GIẢI PHÁP hạn CHẾ rủi RO tín DỤNG tại CHI NHÁNH NGÂN HÀNG N0PTNT HUYỆN kỳ sơn

Chuyên đề thực tập TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA NGÂN HÀNG - TÀI CHÍNH CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG N0&PTNT HUYỆN KỲ SƠN Hà Nội, 12/2011 Chuyên đề thực tập MỤC LỤC Chuyên đề thực tập DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU Hội nhập kinh tế quốc tế tự hóa thương mại dịch vụ tài mở nhiều hội cho tổ chức tín dụng nước, tạo điều kiện để hệ thống ngân hàng Việt Nam tận dụng mạnh công nghệ ngân hàng mới, kinh nghiệm quản lý phát triển sản phẩm dịch vụ theo hướng đại hóa, kỹ quản trị rủi ro kỹ quản lý ngân hàng từ phía ngân hàng quốc tế Đồng thời, hội nhập kinh tế quốc tế lĩnh vực ngân hàng làm cho ngân hàng nước hoạt động hiệu hiệu ứng cạnh tranh từ phía ngân hàng nước Cạnh tranh công mang lại nhiều lợi ích cho hệ thống ngân hàng, phân bổ nguồn lực tài có hiệu quả, sản phẩm dịch vụ ngân hàng ngày đa dạng chất lượng Tuy nhiên, hội nhập kinh tế quốc tế, ngược lại mang tới nhiều rủi ro cho hệ thống ngân hàng non yếu, rủi ro bị thôn tính, phá sản ngân hàng bị thua lỗ thị phần Ngoài ra, hội nhập kinh tế quốc tế đặt TCTD nước thị trường tài Việt Nam trước rủi ro ngoại sinh lớn, chẳng hạn tác động làm tăng nguy ổn định kinh tế vĩ mô (lãi suất, tỷ giá, ), khủng hoảng thị trường tài quốc tế khu vực Thực tế, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam ngân hàng lớn mạnh, có kinh nghiệm có uy tín thị trường tài tiền tệ Việt Nam Chuyên đề thực tập Tuy vậy, thời gian gần mức độ cạnh tranh ngày gay gắt ngân hàng, đặc biệt biến động không ngừng thị trường thị trường khu vực giới, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam nói chung Chi nhánh Ngân hàng No&PTNT huyện Kỳ Sơn nói riêng đối mặt với khó khăn rủi ro tín dụng Sau thời gian thực tập Chi nhánh Ngân hàng No&PTNT huyện Kỳ Sơn, sở kiến thức tích lũy trường qua nghiên cứu tài liệu, kết hợp với kinh nghiệm thực tiễn thu trình thực tập, với mong muốn phân tích nguyên nhân rủi ro tín dụng để góp phần đưa giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng đóng góp vài ý kiến nhỏ nhằm tìm lởi giải đáp khoa học, em sâu nghiên cứu đề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng No&PTNT huyện Kỳ Sơn” Kết cấu chuyên đề tốt nghiệp gồm chương: Chương 1: Tổng quan rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro công tác quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Kỳ Sơn Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng No&PTNT huyện Kỳ Sơn LỜI CẢM ƠN Em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn, bảo nhiệt tình PGS-TS Nguyễn Hữu Tài toàn thể Ban lãnh đạo cán NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Kỳ Sơn giúp em hoàn thành tốt chuyên đề thực tập hiểu biết thêm nhiều lĩnh vực ngân hàng nói chung Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam nói riêng Chuyên đề thực tập CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Nội dung tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng phát sinh ngân hàng, tổ chức tín dụng với đối tác kinh tế - tài toàn xã hội, bao gồm doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức xã hội, quan nhà nước theo nguyên tắc hoàn trả Ngân hàng trung gian tài có chức quan trọng thu hút, tập trung nguồn vốn, chuyển tiết kiệm thành đầu tư Cùng với phát triển kinh tế, hoạt động ngân hàng có bước tiến nhanh Hoạt động ngân hang thương mại hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền để đầu tư thu lợi nhuận cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Lượng vốn ngân hàng thường nhỏ nhiều so với nhu cầu vay vốn khách hàng ngân hàng thương mại phải huy động vốn từ nhiều nguồn khác xã hội Những nguồn vốn sở để ngân hàng thương mại đầu tư lại Chuyên đề thực tập cho kinh tế Đây nguồn gốc hoạt động tín dụng ngân hàng Hiện dịch vụ ngân hàng cung cấp ngày phong phú, đa dạng mang lại cho