phân tích thực trạng rủi ro tín dụng và các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng phương nam – pgd cần thơ

Vì thế tôi chọn đề tài “Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng và các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Phương Nam - Phòng Giao dịch Cần Thơ” làm đề tài nghiên cứu của mình

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

- -

NGUYỄN THỊ BÍCH THANH

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC GIẢI PHÁP

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

- -

NGUYỄN THỊ BÍCH THANH

MSSV: 4104549

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC GIẢI PHÁP

LỜI CẢM TẠ

Trước hết tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến quý Thầy Cô Khoa Kinh

tế - Quản trị kinh doanh, trường Đại học Cần Thơ đã tận tình giảng dạy, truyền đạt những kiến thức quý báu cũng như những kinh nghiệm về nghiên cứu và cuộc sống trong suốt thời gian tôi học tập tại trường Đặc biệt là sự hướng dẫn

và giúp đỡ tận tình của thầy Lê Khương Ninh trong suốt quá trình tôi thực hiện đề tài Đồng thời tôi cũng xin gửi lời cảm ơn chân thành đến anh, chị, cô, chú đang công tác tại Ngân hàng TMCP Phương Nam Phòng Giao dịch Cần Thơ đã nhiệt tình cung cấp số liệu cũng như thông tin cần thiết liên quan đến

đề tài

Trong thời gian thực hiện đề tài, dù đã có cố gắng hết sức nhưng vẫn không tránh khỏi những thiếu sót kiến thức và kinh nghiệm còn hạn chế Rất mong nhận được những lời góp ý, phê bình của quý Thầy Cô

Cuối cùng, tôi xin gửi lời chúc sức khỏe và công tác tốt đến quý Thầy Cô

và các anh, chị, cô, chú đang công tác tại Ngân hàng TMCP Phương Nam Phòng Giao dịch Cần Thơ

Cần Thơ, ngày … tháng … năm …

Nguyễn Thị Bích Thanh

TRANG CAM KẾT

Tôi xin cam kết luận văn này đƣợc hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chƣa đƣợc dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác

Cần Thơ, ngày … tháng … năm …

Nguyễn Thị Bích Thanh

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

Ngày … tháng … năm …

Thủ trưởng đơn vị

(Ký tên và đóng dấu)

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

Ngày … tháng … năm …

Giáo viên hướng dẫn

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN

Ngày … tháng … năm …

Giáo viên phản biện

MỤC LỤC

Trang

Chương 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI 1

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 3

1.3.1 Phạm vi không gian 3

1.3.2 Phạm vi thời gian 3

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 3

Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 4

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 4

2.1.1 Tổng quan về tín dụng 4

2.1.2 Phân loại nợ 8

2.1.3 Khái quát về rủi ro tín dụng 10

2.1.4 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng 11

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 13

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 13

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 14

Chương 3: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM – PHÒNG GIAO DỊCH CẦN THƠ 15

3.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG PHƯƠNG NAM – PHÒNG GIAO DỊCH CẦN THƠ 15

3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 15

3.1.2 Cơ cấu tổ chức 16

3.1.3 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng 18

3.2 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM – PGD CẦN THƠ TỪ NĂM 2010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 19

3.2.1 Tổng thu nhập 21

3.2.2 Tổng chi phí 21

3.2.3 Lợi nhuận 22

Chương 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM – PHÒNG GIAO DỊCH CẦN THƠ 23

4.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG 23

4.1.1 Tình hình nguồn vốn 23

4.1.2 Huy động vốn theo kỳ hạn 25

4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG PHƯƠNG NAM – PGD CẦN THƠ TỪ NĂM 2010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 27

4.2.1 Doanh số cho vay 27

4.2.2 Doanh số thu nợ 32

4.2.3 Dư nợ 36

4.3 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG PHƯƠNG NAM – PGD CẦN THƠ TỪ NĂM 2010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 39

4.3.1 Tình hình nợ xấu 39

4.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng và đo lường rủi ro tín dụng 44

Chương 5: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM – PHÒNG GIAO DỊCH CẦN THƠ 48

5.1 NHỮNG MẶT LÀM ĐƯỢC VÀ NHỮNG TỒN TẠI TRONG VIỆC PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 48

5.1.2 Những mặt làm được 48

5.1.2 Những hạn chế 48

5.2 NHỮNG GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG 49

5.2.1 Thẩm định hồ sơ trước khi cho vay và theo dõi sau khi cho vay 49

5.2.2 Phân tán rủi ro tín dụng 49

5.2.3 Nâng cao trình độ và kỹ năng của cán bộ hoạt động trong Ngân hàng 50

5.2.4 Đẩy mạnh hơn nữa công tác thu hồi nợ 51

Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 52

6.1 KẾT LUẬN 52

6.2 KIẾN NGHỊ 52

6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 52

6.2.2 Đối với các cơ quan Nhà nước 53

TÀI LIỆU THAM KHẢO 54

DANH SÁCH BẢNG

Trang

Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Phương Nam –

PGD Cần Thơ giai đoạn 2010 – T6/2013 20

Bảng 4.1 Tình hình nguồn vốn của Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD

Cần Thơ giai đoạn 2010 – T6/2013 24

Bảng 4.2 Tình hình huy động vốn theo kỳ hạn của Ngân hàng TMCP Phương

Nam – PGD Cần Thơ giai đoạn 2010 – T6/2013 26

Bảng 4.3 Doanh số cho vay của Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần

Thơ giai đoạn 2010 – T6/2013 29

Bảng 4.4 Doanh số thu nợ của Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần

