận bảo lãnh Việc bảo lãnh Cơng ty Tài phải thực theo quy định Điều 58, Điều 59, Điều 60 Luật Các tổ chức tín dụng hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước.” 2.2 Các loại bảo lãnh: Ngân hàng Nhà nước Việt nam định nghĩa loại bảo lãnh ( QĐ số 26/2006/QĐ-NHNN Quy chế bảo lãnh Ngân hàng) sau: Bảo lãnh vay vốn: cam kết tổ chức tín dụng với bên nhận bảo lãnh, việc trả nợ thay cho khách hàng trường hợp khách hàng không trả không trả đầy đủ, hạn nợ vay bên nhận bảo lãnh SVTH: Trần Minh Hải Lớp K14QHN1 MSSV: 142522695 Trang LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Mơn: Các tổ chức tài trung gian GVHD: Th.S Trần Đình Un Bảo lãnh tốn: cam kết tổ chức tín dụng với bên nhận bảo lãnh, việc thực nghĩa vụ toán thay cho khách hàng trường hợp khách hàng không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ tốn đến hạn Bảo lãnh dự thầu: cam kết của tổ chức tín dụng với bên mời thầu, để bảo đảm nghĩa vụ tham gia dự thầu khách hàng Trường hợp, khách hàng phải nộp phạt vi phạm quy định đấu thầu mà không nộp không nộp đầy đủ tiền phạt cho bên mời thầu tổ chức tín dụng thực thay Bảo lãnh thực hợp đồng: cam kết tổ chức tín dụng với bên nhận bảo lãnh, bảo đảm việc thực đầy đủ nghĩa vụ khách hàng theo hợp đồng ký kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp khách hàng vi phạm hợp đồng phải bồi thường cho bên nhận bảo lãnh mà không thực thực khơng đầy đủ tổ chức tín dụng thực thay Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm: cam kết của tổ chức tín dụng với bên nhận bảo lãnh, bảo đảm việc khách hàng thực thoả thuận vchất lượng sản phẩm theo hợp đồng ký kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp khách hàng vi phạm chất lượng sản phẩm phải bồi thường cho bên nhận bảo lãnh mà không thực thực khơng đầy đủ tổ chức tín dụng thực thay Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước: cam kết tổ chức tín dụng với bên nhận bảo lãnh việc bảo đảm nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trước khách hàng theo hợp đồng ký kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp khách hàng vi phạm hợp đồng phải hồn trả tiền ứng trước mà khơng hồn trả hồn trả khơng đầy đủ tổ chức tín dụng thực thay Bảo lãnh đối ứng :là cam kết tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh đối ứng) với bên bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài cho bên bảo lãnh, trường hợp bên bảo lãnh thực bảo lãnh phải trả thay cho khách hàng bên bảo lãnh đối ứng với bên nhận bảo lãnh SVTH: Trần Minh Hải Lớp K14QHN1 MSSV: 142522695 Trang LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Môn: Các tổ chức tài trung gian GVHD: Th.S Trần Đình Un Xác nhận bảo lãnh: cam kết bảo lãnh tổ chức tín dụng (bên xác nhận bảo lãnh) bên nhận bảo lãnh, việc bảo đảm khả thực nghĩa vụ bảo lãnh bên bảo lãnh khách hàng 2.3 Hình thức phát hành bảo lãnh: Phát hành thư bảo lãnh, xác nhận bảo lãnh Ký xác nhận bảo lãnh hối phiếu, lệnh phiếu Các hình thức khác theo quy định pháp luật 2.4 Các điều kiện bảo lãnh: Khi Quý khách hàng có nhu cầu bảo lãnh cần có đủ điều kiện sau:  Có đầy đủ lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân theo quy đinh pháp luật  Có tín nhiệm quan hệ tín dụng, tốn với CTTC  Mục đích đề nghị CTTC bảo lãnh hợp pháp  Cung cấp đầy đủ, xác thơng tin tài liệu liên quan đến việc bảo lãnh theo yêu cầu CTTC thực bảo lãnh  Thực cam