ngân hàng nguồn thu không nhỏ Tuy nhiên, hoạt động chủ yếu mang lại lợi nhuận cho ngân hàng tín dụng 1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng Trong hoạt động ngân hàng Việt Nam, tín dụng nông nghiệp đời sớm tới trú trọng Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng với doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân ngân hàng với thực sở lòng tin, tính hoàn trả theo kỳ hạn gồm tiền gốc lãi Tín dụng ngân hàng có đặc điểm sau: - Một là: Quan hệ chuyển nhượng mang tính chất tạm thời, đối tượng chuyển nhượng cụ thể tiền tệ hàng hóa dạng hình thức kéo dài thời gian toán quan hệ mua bán hàng hóa Tính chất tạm thời chuyển nhượng đề cập đến thời gian sử dụng giá trị đó, kết thỏa thuận đối tác tham gia trình chuyển nhượng để đảm bảo phù hợp thời gian nhàn rỗi thời gian cần sử dụng lượng giá trị Sự thiếu phù hợp thời gian chuyển nhượng ảnh hưởng đến quyền lợi tài hoạt động kinh doanh hai bên dẫn đến nguy phá hủy quan hệ tín dụng Thực chất quan hệ tín dụng có chuyển nhượng quyền sử dụng lượng giá trị tạm thời nhàn rỗi khoảng thời gian định mà thay đổi quyền sử dụng lượng giá trị - Hai là, tính hoàn trả lượng vốn chuyển nhượng phải hoàn trả hạn thời gian giá trị bao gồm hai phận: gốc lãi Phần lãi phải đảm bảo cho lượng giá trị hoàn trả lớn lượng giá trị ban đầu Sự chênh lệch giá trả cho quyền sử dụng vốn tạm thời, nói cách khác giá cho hy sinh quyền sử dụng vốn người sở hữu nên phải đủ hấp dẫn để người sở hữu sẵn sàng hy sinh quyền sử dụng - Ba là, quan hệ tín dụng dựa quan hệ tin tưởng người vay người cho vay, nói điều kiện tiên để thiết lập quan hệ tín dụng, người cho vay tin tưởng vốn hoàn trả đầy đủ đến hạn Người vay tin tưởng vào khả phát huy hiệu vốn vay Sự gặp gỡ người vay người cho vay điểm điều kiện để hình thành quan hệ tín dụng Cơ sở tin tưởng uy tín người vay, giá trị tài sản chấp bảo lãnh người thứ ba Chuyên đề thực tập Đối tượng cho vay vốn tiền tệ số vốn không nằm trình tuần hoàn chu kỳ sản xuất kinh doanh mà loại vốn riêng biệt, loại vốn nhàn rỗi dùng vay Chủ thể vay vốn chủ yếu doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân sản xuất kinh doanh Trong số trường hợp ngân hàng tiến hành vay nhau, chủ thể cho vay ngân hàng công ty tài Cùng với phát triển kinh tế xã hội, hoạt động tín dụng không ngừng hoàn thiện phát triển trở thành tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng tín dụng nhà tư tiền tệ cấp cho nhf tư kinh doanh người vay nợ khác Nó quan hệ trực tiếp qua ngân hàng, tổ chức tín dụng, doanh nghiệp cá nhân Trong kinh tế thị trường Ngân hàng trung gian tín dụng người vay người cho vay Do tín dụng ngân hàng quan hệ tiền tệ - tỏ chức chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với mọt bên tổ chức, cá nhân xã hội, ngân hàng giữ vai trò vừa người vay vừa người cho vay 1.1.3 Vị trí, vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế quốc dân Tín dụng hoạt động chủ yếu phần lớn ngân hàng thương mại, thường chiếm tỷ trọng từ 60 – 70% lợi nhuận ngân hàng Do đó, ngân hàng tìm cách trì, mở rộng tín dụng thông qua việc đa dạng hoá loại hình dịch vụ Mặt khác, hoạt động tín dụng có tác động đến hoạt động kinh doanh khác hay uy tín nên ngân hàng phải quan tâm đến chất lượng tín dụng để tránh ảnh hưởng xấu Như vậy, thân ngân hàng, tín dụng chiếm vai trò quan trọng, định tới tồn phát triển ngân hàng Tuy nhiên, kinh tế, tín dụng ngân hàng lại thể vai trò rõ nét Thứ nhất, tín dụng ngân hàng thúc đẩy trình điều hoà vốn chủ thể kinh tế Trong cấu trúc hệ thống tài chính, ngân hàng trung gian tài chính, có chức chuyển vốn từ người tiết kiệm đến người đầu tư kiếm lời phần chênh lệch lãi suất cho vay lãi suất tiền gửi Như vậy, thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng tập trung vốn từ người có khoản tiền tạm thời nhàn rỗi, điều chuyển đến người muốn sản xuất kinh doanh, lại thiếu vốn Do đó, loại hình tín dụng phong phú đa