Các giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng ở nhno ptnt tây hà nội

Nguyn Anh Quõn NHC-CD 21 Lời cam đoan Tôi xin cam đoan chuyên đề công trình nghiên cứu thân tôi! Toàn số liệu sử dụng chuyên đề số liệu phát sinh thực tế NHNo&PTNT Tây Hà nội! Xin chân thành cảm ơn! Mục lục Lời nói đầu Chơng I: Khái quát hoạt động Tín dụng ngân hàng rủi hoạt động tín dụng I Khái quát tín dụng ngân hàng Tổng quan tín dụng Ngân hàng: 1.1 Khái niệm 1.2.Đặc trng tín dụng Ngân hàng 1.3 Các hình thức tín dụng 1.4 Vai trò tín dụng Ngân hàng kinh tế thị trờng: Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại: Tran g 2 2 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Anh Quõn NHC-CD 21 2.1 Khái niệm: 2.2 Đo lờng rủi ro tín dụng 2.3 Những học kinh nghiệm giải pháp để phòng chống rủi ro tội phạm kinh tế hoạt động ngân hàng: 5 12 Chơng 2: Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tây hà nội 15 I Vài nét hoạt động kinh doanh nHNo&PTNT Tây Hà Nội Hoạt ®éng huy ®éng vèn: II Rđi ro tÝn dơng t¹i Ngân hàng No& PTNT Tây Hà Nội: Tình hình rủi ro tín dụng NHNo& PTNT Tây Hà Nội: Nguyên nhân: Những kết đạt đợc công tác phòng ngừa hạn chế RRTD NHNo& PTNT Tây Hà Nội Những tồn hoạt động NHNo&PTNT Tây Hà Nội 15 15 19 19 23 24 Chơng III: Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Tây Hà Nội I Định hớng hoạt động tín dụng ngân hàng mục tiêu: II Các giải pháp phòng ngừa h¹n chÕ rđi ro tÝn dơng: III Mét sè kiÕn nghị 1.Kiến nghị với phủ ngành cã liªn quan 2.VỊ phÝa NHNN 3.VỊ phÝa NHNo&PTNT ViƯt Nam KÕt LuËn 25 27 27 28 32 32 34 35 36 danh mục chữ viết tắt NHNo&PTNT NHNN NHTM RRTD NQH Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Ngân hàng nhà nớc Ngân hàng thơng mại Rủi tín dụng Nợ hạn Chuyờn tt nghip Nguyn Anh Quõn NHC-CD 21 Lời nói đầu Sự kiện Việt Nam gia nhập Tổ chức Thơng mại giới (WTO) đà mang đến nhiều hội nh thách thức cho kinh tế nói chung ngành Ngân hàng nói riêng Trong kinh tế thị trờng, hệ thống Ngân hàng đợc ví nh hệ thần kinh kinh tế Hệ thống ngân hàng quốc gia hoạt động thông suốt, lành mạnh hiệu tiền đề để nguồn lực tài luân chuyển, phân bổ sử dụng hiệu quả, kích thích tăng trởng kinh tế cách bền vững Tuy nhiên, kinh tế thị trờng rủi ro kinh doanh tránh khỏi, mà đặc biệt rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng có phản ứng dây chuyền, lây lan ngày có biểu phức tạp Đối với hệ thống Ngân hàng Việt Nam kể từ chuyển sang chế thị trờng, đà bớc lớn mạnh không ngừng thu đợc thành tựu quan trọng, nhng trình đổi mới, hoạt động kinh doanh Ngân hàng vấp phải không rủi gây tổn thất nặng nề Nhận thấy tầm quan trọng việc hạn chế rủi kinh doanh Ngân hàng với kiến thức thực tế thu đợc qua thời gian thực tập Ngân hàng No&PTNT Tây Hà nội- chi nhánh Trờng Chinh, đà chọn đề tài Các giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo& PTNT Tây Hà Nội làm chuyên đề tốt nghiệp Chuyên đề gồm hai chơng: Chơng I : Khái