Thơ giai đoạn 2010 – T6/2013 34

Bảng 4.5 Dư nợ của Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ giai

đoạn 2010 – T6/2013 38

Bảng 4.6 Tình hình nợ xấu của Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần

Thơ giai đoạn 2010 – T6/2013 43

Bảng 4.7 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng và đo lường rủi ro

tín dụng của Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ từ năm 2010 –

T6/2013 44

ĐVT: Triệu đồng

DANH SÁCH HÌNH

Trang

Hình 3.1 Tổ chức bộ máy của Ngân hàng Phương Nam – PGD Cần Thơ 16 Hình 4.1 Doanh số cho vay theo thời hạn của Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ giai đoạn 2010 – T6/2013 27 Hình 4.2 Doanh số cho vay theo ngành kinh tế của Ngân hàng TMCP

Phương Nam – PGD Cần Thơ giai đoạn 2010 – T6/2013 30 Hình 4.3 Doanh số thu nợ theo thời hạn của Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ giai đoạn 2010 – T6/2013 32 Hình 4.4 Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế của Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ giai đoạn 2010 – T6/2013 33 Hình 4.5 Dư nợ theo thời hạn của Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ giai đoạn 2010 – T6/2013 36 Hình 4.6 Dư nợ theo ngành kinh tế của Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ giai đoạn 2010 – T6/2013 37 Hình 4.7 Nợ xấu theo thời hạn của Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ giai đoạn 2010 – T6/2013 40 Hình 4.8 Tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ giai đoạn 2010 – T6 2013 46

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Tiếng Việt

ATM : Automated Teller Machine (Máy rút tiền tự động)

CIC : Credit Information Center (Trung tâm Thông tin Tín

dụng) NFSC : National Financial Supervisory Commission (Ủy ban

giám sát Tài chính Quốc gia) Southern Bank : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Nam

WTO : World Trade Organization (Tổ chức Thương mại Thế

giới)

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI

Các ngân hàng thương mại (NHTM) đã và đang có những đóng góp vô cùng to lớn trong sự phát triển của nền kinh tế Việt Nam Thông qua hoạt động kinh doanh của mình, các NHTM đã góp phần làm tăng tốc độ lưu thông vốn, tạo điều kiện giúp các doanh nghiệp phát triển sản xuất, thúc đẩy nền kinh tế không ngừng phát triển mạnh mẽ hơn nữa Đến đầu năm 2011 ngành ngân hàng nước ta bước vào một thách thức lớn: cam kết với Tổ Chức Thương Mại Thế Giới (WTO) ngày 01/01/2011 lĩnh vực tài chính – ngân hàng sẽ mở cửa hoàn toàn Sự kiện này đã thúc đẩy nền kinh tế nói chung và ngành ngân hàng nói riêng phát triển mạnh mẽ nhưng cũng ngày càng cạnh tranh khốc liệt hơn khi nước ta trở thành điểm đầu tư hấp dẫn đối với các Ngân hàng nước ngoài Vì thế nên các Ngân hàng trong nước cần phải phát huy được ưu điểm, nâng cao khả năng cạnh tranh mà nhất là chất lượng tín dụng bởi lẽ tín dụng là nghiệp vụ quan trọng nhất của các NHTM nước ta, có như thế các Ngân hàng trong nước mới cạnh tranh được với các Ngân hàng nước ngoài đang thâm nhập càng nhiều vào thị trường Việt Nam

Năm 2012, chúng ta đã chứng kiến một năm đi qua với những biến động đầy “bỉ cực” Nhìn ra thế giới, thấy đặc những mảng màu đen, nào khủng hoảng nợ công ở châu Âu, nào suy thoái kéo dài của cả nền kinh tế các quốc gia phát triển và mới nổi,… Ngoảnh vào trong nước, ta cũng không tránh khỏi những khó khăn, những bất ổn của kinh tế vĩ mô, nợ xấu, hàng tồn kho, bất động sản đóng băng,… Tất cả những điều này đã gây ảnh hưởng nặng nề đến

cỗ máy hoạt động của nền kinh tế nói chung và hệ thống Ngân hàng Việt Nam nói riêng Có lẽ chưa bao giờ hai từ “Ngân hàng” lại được nhắc đến nhiều như năm 2012 Điều đó cũng chứng tỏ vai trò của một ngành kinh tế nhạy cảm, mang tính huyết mạch của Nhà nước lớn như thế nào

Nợ xấu và tăng trưởng tín dụng vẫn luôn là vấn đề nóng được quan tâm hiện nay Nhiều chuyên gia kinh tế gọi nợ xấu là “cục máu đông trong mạch máu” của nền kinh tế Giải quyết được vấn đề này mới có thể khai thông bế tắc cho nền kinh tế, giúp ổn định kinh tế vĩ mô và thúc đẩy sự phục hồi của tăng trưởng kinh tế Tại hội thảo chuyên đề về Quản trị rủi ro (QTRR) ngân hàng trong khuôn khổ Banking Vietnam 2013, rủi ro tín dụng (RRTD) tiếp tục được tái khẳng định là rủi ro lớn nhất trong hoạt động ngân hàng hiện nay Sở

dĩ như vậy một phần cũng bởi, tín dụng là nghiệp vụ quan trọng, cơ bản của ngân hàng, chiếm phần lớn trong các hoạt động kinh doanh của ngân hàng cả

về doanh thu và lợi nhuận Đương nhiên, rủi ro trong lĩnh vực này cũng tỷ lệ thuận với tầm quan trọng của nó và chiếm phần lớn trong tổng mức rủi ro của hoạt động ngân hàng

Cũng như những Ngân hàng khác, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Nam (Southern Bank) Phòng Giao dịch Cần Thơ cũng không nằm

ngoài tình trạng trên Vì thế tôi chọn đề tài “Phân tích thực trạng rủi ro tín

dụng và các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Phương Nam - Phòng Giao dịch Cần Thơ” làm đề tài nghiên cứu của mình nhằm phản ánh

rõ nét hơn về rủi ro tín dụng và việc quản lý rủi ro tín dụng đối với sự an toàn

và vững mạnh của các NHTM nói chung và Ngân hàng TMCP Phương Nam - Phòng Giao dịch Cần Thơ nói riêng đồng thời đưa ra những giải pháp hạn chế

và phòng ngừa rủi ro mà Ngân hàng có nguy cơ gặp phải

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

Để đạt được mục tiêu tổng quát trên, luận văn cần thực hiện những mục tiêu cụ thể sau:

 Mục tiêu 1: Phân tích khái quát kết quả hoạt động kinh doanh và hoạt

động tín dụng của Ngân hàng TMCP Phương Nam - Phòng Giao dịch Cần Thơ từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013

 Mục tiêu 2: Phân tích thực trạng và đánh giá rủi ro tín dụng thông

qua các chỉ số tài chính của Ngân hàng TMCP Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013

 Mục tiêu 3: Dựa vào thực trạng phân tích và đánh giá để đưa ra một

số biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng TMCP Phương Nam - Phòng Giao dịch Cần Thơ

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.3.1 Phạm vi không gian

Đề tài được tiến hành tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Nam - Phòng Giao dịch Cần Thơ tọa lạc tại số 110 Lý Tự Trọng, phường An Cư, quận Ninh Kiều, thành phố Cần Thơ

1.3.2 Phạm vi thời gian

Nhằm đảm bảo tính thực tế khi phân tích, số liệu được lấy từ các năm

2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

Do đây là đề tài phân tích về rủi ro tín dụng ngân hàng nên đề tài chủ yếu tập trung phân tích các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng qua 3 năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 như: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ cho vay, nợ xấu theo các tiêu chí thời hạn, cũng như ngành kinh tế và các chỉ tiêu tài chính đo lường rủi ro tín dụng của ngân hàng

CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1.1 Tổng quan về tín dụng

2.1.1.1 Khái niệm về tín dụng

Tín dụng là một hoạt động ra đời và phát triển gắn liền với sự tồn tại và phát triển của sản xuất hàng hoá Tín dụng là một quan hệ kinh tế thể hiện dưới hình thức vay mượn và có hoàn trả Ngày nay tín dụng được hiểu theo những định nghĩa sau:

- Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định

- Tín dụng là một phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa

- Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên (trái chủ - người cho vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán,…dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tương lai của bên kia (thụ trái – người cho vay)

Như vậy, “tín dụng” được diễn đạt bằng nhiều lời lẽ khác nhau, nhưng chúng cùng chỉ những hành động thống nhất: Hoạt động cho vay và đi vay và quan hệ này được ràng buộc trên cơ sở pháp luật hiện hành (Thái Văn Đại,

2012, trang 36)

2.1.1.2 Bản chất của tín dụng

Tín dụng là một hoạt động rất đa dạng và phong phú nhưng ở bất cứ dạng nào thì tín dụng cũng thể hiện ở ba đặc trưng cơ bản:

- Chỉ thay đổi quyền sử dụng mà không thay đổi quyền sở hữu vốn

- Thời hạn tín dụng được xác định do sự thỏa thuận giữa người đi vay

và người cho vay

- Người sở hữu vốn tín dụng nhận được một phần thu nhập dưới hình thức lợi tức

2.1.1.3 Phân loại tín dụng

a Căn cứ vào thời hạn tín dụng

 Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dưới 12 tháng, được xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của

khách hàng, loại tín dụng này chiếm chủ yếu trong các Ngân hàng thương mại Tín dụng ngắn hạn thường được dùng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân

 Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm Mục đích của loại cho vay này là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh

 Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm được sử dụng để cấp vốn cho các doanh nghiệp cho việc xây dựng cơ bản, đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn

b Căn cứ vào đối tượng tín dụng

 Tín dụng vốn lưu động: là loại tín dụng cung cấp nhằm hình thành vốn lưu động của các tổ chức kinh tế như cho vay dự trữ hàng hóa, mua nguyên vật liệu cho sản xuất Tín dụng vốn lưu động thường được sử dụng để cho vay bù đắp mức vốn lưu động thiếu hụt tạm thời Loại tín dụng này thường chia ra các loại sau: cho vay để dự trữ hàng hóa, cho vay để thanh toán

nợ dưới hình thức chiết khấu thương phiếu

 Tín dụng vốn cố định: là loại tín dụng cung cấp nhằm hình thành vốn

cố định Loại tín dụng này thường được thực hiện dưới hình thức cho vay trung và dài hạn Tín dụng vốn cố định thường được cấp phát phục vụ đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp công trình mới

c Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn tín dụng

 Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: là loại tín dụng cung cấp cho các nhà doanh nghiệp, hộ gia đình, cá nhân để tiến hành sản xuất và kinh doanh

 Tín dụng tiêu dùng: là loại tín dụng dành cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng như mua sắm nhà cửa, xe cộ,… được thể hiện bằng hình thức tiền hoặc bán chịu hàng hóa Việc cấp tín dụng bằng tiền thường do các ngân hàng, quỹ tiết kiệm thực hiện Bên cạnh hình thức tín dụng bằng tiền còn

có hình thức tín dụng bán trả góp do các công ty, cửa hàng thực hiện

 Tín dụng học tập: là hình thức cấp tín dụng để phục vụ việc học của sinh viên

d Căn cứ vào chủ thể trong quan hệ tín dụng

 Tín dụng thương mại: là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp được biểu hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hóa và đáp ứng nhu cầu vốn cho những doanh nghiệp tạm thời thiếu vốn, đồng thời giúp cho các doanh nghiệp tiêu thụ được hàng hóa của mình