dạng bao nhiêu, trình điều hoà vốn đạt hiệu nhiêu Thứ hai, tín dụng ngân hàng cung cấp nguồn vốn quan trọng, không phát triển thân doanh nghiệp mà toàn kinh tế Có thể nói rằng: không công ty hoạt động tốt tồn vững thị trường mà không sử dụng vốn vay ngân hàng Trong trình hoạt động, doanh nghiệp thường vay ngân hàng để đảm bảo nguồn tài cho hoạt động Chuyên đề thực tập sản xuất kinh doanh liên tục, không bị gián đoạn; đặc biệt có đủ vốn cho dự án mở rộng đầu tư chiều sâu doanh nghiệp Khi sử dụng vốn tín dụng ngân hàng, doanh nghiệp phí sử dụng, lại chịu thẩm định, giám sát từ phía ngân nên có ý thức tốt việc nâng cao hiệu hoạt động 1.1.4 Các hình thức tín dụng ngân hàng Trong hoạt động ngân hàng, tín dụng hiểu quan hệ vay mượn có hoàn trả vốn lãi sau thời gian định ngân hàng với chủ thể khác kinh tế Theo nhiều tiêu thức, tín dụng phân chia sau:  Theo thời gian, tín dụng phân chia thành tín dụng ngắn, trung dài hạn - Tín dụng ngắn hạn khoản vay có thời hạn năm, để tài trợ cho tài sản lưu động - Tín dụng trung hạn khoản vay thông thường từ đến năm, tài trợ cho tài sản cố định máy móc thiết bị… - Tín dụng dài hạn khoản vay từ năm trở lên để tài trợ cho tài sản cố định có giá trị lớn thời gian sử dụng lâu dài Nhìn chung, tỷ trọng tín dụng ngắn hạn ngân hàng thường cao tín dụng trung dài hạn Đó ngân hàng chủ yếu tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động khách hàng Hơn nữa, tín dụng trung dài hạn thường có rủi ro cao nguồn đắt Việc phân loại theo thời gian để ngân hàng quản lý nhằm đảm bảo an toàn sinh lợi  Theo hình thức tài trợ, tín dụng chia thành cho vay, bảo lãnh, cho thuê, chiết khấu - Cho vay việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi thời gian xác định Trong phần lớn ngân hàng, cho vay chiếm tỷ trọng lớn hoạt động tín dụng - Bảo lãnh việc ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài hộ khách hàng trường hợp khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết Bảo lãnh có nhiều loại bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh toán, bảo lãnh chất lượng, bảo lãnh thực hợp đồng… - Cho thuê việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản khách hàng thuê theo thoả thuận định Cho thuê có hai hình thức cho thuê nghiệp vụ thuê tài - Chiết khấu thương phiếu việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn Chuyên đề thực tập  Theo tài sản đảm bảo, tín dụng chia thành tín dụng có tài sản đảm bảo -Tín dụng có tài sản đảm bảo việc ngân hàng cho khách hàng vay vốn dựa cam kết người nhận tín dụng dùng tài sản đảm bảo để trả nợ số trường hợp - Tín dụng tài sản đảm bảo: cấp cho khách hàng có uy tín, thường làm ăn thường xuyên có lãi khoản vay tổ chức lớn hay theo định Chính phủ Ngoài ra, tín dụng ngân hàng phân loại theo ngành kinh tế (công, nông nghiệp…), theo đối tượng tín dụng (tài sản lưu động, tài sản cố định), theo mục đích sử dụng vốn (sản xuất, tiêu dùng…) Việc phân loại tín dụng cho phép ngân hàng theo dõi rủi ro sinh lợi, gắn liền với lĩnh vực tài trợ để có sách lãi suất, bảo đảm, hạn mức sách mở rộng phù hợp 1.2 Khái quát rủi ro rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng Có nhiều quan niệm rủi ro như: “Rủi ro bất trắc gây mát, thiệt hại” hay “rủi ro bất trắc cụ thể liên quan đến hay nhiều biến cố không mong đợi”… Nhưng nói chung, quan niệm đến thống nhất: “rủi ro biến cố xẩy ý muốn, hiểu biết, dự tính chủ thể đem lại hậu xấu” Rủi ro xẩy lúc lĩnh vực sống, lĩnh vực tín dụng nói chung nghiệp vụ cho vay nói riêng Rủi ro tín dụng xảy thường tạo cho ngân hàng tổn thất tài Những thiệt hại uy tín ngân hàng, lòng tin xã hội tổn thất lớn nhiều lần Rủi ro tín dụng giống “ngòi nổ” tự phá hoại giới hạn phạm vi hẹp, có chất kích nổ phá hoại lan truyền tàn phá khủng khiếp diễn Rủi ro tín dụng lúc đầu mối khủng hoảng tài khủng hoảng kinh tế - xã hội Rủi ro tín dụng đứng vị trí đầu bảng ngân hàng quan tâm Từ xưa đến nay, rủi