Luận văn tốt nghiệp: Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại PGD Quang Trung Chi nhánh NHNo & PTNT Hà Nội

Luận văn tốt nghiệp: Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại PGD Quang Trung Chi nhánh NHNo & PTNT Hà Nội gồm 3 chương. Chương 1: Phương pháp luận về tín dụng & rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng. Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng tại PGD Quang Trung Chi nhánh NHNo & PTNT Hà Nội. Chương 3: Giải pháp, kiến nghị phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại PGD Quang Trung Chi nhánh NHNo & PTNT Hà Nội.

Chuyên đề tốt nghiệp Hc vin ngân hàng LI M ĐẦU Hội nhập kinh tế toàn cầu đặt cho hệ thống ngân hàng Việt Nam thách thức vô lớn.Trong năm tới đây, Nền kinh tế Việt Nam phải tiếp tục mở cửa cho đối thủ cạnh tranh nước ngồi, bao gồm ngân hàng nước Để hội nhập thành công không để lép vế bên phần sân nhà trước đối thủ ngân hàng lớn, tiềm lực mạnh đến từ nước ngoài, ngân hàng thương mại bắt buộc phải cao hiệu hoạt động lành mạnh hóa tài theo chuẩn mực quốc tế.Và yếu tố quan trọng để làm điều hồn thành tốt việc quản lí rủi ro hoạt động Hoạt động ngân hàng tiềm ẩn yếu tố rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng.Đối với ngân hàng thương mại nằm địa bàn thành phố Hà Nội, hoạt động thường xuyên liên quan tới việc cấp tín dụng cho nhiều tổ chức doanh nghiệp lớn kinh tế quốc dân, vấn đề phòng ngừa giảm thiếu rủi ro tín dụng PGD Quang Trung Chi nhánh NHNo & PTNT Hà Nội ưu tiên hàng đầu Xuất phát từ yêu cầu trên, với trình học tập Học Viện Ngân Hàng thời gian thực tập PGD Quang Trung Chi nhánh NHNo & PTNT Hà Nội, em chọn đề tài: ‘Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng PGD Quang Trung Chi nhánh NHNo & PTNT Hà Nội” làm chuyên đề tốt nghiệp với mong muốn củng cố kiến thức lý luận học Nội dung báo cáo trình bày ba chương: Chương 1: Phương pháp luận tín dụng & rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng PGD Quang Trung Chi nhánh NHNo & PTNT Hà Nội Chương 3: Giải pháp, kiến nghị phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng PGD Quang Trung Chi nhánh NHNo & PTNT Hà Nội Nguyễn Thị Thanh Hà Lp: LTCD 6A Chuyên đề tốt nghiệp Hc vin ngân hàng Chng PHNG PHP LUN V TN DNG & RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 1.1 Những vấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm, đặc trưng rủi ro tín dụng 1.1.1.1 Khái niệm Trong kinh tế thị trường, cung cấp tín dụng chức kinh tế ngân hàng, hầu hết ngân hàng dư nợ tín dụng thường chiếm tới 50% tổng tài sản thu nhập từ tín dụng chiếm khoảng từ 50% đến 70% tổng thu nhập ngân hàng Rủi ro kinh doanh ngân hàng có xu hướng tập trung chủ yếu vào danh mục tín dụng Dù có nhiều cải cách lĩnh vực dịch vụ tài rủi ro tín dụng nguyên nhân gây phá sản ngân hàng Cho đến có nhiều quan điểm rủi ro tín dụng, nhiên nghiên cứu rủi ro tín dụng gì? Vì phải tìm giải pháp nhằm ngăn ngừa rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh q trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng không trả nợ trả nợ không hạn cho ngân hàng Từ định nghĩa trên,có thể rút nội dung rủi ro tín dụng sau: - Rủi ro tín dụng người vay sai hẹn (default) thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc lãi Sự sai hẹn trễ hạn (delayed payment) khơng tốn (nonpayment) - Rủi ro tín dụng dẫn đến tổn thất tài chính, tức giảm thu nhập ròng giảm giá trị thị trường vốn Trong trường hợp nghiêm trọng dẫn đến thua lỗ, mức độ cao phá sản Nguyễn Thị Thanh Hà Lớp: LTCD 6A Chuyên đề tốt nghiệp Hc vin ngân hàng 1.1.1.2 c trưng rủi ro tín dụng ngân hàng: Thứ nhất: Tín Dụng dựạ sở lịng tin.Người cho vay tin tưởng người vay sử dụng khoản vay mục đích,hiệu va có khả hồn trả nợ gốc lãi hạn Thứ hai: Tín Dụng chuyển nhượng có thời hạn.Thời gian cho vay xác định trước để đảm bảo trình luân chuyển vốn bên cho vay lẫn vay Thứ ba: Tín Dụng phải dựa tren ngun tắc hồn trả gốc lãi “Lãi” phần khách hàng phải trả cho người cho ngân hàng khoản lãi, la giá quyền sử dụng vốn vay Thứ tư: Tín dụng hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao cho ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng: 1.1.2.1 Căn thời hạn tín dụng: -Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn đến 1năm sử dụng nhằm bù đắp thiếu hụt vốn tạm thời cho doanh nghiệp, phục vụ tiêu dùng cá nhân hộ gia đình - Tín dụng trung dài hạn: loại tín dụng có thời hạn 1năm đến 5năm sử dụng chủ yếu để đầu tư mở rộng sản xuất, mua sắm tài sản cố định… Tín dụng trung dài hạn nguồn vốn quan trọng hình thành vốn lưu động thường xuyên doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thành lập - Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn 5năm đáp ứng nhu cầu dầu tư lâu dài xây dựng sở hạ tầng ( đường xá, sân bay…), cải tiến mở rộng sản xuất quy mô lớn 1.1.2.2 Căn vào bảo đảm tín dụng: - Tín dụng có bảo đảm: Là tín dụng có tài sản cầm cố, chấp có Nguyn Th Thanh H Lp: LTCD 6A Chuyên đề tốt nghiệp Hc vin ngân hàng bo lónh ca ngi thứ ba, hình thức áp dụng với khách hàng khơng dủ uy tín Tài sản bảo lãnh người thứ ba pháp lý để ngân hàng có thêm ngn thu dự phịng giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng - Tín dụng khơng có bảo lãnh: la loại tín dụng khơng có tài sản cầm cố, chấp hay có bảo lãnh người thứ ba Loại tín dụng áp dụng cho khách hàng có hệ số tín nhiệm cao 1.1.2.3 Căn mục đích tín dụng: - Tín dụng bất động sản: Đây khoản tín dụng đầu tư vào bất động sản, bao gồm: + Tín dụng ngắn hạn cho xây dựng mở rộng đất đai + Tín dụng dài hạn để mua đất đai, nhà cửa, trang trại bất đọng sản nước ngồi - Tín dụng cơng thương nghiệp: Đây tín dụng cấp cho doanh nghiệp để trang trải chi phí mua hàng hóa,ngun vạt liệu,chi trả lương, trả thuế - Tín dụng nơng nghiệp: Đây khoản tín dụng cấp cho hoạt động nơng nghiệp - Tín dụng tiêu dùng: Đây khoản tín dụng cấp cho cá nhân, hộ gia đình để mua sắm hàng hóa đất tiền 1.1.2.4 Căn vào chủ thể vay vơn: - Tín dụng doanh nghiệp (tín dụng bán bn): Vì doanh nghiệp thường vay khoản vay có giá trị lớn - Tín dụng cá nhân, hộ gia dình (tín dụng bán lẻ): Vì cá nhân thương vay khoản vay nhỏ - Tín dụng cho tổ chức tài chính: Đây khoản vay cấp cho cơng ty bảo hiểm,các ngân hàng… 1.1.2.5 Căn phương thức hoàn trả vay: - Tín dụng trả góp: Là loại tín dụng khách hàng hoàn trả gốc lãi Nguyễn Th Thanh H Lp: LTCD 6A Chuyên đề tốt nghiệp Hc vin ngân hàng nh k thnh nhng khon Loại áp dụng cho khoản vay lớn có thời hạn dài - Tín dụng hồn trả lần: Là loại tín dụng khách hàng trả lần gốc lãi dến hạn Loại áp dụng cho khoản vay nhỏ thời gian ngắn - Tín dụng hồn trả theo u cầu: Là loại tín dụng khách hàng co thể hồn trả nợ vay lúc Loại áp dụng cho khoản vay thấu chi, thẻ tín dụng 1.1.2.6 Căn hình thái giá trị tín dụng: - Tín dụng băng tiền: Là tín dụng mà hình thái tiền - Tín dụng tài sản: Là tín dụng mà hình thái bắng tài sản - Tín dụng uy tín: Là hình thái la băng uy tín 1.1.2.7 Căn xuất xứ tín dụng: - Tín dụng trực tiếp: Là hình thức tín dụng mà ngân hàng trực tiếp cấp vốn cho khách hàng có nhu cầu vay vốn, khách hàng hồn trả nợ vay trực tiếp cho ngân hàng - Tìn dụng gián tiếp: hình thưc cấp tín dụng thơng qua trung gian như: tín dụng ủy thác, tín dụng thơng qua tổ chức đồn thể 1.1.2.8 Tín dụng khác: gồm loại tín dụng khác chưa phân loại 1.1.3 Vai trò việc phòng chống rủi ro tín dụng ngân hàng: 1.1.3.1 Đối với kinh tế: - Tín dụng giữ vai trị ln chuyển vốn từ người có nguồn vốn thặng dư (do chi tiêu thu nhập) đến người thiếu hụt (do nhu cầu chi tiêu vượt thu nhập - Tín dụng ngân hàng giúp phân bổ hiệu nguồn lực tài nên kinh tế - Đầu tư vốn tín dụng vào nghành nghề, khu vực kinh tế giúp thúc đẩy phát triển nghành nghề hình thành cấu đại, hợp lý, hiệu Nguyn Th Thanh H Lp: LTCD 6A Chuyên đề tốt nghiệp Hc vin ngân hàng qu - Tớn dng ngân hàng giúp lưu thơng tiền tệ, hàng hóa, kiểm sốt giá đồng tiền thúc đẩy q trình mở rộng giao lưu kinh tế nước - Tín dụng ngân hàng mang lại nguồn thu lớn cho NSNN thông qua thuế thu nhập lãi từ ủy thác đầu tư vốn phủ - Tín dụng ngân hàng kênh truyền tải vốn từ nhà nước đến nông nghiệp