 Tín dụng ngân hàng: là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác với các doanh nghiệp và cá nhân Tín dụng ngân hàng không chỉ đáp ứng nhu cầu về vốn ngắn hạn để dự trữ vật tư, hàng hóa, trang trải các chi phí sản xuất và thanh toán các khoản nợ mà còn tham gia cấp vốn cho đầu tư xây dựng cơ bản và đáp ứng một phần đáng kể nhu cầu tín dụng tiêu dùng cá nhân

 Tín dụng Nhà nước: là quan hệ tín dụng mà trong đó Nhà nước biểu hiện là người đi vay, người cho vay là dân chúng, các tổ chức kinh tế, ngân hàng và nước ngoài Mục đích đi vay của tín dụng Nhà nước là bù đắp khoản bội chi của ngân sách

e Căn cứ vào đối tượng trả nợ

 Tín dụng trực tiếp: là hình thức tín dụng mà trong đó người đi vay cũng là người trực tiếp trả nợ

 Tín dụng gián tiếp: là hình thức tín dụng mà trong đó người đi vay

và người trả nợ là hai đối tượng khác nhau (Thái Văn Đại và Bùi Văn Trịnh,

2010, trang 32)

2.1.1.4 Vai trò của tín dụng

- Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế

- Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất

- Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành mũi nhọn

- Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp Nhà nước

- Tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài

2.1.1.5 Chức năng của tín dụng

a Chức năng phân phối lại tài nguyên

Được thể hiện bằng hai cách:

+ Phân phối trực tiếp: là việc phân phối vốn từ chủ thể có vốn tạm thời chưa sử dụng sang chủ thể trực tiếp sử dụng vốn đó là kinh doanh và tiêu dùng

+ Phân phối gián tiếp: là việc phân phối được thực hiện thông qua các

tổ chức trung gian như ngân hàng, hợp tác xã tín dụng, công ty tài chính…

b Chức năng thúc đẩy lưu thông hàng hóa và phát triển sản xuất

+ Tín dụng tạo ra nguồn vốn hỗ trợ cho quá trình sản xuất kinh doanh được thực hiện bình thường, liên tục và phát triển

+ Tín dụng tạo nguồn vốn để đầu tư mở rộng phạm vi và quy mô sản xuất

+ Tín dụng tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ thanh toán góp phần thúc đẩy lưu thông hàng hóa bằng việc tạo ra tín tệ và bút tệ (Thái Văn Đại và Bùi Văn Trịnh, 2010, trang 35)

đi vay Nguyên tắc này có tác dụng thúc đẩy khách hàng vay vốn chú trọng hơn trong việc thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh, tiết kiệm vốn, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Giúp ngân hàng thực hiện được sứ mệnh của mình

là góp phần phát triển sản xuất đồng thời tạo ra lợi nhuận cho chính mình

- Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng Nguyên tắc này bắt nguồn từ bản chất tín dụng

là giao dịch cung cầu về vốn, tín dụng chỉ là giao dịch vốn trong một thời hạn nhất định Trong khoảng thời gian cam kết giao dịch, ngân hàng và bên vay thỏa thuận trong hợp đồng tín dùng rằng ngân hàng sẽ chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định cho bên vay, khi kết thúc thời hạn bên vay phải hoàn trả quyền này cho ngân hàng (trả nợ gốc) và một khoản chi phí (lợi tức) nhất định cho việc sử dụng vốn vay Nếu đến hạn khách hàng đi vay không chủ động trả nợ cho ngân hàng thì ngân hàng sẽ phong tỏa tài khoản

tiền gửi của khách hàng (trường hợp khách hàng có tài khoản tiền gửi tại ngân hàng), chuyển nợ quá hạn (trường hợp không được cơ cấu lại thời hạn), hoặc ngân hàng có thể sử dụng biện pháp cứng rắn hơn như phát mãi tài sản để thu hồi nợ Nguyên tắc này đảm bảo cho tiền vay không bị giảm giá, tiền vay phải được thu hồi đầy đủ và có sinh lời (Thái Văn Đại, 2012)

2.1.1.7 Phương thức cấp tín dụng

Tổ chức tín dụng thỏa thuận với khách hàng vay về việc áp dụng các phương thức cho vay:

- Cho vay từng lần

- Cho vay theo hạn mức tín dụng

- Cho vay theo dự án đầu tư

- Cho vay hợp vốn

- Cho vay trả góp

- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng

- Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng

- Cho vay theo hạn mức thấu chi (Thái Văn Đại, 2012)

2.1.2 Phân loại nợ

Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN, Tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ thành 5 nhóm như sau:

 Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

- Các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi được cả gốc và lãi đúng hạn;

- Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là

có khả năng thu hồi cả gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi được cả gốc và lãi đúng

thời hạn còn lại;

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo qui định (khoản 2

điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN)

 Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;

- Các khoản nợ điều chỉnh kì hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng

về khả năng trả nợ đầy đủ cả gốc và lãi đúng kì hạn được điều chỉnh lần đầu);

- Các khoản nợ được phân loại và nhóm 2 theo qui định (khoản 2 điều

6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN)

 Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;

- Các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản

nợ điều chỉnh lại kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo qui định tại Điểm b Khoản này;

- Các khoản nợ được miễn giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo qui định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN)

 Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo qui định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN)

 Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa

bị quá hạn hoặc đã bị quá hạn;