ro tín dụng mối quan tâm hàng đầu nhà ngân hàng toàn giới Tín dụng hoạt động mang tính sơ khai, tính chất ngân hàng sở chủ yếu để đánh giá chất lượng hoạt động ngân hàng Hoạt động tín dụng giữ vai trò quan trọng ngân hàng Nó xứng đáng nhận ý đặc biệt quản trị ngân hàng công tác giám sát, điều chỉnh hoạt động ngân hàng ngân hàng trung ương Việc quản trị tín dụng có ảnh hưởng lớn đến thành công hay thất bại ngân hàng Hoạt động tín dụng đòi hỏi ngân hàng phải tìm cách để kiểm soát khả trả nợ khách Chuyên đề thực tập hàng, dự tính, phán đoán khả Không phải dự tính xác tuyệt đối thời gian qua khả phán đoán lại trở nên khó Nói tóm lại: Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất dự kiến cho ngân hàng khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lãi Rủi ro tín dụng định nghĩa khoản lỗ tiềm vốn có tạo cấp tín dụng cho khách hàng Đây rủi ro gắn liền với hoạt động ngân hàng, cho vay bao gồm rủi ro xảy mát Rủi ro tín dụng không giới hạn hoạt động cho vay, mà bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác ngân hàng như: hoạt động bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, … 1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có quy mô lớn ngân hàng thương mại – hoạt động tín dụng Khi thực hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng cố gắng phân tích yếu tố người vay cho độ an toàn cao Và nhìn chung ngân hàng định cho vay thấy rủi ro tín dụng không xảy Tuy nhiên, không nhà kinh doanh ngân hàng tài ba dự đoán xác vấn đề xảy Rủi ro tín dụng theờng tạo tổn thất tài Nhưng thiệt hại uy tín ngân hàng, lòng tin xã hội tổn thất lớn nhiều lần Rủi ro tín dụng gióng ngòi nổ tự pphas hoại giới hạn phạm vi hẹp, khicos chất kích nổ phá hoại lan truyền tàn phà khủng khiếp diễn Rủi ro tín dụng lúc đầu mói khủng hoảng tài hoạc khủng hoảng kinh tế - xã hội 1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng phân loại theo nhiều cách khác tùy thuộc vào mục đích nghiên cứu mục đích quản lý Đối với ngân hàng, việc phân loại có ý nghĩa quan trọng việc thiết kế sách, quy trình, thủ tục mô hình tổ chức nhằm đảm bảo nhận biết đầy đủ yếu tố làm phát sinh rủi ro phân biệt trách nhiệm rõ ràng phận khâu  Theo đối tượng sử dụng - Rủi ro khách hàng cá thể - Rủi ro công ty/ tổ chức kinh tế - Rủi ro quốc gia hay khu vực địa lý  Theo phạm vi - Rủi ro đơn lẻ/giao dịch (được hiểu rủi ro gắn với giao dịch cụ thể đó, khoản vay khách hàng Loại rủi ro gắn 10 Chuyên đề tốt nghiệp doanh thu tăng lên Do phân tích doanh thu cần đặt mối quan hệ với số liệu khác để đưa kết luận xác Thứ ba, ngân hàng cần phân tích tình hình tài doanh nghiệp: Qua báo cáo tài doanh nghiệp thời điểm gần nhất, ngân hàng cần tiến hành phân tích, đánh giá ảnh hưởng đến mức độ rủi ro khoản cho vay sau Việc phân tích tình hình tài doanh nghiệp cho thấy doanh nghiệp thừa vốn hay thiếu vốn, vốn doanh nghiệp sử dụng nào, khả tiềm tàng nằm đâu để từ có giải đắn với khoản tín dụng phát 2.3.3.3 Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng phòng ngừa rủi ro Ngày vai trò thông tin quan trọng Bất kể doanh nghiệp muốn tồn phải có trình thu thập xử lý thông tin Làm tốt công việc đem lại lợi ích thiết thực cho doanh nghiệp như: lợi nhuận, tăng trưởng thị phần vị doanh nghiệp thương trường Đối với chi nhánh ngân hàng No&PTNT việc nâng cao chất lượng công tác thông tin tín dụng vô cần thiết chi nhánh đề quy trình cách thức kiểm tra nghiêm ngặt hộ vay như: - Phỏng vấn người xin vay: Qua vấn người xin vay, cán ngân hàng biết lý xin vay biết yêu cầu xin vay có đáp ứng đòi hỏi khác ngân hàng hay không Nhờ cán ngân hàng có ý tưởng tính thật người vay, nguồn nguyên liệu, lợi cạnh tranh, kế hoạch cho tương lai Ngoài cán tín dụng yêu cầu bổ sung thông tin tài cần thiết phục vụ cho việc phân tích tín dụng - Điều tra nơi hoạt động kinh doanh người vay: Các doanh nghiệp xin vay cho phép cán tín dụng đến thăm nơi hoạt động sản xuất