Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng ngoại thương việt nam 1

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa ngân hàng tài chÝnh LỜI MỞ ĐẦU Đất nước ta thực công đổi chuyển từ kinh tế tập trung quan liêu bao cấp sang vận động theo chế thị trường có quản lý Nhà nước Cơ chế thị trường tạo điều kiện phát triển cho cá nhân, tổ chức kinh tế có ngành ngân hàng Cùng với phát triển chung kinh tế hoạt động kinh doanh tiền tệ đóng vai trị ngày quan trọng phát triển kinh tế Tuy nhiên bên cạnh thuận lợi mà kinh tế thị trường mang lại, hoạt động kinh doanh ngân hàng phải đối mặt với nhiều thách thức, rủi ro mà ngân hàng phải gánh chịu trình hoạt động Rủi ro mà ngân hàng gặp phải trình kinh doanh đa dạng rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá rủi ro tín dụng coi đặc biệt quan trọng kinh tế thị trường Đây loại rủi ro thu hút quan tâm không ngân hàng - tổ chức kinh doanh tiền tệ mà quan quản lý nhà nước khơng quản lý hậu xảy lớn Và hoàn cảnh kinh tế nước ta – nước phát triển với tiềm lực kinh tế chưa cao, nguồn vốn sử dụng vốn vừa tránh nguy vốn, vừa đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế trở thành vấn đề cấp thiết Trong phạm vi đề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam”, em xin nêu lên số hiểu biết vấn đề rủi ro tín dụng đề xuất số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Đề tài em gồm phần: Chương I: Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Chương III: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Tuy nhiên, thời gian trình độ có hạn, kinh nghiệm thực tiễn chưa nhiều nên viết tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đóng góp ý kiến thầy bạn đọc Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo PGS.TS Vũ Duy Hào hướng dẫn em hoàn thành đề án Sinh viên Nguyễn Thục Oanh Ngun Thơc Oanh Lớp : Ngân hàng 44B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa ngân hàng tài CHNG I RI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Rủi ro gì? Mọi hoạt động cá nhân toàn xã hội hướng tới mục đích Song có trường hợp mục đích khơng đạt q trình hoạt động gặp phải rủi ro Vậy rủi ro gì? Có nhiều khái niệm rủi ro “rủi ro bất trắc gây mát thiêt hại”; “rủi ro bất trắc cụ thể liên quan đến việc xuất biến cố khơng mong đợi” Nhưng nói chung ý kiến đến khẳng định rủi ro khả xảy tổn thất ngồi dự kiến Rủi ro gặp lúc ý muốn người lĩnh vực đời sống lĩnh vực kinh tế Trong lĩnh vực kinh tế rủi ro coi tổn thất mà doanh nghiệp phải chấp nhận kinh doanh Kinh doanh lĩnh vực tiền tệ – tín dụng ngân hàng phải chấp nhận điều Và thực tế chứng minh không ngành kinh doanh mà khả dẫn đến rủi ro lại lớn kinh doanh tiền tệ Tóm lại: rủi ro bất trắc xảy mong muốn người Trong kinh doanh rủi ro tồn phổ biến phức tạp thực tiễn chứng minh hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận có rủi ro, lợi nhuận lớn rủi ro cao 1.1.2 Các loại rủi ro phổ biến hoạt động kinh doanh ngân hàng Rủi ro hoạt động ngân hàng: Cũng ngành kinh doanh khác, ngân hàng gặp rủi ro bị vốn Hơn nữa, ngân hàng ngành kinh tế nhạy cảm, hoạt động ngân hàng với chất nó, chịu ảnh hưởng nhiều loại rủi ro Bản thân người quản lý ngân hàng người lập sách cần biết hiểu rủi ro để tìm Nguyễn Thục Oanh Lớp : Ngân hàng 