kết bên nhận bảo lãnh CTTC thực bảo lãnh  Chịu kiểm soát CTTC thực bảo lãnh hoạt động liên quan đến nghĩa vụ bảo lãnh  Nhận nợ hoàn trả gốc, lãi chi phí phát sinh mà CTTC thực bảo lãnh trả thay theo thời hạn cam kết Trường hợp bảo lãnh có liên quan đến yếu tố nước (Bên nhận bảo lãnh bên bảo lãnh tổ chức, cá nhân nước ngoài) điều kiện quy định Quý khách hàng phải thực quy định quản lý vay trả nợ nước ngoài, quy định quản lý ngoại hối quy định pháp luật có SVTH: Trần Minh Hải Lớp K14QHN1 MSSV: 142522695 Trang LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Môn: Các tổ chức tài trung gian GVHD: Th.S Trần Đình Uyên liên quan Trường hợp bảo lãnh hối phiếu, lệnh phiếu khách hàng phải bảo đảm điều kiện theo quy định Pháp luật 2.5 Quy trình nghiệp vụ bảo lãnh CTTC: Khi phát sinh nhu cầu có bảo lãnh,khách hàng cần gửi hồ sơ đề nghị bảo lãnh đến CTTC, bên nhận bảo lãnh gửi hồ sơ đến CTTC Sau khoảng thời gian,CTTC tiến hành thẩm định Nếu đủ điều kiện CTTC có văn chấp thuận bảo lãnh cho khách hàng, khơng đủ điều kiện khách hàng thông báo lý cụ thể Sau đó, bên nhận bảo lãnh xem xét ký hợp đồng tín dụng với khách hàng Tiếp đó, CTTC thực hình thức phát hành bảo lãnh(phát hành thư bào lãnh,giấy xác nhận bảo lãnh…) để khách hàng thực nhu cầu với bên nhận bảo lãnh 2.6 Quyền nghĩa vụ CTTC thực bảo lãnh: Theo Điều 59 Luật Các Tổ Chức Tín Dụng 1997: Tổ chức tín dụng thực bảo lãnh có quyền sau đây: a) Yêu cầu khách hàng cung cấp tài liệu khả tài tài liệu liên quan đến giao dịch bảo lãnh; b) Yêu cầu khách hàng phải có bảo đảm cho việc bảo lãnh mình: c) Thu phí dịch vụ bảo lãnh theo quy định Ngân hàng Nhà nước; d) Kiểm soát việc thực nghĩa vụ người bảo lãnh; e) Từ chối bảo lãnh khách hàng không đủ uy tín Tổ chức tín dụng thực bảo lãnh có nghĩa vụ thực cam kết người nhận bảo lãnh người bảo lãnh không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ 2.7 Ưu điểm nghiệp vụ bảo lãnh: Đối với khách hàng:  Với sản phẩm bảo lãnh đa dạng CTTC, khách hàng đáp ứng yêu cầu bảo lãnh bên thứ ba SVTH: Trần Minh Hải Lớp K14QHN1 MSSV: 142522695 Trang LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Môn: Các tổ chức tài trung gian GVHD: Th.S Trần Đình Un  Thủ tục đơn giản,nhanh chóng,thuận tiện  Tăng tính đảm bảo khách hàng bên nhận bảo lãnh  Tiếp cận nhanh chóng nguồn vốn vay từ tổ chức tín dụng thúc đẩy trình đầu tư,kinh doanh khách hàng  Giúp hoạt động kinh tế phát huy hết tiềm Đối với CTTC: Tạo thêm nguồn lợi nhuận mở rộng lực hoạt động 2.8 Một số rủi ro hoạt động bảo lãnh: Rủi ro khả toán khách hàng:thanh toán chậm trễ hạn cam kết khơng có khả tốn ảnh hưởng đến nguồn vốn lưu động cơng ty tài Thực tế,các CTTC tăng tính cạnh tranh với nhau,thu hút nhiều khách hàng nên sai lệch số quy định điều kiện bảo lãnh khách hàng bỏ qua số giấy tờ…làm tăng rủi ro cho CTTC khách hàng không thực cam kết SVTH: Trần Minh Hải Lớp K14QHN1 MSSV: 142522695 Trang 10 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Mơn: Các tổ chức tài trung gian GVHD: Th.S Trần Đình Un - Hiện nay, cơng ty tài dầu khí Việt Nam hoạt động điều chỉnh luật TCTD hệ thống luật, văn luật phủ NHNN ban hành So với trước hệ thống văn có thay đổi hợp lý hơn, tạo điều kiện cho công ty doanh nghiệp hoạt động song chưa thực mở hành lang pháp lý thực thơng thống hợp lý Do vậy, hệ thống văn cần phải có bổ sung, điều chỉnh, tạo điều kiện cho doanh