kinh doanh họ Một nhân viên tín dụng có trình độ biết nhiều thông tin đáng kể mức độ phát triển trình độ quản lý doanh nghiệp thông qua tài sản họ vấn viên chức quản lý Qua chuyến thăm, cán tín dụng xem xét tổ chức máy quản lý nào, cấu hoạt động sao, hệ thống dây chuyền sản xuất, phương pháp sản xuất kinh doanh, kho tàng dự trữ Với doanh nghiệp sản xuất trang thiết bị sơ đồ sản xuất trọng Với doanh nghiệp bán lẻ hoạt động nhộn nhịp nói lên sức mạnh doanh nghiệp - Nguồn thông tin từ báo cáo tài chính: Như phần phân tích báo cáo tài doanh nghiệp chứng đánh giá xác thực kết hoạt động, tình hình tài doanh nghiệp Do ngân hàng cần thường 41 Chuyên đề tốt nghiệp xuyên xem xét báo cáo tài chính, quan trọng xác định tính trung thực báo cáo tài để có định đắn người - Nguồn thông tin khác: Thông tin từ phía đối thủ cạnh tranh doanh nghiệp đó, từ quan chức năng, tạp chí, sách báo Những thông cần thiết ngân hàng Sau thu thập đầy đủ thôg tin, cán tiến hành chế biến thông tin để chuẩn bị cho việc phân tích xử lý thông tin 2.3.3.4 Trích lập dự phòng rủi ro Việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro chủ trương sát hợp đáp ứng kịp thời đòi hỏi bách thực tiễn, tháo gỡ khó khăn hoạt động ngân hàng Tuy nhiên việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro cần tuân thủ theo quy định định cụ thể: - Một là, việc thực lập quỹ dự phòng rủi ro phải thực nghiêm túc theo quy định, tiền trích lập quỹ đưa vào chi phí, đối tượng làm sở trích lập quỹ dự phòng tất tài sản có khả rủi ro không dư nợ tín dụng hay nợ hạn Mức trích vào mức độ rủi ro tài sản, khống chế mức tối đa, có tính đến hiệu kinh doanh ngân hàng Định kỳ trích lập sử dụng hàng quý để ngân hàng kịp thời giải rủi ro điều chỉnh hoạt động theo hướng cần thiết Đối tượng bù đắp rủi ro từ khoản dự phòng loại rủi ro phát sinh từ hoạt động ngân hàng, có rủi ro tín dụng - Hai là, quỹ dự phòng bù đắp rủi ro phải xuất phát từ hoạt động kinh doanh ngân hàng, mức trích nguồn trích phải vào nguyên nhân mức độ gây rủi ro cho ngân hàng - Ba là, sử dụng quỹ dự phòng bù đắp cho rủi ro tín dụng gây nguyên nhân khách quan, thiệt hại tín dụng nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng phải bù đắp vốn tự có 2.3.3.5 Tăng cường quản lý cho vay NHNo&PTNT huyện Kỳ Sơn cần tăng cường quản lý cho vay phân loại khách hàng , thực nguyên tắc cho vay Các điều kiện đảm bảo cho việc góp phần cung ứng đủ vốn cho kinh tế, thúc đẩy tăng trưởng cao ổn định Tăng cường giám sát tài biện pháp nhằm ngăn ngừa phát sinh khoản nợ xấu 42 Chuyên đề tốt nghiệp 2.3.4 Đánh giá biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT huyện Kỳ Sơn 2.3.4.1 Kết đạt Trong thời gian qua, Chi nhánh đặc biệt trọng tới công tác hạn chế rủi ro tín dụng, công tác đạt thành tựu định Song song với việc tăng trưởng số lượng, chất lượng tín dụng Chi nhánh nâng cao, nợ hạn trì kiểm soát mức trung bình Có kết nhờ chi nhánh NHNo&PTNT huyện Kỳ Sơn tổ chức nhiều lớp tập huấn mặt nghiệp vụ, trì học tập nghiệp vụ thường xuyên, cử nhiều cán bộ, đủ điều kiện, tiêu chuẩn theo học lớp ngắn- dài hạn trung ương địa phương tổ chức đào tạo liên quan đến hoạt động kinh doanh chi nhánh, tổ chức kiểm tra tay nghề, nghiệp vụ, tổ chức hội thi cán tín dụng giỏi để kịp thời thông tin nâng cao kiến thức cho cán bộ, làm tốt công tác thông tin, tuyên truyền, thiết lập mối quan hệ chặt chẽ với quan thông tin đại chúng, với quyền địa phương để họ hỗ trợ, tạo điều kiện cho việc hoạt động kinh doanh ngân hàng Và thông tin khách hàng hoạt động tín dụng Bám sát chương trình kinh tế, dự án trọng điểm tỉnh, tăng cường mối quan hệ với bộ, ngành, quan chủ quản đơn vị để mở rộng đầu tư dự án có hiệu Trong quan hệ tín dụng với khách hàng, chi nhánh giải cho vay nhanh chóng, kịp thời tôn trọng đầy đủ nguyên tắc tín dụng, đặc biệt ý đến việc an toàn hiệu vốn tín dụng Đối với khách hàng có quan hệ tín dụng với Chi nhánh có uy