44B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa ngân hàng tài cách hạn chế đổ vỡ dễ gây thiệt hại, trước hết đến ngân hàng sau tồn kinh tế Trên giới, người ta phân nhiều loại rủi ro hoạt động ngân hàng 1.1.2.1 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lãi Khi thực hoạt động cho vay cụ thể, ngân hàng không dự kiến khoản cho vay bị tổn thất.Tuy nhiên khoản cho vay ln hàm chứa rủi ro Rủi ro tín dụng xem rủi ro lớn loại rủi ro mà ngân hàng gặp phải, thường xuyên xảy gây nên hậu nặng nề Rủi ro tín dụng ngân hàng gắn liền với rủi ro khách hàng vay vốn Tuy thực tế cho thấy rủi ro tín dụng xảy cịn khách hàng cố ý khơng trả nợ gốc lãi cho ngân hàng, có ý đồ chiếm dụng vốn Rủi ro tín dụng xảy làm tê liệt khả toán ngân hàng, chí đưa ngân hàng đến bờ vực phá sản Chính q trình hoạt động kinh doanh Ngân hàng không xem nhẹ vấn đề rủi ro tín dụng 1.1.2.2 Rủi ro hối đối Rủi ro hối đoái khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu tỷ giá hối đoái thay đổi vượt thay đổi dự tính Trong chế thị trường, tỷ giá thường xuyên dao động Sự thay đổi với trạng thái hối đoái ngân hàng tạo thu nhập thặng dư thâm hụt tạm thời Tuy nhiên có thay đổi tỷ giá dự kiến dẫn đến tổn thất cho ngân hàng Để phịng ngừa rủi ro hối đối, ngân hàng phải làm cân xứng tài sản có tài sản nợ loại ngoại tệ bảng cân đối tài sản Cần lưu ý rằng, cho dù giá trị tài sản có tài sản nợ ngoại tệ cân xứng với loại ngoại tệ ngân hàng loại trừ rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất ngoại tệ phát sinh kỳ hạn tài sản có tài sản nợ ngoại tệ khơng cân xứng với Vì vậy, ngân hàng làm cho tài sản có tài sản nợ ngoại tệ cân Ngun Thơc Oanh Lớp : Ngân hàng 44B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa ngân hàng tài xng vi c số lượng kì hạn phòng ngừa rủi ro tỷ giá rủi ro lãi suất ngoại tệ cách triệt để Các tỷ giá mức lãi suất quốc gia (giữa đồng tiền) có mối tương quan khơng chặt chẽ với nhau, vậy, ngân hàng tận dụng đặc điểm cách đa dạng hoá cấu tài sản có tài sản nợ ngoại tệ nhằm giảm rủi ro hối đoái 1.1.2.3 Rủi ro lãi suất Khi huy động vốn doanh nghiệp dân cư, ngân hàng phải trả lãi Khi tài trợ, ngân hàng thu lãi Lãi suất khoản cho vay, tiền gửi chứng khốn thường xun biến động, làm gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng ngược lại gây tổn thất cho ngân hàng Như vậy, rủi ro lãi suất khả thu nhập giảm chênh lệch lãi suất giảm lãi suất thị trường thay đổi dự kiến gắn với thay đổi nhiều nhân tố khác cấu trúc kì hạn tài sản nguồn, qui mơ kì hạn hợp đồng kì hạn Q trình chuyển hố tài sản chức đặc biệt ngân hàng Q trình chuyển hố tài sản bao gồm việc mua chứng khoán sơ cấp, tức sử dụng vốn; phát hành chứng khoán sơ cấp, tức huy động vốn Kỳ hạn độ khoản chứng khoán sơ cấp danh mục đầu tư thuộc tài sản có thường khơng cân xứng với chứng khoán thứ cấp thuộc tài sản nợ Sự khơng cân xứng kì hạn tài sản có tài sản nợ làm cho ngân hàng phải chịu rủi ro lãi suất Ngoài lãi suất thị trường thay đổi ngân hàng cịn gặp phải rủi ro giảm giá trị tài sản Như biết, giá trị thị trường tài sản có hay tài sản nợ dựa khái niệm giá trị tiền tệ Do đó, lãi suất thị trường tăng lên mức chiết khấu giá trị tài sản tăng lên, giá trị tài sản có tài sản nợ giảm xuống ngược lại Do đó, kì hạn tài sản có tài sản nợ khơng cân xứng với nhau, ví dụ tài sản có có kì hạn dài tài sản nợ, lãi suất thị trường tăng, giá trị tài sản có giảm nhanh nhiều so với giảm giá trị tài sản nợ Rủi ro giảm giá trị tài sản lãi suất thay đổi thuộc loại rủi ro lãi suất dẫn đến thiệt hại tài sản ngõn hng Nguyễn Thục Oanh Lớp : Ngân hàng 44B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa ngân hàng tµi chÝnh Ngân hàng phịng ngừa rủi ro cách làm cho kỳ hạn tài sản có tài sản nợ cân xứng Việc làm cho kì hạn cân xứng với nhau, mặt, giảm rủi ro lãi suất; mặt khác, lại làm giảm khả sinh lời ngân hàng, lẽ làm giảm hội đầu tư vào lĩnh vực có rủi ro song khả sinh lời lớn 1.1.2.4 Rủi ro khoản Rủi ro khoản tổn thất xảy cho ngân hàng nhu cầu khoản thực tế vượt khả khoản dự kiến Rủi ro khoản phát sinh người gửi tiền đồng thời có nhu cầu rút tiền gửi ngân hàng Ngân hàng phải đối mặt với rủi ro khoản, ví dụ tình dân chúng lịng tin vào ngân hàng, nhu cầu rút tiền có tính chất thời vụ mà ngân hàng khơng dự tính đòi hỏi ngân hàng trả tức thời khoản tiền lớn mức bình thường Trong bối cảnh đó, chi phí để huy động vốn bổ sung tăng lên cách đáng kể lượng vốn cung ứng thị trường giảm Hậu ngân hàng phải bán số tài sản có độ khoản thấp để đáp ứng nhu cầu rút tiền người gửi Do phải bán khẩn cấp số tài sản với giá thấp khiến cho khả toán cuối ngân hàng bị đe doạ Rủi ro khoản trường hợp nghiêm trọng, hầu hết người gửi tiền đồng loạt yêu cầu ngân hàng phải trả lại tiền gửi họ dẫn đến ngân hàng từ chỗ phải đối phó với rủi ro khoản đến chỗ phải đối mặt với rủi ro phá sản 1.1.2.5 Rủi ro hoạt động ngoại bảng Hoạt đông ngoại bảng hoạt động không thuộc bảng cân đối tài sản (nội bảng), hoạt động không liên quan đến việc nắm giữ chứng khoán hay giấy nhận nợ sơ cấp ngân hàng phát hành chứng khoán hay giấy nhận nợ thứ cấp Tuy nhiên, hoạt động ngoại bảng có ảnh hưởng đến trạng thái tương lai bảng cân đối tài sản nội bảng, hoạt động ngoại bảng tạo tài sản có tài sản nợ bổ sung cho bảng cân đối ni bng Nguyễn Thục Oanh Lớp : Ngân hàng 44B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa ngân hàng tµi chÝnh Xuất phát từ tính chất hoạt động ngoại bảng ngân hàng thu phí sử dụng đến vốn kinh doanh khuyến khích phát triển hoạt động ngoại bảng ngày phát triển Tuy nhiên hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Chẳng hạn, trường hợp công ty phát hành trái phiếu phá sản ngân hàng phải đứng tốn tồn gốc lãi chứng khốn cơng ty phát hành Điều dẫn đến bảo lãnh thư trở thành phận bảng cân đối tài sản nội bảng- nghĩa ngân hàng phải sử dụng vốn kinh doanh để trang trải cam kết thư bảo lãnh Trong thực tế, trường hợp thua lỗ nghiêm trọng hoạt động ngoại bảng trở thành nguyên nhân khiến cho ngân hàng đến phá sản Ngày nay, hoạt động ngoại bảng phong phú đa dạng Trong số hoạt động ngoại bảng sử dụng tích cực vào việc phịng ngừa rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối rủi ro tín dụng việc quản trị điều hành khơng hiệu không đánh giá tác dụng nghiệp vụ ngoại bảng dẫn đến tổn thất to lớn 1.1.2.6 Rủi ro công nghệ Rủi ro công nghệ phát sinh khoản đầu tư cho phát triển công nghệ không tạo khoản tiết kiệm chi phí dự tính mở rộng qui mơ hoạt động Tính khơng hiệu đầu tư công nghệ ngân hàng phát sinh trường hợp, ví dụ, dung lượng đầu tư lớn