nghiệp tổ chức tín dụng thực bảo lãnh - Hoạt động bảo lãnh đời chưa lâu, văn luật, luật quy định nghiệp vụ bảo lãnh chưa thống Cho đến chưa có luật hay nghị định bảo lãnh cơng ty tài Do đưa văn luật vào thực tiễn gặp nhiều khó khăn Tuỳ thuộc vào đặc điểm hoạt động, kinh nghiệm thói quen, cơng ty cụ thể hoá văn - Bên cạnh đó, văn pháp luật chưa bổ sung thêm loại hình bảo lãnh mà nhu cầu chúng ngày tăng * Cơ chế hoạt động bảo lãnh phức tạp - Doanh nghiệp tìm đến cơng ty xin bảo lãnh phải tn theo thủ tục rườm rà, nhiều thời gian Khi chấp nhận bảo lãnh, thương vụ kết thúc, doanh nghiệp phải đối mặt với thủ tục phiền hà việc xử lý tài sản chấp giải toả bảo lãnh Mặc dù công nghệ nâng lên đáng kể phiền hà gây tâm lý ngại ngần cho doanh nghiệp họ cần đến công ty, thủ tục khiến doanh nghiệp khả đầu tư cạnh tranh với đối thủ khác Điều rõ ràng lợi cho doanh nghiệp cơng ty khắc phục khơng phải sớm chiều Cơng ty cần quan tâm cải thiện vấn đề này, đặc biệt doanh nghiệp xin bảo lãnh với mức nhỏ, cần có thủ tục linh hoạt giúp họ nhanh chóng có đủ nguồn vốn đảm bảo cho hoạt động kinh doanh diễn thơng suốt * Trình độ lực quản lý DN thấp - Các doanh nghiệp Việt nam trình độ lực quản lý cịn thấp Điều khơng ảnh hưởng tới công tác tổ chức điều hành hoạt động sản SVTH: Trần Minh Hải Lớp K14QHN1 MSSV: 142522695 Trang 23 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Mơn: Các tổ chức tài trung gian GVHD: Th.S Trần Đình Uyên xuất kinh doanh doanh nghiệp mà cịn ảnh hưởng tới q trình doanh nghiệp đến xin bảo lãnh - Trước hết, trình độ quản lý cịn yếu nên doanh nghiệp thường khơng nắm quy định bảo lãnh yêu cầu hồ sơ xin bảo lãnh, tài sản đảm bảo khiến cho công ty nhiều thời gian để xem xét liệu đủ điều kiện thực bảo lãnh chưa Chính điều làm ảnh hưởng tới hoạt động thân doanh nghiệp nhiều thời gian Nếu công ty xem xét qua loa dẫn đến rủi ro cho - Các doanh nghiệp Việt nam doanh nghiệp thường khơng có đủ điều kiện tài sản đảm bảo Với doanh nghiệp nhà nước, phần lớn nằm tình trạng lạc hậu, khó khoản, nhiều tài sản công xưởng, đất đai lại thuộc quyền sở hữu nhà nước nên khó khăn việc lý - Trong khách hàng thường phải ký quỹ chấp 100% Các tài sản thuộc quyền sở hữu doanh nghiệp nên vấn đề lý khơng khó khăn nhiều Nhưng với bảo lãnh có giá trị lớn, doanh nghiệp vừa nhỏ lại không đáp ứng đủ điều kiện tài sản chấp có giá trị tương đương Vì làm hội kinh doanh doanh nghiệp công ty * Về huy động vốn: cơng ty tài khơng huy động vốn có kỳ hạn 12 tháng công ty tài phải thực chức quản trị nguồn vốn nhàn rỗi tập đoàn * Quy định phát triển mạng lưới công ty tài khắt khe so với ngân hàng thương mại * Thị trường tài Việt Nam phát triển mức độ chưa cao có nhiều tồn cần khắc phục 3.2.2.2 Nguyên nhân chủ quan - Các tập đồn kinh tế chưa có định hướng phát triển cơng ty tài chưa có chế vận hành phù hợp Cơ cấu tổ chức công ty tài chưa hợp lí, cịn có chồng chéo chức năng, nhiệm vụ, ngành nghề kinh doanh, với trung gian tài khác tập đồn Các giải pháp hỗ trợ tập đoàn đơn vị thành viên tập đồn chưa đồng Vai trị vị cơng ty tài chưa phát huy triệt để SVTH: Trần Minh Hải Lớp K14QHN1 MSSV: 142522695 Trang 24 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Mơn: Các tổ chức tài trung gian GVHD: Th.S Trần Đình Uyên - Các giải pháp phát triển hoạt động cơng ty tài nói chung nghiệp vụ bão lãnh nói riêng chưa đồng chưa thực hiệu quả, chưa