Luận văn tốt nghiệp giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại nh tmcp quốc tế

Khóa luận tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Hệ thống ngân hàng Việt Nam cần có bước đổi mạnh mẽ tất mặt, nhiệm vụ hàng đầu phải tập trung vào vấn đề phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, hoạt động tín dụng hoạt động đặc thù hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Ngân hàng TMCP Quốc tế (VIB) ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam, hệ số sức mạnh tài đứng thứ hai số ngân hàng Việt Nam danh sách xếp hạng tín nhiệm Cơng ty xếp hạng tín nhiệm tồn cầu Moody's Vấn đề tăng trưởng bền vững đặt hàng đầu công đổi hội nhập, đặc biệt việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng sản phẩm tín dụng có vị trí quan trọng hoạt động kinh doanh, có ảnh hưởng lớn đến lĩnh vực kinh doanh khác Ngân hàng Với tầm quan trọng hoạt động tín dụng mối tương quan hoạt động với hoạt động kinh doanh khác NH TMCP Quốc tế (VIB), việc nghiên cứu đo lường đưa giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng việc cần thiết có ý nghĩa thiết thực cho công xây dựng phát triển bền vững NH TMCP Quốc tế (VIB) Nhận thức tầm quan trọng vấn đề trên, em chọn đề tài: “Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NH TMCP Quốc tế” làm đề tài cho luận văn tốt nghiệp 2.Mục đích nghiên cứu Khố luận hệ thống lại vấn đề có tính lý luận rủi ro tín dụng để khẳng định rủi ro tín dụng tất yếu song hạn chế đến mức thấp để đảm bảo tính an toàn khả sinh lời Ngân hàng Phân tích thực trạng hoạt động thực trạng rủi ro tín dụng NH TMCP Quốc tế (VIB), rút vấn đề tồn nguyên nhân tồn Trần Tuấn Anh TCNH-TC12B Khóa luận tốt nghiệp Đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm góp phần phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NH TMCP Quốc tế (VIB) thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Quốc tế (VIB) - Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng Quốc tế năm 2008, 2009 4.Phương pháp nghiên cứu Khoá luận sử dụng phương pháp: - Duy vật biện chứng - Duy vật lịch sử - Phương pháp điều tra, phân tích, tổng hợp thống kê - Các mẫu biểu minh hoạ Kết cấu khoá luận Tên khố luận: “Một số giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NH TMCP Quốc tế” Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn kết cấu thành chương: Chương 1: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng hoạt động NHTM Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng NH TMCP Quốc tế (VIB) Chương 3: Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NH TMCP Quốc tế (VIB) Trần Tuấn Anh TCNH-TC12B Khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Bản chất, vai trị đặc điểm tín dụng Ngân hàng 1.1.1 Bản chất tín dụng Ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng đời với xuất tiền tệ Khi chủ thể kinh tế cần lượng hàng hoá cho tiêu dùng sản xuất chưa có tiền số tiền có chưa đủ họ sử dụng hình thức vay mượn để đáp ứng nhu cầu Có hai cách vay mượn: vay loại hàng hố có nhu cầu vay tiền để mua loại hàng hố Quan hệ vay mượn gọi quan hệ tín dụng Tín dụng quan hệ vay mượn vốn lẫn dựa tin tưởng số vốn hồn lại vào ngày xác định tương lai Có thể định nghĩa quan hệ tín dụng cách đầy đủ sau: Tín dụng quan