- Nợ quá hạn là khoản nợ gồm một phần hoặc toàn bộ gốc và lãi đã quá hạn Nợ quá hạn là dạng dư nợ mà Ngân hàng luôn phấn đấu ở mức thấp nhất Nợ quá hạn càng thấp chứng tỏ hoạt động tín dụng của Ngân hàng càng hiệu quả

- Nợ xấu là những khoản nợ không hiệu quả, nó bao gồm tất cả các khoản nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5

- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ là khoản nợ ngân hàng nơi cho vay chấp nhận điều chỉnh thời hạn trả nợ cho khách hàng, do ngân hàng cho vay đánh giá khách hàng suy giảm khả năng trả nợ gốc hoặc lãi đúng hạn ghi trên hợp đồng tín dụng nhưng ngân hàng nơi cho vay không đủ cơ sở để đánh giá khách hàng có khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn trả nợ đã cơ cấu lại

Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với năm nhóm nợ quy định khoản 1 điều này như sau:

2.1.3 Khái quát về rủi ro tín dụng

2.1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Theo khoản 1 Điều 2 Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (NHNN): Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện được các nghĩa vụ tài chính đối với ngân hàng Hay nói cách khác rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả được nợ cho ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc

và lãi khi đến hạn, từ đó tác động đến hoạt động và có thể làm ngân hàng bị phá sản

Theo A Saunder and H Lange (March 1994) định nghĩa rủi ro tín dụng

là khoản lỗ tiềm tàng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là khả năng các luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay của ngân hàng không thể được thực hiện đầy đủ về cả số lượng và thời hạn

Còn theo Henie Van Greuning and Sonja Brajovic Bratanovic (1999, p.222) rủi ro tín dụng được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp

đồng tín dụng Đây là thuộc tính vốn có của hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tức là việc chi trả bị trì hoãn, hoặc tồi tệ hơn là không chi trả được toàn

bộ Điều này gây ra sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ và ảnh hưởng tới khả năng thanh khoản của ngân hàng

2.1.3.2 Thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra

a Đối với bản thân ngân hàng

Rủi ro tín dụng sẽ tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng như thiếu tiền chi trả cho khách hàng, vì phần lớn nguồn vốn hoạt động của ngân hàng là nguồn vốn huy động Khi ngân hàng không thu được gốc và lãi trong cho vay thì khả năng thanh toán của ngân hàng sẽ gặp nhiều khó khăn, lâm vào tình trạng thiếu hụt vốn, làm mất cân đối trong thanh toán, dẫn đến ngân hàng bị thua lỗ và có nguy cơ phá sản

Ngoài ra ngân hàng còn phải gánh chịu những thiệt hại về uy tín, làm mất lòng tin của công chúng là những tổn thất còn lớn hơn rất nhiều so với những tổn thất về mặt tài chính

b Đối với nền kinh tế xã hội

Hoạt động của ngân hàng có liên quan đến hoạt động của toàn bộ nền kinh tế, đến tất cả các doanh nghiệp nhỏ, vừa, lớn và đến toàn bộ các tầng lớp dân cư Vì vậy rủi ro tín dụng xảy ra có thể làm phá sản một vài ngân hàng, khi đó nó có khả năng phát sinh lây lan các ngân hàng khác và tạo cho dân chúng một tâm lý sợ hãi Khi đó dân chúng sẽ đưa nhau đến ngân hàng để rút tiền trước thời hạn Điều đó cũng có thể đưa đến phá sản đồng loạt các ngân hàng Khi đó rủi ro tín dụng sẽ tác động đến toàn bộ nền kinh tế (Thái Văn Đại, 2012, trang 88)

2.1.4 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng

2.1.4.1 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng

a Hệ số thu nợ (%)

Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả thu nợ của ngân hàng hay khả năng trả

nợ vay của khách hàng, cho biết số tiền mà ngân hàng thu được trong một kỳ kinh doanh nhất định từ một đồng doanh số cho vay Hệ số thu nợ càng lớn thì càng được đánh giá tốt, cho thấy công tác thu hồi vốn của ngân hàng có hiệu quả

Hệ số thu nợ = Doanh số thu nợ

Doanh số cho vay

× 100%

b Vòng quay vốn tín dụng (vòng)

Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi

nợ vay nhanh hay chậm Nếu số vòng quay càng lớn thì đồng vốn của ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục, đạt hiệu quả cao

Trong đó:

c Tổng dư nợ trên vốn huy động (%)

Chỉ số này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động trong hoạt động cho vay Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt bởi vì nếu chỉ số này quá cao đồng nghĩa với rủi ro tín dụng càng lớn hay khả năng huy động vốn của Ngân hàng thấp và ngược lại chỉ số này quá nhỏ có nghĩa là Ngân hàng sử dụng vốn không hiệu quả

2.1.4.2 Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng

a Tỷ lệ nợ xấu (Hệ số rủi ro tín dụng)

Chỉ tiêu này đo lường chất lượng tín dụng của ngân hàng Nếu tỷ lệ này càng thấp có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng càng cao Vì vậy, ngân hàng cần có những biện pháp để duy trì tỷ lệ này càng nhỏ càng tốt

b Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng (%)

Chỉ tiêu này đánh giá việc trích lập dự phòng RRTD của ngân hàng nhằm xử lý tổn thất cho ngân hàng khi rủi ro xảy ra Nếu tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng càng cao cho thấy ngân hàng càng quan tâm hơn trong việc dự đoán

những tổn thất có thể xảy ra, nó giúp ngân hàng chủ động hơn trong việc đối phó với tình trạng nợ xấu, nợ mất vốn nhằm đảm bảo cho hoạt động ngân hàng luôn ổn định Nhưng nếu tỷ lệ này quá cao sẽ làm ngưng tụ vốn của ngân hàng, làm giảm khả năng sinh lời của đồng vốn

c Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng (lần)