khai thác tiềm lợi tập đồn cổ đơng chiến lược nước ngồi; cơng tác phát triển khách hàng nhiều hạn chế; chưa trọng đầu tư phát triển sản phẩm dịch vụ mạnh, sản phẩm đặc thù; công tác quản trị rủi ro chưa tương xứng với yêu cầu quy mô hoạt động, điều kiện thị trường tài tiền tệ diễn biến khó lường nay; giải pháp hỗ trợ khác sách nhân sự, cơng nghệ thông tin chưa theo kịp yêu cầu phát triển - Những hạn chế công ty nguyên nhân chủ quan khách quan gây Do để nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh, cơng ty cần có giải pháp thích hợp Em xin đưa số giải pháp kiến nghị để góp phần nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh cơng ty tài dầu khí Việt Nam SVTH: Trần Minh Hải Lớp K14QHN1 MSSV: 142522695 Trang 25 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Môn: Các tổ chức tài trung gian GVHD: Th.S Trần Đình Uyên CHƯƠNG III GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA CƠNG TY TÀI CHÍNH DẦU KHÍ ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY TRONG THỜI GIAN TỚI - Nhiệm vụ trọng tâm năm 2012 PVFC ưu tiên tập trung thực tái cấu trúc mạnh mẽ để nâng cao chất lượng tài sản, nguồn vốn Tái cấu trúc mơ hình tổ chức, kiểm sốt chất lượng tín dụng, với đích đến PVFC hoạt động theo mơ hình ngân hàng.  - PVFC đưa mục tiêu phấn đấu năm 2012, đó, doanh thu đạt 7.094 tỉ đồng, lợi nhuận 695 tỉ đồng, tỷ lệ nợ xấu 3%; chuyển nhượng khoản đầu tư không hiệu quả; thu xếp vốn tối thiểu đạt 20.000 tỉ đồng; mua bán ngoại tệ đạt 110% so với năm 2011; đặc biệt chuyển đổi thành công PVFC hoạt động theo mơ hình ngân hàng thương mại cổ phần GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI CƠNG TY TÀI CHÍNH DẦU KHÍ VIỆT NAM 2.1 Công tác tổ chức đào tạo cán * Với mục tiêu nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ, tính chuyên nghiệp, tác phong, tinh thần trách nhiêm công việc chuẩn bị đủ nhân cho chiến lược phát triển tăng tốc giai đoạn sau, năm 2011 cơng ty thực giải pháp: - Hồn thiện chiến lược phát triển nhân lực phù hợp với lĩnh vực, ngành nghề theo chiến lược chung PVFC - Giao tiêu kinh doanh đến cán để nâng cao vai trị trách nhiêm, khuyến khích cán phát huy lực sở trường tạo sở đánh giá cán - Chuẩn hóa quy trình nghiệp vụ tiến hành đào tạo, kiểm tra, đánh giá Các cán đạt yêu cầu tham gia cung cấp sản phẩm dịch vụ cho khách hang - Thực đào tạo nâng cao chuyên môn nghiệp vụ, đào tạo đội ngũ chuyên gia tất lĩnh vực Nâng cao kỹ chuyên môn cho đội ngũ cán quan hệ khách hang Khai thác phát huy vai trò đào tạo kèm cặp nội SVTH: Trần Minh Hải Lớp K14QHN1 MSSV: 142522695 Trang 26 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Mơn: Các tổ chức tài trung gian GVHD: Th.S Trần Đình Un thơng qua chương trình đào tạo, tảo luận, hướng dẫn, kèm cặp nghiệp vụ chun mơn cho chun viên, cán quản lý ban lãnh đão PVFC thực Đào tạo phân khúc chuyên sâu để có đội ngũ chuyên gia số lĩnh vực: Đầu tư, dịch vụ, tín dụng, quản trị rủi ro, quản trị nguồn vốn - Thuê tổ chức tư vấn xây dựng, điều chỉnh hệ thống đánh giá, hệ thống KPI hệ thống tiền lương, chế độ sách để thu hút giữ chân nhân tài, khuyến khích cá nhân phát huy trình độ lực 2.2 Giải pháp phát triển hoạt động - Đa dạng hoá sản phẩm bão lãnh, không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động, đại hoá nghiệp vụ, tăng cường giải pháp công nghệ hiệu cho công ty, đại hố hệ thống cơng nghệ thơng