hệ chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị (dưới hình thức tiền tệ vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau thời gian định thu hồi lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu 1.1.1.2 Tín dụng ngân hàng Là quan hệ chuyển nhượng vốn ngân hàng với chủ thể kinh tế khác xã hội, ngân hàng giữ vai trị vừa người vay vừa người cho vay Đây quan hệ tín dụng gián tiếp mà người tiết kiệm, thơng qua vai trị trung gian ngân hàng, thực đầu tư vốn vào chủ thể có nhu cầu vốn Nguồn vốn tín dụng ngân hàng nguồn vốn huy động xã hội với khối lượng thời hạn khác nhau, thoả mãn nhu cầu vốn đa dạng khối lượng thời hạn mục đích sử dụng Vì nguồn vốn huy động có tính chất nhàn rỗi tạm thời nên tín dụng ngân hàng chủ yếu đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn Sự tin tưởng đóng vai trị quan trọng đến tồn phát triển quan hệ tín dụng ngân hàng Sự đổ bể Trần Tuấn Anh TCNH-TC12B Khóa luận tốt nghiệp khoản tín dụng khơng làm ảnh hưởng đến tồn ngân hàng mà gây phản ứng dây chuyền tới ổn định tồn hệ thống chúng có mối quan hệ với thơng qua hệ thống tốn Nguy hiểm điều cịn làm thiệt hại đến quyền lợi người gửi tiền , gây ảnh hưởng không tốt đến ổn định xã hội Vì u cầu đảm bảo an tồn cho khoản tín dụng ngân hàng bắt buộc Yêu cầu thực từ trước cho vay thông qua đánh giá thẩm định tính khả thi dự án xin vay, yêu cầu chấp, cầm cố bảo lãnh vay theo dõi, đánh giá hiệu sử dụng vốn vay Tín dụng ngân hàng có vai trị đặc biệt quan trọng việc cung cấp vốn cho nhu cầu kinh doanh doanh nghiệp vừa nhỏ - chúng không đủ điều kiện để tham gia vào thị trường vốn trực tiếp Cao thế, khả cung ứng vốn tín dụng ngân hàng cịn góp phần đẩy nhanh nhịp độ tích tụ, tập trung vốn khả cạnh tranh doanh nghiệp Tín dụng ngân hàng cịn sử dụng công cụ để phát triển ngành kinh tế chiến lược theo u cầu Chính phủ 1.1.2 Vai trị tín dụng ngân hàng a Tín dụng góp phần thúc đẩy trình tái sản xuất xã hội Thứ nhất: Vai trị quan trọng tín dụng cung ứng vốn cách kịp thời cho nhu cầu sản xuất tiêu dùng chủ thể kinh tế xã hội Nhờ mà chủ thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất tốc độ tiêu thụ sản phẩm Thứ hai: Một hệ thống hình thức tín dụng đa dạng thoả mãn nhu cầu đa dạng vốn kinh tế mà làm cho tiếp cận nguồn vốn tín dụng trở nên dễ dàng, tiết kiệm chi phí giao dịch giảm bớt chi phí nguồn vốn cho chủ thể kinh doanh Thứ ba: Việc mở rộng nâng cao hiệu hình thức tín dụng tạo chủ động cho doanh nghiệp việc thực kế hoạch sản xuất kinh doanh khơng phải phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn tự có thân Điều giúp cho nhà sản xuất tích cực tìm kiếm hội đầu tư nâng cao lực sản xuất xã hội Trần Tuấn Anh TCNH-TC12B Khóa luận tốt nghiệp Thứ tư: Các nguồn vốn tín dụng cung ứng ln kèm theo điều kiện tín dụng để hạn chế rủi ro đạo đức rủi ro lựa chọn đối nghịch buộc người vay phải quan tâm thực đến hiệu sử dụng vốn để đảm bảo mối quan hệ lâu dài với tổ chức cung ứng tín dụng b Tín dụng kênh chuyển tải tác động Nhà nước đến mục tiêu vĩ mô Các mục tiêu vĩ mô kinh tế bao gồm ổn định giá cả, tăng trưởng kinh tế tạo công ăn việc làm Việc đảm bảo đạt mục tiêu kinh tế vĩ mơ hài hồ phụ thuộc phần vào khối lượng cấu tín dụng xét mặt thời hạn đối tượng tín dụng Vấn đề này, đến lượt nó, lại phụ thuộc vào điều kiện tín dụng lãi suất, điều kiện vay, yêu cầu chấp, bảo lãnh chủ trương mở rộng tín dụng quy định sách tín dụng thời kỳ Như vậy, thơng qua việc thay đổi điều chỉnh điều kiện tín dụng, Nhà nước thay đổi quy mơ tín dụng chuyển hướng vận động nguồn vốn tín dụng, nhờ mà ảnh hưởng đến tổng cầu kinh tế quy mô kết cấu Sự thay đổi tổng cầu tác động sách tín dụng tác động ngược lại tới tổng cung điều kiện sản xuất khác Điểm cân cuối tổng cung tổng cầu tác động sách tín dụng cho phép đạt mục tiêu vĩ mô cần thiết c Tín dụng cơng cụ thực sách xã hội Các sách xã hội, mặt chất đáp ứng nguồn tài trợ không hoàn lại từ ngân sách Nhà nước Song phương thức tài trợ khơng hồn lại thường bị hạn chế quy mô thiếu hiệu Để khắc phục hạn chế này, phương thứ tài trợ khơng hồn lại có xu hướng bị thay phương thức tài trợ có hồn lại tín dụng nhằm trì nguồn cung cấp tài có điều kiện mở rộng quy mơ tín dụng sách Chẳng hạn việc tài trợ vốn cho người nghèo ngày thực phổ biến tín dụng người nghèo với lãi suất thấp Thông qua phương thức tài trợ này, mục tiêu sách đáp ứng cách chủ động hiệu Khi đối tượng sách buộc phải quan tâm đến hiệu sử dụng vốn để đảm bảo hoàn trả thời hạn kĩ lao động họ cải thiện Trần Tuấn Anh TCNH-TC12B Khóa luận tốt nghiệp bước Đây đảm bảo chắn cho ổn định tài đối tượng sách bước làm cho họ tồn độc lập với nguồn vốn tài trợ Đó mục đích việc sử dụng phương thức tài trợ mục tiêu sách đường tín dụng 1.1.3 Đặc trưng tín dụng - Thứ nhất, quan hệ chuyển nhượng mang tính chất tạm thời Đối tượng chuyển nhượng tiền tệ hàng hố hình thức kéo dài thời gian toán quan hệ mua bán hàng hoá Tính chất tạm thời chuyển nhượng đề cập đến thời gian sử dụng lượng giá trị Nó kết thoả thuận đối tác tham gia trình chuyển nhượng để đảm bảo phù hợp thời gian nhàn rỗi thời gian cần sử dụng lượng giá trị Sự thiếu phù hợp thời gian chuyển nhượng ảnh hưởng đến quyền lợi tài hoạt động kinh doanh hai bên dẫn đến nguy phá huỷ quan hệ tín dụng thực chất quan hệ tín dụng có chuyển nhượng quyền sử dụng lượng giá trị tạm thời nhàn rỗi khoảng thời gian định mà khơng có thay đổi quyền sở hữu với lượng giá trị - Thứ hai, tính hồn trả Lượng vốn chuyển nhượng phải hoàn trả hạn thời gian giá trị bao gồm hai phận: gốc lãi Phần lãi đảm bảo cho lượng giá trị hoàn trả lớn lượng giá trị ban đầu Sự chênh lệch giá trả cho quyền sử dụng vốn tạm thời Nói cách khác, giá trả cho hi sinh quyền sử dụng vốn người sở hữu phải đủ hấp dẫn để người sở hữu sẵn sàng hi sinh quyền sử dụng - Thứ ba, quan hệ tín dụng dựa sở tin tưởng người vay người cho vay Có thể nói điều kiện tiên để thiết lập quan hệ tín dụng Người cho vay tin tưởng vốn hoàn trả đầy đủ đến hạn Người vay tin tưởng vào khả phát huy hiệu vốn vay Sự gặp gỡ người vay người cho vay điểm điều kiện hình thành quan hệ tín dụng Cơ sở tin tưởng uy tín người vay, giá trị tài sản chấp bảo lãnh người thứ ba Trần Tuấn Anh TCNH-TC12B Khóa luận tốt nghiệp - Thứ tư, tính rủi ro Do ngân hàng rõ thông tin người vay dẫn đến rủi ro rủi ro đạo đức Một mối quan hệ tín dụng coi hồn hảo nếu: người vay hoàn trả gốc lãi theo hợp đồng tín dụng ký kết Tuy nhiên, thực tế xuất trường hợp không thực nghĩa vụ dẫn đến khoản nợ hạn, nợ xấu… Đây khơng lành mạnh tín