quát hoạt động tín dụng rủi hoạt động tín dụng Chơng II: Thực trạng rủi Tín dụng Ngân hàng No&PTNT Tây Hà Nội Chơng III: Các giải pháp ngăn ngừa hạn chế rủi tín dụng NHNo&PTNT Tây Hµ Néi Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Anh Quân NHC-CD 21 Chơng I: Khái quát hoạt động Tín dụng ngân hàng rủi hoạt động tín dụng I Khái quát tín dụng ngân hàng Tổng quan Tín dụng Ngân hàng: 1.1 Khái niệm: Tín dụng quan hệ vay mợn vốn lẫn dựa tin tởng số vốn đợc hoàn lại ngày xác định tơng lai Một cách cụ thể, Tín dụng quan hệ chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị (dới hình thái tiền tệ hay vật, từ ngời sở hữu sang ngêi sư dơng ®Ĩ sau mét thêi gian nhÊt định đợc thu hồi lợng giá trị lớn giá trị ban đầu) Tín dụng Ngân hàng: quan hệ chuyển nhợng vốn NH với chủ thể kinh tế khác xà hội, NH vừa ngời vay, vừa ngời cho vay Mối quan hệ tín dụng bao gồm hai mặt quan hệ cho vay quan hệ hoàn trả: Ngời cho vay chuyển giao cho ngời vay lợng giá trị định (có thể dới hình thái tiền tệ dới hình thái vật nh: hàng hoá, máy móc, bất động sản ) Ngời vay đợc sử dụng tạm thời lợng giá trị thời gian định theo thoả thuận Hềt thời hạn, ngời vay phải hoàn trả cho ngời cho vay lợng giá trị lớn khoản vay, lợng giá trị bao gồm khoản vay lợi tức 1.2 Đặc trng Tín dụng ngân hàng: 1.2.1 Quan hệ tín dụng dựa sở Lòng tin- Sự tín nhiệm Ngân hàng khách hàng: Lòng tin, tín nhiệm đợc hình thành tạo dựng trình hoạt động, kinh doanh quan hệ Giao dịch, uy tín doanh nghiệp thị trờng, uy tín ngời vay Nếu nh lòng tin tín nhiệm ko có tín dụng, lòng tin điệu kiện định để thiết lập mối quan hệ tín dụng ngân hàng khách hàng Trong kinh tế thị trờng nay, tạo dựng đợc lòng tin, uy tín yếu tố sức mạnh để doanh nghiệp đứng vững phát triển 1.2.2 Quan hệ tÝn dơng cã tÝnh thêi h¹n: Chun đề tốt nghip Nguyn Anh Quõn NHC-CD 21 Vì ngân hàng đóng vai trò trung gian, vừa ngời vay, vừa ngời cho vay, thời hạn cho vay đợc xác định dựa hai yếu tố: -Quá trình luân chuyển vốn chủ thể vay vốn Thời hạn cho vay phải phù hợp với trình luân chuyển vốn ngời vay vốn để đảm bảo khả toán cho NH đến kì hạn toán -Tính chất nguồn vốn ngân hàng: Nếu nguồn vốn ổn định lâu dài ngân hàng cho vay với kì hạn dài hơn, ngợc lại 1.2.3 Quan hệ tín dụng mang tính hoàn trả: Xuất phát từ khái niệm tín dụng, vốn dới dạng tiền tài sản đợc cho vay với thời hạn địn, hết thời hạn hợp đồng, ngời vay bắt buộc phải hoàn trả ngân hàng phần gốc lÃi Việc hoàn trả thời hạn đầy đủ nguyên tắc bắt buộc hoạt động tín dụng Nếu nh khoản vay không đợc trả thời hạn gây ảnh hởng lớn đến kế hoạch kinh doanh có tính liên tục ngân hàng 1.3 Các hình thức tín dụng: 1.3.1 Căn vào thời hạn tín dụng: Dựa thời hạn, tín dụng chia làm ba loại: - Tín dụng ngắn hạn: khoản vay có thời hạn không 12 tháng - Tín dụng trung hạn: khoản vay có thời hạn từ đến năm - Tín dụng dài hạn: khoản vay có thời hạn lớn năm 1.3.2 Căn vào bảo đảm tín dụng 1.3.2.1 Tín dụng