Chỉ tiêu này dùng để đánh giá khả năng đảm bảo an toàn cho những khoản nợ xấu của ngân hàng Chỉ tiêu này phản ánh sự chủ động hoặc bị động của ngân hàng trong trường hợp có rủi ro tín dụng xảy ra khi mà các khoản nợ xấu có xu hướng tăng lên Chỉ tiêu này càng lớn thì cho thấy ngân hàng càng chủ động trong trường hợp khách hàng không hoàn trả nợ vay và lãi đúng thời hạn Nó cũng có ý nghĩa quan trọng đối với sự sống còn trong hoạt động của ngân hàng

d Khả năng bù đắp các khoản vay mất vốn (lần)

Đối với nhóm nợ có khả năng mất vốn, đây là các khoản tín dụng khó thu hồi được và gây ra thiệt hại trực tiếp cho ngân hàng: mất các khoản vốn gốc và lãi, làm giảm nguồn vốn hoạt động và lợi nhuận của ngân hàng Đây là chỉ tiêu dùng để đánh giá khả năng đảm bảo an toàn cho những khoản nợ có khả năng mất vốn của ngân hàng

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

Phương pháp phân tích được sử dụng trong đề tài bao gồm:

 Phương pháp so sánh bao gồm so sánh tuyệt đối và so sánh tương đối

+ Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế

∆Y = Y 1 – Y 0

Trong đó:

∆Y: phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Y 1: chỉ tiêu năm sau

Y 0: chỉ tiêu năm trước

Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục

+ Phương pháp so sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế

Trong đó:

%∆Y: biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế

Y 1: chỉ tiêu năm sau

Y 0: chỉ tiêu năm trước

Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu, từ đó tìm ra nguyên nhân

và biện pháp khắc phục

 Phương pháp thống kê tổng hợp số liệu giữa các năm

 Sử dụng một số chỉ số tài chính để đánh giá tình hình và rủi ro tín dụng

 Ngoài ra còn dùng biểu đồ để minh họa giúp cho việc phân tích rõ hơn

%∆Y = Y 1 – Y 0

Y 0

× 100%

CHƯƠNG 3 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM – PHÒNG GIAO DỊCH CẦN THƠ

3.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG PHƯƠNG NAM – PHÒNG GIAO DỊCH CẦN THƠ

3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Ngân hàng TMCP Phương Nam (Southern Bank) được thành lập vào ngày 19/05/1993 với số vốn ban đầu 10 tỷ đồng Ngân hàng TMCP Phương Nam ra đời trong điều kiện năng lực tài chính còn nhỏ bé so với nhu cầu phát triển kinh tế xã hội Năm đầu, Ngân hàng Phương Nam chỉ mới đạt tổng vốn huy động 31,2 tỷ đồng; dư nợ 21,6 tỷ đồng; lợi nhuận 258 triệu đồng với chức năng chính là huy động vốn, cho vay và thực hiện các dịch vụ Ngân hàng khác nhằm phát triển kinh tế góp phần thúc đẩy công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước Với mạng lưới tổ chức hoạt động là 01 Hội sở và 01 chi nhánh

Ngân hàng TMCP Phương Nam có trụ sở chính đặt tại số 279 Lý Thường Kiệt, Phường 5, Quận 11, Thành phố Hồ Chí Minh Trải qua nhiều thăng trầm, đến 2013 Ngân Hàng TMCP Phương Nam có 141 Chi nhánh, Phòng Giao dịch và đơn vị trực thuộc tọa lạc trên khắp phạm vi cả nước; Vốn điều lệ đạt hơn 4.000 tỷ đồng, và tổng tài sản hiện tại đạt hơn 75.269 tỷ đồng Ngân hàng TMCP Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ tiền thân là chi nhánh cấp 2 của Ngân hàng TMCP Nông Thôn Cái Sắn, Cần Thơ Đến năm 2003, Ngân hàng TMCP Nông Thôn Cái Sắn được sáp nhập vào Ngân hàng Phương Nam từ đó mà Ngân hàng TMCP Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ được thành lập Ngân hàng TMCP Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ trực thuộc Ngân hàng TMCP Phương Nam – Chi nhánh Đồng Bằng Sông Cửu Long Tọa lạc tại số 110 Lý Tự Trọng, phường An Cư, quận Ninh Kiều, Thành phố Cần Thơ Điện thoại 0710.3832439 Fax 0710.3832166

3.1.2 Cơ cấu tổ chức

3.1.2.1 Tổ chức nhân sự

Hình 3.1 Tổ chức bộ máy của Ngân hàng Phương Nam – PGD Cần Thơ

3.1.2.2 Nhiệm vụ và quyền hạn của các phòng ban

a Trưởng Phòng Giao dịch

- Trưởng Phòng Giao dịch phụ tiếp điều hành mọi hoạt động của Phòng Giao dịch theo đúng pháp luật của Nhà nước, theo các quy định của NHNN và Ngân hàng TMCP Phương Nam

- Trưởng Phòng Giao dịch được ủy quyền ký các văn bản liên quan đến nghiệp vụ theo quy định của Ngân hàng TMCP Phương Nam

- Thực hiện thỉnh thị ý kiến cấp trên bằng văn bản khi giải quyết các vấn đề vượt thẩm quyền quyết định của mình