tin tài ngân hàng giúp họ nâng cao lực, hiệu giao dịch, giảm thiểu chi phí hạn chế rủi ro tới mức thấp bất ổn thị trường liên tục gia tăng rủi ro cố hệ thống gây tăng theo điều làm chậm tốc độ giao dịch, gây ảnh hưởng trực tiếp đến hệ thống tài tồn cầu cá nhân, doanh nghiệp hoạt động thị trường - Chủ động q trình tìm kiếm khách hàng để từ tạo phát triển nhanh bền vững - Xây dựng văn hố cơng ty góp phần nâng cao mặt công ty chuyên lĩnh vực tài Văn hóa cơng ty tập thể nhân viên xây dựng đồng tâm thực qua hệ thống quy trình cơng việc, giao tiếp ứng xử phong cách kinh doanh đại định chế tài 2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định - Giống hoạt động tín dụng, hoạt động bảo lãnh chứa đựng rủi ro định Nếu công ty phải thực nghĩa vụ bảo lãnh vay trở thành vay bắt buộc, có nguy khơng thu hồi nợ Chính vậy, để hạn chế rủi ro xảy ra, cơng ty phải trọng tới cơng tác thẩm định trước định Muốn cán nhân viên cần đảm bảo tuân thủ quy trình nội dung thẩm định phương án thực hợp đồng kinh tế ký hai bên Tuy nhiên, q trình nhiều khơng chặt SVTH: Trần Minh Hải Lớp K14QHN1 MSSV: 142522695 Trang 27 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Môn: Các tổ chức tài trung gian GVHD: Th.S Trần Đình Un chẽ xác yếu tố khách quan chủ quan Do việc thẩm định nhu cầu bảo lãnh, công ty cần trọng vấn đề sau: - Tư cách pháp nhân: Điều cần thiết khách hàng mới, đặc biệt công ty cổ phần, công ty TNHH Bởi vì, có tranh chấp xảy việc đưa trước pháp luật Do cơng ty cần quan tâm tới tư cách pháp lý công ty để nhằm tránh bất lợi cho công ty sau - Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh: Các cán nhân viên cần đặc biệt trọng tới việc phân tích tình hình hoạt động kinh doanh dựa báo cáo tài chính, hay cơng suất sử dụng máy móc, số lượng cơng nhân viên Việc thu thập thơng tin trực tiếp qua khách hàng qua bạn hàng, báo chí đặc biệt trực tiếp đến tìm hiểu doanh nghiệp Bên cạnh phải ý tới việc phân tích mơi trường kinh doanh, đánh giá khó khăn, thuận lợi doanh nghiệp từ đưa ý kiến xem liệu doanh nghiệp có khả hồn thành hợp đồng hay không - Khả điều hành chủ doanh nhiệp: Đây yếu tố quan trọng, ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Chính vậy, cán nhân viên cần phải đánh giá kỹ khả điều hành lãnh đạo doanh nghiệp thông qua lực tổ chức, lực chun mơn uy tín họ Có thể thu thập thơng tin qua nhân viên, qua bạn hàng tiếp xúc trực tiếp Kết hợp với kinh nghiệm từ trước, cán nhân viên đưa đánh giá xác - Khả tài chính: Một điều kiện để định bảo lãnh doanh nhiệp phải có khả tài lành mạnh, có khả trả nợ Công ty xem xét đánh giá tình hình cơng nợ có doanh nghiệp, thu chi hàng năm doanh nghiệp để định - Định giá tài sản chấp: Đây vướng mắc lớn không cơng ty mà cịn nhiều tổ chức tín dụng khác - Trong thực tế, nhóm khách hàng truyền thống thường DNNN, tài sản chấp họ chủ yếu thuộc quyền sở hữu nhà nước chế lý, phát phức tạp Do đó, trước tiếp nhận tài sản chấp, cán nhân SVTH: Trần Minh Hải Lớp K14QHN1 MSSV: 142522695 Trang 28 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Mơn: Các tổ chức tài trung gian GVHD: Th.S Trần Đình Uyên viên cần nắm rõ quy định thời quan chức tài sản chấp để có phương án giải phù hợp - Một vấn đề gặp phải việc định giá tài sản chấp, đặc biệt tài sản nhà cửa, máy móc, trang thiết bị Việc định giá tài sản gặp phải khó khăn chúng có tính hao mịn, hữu hình vơ hình