bảo đảm: tín dụng tài sản cầm cố, thÕ chÊp hay cã b¶o l·nh cđa ngêi thø 1.3.2.2 Tín dụng có bảo đảm: Là tín dụng có tài sản cầm cố, chấp hay có bảo lÃnh ngời thứ 1.3.3 Căn vào mục đích tín dụng: 1.3.3.1 Tín dụng bất động sản: Đây khoản tín dụng đợc đảm bảo bất động sản, bao gồm: - Tín dụng ngắn hạn cho xây dựng mở rộng đất đai - Tín dụng dài hạn để mua đất đai, nhà cửa, hộ, sở dịch vụ, trang trại bất động sản nớc 1.3.3.2 Tín dụng công thơng nghiệp: Chuyờn tt nghip Nguyn Anh Quõn NHC-CD 21 Đây khoản tín dụng cấp cho doanh nghiệp để trang trải chi phí nh mua hàng hoá, nguyên vật liệu, trả thuế, chi trả lơng 1.3.3.3 Tín dụng nông nghiệp: Đây khoản tín dụng cấp cho hoạt động nông nghiệp, nhằm trợ giúp hoạt động trồng trọt, thu hoạch mùa màng chăn nuôi gia súc 1.3.3.4 Tín dụng cá nhân: Đây khoản tín dụng cấp cho cá nhân để mua sắm hàng hoá tiêu dùng đắt tiền nh xe hơi, nhà di động, trang thiết bị nhà 1.3.3.5 Tín dụng cho tổ chức tài chính: Đây khoản tín dụng cấp cho ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài tổ chức tài khác 1.3.3.6 Cho thuê tài chính: Là việc ngân hàng mua trang thiết bị, máy móc cho thuê lại chúng 1.3.3.7 Tín dụng khác: Bao gồm khoản tín dụng cha đợc phân loại (ví dụ: tín dụng kinh doanh chứng khoán) 1.4 Vai trò tín dụng Ngân hàng kinh tế thị trờng: Tín dụng Ngân hàng quan hệ tín dụng Ngân hàng, tôt chức tín dụng khác với doanh nghiệp cá nhân Trong kinh tế, Ngân hàng đóng vai trò tổ chức trung gian, v× vËy quan hƯ tÝn dơng víi doanh nghiệp cá nhân, Ngân hàng vừa ngời vay, vừa ngời cho vay Đối tợng Ngân hàng tiền tệ, Ngân hàng khắc phục đợc hạn chế tín dụng thơng mại quy mô phơng hớng hoạt động Đối với kinh tế, tín dụng Ngân hàng chiếm vị trí đặc biệt bởi: 1.4.1 Tín dụng Ngân hàng góp phần thúc đẩy trình sản xuất tái sản xuất phát triển: Xuất phát từ chức tập trung điều hoà vốn chủ thể kinh tế, Ngân hàng huy động luồn tiền nhàn rỗi xà hội, đầu t vào kinh tế, từ phục vụ cho phát triển kinh tế Ngân hàng giúp cung cấp vốn kịp thời ổn định cho nhu cầu sản xuất kinh doanh tiêu dùng cho chủ thể kinh tế khác Khi nhà sản xuất không bị lƯ thc vµo ngn vèn tù cã, viƯc më réng sản xuất, tìm kiếm hội đầu t trở nên đơn giản Để sử dụng hiệu nguồn vốn từ NH, bắt buộc doanh nghiệp phải tạo đợc cho u riêng Doanh nghiệp phải cố gắng để cung cấp cho thị trờng sản phẩm hàng hoá tốt hơn, phong phú hơn, hấp dẫn đối thủ cạnh tranh,tạo điều kiện Chuyờn tt nghip Nguyn Anh Quõn NHC-CD 21 để nâng cao uy tín mở rộng thị phần cho Điều cho thấy tín dụng ngân hàng đà góp phần thúc đẩy trình sản xuất tái sản xuất mở rộng phát triển 1.4.2 Tín dụng ngân hàng công cụ điều hoà lu thông tiền tệ, qua điều tiết vĩ mô kinh tế: Tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng đa tiền tệ lu thông mang tính kiểm soát cao lợng tiền đa đợc tính toán kĩ lỡng sở khối lợng hàng hoá sản xuất doanh nghiệp vay vốn Do đảm bảo hài hoà tiền hàng, lợng tiền