dụng, báo hiệu rủi ro 1.2 Những vấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Theo uỷ ban Basel: RRTD mà khách hàng vay bên đối tác không thực nghĩa vụ theo điều khoản cam kết Cũng theo uỷ ban này, “Rủi ro thất thoát ngân hàng vỡ nợ người giao ước hợp đồng, vỡ nợ xác định vi phạm nghiêm trọng nghĩa vụ hợp đồng, vỡ nợ xác định vi phạm nghiêm trọng với nghĩa vụ hợp đồng hoàn trả nợ gốc lãi” Theo định số 493/2005/QĐ – NHNN (ngày 22 tháng 04 năm 2005) thống đốc NHNN Việt Nam “ RRTD hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ cam kết” Có thể nhận dạng RRTD đặc tính: (1) Biên độ rủi ro: thể thiệt hại mà rủi ro gây (2) Tần số xuất rủi ro: thể việc xuất rủi ro nhiều hay ít, có quy luật hay không 1.2.2 Hậu rủi ro tín dụng * Đối với kinh tế, NHTM hoạt động lĩnh vực kinh doanh tiền tệ tín dụng, có quan hệ trực tiếp thường xuyên với tổ chức kinh tế Cho nên RRTD phát sinh tác động tiêu cực đến hầu hết hoạt động kinh tế xã hội: - Khiến cho nguồn lực ngân hàng bị sử dụng hiệu quả, lợi nhuận doanh nghiệp giảm sút chậm khâu tốn chu Trần Tuấn Anh TCNH-TC12B Khóa luận tốt nghiệp chuyển vốn Là trung gian tài chính, với hoạt động chủ yếu tập trung nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế vay đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển, NHTM phải cho vay đối tượng nguồn vốn tín dụng mớ phát huy hiệu cao, ngược lại nguồn vốn bị sử dụng hiệu quả, khách hàng khả trả nợ ngân hàng - Hệ thống tốn bị giảm sút, chí bị tê liệt Một khách hàng vay vốn khơng có khả trả nợ vay điều đồng nghĩa với việc NHTM phải đối mặt với khó khăn hoạt động tốn Nếu với nhiều khách hàng khơng có khả trả nợ ngân hàng khủng hoảng nợ - thiếu vốn xảy làm tê liệt hệ thống toán kinh tế NHTM thường thành lập hệ thống có mối quan hệ chặt chẽ với - Làm tác dụng cơng cụ tín dụng với tư cách đòn bẩy kinh tế Ngun tắc tín dụng tính hồn trả (cả gốc lãi), để đáp ứng u cầu địi hỏi vốn vay phải sử dụng hiệu Một khách hàng sử dụng vốn tín dụng hiệu RRTD phát sinh, có nghĩa địn bẩy kinh tế bị tác dụng * Đối với ngân hàng, RRTD phát sinh dẫn đến hậu tiêu cực cho ngân hàng: - Trước hết, RRTD xảy có tác động xấu tới tình hình tài ngân hàng Như biết hoạt động tín dụng hoạt động thường xuyên NHTM, phần lớn thu nhập ngân hàng có từ hoạt động tín dụng Vì vậy, xảy RRTD ảnh hưởng trực tiếp tới lợi nhuận ngân hàng Khi phát sinh khoản nợ hạn, Ngân hàng phải có khoản chi phí để quản lý, giám sát, thu nợ, chi phí lý phát mại tài sản tương lai khơng thu nợ Nếu hoạt động tín dụng mở rộng, chất lượng tín dụng nâng cao thúc đẩy hoạt động khác phát triển, ngược lại kìm hãm hoạt động khác làm giảm lợi nhuận, gây ảnh hưởng xấu tới tình hình tài ngân hàng RRTD mức độ cao phản ánh lực hoạt động kinh doanh NHTM khơng tốt làm giảm uy tín ngân hàng, lịng tin khách hàng gửi tiền ngân hàng bị giảm sút dẫn đến tình trạng rút tiền ạt lại đẩy ngân hàng vào tình trạng khó khăn Trần Tuấn Anh TCNH-TC12B Khóa luận tốt nghiệp dễ dàng bị phá sản, từ dẫn đến phản ứng dây chuyền làm phá sản ngân hàng có vị trí quan trọng ảnh hưởng đến kinh tế trị quốc gia, điều làm cho uy tín thị trường tiền tệ quốc tế khu vực ngân hàng bị giảm mạnh, gây khó khăn việc quan hệ vay vốn nước ngồi, thiết lập quan hệ đại lý, hạn chế lực