- Được quyền ký cấp tín dụng theo quy định của NHNN và Ngân hàng TMCP Phương Nam

- Chịu trách nhiệm trước pháp luật; trước Chủ tịch HĐQT, HĐQT, Ban Tổng Giám Đốc, Giám đốc SGD hoặc Giám đốc CN mà Phòng Giao dịch phụ thuộc về các quyết định và ý kiến đề xuất trong việc quản lý điều hành mọi hoạt động của Phòng Giao dịch do mình phụ trách

b Phó Phòng Giao dịch

- Phó Phòng Giao dịch là người giúp việc cho Trưởng Phòng Giao dịch trong công tác điều hành và được Trưởng Phòng Giao dịch ủy quyền quản lý một số mặt hoạt động của Phòng Giao dịch theo quy định của Ngân hàng TMCP Phương Nam

Trưởng PGD

Bộ phận Hành chánh

- Phó Phòng Giao dịch chịu trách nhiệm trước trước pháp luật, trước Trưởng Phòng Giao dịch về mọi quyết định và ý kiến đề xuất của mình trong

việc thực hiện các nghiệp vụ được phân công

- Tham gia Hội đồng tín dụng của Phòng Giao dịch

- Tổ chức, theo dõi, đôn đốc công tác thu hồi nợ đến hạn, nợ quá hạn,

đề xuất các 13 biện pháp xử lý nợ quá hạn, tài sản thế chấp, cầm cố, thu hồi

nợ

- Tổ chức lưu trữ, bảo quản hồ sơ tín dụng đầy đủ, cẩn thận kết hợp với kế toán, kho quỹ để quản lý, bảo quản tài sản và hồ sơ tài sản cầm cố, thế chấp, bảo lãnh, chiết khấu

- Thực hiện công tác báo cáo thống kê, tổ chức thực hiện đầy đủ công tác thông tin tín dụng, công tác thông tin phòng ngừa rủi ro theo quy định của NHNN và Ngân hàng TMCP Phương Nam

- Nghiên cứu đề xuất phương pháp quản lý, bổ sung đào tạo nghiệp

vụ, đề bạt, khen thưởng nhân viên và đề xuất trang bị các phương tiện phục vụ công việc của phòng kinh doanh

- Thực hiện các nhiệm vụ khác do Trưởng Phòng Giao dịch giao

d Bộ phận Kế toán – Ngân quỹ

- Thiết lập, lưu trữ, bảo quản sổ sách, chứng từ báo biểu theo quy định của NHNN và Ngân hàng TMCP Phương Nam

- Kiểm tra chứng từ gốc, lập chứng từ kế toán, nhập số liệu kế toán một cách chính xác và truyền số liệu về Sở Giao dịch hoặc Chi nhánh trong ngày để hạch toán

- Thực hiện dịch vụ thanh toán chuyển tiền trong và ngoài nước theo quy định của NHNN và Ngân hàng TMCP Phương Nam

- Theo dõi phản ánh tình hình hoạt động kinh doanh, tình hình tài chính, các khoản thu nhập, chi phí và tham mưu cho Trưởng Phòng Giao dịch các biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của Phòng Giao dịch

- Thực hiện việc thu, chi, kiểm đếm tiền mặt, các loại séc tuyệt đối chính xác, kiểm quỹ cuối ngày

- Việc tồn quỹ của Phòng Giao dịch thực hiện theo thông báo định mức tồn quỹ của Ngân hàng TMCP Phương Nam trong từng thời kỳ

- Thực hiện nghiêm túc chế độ an toàn giao dịch, an toàn kho quỹ theo quy định của NHNN và của Ngân hàng TMCP Phương nam

- Tổ chức giao nhận, bảo quản, vận chuyển tiền mặt, giấy tờ có giá, cất giữ hồ sơ thế chấp, cầm cố theo đúng quy định của Ngân hàng TMCP Phương nam

- Dự trù các khoản chi tiêu nội bộ, mua sắm tài sản cố định, công cụ lao động, tạm ứng theo quy định của Ngân hàng TMCP Phương Nam

- Bảo quản, sử dụng con dấu của Phòng Giao dịch đúng quy định

- Thực hiện các nhiệm vụ khác do Trưởng Phòng Giao dịch giao

e Bộ phận Hành chánh

- Tổ chức thực hiện công tác hành chánh, văn thư

- Quản lý tài sản, công cụ lao động được phân phối sử dụng

- Thực hiện tốt phòng cháy chữa cháy và bảo đảm vệ sinh cơ quan

- Thực hiện các nhiệm vụ khác do Trưởng Phòng Giao dịch giao

3.1.3 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng

3.1.3.1 Huy động vốn

- Huy động vốn ngắn hạn, trung, dài hạn của các tổ chức, cá nhân và các thành phần kinh tế khác theo quy định của NHNN và của Ngân hàng TMCP Phương Nam

- Phát hành kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi và các giấy tờ có giá khác để huy động vốn

- Các hình thức huy động vốn khác theo quy định của NHNN và Ngân

hàng TMCP Phương Nam

3.1.3.2 Cấp tín dụng

- Cho vay đối với các thành phần kinh tế, các tổ chức, cá nhân… có nhu cầu theo đúng quy định của pháp luật và của Ngân hàng TMCP Phương Nam

- Thực hiện nghiệp vụ chiết khấu, cầm cố giấy tờ có giá trong phạm vi quy định của Ngân hàng TMCP Phương Nam

- Tổ chức thực hiện đầy đủ các quy chế, quy định về tín dụng của NHNN và Ngân hàng TMCP Phương Nam

- Nghiên cứu đề xuất các phương án đầu tư phù hợp với khả năng của Phòng Giao dịch hoặc kết hợp với Sở Giao dịch hoặc Chi nhánh mà Phòng Giao dịch phụ thuộc