nơng thơn góp phần xóa đói giảm nghèo 1.1.3.2 Đối với khách hàng: - Tín dụng ngân hàng đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho khách hàng - Tín dụng ngân hàng giúp nhà đầu tư nắm bắt hội kinh doanh, doanh nghiệp có vốn để sản xuất… - Tín dụng ngân hàng ràng buộc khách hàng phải trả gốc lãi vào thời hạn định Do buộc khách hàng phải nỗ lực sử dụng vốn hiệu quả, đẩy nhanh trình tái sản xuất đem lại lợi nhuận cho doanh nghiệp đảm bảo nghĩa vụ trả nợ 1.1.3.3 Đối với Ngân hàng: - Tín dụng ngân hàng nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng ngân hàng, mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng (từ 70 dến 90%) - Tín dụng ngân hàng giúp ngân hàng đa dạng hóa danh mục tài sản có, giảm thiểu rủi ro - Thơng qua hoạt động tín dụng, ngân hàng mở rộng dịch vụ khác 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng: 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng: - Rủi ro tín dụng rủi ro khách hàng không thực nghĩa vụ tài ngân hàng Hiểu theo cách khác thiệt hại, mát mà ngân hàng phải chịu người vay không tốn hạn, khơng thực nghĩa vụ hợp đồng tín dụng lí Nguyễn Thị Thanh Hà Lớp: LTCD 6A Chuyªn đề tốt nghiệp Hc vin ngân hàng 1.2.2 Cỏc ch tiêu đo lường rủi ro tín dụng : 1.2.2.1 Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ - Nợ hạn khoản nợ mà khách hàng không trả nợ đến hạn thỏa thuận ghi hợp đồng tín dụng.Khi nợ khơng trả vào kỳ hạn nợ, tồn nợ gốc lại hợp đồng chuyển thành nợ hạn Theo định 493/2005/QĐ-NHNN : ”nợ hạn khoản nợ mà phần toàn nợ gốc lãi hạn” Tỷ lệ nợ hạn = Dư nợ hạn / Tổng dư nợ - Tỷ lệ phản ánh số tương đối dư nợ mà ngân hàng không thu hồi thời hạn cam kết hợp đồng tín dụng với tổng dư nợ mà ngân hàng cho vay - Nợ hạn làm tăng chi phí ngân hàng.Với khoản tín dụng gặp rủi ro, ngân hàng phải tốn chi phí giám sát, sử lí tài sản đảm bảo, chi phí pháp lí - Nợ q hạn cịn làm chậm q trình tuần hoàn chu chuyển vốn tổ chức tín dụng, làm giảm hiệu sử dụng vốn, giảm lợi nhuận, giảm hiệu kinh doanh - Tỉ lệ nợ hạn cao rủi ro cao 1.2.2.2 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ Ở Việt Nam, theo quy định số 493/2005/QĐ-NHNN nợ xấu xác định khoản nợ hạn kèm theo số tiêu chí khác kỳ hạn gia hạn nợ khơng có tài sản đảm bảo, tài sản không bán được, nợ thua lỗ triền miên,phá sản Nợ xấu quy định khoản nợ thuộc nhóm 3, quy định điều bao gồm: - Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) + Các khoản nợ hạn từ 90-180 ngày + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ bị hạn Nguyễn Thị Thanh Hà Lớp: LTCD 6A Chuyên đề tốt nghiệp Hc vin ngân hàng 90 ngy + Nợ đánh giá khơng có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi đến hạn, có khả tổn thất phần nợ gốc lãi - Nhóm (Nợ nghi ngờ) + Các khoản nợ hạn từ 181 đến 360 ngày + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ bị hạn từ 90 đến 180 ngày + Các khoản nợ đánh giá có khả tổn thất cao - Nhóm (Nợ có khả bị vốn) + Nợ hạn 360 ngày + Các khoản nợ khoanh chờ phủ xử lí + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ bị hạn 180 ngày + Các khoản nợ đánh giá khả thu hồi - Tỷ lệ nợ xấu tiêu để đánh giá chất lượng tín dụng tổ chức tín dụng.Nếu tỉ lệ cao rủi ro tín dụng cao khách hàng có dấu hiệu khó khăn tài nên gặp khó khăn việc trả nợ cho ngân hàng: Tỉ lệ nợ xấu=Nợ xấu / Tổng dư nợ - Nguyên nhân khoản nợ xấu khách hàng muốn vay, không nỗ lực để trả nợ.Điều gây cho ngân hàng khó khăn việc bảo tồn nâng cao hiệu sử dụng vốn - Nếu nợ xấu không giải kịp thời đến thời điểm khả trích lập dự phịng rủi ro khơng đủ để bù đắp tổn thất việc nâng cao tiềm lực tài đảm bảo tỷ lệ an tồn vốn vấn đề khó khăn cho ngân hàng - Do vậy, ngân hàng phải thường xuyên đánh giá kiểm tra phát nợ xấu để có sở trích lập dự phịng đưa biện pháp bảo toàn vốn Nguyễn Thị Thanh H Lp: LTCD 6A Chuyên đề tốt nghiệp Hc vin ngân hàng 1.2.2.3 T l mt T l vốn=Dư nợ vốn / Tổng dư nợ - Dư nợ vốn khoản nợ thuộc nhóm bao gồm: + Nợ hạn 360 ngày + Các khoản nợ chờ phủ xử lí + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ bị hạn 180 ngày + Các khoản nợ đánh giá khơng có khả thu hồi - Tỷ lệ vốn cao thiệt hại cho ngân hàng lớn phản ánh khoản tín dụng mà ngân hàng bị phải dùng quỹ dự phòng để bù đắp: 1.2.2.4 Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Tỷ lệ trích lập DPRRTD = DPRRTD trích lập/ Tổng dư nợ Tỉ lệ tổ chức tín dụng thường vượt 5%.Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng lớn rủi ro tín dụng lớn - Khả bù đắp rủi ro Hệ số KNBĐ RRTD= DPRRTD trích lập / Nợ hạn Hệ số KNBĐ khoản vay bị =DPRRTD trích lập / Tổng dư nợ bị thất thoát Các hệ số cao rủi ro tín dụng thấp 1.2.2.5.Mơ hình đo lường rủi ro tín dụng I Mơ hình chất lượng 6C Mơ hình 6C giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro tín dụng việc tập trung vào tiêu chí sau: A_Tư cách người vay (Character) Cán tín dụng phải làm rõ mục đích xin vay khách hàng, mục đích xin vay khách hàng có phù hợp với sách tín dụng hành Nguyễn Thị Thanh Hà Lớp: LTCD 6A Chuyªn đề tốt nghiệp Hc vin ngân hàng ca ngõn hng phù hợp với nhiệm vụ sản xuất kinh doanh hay không, đồng thời xem xét lịch sử vay trả nợ khách hàng cũ Còn với khách hàng cần thu nhập thơng tin từ nhiều nguồn khác : trung tâm phòng ngừa rủi ro, ngân hàng bạn… B_ Năng lực người vay (Capacity): Tùy thuộc vào quy định pháp luật quốc gia, địi hỏi người vay phải có lực pháp luật dân lực hành vi dân C_Thu nhập người vay (cash): Trước hết phải xác định nguồn trả nợ người vay luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay thu nhập, tiền bán lí tài sản, tiền phát hành chứng khoán D_Bảo đảm tiền vay ( Collateral) Đây điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng nguồn tài sản thứ hai dùng để trả nợ vay cho ngân hàng E_Các điều kiện (Conditions) Ngân hàng quy định điều kiện tùy theo sách tín dụng thời kì cho vay hàng xuất với điều kiện thu ngân phải qua ngân hàng , nhằm thực thi sách tiền tệ F_Kiểm sốt (Control) II Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng - Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng mơ hình cho điểm tín dụng bao gồm: Hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, điện thoại cố định, số tài khoản cá nhân, thời gian công tác Nguyễn Thị Thanh Hà 10 Lớp: LTCD 6A Chuyªn đề tốt nghiệp Hc vin ngân hàng bng cỏch: - Xây dựng hệ thống xếp hạng cho nhiều nhóm khách hàng Không doanh nghiệp mà cá nhân người vay, tổ chức tín dụng khác cần xếp hạng - Mỗi nhóm khách hàng riêng biệt cần có nhóm tiêu riêng biệt nhằm đánh giá thứ hạng khách hàng 3.2.5 Nâng cao tiêu chuẩn cấp tín dụng bảo đảm tiền vay Một số ngân hàng chạy theo lợi nhuận mà hạ thấp tiêu chuẩn cấp tín dụng, mở rộng đối tượng cho vay nhằm thu lời cao hơn.Tuy nhiên, thực tế chứng minh sai lầm lớn.Cuộc khủng hoảng cho vay chuẩn Mỹ học quý ngân hàng thực chiến lược Hạ thấp tiêu chuẩn cho vay đồng nghĩa với việc phải cho vay đối tượng với khả trả nợ tăng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT PGD Quang Trung Chi nhánh NHNo & PTNT Hà Nội nên nâng tiêu chuẩn cho vay theo vài tiêu chí sau: - Với khách hàng cá nhân, đặc biệt cho vay tiêu dùng, PGD Quang Trung Chi nhánh NHNo & PTNT Hà Nội cần nâng cao tiêu chí thu nhập thường xun, cơng việc ổn định - Với khách hàng doanh nghiệp, cần nâng tỉ lệ vốn tự có khách hàng phương án vay - Khơng nên có ưu đặc biệt với doanh nghiệp thành phần kinh tế khác - Xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng dựa vào số liệu vốn tự có hay tài sản đảm bảo không dựa vào số liệu kế hoạch phương án vay +Về đảm bảo tiền vay: Việc chấp, cầm cố tài sản vay biện pháp phòng tránh rủi ro hiệu hầu hết ngân hàng áp dụng.Hiện nay, ngân hàng nhà nước Nguyễn Thị Thanh H 52 Lp: LTCD 6A Chuyên đề tốt nghiệp Hc vin ngân hàng v NHNo & PTNT cng cú quy định đảm bảo tiền vay nhiên thực tế cịn gặp khơng khó khăn xuất phát từ phía khách hàng từ phía ngân hàng Đánh giá giá trị tài sản đảm bảo thường vấn đề gây tranh cãi khách hàng ngân hàng.Lấy ví dụ việc lấy máy móc, thiết bị dây chuyền sản xuất làm tài sản đảm bảo.Do đặc thù máy móc, thiết bị dây chuyền sản xuất qua sử dụng nên việc đánh