tín vay với khối lượng lớn Chi nhánh có sách ưu đãi để tăng sức cạnh tranh với tổ chức tín dụng khác nhằm thu hút khách hàng Thực triển khai văn đạo phủ, liên bộ, ngân hàng nhà nước văn đạo ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam để thu hồi nợ đến cán quan, đạo đơn vị rà soát, phân tích khoản nợ tồn đọng để có biện pháp xử lý trường hợp Trong trình tổ chức thực hiện, chi nhánh báo cáo với cấp uỷ, quyền địa phương để tranh thủ đạo, hổ trợ tạo điều kiện cấp, ngành công tác xử lý thu hồi nợ tồn đọng 2.3.4.2 Hạn chế 43 Chuyên đề tốt nghiệp Ngoài kết đạt thời gian qua việc hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Kỳ Sơn bộc lộ số mặt hạn chế sau:  Việc xử lý nợ tồn đọng gặp khó khăn khâu xử lý tài sản đảm bảo Hiện nay, nhiều doanh nghiệp thực tế ngừng hoạt động, phá sản luật pháp lại chưa tuyên bố giải thế, DNNN Hơn nữa, việc sử dụng trích lập dự phòng dùng để bù đắp khoản nợ xấu doanh nghiệp phá sản, nên việc chậm trễ thủ tục phá sản doanh nghiệp gây trở ngại cho Chi nhánh công tác xử lý nợ xấu, làm bảng tổng kết  Công nghệ thông tin Chi nhánh số hạn chế Thông tin chưa đầy đủ, chưa kịp thời, chưa có tính hệ thống xác, chưa có kết hợp chặt chẽ phận cung cấp thông tin phận cần sử dụng thông tin Vấn đề thể rõ chất lượng báo cáo thẩm định tín dụng báo cáo phục vụ quản lý Các cán tín dụng thường chưa nắm thông tin cách tổng hợp, tiếp nhận cách riêng lẻ điều làm giảm hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng  Trên đà hội nhập kinh tế, để chạy đua với ngân hàng khác, tăng sức mạnh cạnh tranh, ngân hàng đẩy mạnh chiến lược mở rộng tín dụng cách giảm lãi suất cho vay, giảm điều kiện cho vay… điều làm tăng rủi ro cho hoạt động ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam nói chung Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Kỳ Sơn nói riêng  Các cán tín dụng Chi nhánh lại áp dụng máy móc cứng nhắc, không linh hoạt trường hợp cụ thể nghiệp vụ cho vay huy động vốn điều hạn chế cần phải khắc phục Tóm lại, thời gian qua hoạt động kinh doanh Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Kỳ Sơn có bước tăng trưởng khá, nguồn vốn, dư nợ, tài năm sau cao năm trước góp phần tích cực phát triển kinh tế xã hội địa bàn Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Kỳ Sơn quan tâm đến việc phòng ngừa hạn chế rủi ro, tích cực xử lý thu hồi nợ hạn, giảm thấp tỷ lệ nợ hạn, làm lành mạnh hoạt động ngân hàng Tuy vậy, Nợ hạn tăng dần qua năm đặc biệt nợ xấu nợ xử lý rủi ro tồn tại, ảnh hưởng lớn tới kết kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kỳ Sơn Sở dĩ tồn đơn vị chưa áp dụng sử dụng triệt để biện pháp đề chưa xử lý kịp thời, dứt điểm sai phạm, nguyên nhân dẫn đến rủi ro Vì đòi hỏi phải có biện pháp hữu hiệu để giải 2.3.4.3 Nguyên nhân hạn chế Nguyên nhân nợ hạn chi nhánh NHNo&PTNT huyện Kỳ Sơn tồn ba dạng, NQH nguyên nhân từ phía ngân hàng, NQH nguyên nhân từ phía khách hàng NQH tác động thị trường 44 Chuyên đề tốt nghiệp  NQH nguyên nhân từ phía ngân hàng: Do trình độ phân tích, thẩm định cán cho vay nhiều thiếu sót trình cho vay ngân hàng không chủ động đôn đốc nhắc nhở nợ đến hạn tạo thói quen cho người vay Do hướng dẫn việc xác định giá trị tài sản đảm bảo chưa cụ thể: Mặc dù Chi nhánh định giá tài sản chấp theo quy định chung có tham khảo giá tài sản thị trường thời điểm định giá Thực tế tài sản chấp mà khách hàng thường sử dụng làm tài sản đảm bảo tiền vay Chi nhánh đất đai, nhà ở, máy móc, thiết bị Mức giá loại tài sản thường biến động nên gây khó khăn cho việc định giá Đặc biệt, tài sản chấp máy móc, thiết bị, ngân hàng yêu cầu phải có giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản Nhưng loại máy móc hay mua bán lại nhiều lần nên doanh nghiệp thường giấy tờ sở hữu tài sản Do cạnh tranh ngân hàng ngày gay gắt: Thị trường tài ngày phát triển, cạnh tranh ngân hàng thương mại nước nước ngày liệt Bởi lẽ đó, chi nhánh giữ khách hàng, phải chấp nhận khoản tín dụng chất lượng không tốt, xác suất rủi ro cao Chính điều góp phần làm gia tăng rủi ro tín dụng NQH nguyên nhân từ phía khách hàng: Do hai nguyên nhân NQH thường xuyên NQH tạm thời:  Nợ hạn thường xuyên: Là nợ hạn khách hàng khó khăn thực việc trả nợ, khách hàng thường xuyên xuất danh sách NQH NHNo&PTNT huyện Kỳ Sơn thời điểm khác Các khách hàng sử dụng vốn vay không mục đích khiến cho hoạt động luân chuyển vốn không lành mạnh, dẫn đến khả toán trả nợ ngân hàng NQH đòi hỏi cán cho vay phải theo dõi sát sao, kiểm tra phân tích khả trả nợ khách hàng để đưa biện pháp xử lý kịp thời Ngoài ra, lực kinh doanh quản trị khách hàng doanh nghiệp tác động lớn đến khả trả nợ khách hàng Nếu người điều hành không sáng suốt với định sai lầm chiến lược kinh doanh, lựa chọn ngành nghề không phù hợp,…dẫn đến làm ăn thua lỗ, khả trả nợ ngân hàng Nếu doanh nghiệp quản lý nhân không tốt giảm hiệu suất 45 Chuyên đề tốt nghiệp lao động, giảm khả cạnh tranh doanh nghiệp khó đứng vững, dễ lâm vào tình trạng hoạt động không hiệu quả, ngân hàng khó thu hồi nợ Nợ hạn tạm thời: Là nợ hạn khách hàng gặp khó khăn mặt tài Các đối tượng thuộc nhóm không thường xuyên danh sách nợ hạn Khách hàng không trả nợ đầy đủ hạn thường nguyên nhân sau: Do công việc bận rộn nên quên ngày đến hạn trả nợ, Giám đốc công tác chưa kịp để ký UNC trả tiền, giám đốc bị tai nạn nằm bệnh viện, lập UNC trả tiền sai quy cách bị trả lại, tính toán nhằm số tiền phải trả dẫn đến trả nợ thiếu chuyển tiền hệ thống ngân hàng Chưa báo có cho ngân hàng …  NQH tác động thị trường Do lạm phát lãi suất: Lãi suất cao phản ánh sách can thiệp NHTW lạm phát vượt qua mức độ Trong năm vừa qua, lạm phát Việt Nam gia tăng nhanh mức cao, có ảnh hưởng không tốt đến kinh tế Trên thực tế, hoạt động Chi nhánh nằm tầm ảnh hưởng Nguồn vốn NHNo&PTNT Việt Nam nói chung Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Kỳ Sơn nói riêng khan hơn, đồng thời hoạt động tín dụng phải đối mặt với rủi ro cao Do hệ thống pháp luật quốc gia với luật văn luật chưa đầy đủ, đồng bộ, hợp lý môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng chưa hoàn thiện nên gây khó khăn cho ngân hàng khách hàng trình thực CHƯƠNG 46 Chuyên đề tốt nghiệp MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT HUYỆN KỲ SƠN 3.1 Phương hướng mục tiêu phát triển Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Kỳ Sơn Căn vào kết đạt tháng đầu năm 2011 quán triệt định hướng hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình mục tiêu, nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội năm 2011 địa phương Chi nhánh đẫ đề mục tiêu, biện pháp chủ yếu để thực nhiệm vụ kinh doanh tháng cuối năm sau:  Mục tiêu kinh doanh chủ yếu: - Nguồn vốn huy động địa phương tăng 20- 25% so với năm 2010 - Dư nợ tín dụng thương mại tăng trưởng 13 – 16% so với năm 2010 - Tỷ lệ nợ xấu chiểm tỷ trọng 1% so với tổng dư nợ - Tỷ lệ thu dịch vụ: 2% - Quỹ thu nhập đủ chi lương cho CBNV theo chế độ cho phép  Những giải pháp triển khai thực tháng cuối năm 2011 - Giữ vững đoàn kết nội bộ, thống ý trí thực hoàn thành tốt mục tiêu năm 2011 đề - Tiếp tục triển khai mở rộng đa dạng hóa hình thức huy động vốn phù hợp với tình hình kinh tế địa phương, với nhiều thể thức huy động tiết kiệm VNĐ USD như: Tiết kiệm học đường, tiết kiệm gửi góp, tiết kiệm dự thưởng toàn quốc nhiều lại hình thức tiết kiệm khác; đồng thời chủ động điều hành lãi suất huy động linh hoạt, quảng cáo tiếp thị, tặng quà khuyến mại để thu hút khách hàng gửi tiền Công tác huy động vốn phải đặc biệt quan tâm tạo nguồn vốn chủ động đầu tư, cán phụ trách địa bàn bám sát khu vực quy hoạch, giải phóng mặt để vận động dân cư đền bù gửi tiền hình thức tiết kiệm - Tăng trưởng tín dụng theo tiêu kế hoạch giao sở cân đối nguồn vốn, bám sát định hướng chương trình phát triển kinh tế, ưu tiên vốn cho khu vực sản xuất kinh doanh, phát