cạnh tranh - Làm suy giảm lực toán NHTM RRTD xảy làm cho NHTM không thu hồi gốc lãi số vốn cho vay theo kế hoạch định, ngân hàng phải tốn nghĩa vụ tài đến hạn, nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản - Làm giảm lợi nhuận hoạt động NHTM Khi xảy RRTD, NHTM không thu hồi nợ vay dự kiến ban đầu, làm chậm tốc độ quay vịng vốn, hội kinh doanh, chi phí tăng cao ngồi dự kiến, chí thua lỗ, thu nhập giảm sút, giảm phần nộp ngân sách nhà nước, hạn chế tích luỹ để đại hố cơng nghệ đầu tư đào tạo lại cán bộ, nâng cao trình độ Ngân hàng bị vốn, phải khoanh nợ, giãn nợ, chí phải xố nợ Các ngân hàng phải trích lập dự phịng rủi ro phịng ngừa rủi ro nên làm giảm thu nhập ngân hàng 1.2.3 Các loại RRTD - Rủi ro ứ đọng vốn, thiếu vốn Với tư cách trung gian tài kinh tế thị trường, hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại là: “Đi vay vay”, hai khâu chu trình hoạt động không tạo phối hợp nhịp nhàng đồng rủi ro phát sinh Cụ thể là: (i) Rủi ro đọng vốn Nếu huy động NHTM lớn so với cho vay dẫn đến tình trạng đọng vốn Việc đọng vốn khiến NHTM phải đối mặt với rủi ro kinh doanh, khiến NHTM tăng chi phí, giả thu nhập kinh doanh, chí dẫn đến thua lỗ (ii) Rủi ro thiếu vốn Nếu nhu cầu vốn vay khách hàng gia tăng nguồn vốn huy động lại không đáp ứng đầy đủ kịp thời, nguồn vốn không đáp ứng đủ nhu cầu chi trả khoản tiền gửi toán, tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu khoản chi phí khác, NHTM đối mặt với rủi ro, chí nghiêm trọng khách hàng tới ngân hàng thương mại để rút tiền gửi hàng loạt Trần Tuấn Anh TCNH-TC12B Khóa luận tốt nghiệp - Rủi ro vốn Khi khách hàng kinh doanh thua lỗ dẫn đến phá sản ngân hàng có nguy gặp rủi ro vốn khơng có nguồn thu hồi nợ 1.2.4 Dấu hiệu nhận biết RRTD 1.2.4.1 Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía khách hàng * Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng Có thể phát dấu hiệu rủi ro thông qua hành vi ứng xử khách hàng, như: -Việc trì hỗn gây khó khăn với ngân hàng trình kiểm tra theo định kì đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tài chính, hoạt động hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng mà khơng có giải thích minh bạch, thuyết phục - Khơng thực đầy đủ quy định, vi phạm pháp luật q trình tín dụng - Chậm gửi trì hỗn gửi báo cáo tài theo yêu cầu mà khơng có giải thích minh bạch, thuyết phục - Khơng có báo cáo hay dự tốn lưu chuyển tiền tệ - Mức độ vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu khoản vay vượt nhu cầu dự kiến - Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản giảm sút so với định giá cho vay - Khách hàng trông chờ khoản thu nhập bất thường để đáp ứng nghĩa vụ tốn - Tìm kiếm tài trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác, đặc biệt từ đối thủ cạnh tranh ngân hàng - Sử dụng nhiều khoản tài trợ ngắn hạn cho hoạt động đầu tư dài hạn - Chấp nhận sử dụng nguồn vay vốn cao với điều kiện - Đề nghị gia hạn, điều chỉnh kì hạn nợ nhiều lần không rõ lý thiếu thuyết phục mang tính khách quan việc gia hạn hay điều chỉnh kì hạn nợ - Sự sụt giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi mở ngân hàng, xuất thay đổi bất thường dự kiến khơng giải thích tốc độ tổng mức lưu tiền gửi toán ngân hàng Trần Tuấn Anh TCNH-TC12B