giá, thẩm định tài sản nhận cầm cố vơ khó khăn địi hỏi phải có đội ngũ đánh giá giỏi, đơi cịn phải thuê chuyên gia tư vấn tài sản Các tài sản máy móc, dây chuyền mang bí cơng nghệ nên theo thời gian bị lỗi thời, lạc hậu giảm giá trị Vấn đề trở nên căng thẳng người vay khả toán ngân hàng buộc phải lí tài sản cầm cố, tài sản lỗi thời nên người mua giá mua thấp khiến ngân hàng không thu hồi lại đủ vốn dự tính ban đầu Tính hợp pháp tài sản dấu hỏi lớn ngân hàng định nhận tài sản làm vật đảm bảo.Ngân hàng cần phải biết rõ nguồn gốc tài sản để đám bảo tính hợp pháp việc đem tài sản làm đảm bảo, nên tránh việc tranh chấp, kiện tụng liên quan tới tài sản đảm bảo việc nhận tài sản hồn tồn hợp pháp, tránh nhận tài sản cịn tranh chấp Nói tóm lại, nâng cao tiêu chuẩn tín dụng đảm bảo tiền vay khuynh hướng tất yếu thời đại NHNo&PTNT PGD Quang Trung Chi nhánh NHNo & PTNT Hà Nội hay ngân hàng phải đầu tư, lập đội ngũ chuyên gia để định giá tài sản, đánh giá khách hàng v.v 3.2.6 Trích lập dự phịng rủi ro Rủi ro ln có việc trích lập dự phòng rủi ro cần thiết cho hoạt động NHNo&PTNT PGD Quang Trung Chi nhánh NHNo & PTNT Hà Nội Hiện NHNo&PTNT PGD Quang Trung Chi nhánh NHNo & PTNT Nguyễn Thị Thanh Hà 53 Lớp: LTCD 6A Chuyên đề tốt nghiệp Hc vin ngân hàng H Ni bỏ phương pháp trích lập dự phịng rủi ro sở dư nợ bình quân mà thay vào trích lập dự phịng rủi ro tính tốn dựa kết phân loại nợ chấm điểm xếp hạng tín dụng Việc trích lập dự phịng nên thực theo nguyên tắc thường xuyên, mục đích để làm cho khoản trích lập rủi ro phù hợp với mức độ rủi ro ngân hàng 3.2.7 Phát triển ứng dụng công nghệ ngân hàng Trong kinh tế nay, hệ thống ngân hàng tác động mạnh đến phát triển kinh tế.Một số lĩnh vực kinh doanh thương mại, điện tử, chứng khốn, viễn thơng, bán lẻ lệ thuộc nhiều vào dịch vụ ngân hàng.Các dịch vụ toán qua mạng, toán thẻ phát triển với tốc độ cao để đáp ứng nhu cầu người mua bán Cùng với phát triển công nghệ thông tin, công nghệ ngân hàng ngày đại hóa tự động hóa, dịch vụ ngân hàng thực qua máy tính.Chính đảm bảo cho nhiều người xa, nơi khó tiếp cận mặt địa lí sử dụng dịch vụ dễ dàng Chi nhánh NHNo&PTNT PGD Quang Trung Chi nhánh NHNo & PTNT Hà Nội tích cực tìm hiểu lợi ích, tiếp cận với dịch vụ ngân hàng mới, đại sở ứng dụng cơng nghệ.Các dịch vụ thánh tốn điện tử qua mạng, qua điện thoại triển khai nhân rộng Ngồi việc áp dụng cơng nghệ hoạt động quản lí cịn giúp giảm thiểu rủi ro, giảm sai sót tăng tính minh bạch Các ngân hàng nói chung NHNo&PTNT PGD Quang Trung Chi nhánh NHNo & PTNT Hà Nội ngày đại hóa tổ chức theo hướng áp dụng cơng nghệ đại để theo kịp xu hướng phát triển thời đại Việc áp dụng phần mềm kiểm sốt, phầm mềm kế tốn giúp nhân viên có hiệu suất làm việc cao đồng thời giúp ban lãnh đạo có khả Nguyễn Thị Thanh Hà 54 Lp: LTCD 6A Chuyên đề tốt nghiệp Hc vin ngân hµng theo dõi hoạt động ngân hàng sát 3.2.8 Nâng cao chất lượng nguồn lực Nâng cao chất lượng cán tín dụng nói chung nhu cầu cần thiết ngân hàng Để đáp ứng nhu cầu ngày khắt khe ngân hàng, cán cần hội tụ đầy đủ yếu tố sau: Cán tín dụng phải có đạo đức tốt, có đầy đủ hiểu biết, kĩ nghề nghiệp, ngồi họ phải ln cập nhật kiến thức tổng quát ngành nghề tập trung kinh tế nói chung Cán tín dụng phải người am hiểu phát luật, quy định cho vay ban hành NHNN hay ban ngành có liên quan, phải nắm vững thị từ phía NHNo&PTNT Trong khâu tuyển dụng, NHNo&PTNT PGD Quang Trung Chi nhánh NHNo & PTNT Hà Nội kết hợp với số trường đại học nhằm thu hút ứng cử viên tiềm cho ngân hàng Đây bước tiến đáng khen cho NHNo&PTNT, việc liên kết chưa mang lại hiệu cao Một nguyên nhân NHNo & PTNT chưa có sách rõ ràng việc tuyển dụng Nếu so với ngân hàng nước HSBC hay ANZ, NHNo & PTNT cịn tuyển dụng theo mơ hình cũ, cịn cồng kềnh phần chưa đánh giá hết lực ứng cử viên.Trong tương lại, NHNo & PTNT nên thay đổi mơ hình tuyển dụng, nên áp dụng mơ hình tuyển dụng mới.Với ứng cử viên cần kiểm tra kĩ nghề nghiệp, kĩ giao tiếp, nhanh nhạy kinh doanh 3.2.9 Tăng cường kiểm tra nội Kiểm soát nộ hoạt động tín dụng khâu quan