- Mức phán quyết tín dụng của Phòng Giao dịch thực hiện theo quy định hiện hành của Ngân hàng TMCP Phương Nam trong từng thời kỳ

3.1.3.3 Thực hiện các dịch vụ khác

- Kinh doanh ngoại tệ, vàng khi được NHNN và Ngân hàng TMCP Phương Nam cho phép

- Dịch vụ đại lý chi trả kiều hối

- Các dịch vụ khác theo quy định của Ngân hàng TMCP Phương Nam (Dịch vụ bảo lãnh, Dịch vụ chuyển tiền, Thanh toán tiền gửi, Thanh toán quốc

tế, Ngân hàng trong tầm tay (gồm bộ 3 dịch vụ Phone Banking, Mobile Banking, Internet Banking), Thẻ ATM, Dịch vụ chi trả lương, Dịch vụ cho thuê ngăn tủ sắt, )

3.2 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM – PGD CẦN THƠ TỪ NĂM 2010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013

Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ giai đoạn 2010 – T6/2013

Đơn vị tính: Triệu đồng

Chỉ tiêu 2010 2011 2012 6T ĐN 2012 6T ĐN 2013

Chênh lệch 2011/2010

Chênh lệch 2012/2011

Chênh lệch 6T 2013/6T 2012

% Tuyệt đối % Tuyệt đối % Tuyệt đối Tổng thu nhập 6.897 9.036 13.107 5.899 7.137 31,01 2.139 45,05 4.071 20,99 1.238 Thu nhập từ lãi 6.285 7.911 11.463 5.212 5.503 25,87 1.626 44,90 3.552 5,58 291 Thu nhập ngoài lãi 612 1.125 1.644 687 1.634 83,82 513 46,13 519 137,85 947

Tổng chi phí 5.837 8.165 11.768 5.415 6.322 39,88 2.328 44,13 3.603 16,75 907 Chi phí lãi 4.592 6.603 9.952 4.530 5.370 43,79 2.011 50,72 3.349 18,54 840

Tổng lợi nhuận 1.060 871 1.339 484 815 -17,83 -189 53,73 468 68,39 331

Nguồn: Phòng Kinh doanh Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ, 2010 – T6/2013

3.2.1 Tổng thu nhập

Thu nhâ ̣p là một trong những yếu tố quan trọng góp phần ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của Ngân hàng Số liệu từ Bảng 3.1 cho thấy tổng thu nhập của Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ tăng từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 Cụ thể, tổng thu nhập năm 2011 trên 9 tỷ đồng, tăng hơn 30% so với năm 2010 Sang năm 2012 tổng thu nhập tăng mạnh so với năm

2011, đạt hơn 13 tỷ đồng, tức tăng khoảng 45% Đến tháng 6 năm 2013, mức tăng này giảm xuống còn khoảng 21% so với cùng kỳ năm trước

Do hoạt động kinh doanh của Ngân hàng chủ yếu là huy động vốn và cấp tín dụng nên phần lớn thu nhập của Ngân hàng là thu từ lãi Nguồn thu này chiếm tỷ trọng rất cao, khoảng từ 77% đến gần 92% tổng thu nhập Thu nhập

từ lãi bao gồm lãi thu từ hoạt động cho vay và điều chuyển vốn nội bộ Nhìn chung, khoản thu này đều tăng qua các năm Năm 2011, mặc dù NHNN đã có chính sách quy định trần lãi suất huy động qua đó làm giảm lãi suất cho vay nhưng trên thực tế lãi suất cho vay chỉ giảm nhẹ vào cuối năm, vì thế thu nhập

từ lãi tăng khoảng 26% so với năm 2010 Đến năm 2012 tuy lãi suất cho vay tiếp tục giảm nhưng nguồn thu này vẫn tăng khoảng 45% so với năm 2011 là

do các khoản cho vay đầu năm lãi suất cho vay vẫn là ở mức cũ Riêng 6 tháng đầu năm 2013, thu nhập từ lãi chỉ tăng chưa đến 6% so với cùng kỳ năm trước Bên cạnh nguồn thu từ lãi, Ngân hàng còn có nguồn thu từ các sản phẩm dịch vụ như: thu từ dịch vụ thanh toán, từ hoạt động kinh doanh ngoại hối và

từ các dịch vụ khác Nguồn thu này chỉ chiếm tỷ trọng thấp trong tổng thu nhập của Ngân hàng nhưng đây là nguồn thu ít gặp rủi ro Từ số liệu trong Bảng 3.1 ta thấy thu nhập ngoài lãi đều tăng qua các năm, đặc biệt tăng mạnh trong 6 tháng đầu năm 2013, tăng gần 140% so với cùng kỳ năm trước Đạt được kết quả này là do các sản phẩm, dịch vụ hiện đại của Ngân hàng ngày càng thu hút sự quan tâm và tin dùng của khách hàng như dịch vụ chuyển tiền, Ngân hàng trong tầm tay (gồm bộ 3 dịch vụ Phone Banking, Mobile Banking

và Internet Banking),…

3.2.2 Tổng chi phí

Ngoài việc tăng thu nhập thì quản lý chi phí cũng là một vấn đề quan trọng không kém để mang lại lợi nhuận tối ưu nhất cho Ngân hàng Song song với mức gia tăng của thu nhập thì chi phí cũng tăng qua các năm Từ kết quả tính toán của Bảng 3.1 ta thấy tổng chi phí của Ngân hàng tăng mạnh từ năm

2010 đến 2012 (tăng khoảng 39% - 44%), trong 6 tháng đầu năm 2013 tổng chi phí tăng gần 17% so với cùng kỳ năm trước