dẫn đến công nghệ không sử dụng đến hậu tổ chức máy trở nên quan liêu hiệu quả; qui mô hoạt động không mở rộng, đầu tư công nghệ Rủi ro cơng nghệ gây nên hậu khả cạnh tranh ngân hàng giảm xuống đáng kể nguyên nhân tiềm ẩn phá sản ngân hàng tương lai Ngược lại, lợi ích từ việc đầu tư cơng nghệ tạo cho ngân hàng sức bật quan trọng cạnh tranh dội thương trường đồng thời cho phép ngân hàng Ngun Thơc Oanh Líp : Ngân hàng 44B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa ngân hàng tài phỏt trin cỏc sn phm mi, tiên tiến, đại giúp cho ngân hàng tồn phát triển bền vững 1.1.2.7 Rủi ro quốc gia rủi ro khác Những rủi ro khác bao gồm: thay đổi thuế đột ngột, ảnh hưởng chiến tranh làm cho điều kiện thị trường tài thay đổi đột biến khơng dự tính trước, sụp đổ đột ngột thị trường chứng khoán, rủi ro chộm cắp, lừa đảo Cuối phải kể đến rủi ro bắt nguồn từ yếu tố kinh tế vĩ mô lạm phát gia tăng, biến động vơ lối giá hàng hố, thất nghiệp có ảnh hưởng đến biến động lãi suất, bộc lộ rủi ro tín dụng rủi ro khoản 1.1.3 Ảnh hưởng rủi ro hoạt động ngân hàng Rủi ro gắn liền với hoạt động ngân hàng thương mại, phản ánh tình bất thường xảy ra, gây tổn thất cho ngân hàng Khi tổn thất xảy ra, trước hết thu nhập ngân hàng giảm sút, dẫn đến tỷ suất lợi tức thị giá cổ phiếu ngân hàng giảm Việc cổ phiếu giảm giá, không kịp thời chấn chỉnh, kéo theo việc bán hàng loạt cổ phiếu thị trường, điểm mở đầu trình mua lại, sáp nhập, thay ban quản lý ngân hàng Rủi ro tín dụng lãi suất dẫn đến rủi ro khoản với việc hàng loạt người gửi tiền rút tiền khỏi ngân hàng, buộc ngân hàng phải đóng cửa tuyên bố phá sản Tổn thất mức thấp, làm giảm quĩ dự phòng, giảm vốn quĩ ngân hàng Để đối phó với tình trên, ngân hàng phải giảm tiền lương (hoặc chi phí khác), giảm lao động Nếu rủi ro mức cao, trở thành vấn đề nghiêm trọng, gây hậu khơng lường đến khơng cho thân ngân đó, mà ảnh hưởng đến hệ thống ngân hàng, quyền lợi người gửi tiền toàn kinh tế - Do ngân hàng hoạt động kinh doanh chủ yếu tiền người khác, nên rủi ro ngân hàng xảy mức độ cao, tức việc quản trị rủi ro ngân hàng yếu, ảnh hưởng đến tính tốn ngân hàng Điều làm giảm uy tín ngân hàng, khách hàng khơng cịn tin Ngun Thơc Oanh Lớp : Ngân hàng 44B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa ngân hàng tài tng vo hiu qu hoạt động kinh doanh ngân hàng, dẫn đến giảm đáng kể quan hệ giao dịch ngân hàng - Rủi ro làm tăng nguy phá sản: ảnh hưởng nghiêm trọng rủi ro hoạt động ngân hàng Nếu rủi ro mức độ cao không sớm hạn chế dẫn đến hàng loạt ảnh hưởng xấu nêu trên, dẫn đến đỉnh điểm phá sản ngân hàng 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Tín dụng ngân hàng 1.2.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng xuất phát từ chữ La tinh Creditium có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm, tiếng Anh gọi Credit Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam, tín dụng có nghĩa vay mượn Tín dụng chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng lượng giá trị, hình thức vật hay tiền tệ, từ người sở hữu sang người sử dụng sau hồn trả với lượng giá trị lớn Khái niệm tín dụng thể mặt bản: + Có chuyển giao quyền sử dụng lượng giá trị từ người sang người khác + Sự chuyển giao mang tính chất tạm thời + Khi hoàn lại lượng