Cán nhân viên phải tính tốn xác mức độ hao mịn tài sản dựa phương pháp tính hao mịn doanh nghiệp đó, đồng thời kết hợp với kinh nghiệm thân Ngoài ra, cán nhân viên cần tính đến hao mịn vơ hình cách đánh giá tình hình thị trường loại tài sản đó, mức độ lên xuống giá Nếu tổng giá trị tài sản chấp không 70% giá trị bảo lãnh phải yêu cầu doanh nghiệp đảm bảo thêm tài sản thực thêm hình thức đảm bảo khác ký quỹ - Để khắc phục nhược điểm TSĐB, PVFC cần thiết phải xây dựng hệ thống xếp hạng TSBĐ, có chức liên kết chặt chẽ với HTXHTDNB xây dựng tiêu chí cụ thể nhằm sàng lọc, quản lý TSBĐ trước, sau cho vay, giúp PVFC đánh giá xác, thận trọng khoản tín dụng phần giá trị thu hồi tương lai trường hợp khách hàng không trả nợ vay cho PVFC Việc quản lý TSBĐ sau cho vay phải thực tập trung để tạo sở liệu TSBĐ nhằm hỗ trợ hoạt động cấp tín dụng QTRR tín dụng 2.4 Tăng cường kiểm tra giám sát Cán tín dụng phải thường xuyên đôn đốc khách hàng thực quy định hợp đồng Nếu khách hàng gặp khó khăn, cán họ tham gia tìm hiểu nguyên nhân để từ có biện pháp tháo gỡ, khắc phục 2.5 Ứng dụng Markerting vào hoạt động bảo lãnh PVFC - Đối với cơng ty tài cơng ty tài dầu khí việc ứng dụng marketing đặc biệt quan trọng Để ứng dụng cơng ty cần phải thực * Trên sở việc nghiên cứu thị trường cơng ty cần phải có sách marketing tác động đến thị trường - Chính sách sản phẩm SVTH: Trần Minh Hải Lớp K14QHN1 MSSV: 142522695 Trang 29 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Môn: Các tổ chức tài trung gian GVHD: Th.S Trần Đình Un - Sản phẩm công ty dịch vụ mà PVFC cung cấp cho khách hàng mà nghiên cứu nghiệp vụ bảo lãnh Để phục vụ tốt cho nhu cầu thị trường PVFC cần phải đa dạng hố loại hình bảo lãnh, hoàn thiện đổi nghiệp vụ bảo lãnh cho phù hợp với nhu cầu xu thị trường Cũng hoạt động bảo lãnh cơng ty lại nhìn nhận cách khác nhau, khác thể thái độ phục vụ, dịch vụ kèm, uy tín công ty Mặc dù tất thứ không sinh lời trực tiếp tác động đến việc lựa chọn khách hàng, công ty phải tạo dịch vụ để khách hàng cảm thấy thuận lợi tin tưởng tiêu dùng sản phẩm cơng ty - Chính sách giá - Giá hoạt động bảo lãnh mức phí bảo lãnh đến với cơng ty tài mức phí phải đảm bảo bù đắp chi phí mức độ rủi ro cho công ty bảo lãnh, đồng thời thu hút khách hàng có nhiều tổ chức tín dụng cạnh tranh thơng qua phí bảo lãnh, khách hàng hoạt động bảo lãnh phí chi phí lớn nhất, Tuy nhiên cơng ty cần phải có linh hoạt việc tính phí đối tượng khách hàng cụ thể: Đối với khách hàng truyền thống, quan hệ thường xuyên với công ty nên có mức phí ưu đãi để tạo mối quan hệ lâu dài khách hàng quan hệ giao dịch lần đầu có mức phí ưu đãi để thu hút, lơi kéo khách hàng để giảm thiểu rủi ro u cầu cao mức ký quỹ tài sản chấp… - Nhìn chung cơng ty cần phải linh hoạt việc tính phí khách hàng, để vừa tạo uy tín khách, đồng thời thu lợi nhuận - Chính sách khách hàng - Để đảm bảo hoạt động bảo lãnh có chất lượng cơng ty cần phải tiến hành rà sát, sàng lọc, phân loại doanh nghiệp để có hướng đầu tư, tập trung khai thác doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, có tín nhiệm với cơng ty, đồng thời kiên giảm dư nợ bảo lãnh doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, tài yếu kém, dự án khơng khả thi SVTH: Trần Minh Hải Lớp K14QHN1 MSSV: 142522695 Trang 30 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Môn: Các tổ chức tài trung gian