trọng , thơng qua kiểm sốt nội sai phạm, sai sót phát chỉnh sửa Bộ phận kiểm soát nội phải thực nộp báo cáo định kì theo chế độ thơng tin kịp thời để đảm bảo an toàn nghiệp vụ giao dịch Nguyễn Thị Thanh Hà 55 Lớp: LTCD 6A Chuyên đề tốt nghiệp Hc vin ngân hàng chi nhánh Định kì tháng đánh giá việc thực quy trình nghiệp vụ, phát điểm bất hợp lí để có điều chỉnh hồn thiện, kịp thời 3.3 Một vài đề nghị, kiến xuất 3.3.1 Đối với ngân hàng nhà nước Thứ nhất: Nâng cao vai trị định hướng quản lí tư vấn cho ngân hàng thương mại thông qua việc thường xuyên tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường để đưa nhận định khách quan mang tính khoa học thực tiễn cao, đặc biệt liên quan tới hoạt động tín dụng để ngân hàng thương mại có sở tham khảo, định hướng công việc hoạch định sách Ngân hàng nhà nước cần nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để ngân hàng thương mại áp dụng chuẩn xác, kịp thời cơng cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng bảo hiểm tiền vay, quyền chọn cơng cụ tài phái sinh khác Thứ hai: Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát Ngân hàng Nhà Nước nên thực công tác kiểm tra, giám sát thường xuyên nhiều hình thức để ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng Cần phải xây dựng đội ngũ tra, giám sát có kiến thức chuẩn nghiệp vụ ngân hàng, có phẩm chất đạo đức tốt, cập nhật liên tục hệ thống sách, pháp luật để tham gia giám sát tốt hoạt động ngân hàng đưa nhận định mang tính chất xây dựng tích cực giúp ngân hàng tự hồn thiện Thứ ba: Nâng cao chất lượng trung tâm CIC (Credit Information Center) Trung tâm thông tin tín dụng CIC có chức thu thập, cung cấp thơng tin tín dụng cho ngân hàng nhà nước tổ chức tín dụng, cá nhân nhằm góp phần đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng Về chất, Nguyễn Thị Thanh Hà 56 Lp: LTCD 6A Chuyên đề tốt nghiệp Hc vin ngân hµng coi nhà kho lưu trữ tồn thơng tin khách hàng có quan hệ tín dụng với tổ chức tín dụng lãnh thổ Việt Nam Trong điều kiện nguồn lực giới hạn, ngân hàng chưa thể xây dựng trung tâm thơng tin hồn thiện cho thân việc sử dụng có sẵn hợp lí, vấn đề đặt cho việc chia sẻ thông tin CIC ngân hàng hợp lí tăng khả hoạt động CIC để thơng tin ln cập nhật xác nhanh chóng 3.3.2 Đối với NHNo & PTNT Việt Nam Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thơn cần có quy chế quy định rõ việc phân cấp cho Chi nhánh sở việc thực dùng quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp khoản nợ xấu, tổn thất lâu ngày đủ điều kiện xử lý Hiện thủ tục rườm rà tất nợ xấu phải trình Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn kể khách hàng tư nhân vỡ nợ, kinh doanh thua lỗ tồn đọng từ năm truớc, dư nợ gốc cịn lại nhỏ, lãi lâu ngày (gốc trả hết) lãi treo tài khoản ngoại bảng Trên sở văn pháp luật Chính phủ, Ngân hàng Nhà nuớc Việt Nam, Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn cần nghiên cứu cụ thể phù hợp với đặc điểm kinh doanh hệ thống để ban hành văn huớng dẫn Chi nhánh thực kịp thời Ngoài việc đầu tư thiết bị, phương tiện nâng cao chất lượng cơng tác thơng tin phịng ngừa rủi ro cần mở rộng, bổ sung chức cho trung tâm thơng tin phịng ngừa rủi ro thơng tin thu nhận, tổng hợp, đánh giá tình hình biến đổi kinh tế nước, nước để cập nhật thông báo kịp thời cho chi nhánh nắm bắt định cho vay đối tượng tín dụng có liên quan Những thơng tin cung cấp thơng qua hệ thống vi tính, fax tin TPR Ngân hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Nguyễn Thị Thanh Hà 57 Lp: LTCD 6A Chuyên đề tốt nghiệp Hc vin ngân hàng Ngõn hng Nụng Nghip v Phỏt Trin Nụng Thơn cần tăng cường vai trị người quản lí hướng dẫn thực nghiệp vụ văn ngân hàng nhà nước chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn cần bổ sung đổi chế tín dụng, có bịên pháp cụ thể nhằm tăng cường hiệu lực việc chấp hành thể lệ, quy trình cho vay, nâng cao hiệu lực cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội Hơn đội ngũ cán chi nhánh có nhiều trình độ khác nhau, Ngân hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nông