giá trị chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo lượng giá trị dôi thêm gọi lợi tức * Với mục đích xem xét tín dụng chức ngân hàng tín dụng hiểu sau: Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên vay đến hạn toán Nguyễn Thục Oanh Lớp : Ngân hàng 44B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa ngân hàng tài Bản chất tín dụng ngân hàng giao dịch tài sản sở hoàn trả có đặc trưng sau: + Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay (bằng tiền) cho thuê (bất động sản động sản) + Xuất phát từ nguyên tắc hồn trả, người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay trả hạn Đây yếu tố quản trị tín dụng + Giá trị hồn trả thông thường phải lớn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lãi vốn gốc + Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay cấp sở cam kết hồn trả vơ điều kiện Về khía cạnh pháp lý, văn xác định quan hệ tín dụng hợp đồng tín dụng, khế ước thực chất lệnh phiếu (promissory note), bên vay cam kết hồn trả vơ điều kiện cho bên cho vay đến hạn toán 1.2.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời hạn định với khoản chi phí định Tín dụng ngân hàng phân chia thành nhiều loại khác tuỳ theo tiêu thức phân loại khác a Dựa vào mục đích tín dụng – theo tiêu thức tín dụng ngân hàng phân chia thành loại sau:  Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp  Cho vay tiêu dùng cá nhân  Cho vay bất động sản  Cho vay nông nghiệp  Cho vay kinh doanh xuất nhập b Dựa vào thời hạn tín dụng – theo tiêu thức tín dụng phân chia thành loại sau:  Cho vay ngắn hạn: loại cho vay có thời hạn năm Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu ng Nguyễn Thục Oanh Lớp : Ngân hàng 44B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa ngân hàng tài chÝnh  Cho vay trung hạn: loại cho vay có thời hạn từ đến năm Mục đích loại cho vay nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định  Cho vay dài hạn: loại cho vay có thời hạn năm Mục đích loại cho vay nhằm tài trợ đầu tư vào dự án đầu tư c Dựa vào mức độ tín nhiệm khách hàng – theo tiêu thức tín dụng phân chia thành loại sau:  Cho vay khơng có bảo đảm: loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người khác mà dựa vào uy tín thân khách hàng vay vốn để định cho vay  Cho vay có bảo đảm: loại cho vay dựa sở bảo đảm cho tiền vay chấp, cầm cố, bảo lãnh bên thứ ba khác d Dựa vào phương thức hoàn trả nợ vay – theo tiêu thức này, tín dụng phân chia thành loại sau:  Cho vay có kì hạn trả nợ hay gọi cho vay trả nợ lần đáo hạn  Cho vay có nhiều kì hạn trả nợ hay gọi cho vay trả góp  Cho vay trả nợ nhiều lần khơng có kỳ hạn nợ cụ thể mà tuỳ khả tài người vay trả nợ lúc e Dựa vào phương thức cho vay – theo tiêu thức này, tín dụng chia thành loại sau:  Cho vay lần theo món: Đặc điểm loại cho vay khách hàng xin vay phải làm hồ sơ xin vay Như q khách hàng có vay, khách hàng phải làm nhiêu hồ sơ xin vay Bộ phận tín dụng tiến hành phân tích hồ sơ xin vay xem xét cho vay hồ sơ cụ thể Phạm vi áp dụng: + Khách hàng vay không thường xuyên + Khách hàng vay thường xuyên chưa ngân hàng tín nhiệm cho áp dụng hạn mức tín dụng + Thường áp dụng cho khoản vay dài hạn cho vay dự án + Thường yêu cầu khách hàng phải có đảm bảo Nguyễn Thục Oanh Lớp : Ngân hàng 44B