GVHD: Th.S Trần Đình Un 2.6 Thiết lập trì mối quan hệ dao dịch với tổ chức tín dụng khác nguyên tắc bình đẳng, có lợi để đẩy mạnh nghiệp vụ đồng bảo lãnh MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.1 Đối với Nhà nước - Tạo môi trường pháp lý mối tương quan kinh tế thuận lợi nữa, cần xác định rõ vai trị, vị trí, chế hoạt động, quản lý công ty tài chính, theo sửa đổi điểm bất hợp lý tổ chức, phạm vi hoạt động, nghiệp vụ cơng ty tài Đồng thời, tiếp tục trì ổn định kinh tế, phát triển yếu tố sở tạo điều kiện thuận lợi cho Cơng ty tài phát triển như: hoàn thiện thị trường tiền tệ, thị trường chứng khốn, thị trường bất động sản.… 3.2 Đối với Cơng ty Nhà nước - Với tư cách quan tham mưu cho Nhà nước xây dựng, luật tổ chức tín dụng luật bảo hiểm ln cần sửa đổi bất hợp lý bô luật, nghị định để trình Quốc Hội xem xét, sửa đổi tạo điều kiện cho hoạt động công ty tài - Hồn thiện quy chế tiến hành giám sát chặt chẽ hoạt động lĩnh vực bảo lãnh (về quy chế an toàn, dự phịng rủi ro, tra giám sát) Cơng ty Nhà nước nên tiến hành biện pháp hỗ trợ nhằm trì lịng tin cơng chúng với hệ thống cơng ty tài nghiệp vụ bảo lãnh - Xây dựng mức phí bảo lãnh hợp lý để đủ để bù đắp chi phí rủi ro xảy cho cơng ty 3.3 Kiến nghị với cơng ty tài dầu khí Việt Nam Để hoạt động bảo lãnh chi nhánh diễn cách thuận lợi đem lại lợi nhuận cao cho cơng ty Thì lãnh đạo cơng ty cần quan tâm tới vấn đề sau: - Xây dựng quy trình nghiệp vụ cho hoạt động bảo lãnh chi nhánh thống cho hệ thống Quy trình vừa đảm bảo phù hợp với tình hình thực SVTH: Trần Minh Hải Lớp K14QHN1 MSSV: 142522695 Trang 31 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Mơn: Các tổ chức tài trung gian GVHD: Th.S Trần Đình Uyên tế chi nhánh vừa mang tính linh hoạt nhằm phục vụ tốt cho khách hàng đem lại lợi nhuận cho công ty - Thường xuyên thực công tác cải cách phát triển hệ thống nhiều lĩnh vực như: nhân lực, cơng nghệ, sách khách hàng - Đơn giản hố thủ tục - Đầu tư cho cơng tác đại hố tồn hệ thống, ứng dụng cơng nghệ đại tạo điều kiện cho công tác truyền tin cập nhật thông tin cần thiết SVTH: Trần Minh Hải Lớp K14QHN1 MSSV: 142522695 Trang 32 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Môn: Các tổ chức tài trung gian GVHD: Th.S Trần Đình Un C KẾT LUẬN Cho đến nay, bảo lãnh loại hình nghiệp vụ khơng thể thiếu cơng ty tài với phát triển kinh tế đất nước Qua trình nghiên cứu tài liệu cơng ty tài dầu khí Việt Nam em trình bày lí luận thực tiễn hoạt động cơng ty tài Việt Nam nghiệp vụ bảo lãnh công ty, nguyên nhân thực trạng Trên sở em xin đưa số kiến nghị góp phần giải pháp hoàn thiện phát triển nghiệp vụ bảo lãnh cơng ty tài dầu khí Việt Nam Song trình độ hiểu biết thời gian nghiên cứu nhiều hạn chế nên tiểu luận khơng tránh khỏi sai sót Em mong bảo đóng góp thầy để làm hoàn thiện SVTH: Trần Minh Hải Lớp K14QHN1 MSSV: 142522695 Trang 33 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Mơn: Các tổ chức tài trung gian GVHD: Th.S Trần Đình Uyên D TÀI LIỆU THAM KHẢO http://www.google.com.vn http://www.baomoi.com www.pvfc.vn/ www.slideshare.net http://www.sieuthihangchatluong.com SVTH: Trần Minh Hải Lớp K14QHN1 MSSV: 142522695 Trang 34 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Môn: Các tổ chức tài trung gian GVHD: Th.S Trần Đình Un D MỤC LỤC A LỜI MỞ ĐẦU LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I CƠNG TY TÀI