Thôn cần mở lớp tập huấn, đào tạo đào tạo lại cán để nâng cao lực công tác thực tế xu hướng hội nhập quốc tế Nguyễn Thị Thanh Hà 58 Lp: LTCD 6A Chuyên đề tốt nghiệp Hc vin ngân hàng KT LUN Trong thi gian gn õy, h thống ngân hàng toàn giới gặp phải khó khăn thách thức vơ lớn.Khởi đầu củng khoảng tín dụng nước Mỹ làm cho số đại gia lớn ngành ngân hàng Lehman Brothers phải sụp đổ, khủng hoảng tài tồn cầu khiến cho nhiều ngân hàng khắp nước lâm vào cảnh khó khăn Việt nam khơng phải ngoại lệ.Tuy năm 2010, kinh tế có dấu hiệu phục hồi q trình phục hồi cịn chậm, nhìn chung hệ thống ngân hàng cịn phải đối mặt với nhiều thách thức, khó khăn hậu khủng hoảng tài để lại Một ngun nhân châm ngịi cho khủng hoảng tín dụng Mỹ khéo theo khủng hoảng kinh tế toàn cầu yếu việc hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng.Thực tế cho thấy, việc mở rộng quy mô cho vay nhanh với chế giám sát tồi gây hậu khôn lường không riêng cho ngân hàng mà cịn gây hệ lụy đến hệ thống.Chính vậy, việc nghiên cứu đề xuất biện pháp giảm thiểu, phòng tránh rủi ro tín dụng cần thiết Từ kết nghiên cứu phương diện lí luận qua tham khảo thêm thực tế sở thực tập, giúp đỡ nhiệt tình cán NHNo&PTNT PGD Quang Trung Chi nhánh NHNo & PTNT Hà Nội , Chuyên đề tốt nghiệp “ Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT PGD Quang Trung Chi nhánh NHNo & PTNT Hà Nội ” hoàn thành số nội dung sau: Hệ thống hóa vấn đề tín dụng, rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng nước ta Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng qua năm (2009-2011) NHNo&PTNT PGD Quang Trung Chi nhánh NHNo & PTNT Hà Nội, đánh Nguyn Th Thanh H 59 Lp: LTCD 6A Chuyên đề tốt nghiệp Hc vin ngân hàng giỏ nhng mt t vấn đề tồn cơng tác phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng, phân tích ngun nhân từ đưa biện pháp khắc phục Đưa giải pháp nhằm phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT PGD Quang Trung Chi nhánh NHNo & PTNT Hà Nội với kiến nghị cho phủ Ngân hàng Nhà Nước Tuy nhiên, vấn đề rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng vấn đề phức tạp, địi hỏi phải có thời gian nghiên cứu dài lâu.Mặt khác, hạn chế lực kinh nghiệm thực tế nên chuyên đề tránh khỏi thiếu sót Em mong muốn nhận góp ý thầy giáo cán tín dụng ngân hàng để chuyên đề hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ tận tình thầy cô, cô chú, anh chị PGD Quang Trung Chi Nhánh NHNo & PTNT Hà Nội hướng dẫn, giúp đỡ em suốt trình thực tập hoàn thành chuyên đề này! LỜI CAM ĐOAN Nguyn Th Thanh H 60 Lp: LTCD 6A Chuyên đề tốt nghiệp Hc vin ngân hàng Trong quỏ trỡnh thc tập PGD Quang Trung Chi Nhánh NHNo & PTNT Hà Nội Tôi xin cam đoan số liệu kết nghiên cứu báo cáo trung thực với số liệu Ngân hàng Nếu có sai lệch số liệu báo cáo tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm trước nhà trường ban lãnh đạo PGD Quang Trung Chi Nhánh NHNo & PTNT Hà Nội Sinh viên Nguyễn Thị Thanh Hà Nguyn Th Thanh H 61 Lp: LTCD 6A Chuyên đề tốt nghiệp Hc vin ngân hàng MC LC LI M ĐẦU Chương PHƯƠNG PHÁP LUẬN VỀ TÍN DỤNG & RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 1.1 Những vấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm, đặc trưng rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng: 1.1.3 Vai trị việc phịng chống rủi ro tín dụng ngân hàng: 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng: 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng: 1.2.2 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng : .7 1.3 Các nhân tô gây nên rủi ro tín dụng: .16 1.3.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 16 1.