tệ đa lu thông đạt đợc hiệu cao Sự phát triển nghiệp vụ tín dụng đồng nghĩa với việc toán không dùng tiền mặt, góp phần ổn định lu thông tiền tệ Đây nhân tố quan trọng để kiềm chế lạm phát, giúp kinh tế phát triển ổn định 1.4.3 Tín dụng ngân hàng đòn bẩy quan trọng để mở rộng mối quan hƯ giao lu kinh tÕ qc tÕ: Víi xu toàn cầu hoá việc phát triển kinh tế quốc gia phụ thuộc vào nỊn kinh tÕ thÕ giíi Mét qc gia kh«ng thĨ phát triển không tồn mối quan hệ với bên Trong mối quan hệ kinh tế đó, hợp tác bình đẳng hai bên có lợi nớc giới khu vực đợc phát triển bề rộng lẫn bề sâu Đây nhân tố quan trọng giúp cho trìng phát triển nớc, đặc biệt nớc phát triển nh Việt Nam Các hoạt động đầu t vốn nớc Xuất nhập phải thông qua ngân hàng với vai trò trung gian Vì tín dụng ngân hàng đà trở thành phơng tiện kết nối kinh tế quốc gia với Hiện nay, đà tham gia vµo mét sè tỉ chøc tµi chÝnh qc tế nh WB, IMF 1.4.4 Tín dụng ngân hàng công cụ để nhà nớc thực sách xà hội: Với sách xà hội thông qua công cụ tín dụng, nhà nớc tạo điều kiện cho ngời nghèo đợc vay vốn với lÃi xuất thấp, thời hạn hoàn trả u đÃi Đây phơng thức hiệu có tính chủ động cao ngời vay vốn với số tiền đợc vay làm vốn cho việc sản xuất mình, họ tồn độc lập với khoản vay Với phơng thức này, nhà nớc đảm bảo đợc nguồn vốn ngân sách để phục vụ cho mục đích khác, quan trọng vốn tài trợ đà đợc sử dụng cách hiệu Vì có, tín dụng Ng©n Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Anh Quân NHC-CD 21 hàng đà góp phần không nhỏ việc giúp nhà nớc thực sách xà hội Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại: 2.1 Khái niệm: Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng xảy nhiều rủi ro khác nhau, để đa định nghĩa cụ thể rủi ro chuẩn xác cho môi trờng kinh doanh nh giai đoạn phát triển xà hội khó Vì cách Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động Ngân hàng TCTD khách hàng không thực khả thùc hiƯn nghÜa vơ cđa m×nh theo cam kÕt 2.2 §o lêng rđi ro tÝn dơng 2.2.1 §o lêng RRTD danh mục Tín dụng Mục tiêu quản trị RRTD tối đa hoá tỷ lệ thu nhập đà đ ợc rủi ro ngân hàng việc trì mức độ RRTD phạm vi thấp chấp nhận đợc Muốn dự đoán rủi ro cách xác ngân hàng cần phải đo lờng đợc rủi ro ngân hàng thờng sử dụng tiêu sau : * Tỷ lệ nợ hạn = D nợ hạn/ Tổng d nợ Theo định 493/2005/QĐ- NHNN : Nợ hạn khoản nợ mà phần hay toàn nợ gốc lÃI đà hạn Nếu tỷ lệ nợ hạn cao mức độ RRTD cho ngân hàng lớn Việc nợ hạn tăng chứng tỏ d nợ khách hàng gặp khó khăn việc trả nợ cao, xác suất sau khách hàng trả nợ cho ngân hàng thấp Mặt khác, tỷ lệ nợ hạn cao đông nghĩa với việc chi phí ngân hàng tăng lên : chi phí thực tế chi phí hội tăng Với khoản nợ tốt,ngân hàng dễ dàng thu đợc nợ tiếp tục khoản cho vay nhng với khoản tín dụng có nguy rủi ro nh khách hàng chậm trả nợ gốc, lÃi tình hình kinh doanh khách hàng không tốtthì ngân hàng phải tốn thêm chi phí giám sát với khoản vay, chi phí xử lý tài sản bảo đảm, chi