CHÍNH VÀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA CƠNG TY TÀI CHÍNH I KHÁI QT VỀ CÁC CƠNG TY TÀI CHÍNH Khái niệm cơng ty tài Các hoạt Các II HOẠT động Công ĐỘNG chủ ty tài BẢO yếu LÃNH Cơng CỦA ty CƠNG Khái tài Việt TY TÀI Nam CHÍNH niệm Cơ sở hình thành nghiệp vụ bảo lãnh tổ chức tín dụng Các Nội Một dung loại số rủi quy ro CHƯƠNG bảo trình hoạt lãnh nghiệp động vụ 12 bảo bảo lãnh lãnh II 21 27 29 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA CƠNG TY 29 TÀI CHÍNH DẦU KHÍ VIỆT SVTH: Trần Minh Hải Lớp K14QHN1 MSSV: 142522695 NAM 29 Trang 35 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Môn: Các tổ chức tài trung gian I TỔNG QUAN VỀ GVHD: Th.S Trần Đình Un CƠNG TY TÀI CHÍNH DẦU KHÍ 29 Sự hình thành phát triển công ty TCDK Việt Nam 29 Đặc điểm, Các phòng chức ban và nhiệm nghiệp vụ vụ PVFC 31 33 II THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA CÔNG TY TÀI CHÍNH DẦU KHÍ Các quy định bảo lãnh 38 cơng ty tài dầu khí 38 Các đối tượng hợp đồng bảo lãnh quy ước tham gia hợp đồng 39 Quy trình Thực trạng ngiệp hoạt động vụ bảo bảo lãnh lãnh qua năm PVFC thành lập 43 44 III ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH DẦU KHÍ 47 Những kết Những khó khăn đạt CHƯƠNG nguyên 52 nhân III 53 56 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA CƠNG TY TÀI CHÍNH DẦU KHÍ 56 I ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY TRONG THỜI GIAN TỚI 56 II GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI CƠNG TY Cơng TÀI tác CHÍNH tổ DẦU chức đào KHÍ tạo VIỆT cán NAM 56 57 Xây dựng mạng lưới phục vụ nâng cao chất lượng mạng lưới 58 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định hoạt động bảo lãnh 59 Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát 61 Bổ sung, tăng cường quỹ ngoại tệ nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh dịch vụ đối ngoại PVFC, có bảo lãnh 61 Ứng dụng Markerting vào hoạt động bảo lãnh PVFC 62 Thiết lập trì mối quan hệ dao dịch với tổ chức tín dụng khác ngun tắc bình đẳng, có lợi để đẩy mạnh nghiệp vụ đồng bảo lãnh 65 Quy định tỷ lệ ký quỹ tài sản đảm bảo bảo lãnh cách rõ ràng, cụ SVTH: Trần Minh Hải Lớp K14QHN1 MSSV: 142522695 Trang 36 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Mơn: Các tổ chức tài trung gian thể, thống cho GVHD: Th.S Trần Đình Uyên đối tượng khách hàng 65 Về phía khách hàng - giải pháp hỗ trợ cách tổng thể nhằm xây dựng mối quan hệ bền III MỘT Đối vững Đối Đối với KẾT đẹp SỐ với với tốt Tổng Công ty KIẾN quan Cơng Tài PVFC quản ty Dầu khí hàng NGHỊ lý Dầu khách nhà 66 67 nước 67 khí Việt Nam 70 Việt nam (PVFC) 72 LUẬN 74 MỤC LỤC 75 SVTH: Trần Minh Hải Lớp K14QHN1 MSSV: 142522695 Trang 37 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA CƠNG TY TÀI CHÍNH DẦU KHÍ 56 I ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY TRONG THỜI GIAN TỚI 56 II GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI CƠNG TY Cơng TÀI... chế công ty nguyên nhân chủ quan khách quan gây Do để nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh, công ty cần có giải pháp thích hợp Em xin đưa số giải pháp kiến nghị để góp phần nâng cao chất lượng. .. trung gian GVHD: Th.S Trần Đình Un CHƯƠNG III GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA CƠNG TY TÀI CHÍNH DẦU KHÍ ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY TRONG THỜI GIAN TỚI - Nhiệm vụ trọng tâm