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng .17 Chương 18 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PGD QUANG TRUNG CHI NHÁNH NHNo & PTNT HÀ NỘI 18 2.1 Khái quát PGD Quang Trung Chi nhánh NHNo & PTNT Hà Nội 19 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển PGD Quang Trung Chi nhánh NHNo & PTNT Hà Nội .19 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh PGD Quang Trung NHNo & PTNT Hà Nội 22 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng PGD Quang Trung Chi nhánh NHNo & PTNT Hà Nội : 29 2.2.1 Tổng dư nợ theo thành phần kinh tế 29 2.2.2 Dư nợ theo thời gian khoản vay .30 2.2.3 Dư nợ theo tài sản đảm bảo .31 2.2.4 Các biện pháp hướng PGD Chi nhánh Quang Trung NHNo & PTNT Hà Nội áp dụng để phòng ngừa hạn chế RRTD: .31 2.3 Đánh giá thực trạng nguyên nhân : 36 2.3.1 Những kết đạt quản lý rủi ro tín dụng PGD Quang Trung Chi nhánh NHNo & PTNT Hà Nội: 36 2.3.2 Những tồn rủi ro tín dụng PGD Quang Trung Chi nhánh NHNo & PTNT Hà Nội : 38 2.3.3 Nguyên nhân tồn rủi ro tín dụng : .39 Chương 41 GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PGD QUANG TRUNG CHI NHÁNH NHNo & PTNT HÀ NỘI TRONG THỜI GIAN TỚI 41 3.1 Định hướng phát triển NHNo&PTNT PGD Quang Trung Chi nhánh NHNo & PTNT Hà Nội : .42 3.1.1 Định hướng phát triển NHNo&PTNT Việt Nam: 42 3.1.2 Định hướng NHNo&PTNT PGD Quang Trung Chi nhánh NHNo & PTNT Hà Nội : 42 3.2 Giải pháp phòng ngừa rủi ro NHNo&PTNT PGD Quang Trung Chi nhánh NHNo & PTNT Hà Nội : .45 3.2.1 Xây dựng sách tín dụng rõ ràng .46 Nguyn Th Thanh H 62 Lp: LTCD 6A Chuyên đề tốt nghiệp Hc vin ngân hàng 3.2.2 Hon thin, tuõn thủ quy trình cho vay 48 3.2.3 Hồn thiện quy trình phân tích tín dụng 49 3.2.4 Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội 51 3.2.5 Nâng cao tiêu chuẩn cấp tín dụng bảo đảm tiền vay 52 3.2.6 Trích lập dự phòng rủi ro 53 3.2.7 Phát triển ứng dụng công nghệ ngân hàng 54 3.2.8 Nâng cao chất lượng nguồn lực 55 3.2.9 Tăng cường kiểm tra nội .55 3.3 Một vài đề nghị, kiến xuất .56 3.3.1 Đối với ngân hàng nhà nước 56 3.3.2 Đối với NHNo & PTNT Việt Nam 57 KẾT LUẬN 59 DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ Sơ đồ số 2.1 Mơ hình tổ chức PGD Quang Trung Chi nhánh NHNo & PTNT Hà Nội: 22 Bảng 2.1 Quy mô nguồn vốn từ năm 2009- 2011 .23 Biểu đồ 2.1 Quy mô nguồn vốn từ năm 2009-2011 24 Bảng 2.2 Tổng dư nợ từ năm 2009-2011 25 Bảng 2.3 Kết kinh doanh năm 2009 đến năm 2011 28 Bảng 2.4: Dư nợ theo thành phần kinh tế (2009-2011) 29 Bảng 2.5: Dư nợ theo thời gian khoản vay (2009-2011) 30 Bảng 2.6: Dư nợ theo tài sản bảo đảm .31 Bảng 2.7: Dư nợ cho vay theo nguyên tệ 35 Nguyễn Thị Thanh Hà 63 Lớp: LTCD 6A Chuyên đề tốt nghiệp Hc vin ngân hàng DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT PGD : Phòng giao dịch NHNo& PTNT : Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng Thương mại NSNN :Ngân sách Nhà nước UBND : Ủy ban nhân dân TD : Tín dụng RRTD : Rủi ro tín dụng DPRRTD : Dự phịng rủi ro tín dụng CBTD : Cán tín dụng SXKD : Sản xuất kinh doanh Nguyễn Thị Thanh H 64 Lp: LTCD 6A Chuyên đề tốt nghiệp Hc vin ngân hàng DANH MC TI LIU THAM KHO Giáo trình: “ Tín dụng Ngân hàng ” – Học viện Ngân hàng Giáo trình: “ Nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng ” – Học viện Ngân hàng “ Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh Ngân hàng ” – Nguyễn Văn Tiến - Học viện Ngân hàng Giáo trình: “ Quản trị Ngân hàng thương mại ” – Peter S.Rose Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN Báo cáo năm Chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn năm 2009, 2010 , 2011 Website: www.vnexpress.net Nguyễn Thị Thanh H 65 Lp: LTCD 6A Chuyên đề tốt nghiệp Hc vin ngân hàng NHN XẫT CA N V THC TP ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… ………………………………………………… Hà Nội, ngày… tháng… năm 2012 Nguyễn Thị Thanh Hà 66 Lớp: LTCD 6A ... đảm bảo PGD Quang Trung Chi nhánh NHNo & PTNT Hà Nội chi? ??m khoảng 65% tổng dư nợ tín dụng 2.2.4 Các biện pháp hướng PGD Chi nhánh Quang Trung NHNo & PTNT Hà Nội áp dụng để phòng ngừa hạn chế RRTD:... 3.2 Giải pháp phòng ngừa rủi ro NHNo& PTNT PGD Quang Trung Chi nhánh NHNo & PTNT Hà Nội : Phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng mục tiêu đặc biệt mà ngân hàng quan tâm.Nhiệm vụ đặt cho ngân hàng... ro tín dụng PGD Quang Trung Chi nhánh NHNo & PTNT Hà Nội: - Trong năm qua nhờ có nỗ lực ban giám đốc phối hợp với chi ,công đồn ngân hàng việc hạn chế rủi ro tín dụng Do PGD Quang Trung Chi nhánh