phí pháp lývà làm tăng chi phí thực tế ngân hàng Với khoản vay không tốt cán ngân hàng dồn toàn tâm trí vào việc đòi nợ mà ngaị cho vay có thời gian tìm đối tác làm tăng chi phí hội ngân hàng * Tỷ lệ nợ xấu = D nợ xấu/ Tỉng d nỵ Chun đề tốt nghiệp Nguyễn Anh Quõn NHC-CD 21 Theo định 493 nợ xấu khoản nợ thuộc nhóm 3,4và quy định điều điều quy định Tổ chức Tín dụng thực phân loại nợ nh sau: Nhóm 1- nợ đủ tiêu chuẩn bao gồm khoản nợ hạn Nhóm 2- nợ cần ý bao gồm khoản nợ từ dới 90 ngày Nhóm 3- nợ dới tiêu chuẩn bao gồm khoản nợ từ 90 đến 180 ngày Nhóm 4- nợ nghi ngờ bao gồm khoản nợ từ 181 đến 360 ngày Nhóm 5- nợ có khả vốn gồm khoản nợ hạn 360 ngày, khoản nợ khoanh chờ phủ xử lý Tỷ lệ nợ xấu tiêu để đánh giá chất lợng Tín dụng TCTD Nếu tỷ lệ cao RRTD cao dấu hiệu khó khăn tàI mà khách hàng khó trả nợ cho ngân hàng * Tû lƯ mÊt vèn = D nỵ mÊt vèn/ Tổng d nợ D nợ vốn khoản nợ có khả vốn Do đó, ngân hàng phảI sử dụng quỹ dự phòng bù đắp rủi ro để xử lý, đồng thời đa khoản nợ khỏi bảng tổng kết tài sản * Tỷ lệ dự phòng rủi ro đà trích lập = Dự phòng rủi ro đà trích lập/ Tổng d nợ Dự phòng rủi ro khoản tiền trích lập để dự phòng cho tổn thất xảy khách hàng đối tác TCTD không thực nghĩa vụ theo cam kết Việc ngân hàng trích lập nhiều dự phòng rủi ro tăng chi phí hoạt động nên lợi nhuận ngân hàng đồng nghĩa bị ảnh hởng Nếu tỷ lệ cao chứng tỏ chất lợng Tín dụng ngân hàng cha tốt Theo định 493, tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể nhóm nợ nh sau: Nhãm 1: 0% Nhãm 2: 5% Nhãm 3: 20% Nhãm 4: 50% Nhãm 5: 100% Sè tiỊn dù phßng thể phải đợc tính theo công thức sau: R = max {0,(A-C)}*r R- số tiền dự phòng cụ thể phải trích A- giá trị khoản nợ Chuyờn tt nghip Nguyn Anh Quõn NHC-CD 21 C- giá trị tài sản bảo đảm r- tỷ lệ trích lập dù phßng thĨ Dù phßng chung: TCTD thùc hiƯn trích lập trì dự phòng chung = 0,75% tổng giá trị khoản nợ từ nhóm đến nhãm Tû lƯ nµy cµng cao chøng tá rđi ro cao dự phòng trích lập nhiều làm gây lỗ cho ngân hàng hậu việc tăng chi phí, giảm lợi nhuận Phân hạng rủi ro danh mục Tín dụng Mức rủi ro Mô tả nội dung Tín dụng rủi ro Khả thực nghĩa vụ khách hàng chắn, bảo đảm việc trả nợ nh đà thoả thuận (có thể có sô khía cạnh yếu nhỏ rủi ro) Tín dụng rủi ro trung bình Khả đáp ứng nghĩa vụ tài khách hàng vững chắc, RRTD chung mức chấp nhận đợc, nhng có số khía cạnh yếu thực tế RRTD, cần có giám sát kiểm soát Tín dụng mức rủi ro Khả đáp ứng nghĩa vụ tài trung bình mức mạo hiểm yếu lớn vàI khía cạnh RRTD (các yếu có dấu hiệu có khả sửa chữa đợc) Mức rủi ro tiềm tàng yêu cầu phải tăng việc giám sát để đảm bảo tình hình không xấu Tín dụng rủi ro cao Khách hàng tình trạng xấu kéo dàI (VD: thua lỗ kinh doanh, khó khăn trầm trọng khả toán) ngân hàng cố gắng cải thiện từ bỏ mối quan hệ để tránh thua lỗ tiềm tàng Tín dụng khó đòi lÃi Khách hàng có rủi ro cao, bị thất ( khê đọng phần ) thoát lÃi song hy vọng lấy lại ®ỵc Chun đề tốt nghiệp