triển nông nghiệp nông thôn, chế biến dịch vụ, tiêu thụ sản phẩm nông nghiệp, cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ… Tăng cường công tác quản lý tín dụng chấp hành quy trình nghiệp cụ cho vay, phân loại nợ theo quy định Tích cực đôn đốc thu hồi nợ đến hạn, nợ hạn, thu lãi, thu hồi nợ xử lý tạo quỹ thu nhập đủ bù đắp chi phí hoạt động trích lập dự phòng rủi ro Thực giao khoán đến cán tín dụng tiêu thu lãi cho vay, thu nợ đến hạn, hạn gốc lãi, nợ xử lý rủi ro - Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát toàn diện mặt hoạt động, đặc biệt công tác tín dụng Phòng KHKD phải lên kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn DN phục vụ 47 Chuyên đề tốt nghiệp cho kế hoạch tra NHNN tỉnh vào quý IV- 2011; Phòng kế toán ngân quỹ kịp thời chấn chỉnh, khắc phục sai sót, thực tốt công tác tiếp dân, giải đơn thư khiếu nại đấu tranh chóng tham nhũng, tiêu cực - Sắp xếp lại đội ngũ cán có, bồi dưỡng nâng cao trình độ nghiệp vụ, kế toán tín dụng, tin học, kho quỹ, tăng cường tín dụng, an toàn vốn vay Mọi khoản vay phải tuyệt đối chấp hành nghiêm quy trình nghiệp vụ - Tăng cường mối quan hệ với cấp ủy Đảng, quyền địa phương, quan ban ngành Tranh thủ đạo, giúp đỡ quyền sở tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động Ngân hàng đạt hiệu cao Phối hợp với HND – HLHPN huyện tổ chức triển khai kế hoạch thỏa thuận hợp tác số 03/KH-LT, ngày 19/4/2011 “ Chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp nông thôn” - Nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng việc cải tiến lề lối, tác phong làm việc Làm tốt công tác chuyển tiền qua Ngân hàng, đẩy mạnh thực dịch vụ chuyển tiền nhanh, chuyển tiền kiều hối, vận động khách hàng mở tài khoản chuyển tiền qua ngân hàng, phấn đấu thu dịch vụ đạt tiêu kế hoạch - Đẩy mạnh công tác đoàn thể, phát động phong trào thi đua tạo không khí hăng say làm việc đơn vị, không ngừng động viên cán đơn vị nâng cao tinh thần trách nhiệm, phấn đấu thực thắng lợi mục tiêu đề 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT huyện Kỳ Sơn 3.2.1 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, công tác tín dụng coi công việc phức tạp Các báo cáo tín dụng thể đánh giá chủ quan cán tín dụng lực tài chính, hiệu kinh doanh khả toán nợ khách hàng dựa tiêu chuẩn lựa chọn việc xem xét phân tích cách kỹ lưỡng Công việc đòi hỏi phải có cán có trình độ lực, am hiểu, thông thạo nghiệp vụ Bởi vậy, để nâng cao chất lượng tín dụng Chi nhánh hạn chế rủi ro tín dụng cần phải đặc trọng tới việc nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng: - Để nâng cao trình độ kiến thức nghiệp vụ cho đội ngũ cán tín dụng, Chi nhánh nên thường xuyên mở lớp bồi dưỡng, đào tạo cán Cán tín dụng cần phải theo kịp chủ trương, sách Đảng Nhà nước: pháp luật, hoạt động kinh tế xã hội, chế độ thể lệ nghiệp vụ tín dụng… Các lớp đào tạo bồi dưỡng cán có trình độ cao, nghiệp vụ sâu có kinh nghiệm trực tiếp giảng dạy mời giảng viên trường đại học, chuyên gia bên đến giảng dạy Chi nhánh nên khuyến khích cán tín dụng phải thường xuyên 48 Chuyên đề tốt nghiệp đọc, nghiên cứu, tìm hiểu văn bản, định Nhà nước quy định, hướng dẫn Ngân hàng - Khuyến khích cán tín dụng tự học tập, đào tạo, nâng cao trình độ lực thân Cụ thể hơn, Chi nhánh nên tạo điều kiện thời gian kinh phí để họ tiếp tục theo học khoá học sau đại học lấy thạc sĩ, tiến sĩ… Chi nhánh hỗ trợ kinh phí để cán tín dụng bổ sung thêm kiến thức tin học, ngoại ngữ, giúp họ nắm phương tiện đại, công nghệ tiên tiến Bên cạnh đó, Chi nhánh nên sớm xây dựng đội ngũ cán chủ chốt, có lực, có kinh nghiệm theo học lớp đào tạo chuyên ngành rủi ro tín dụng để làm trụ cột cho hoạt động quản lí rủi ro tín dụng Đồng thời nên kiểm tra, theo dõi đánh giá cách định kỳ, thường xuyên trình độ cán tín dụng để lập kế hoạch bồi dưỡng cho cán chưa nắm vững nghiệp vụ hay chuyển họ sang công tác vị trí thích hợp Chi nhánh cần cân nhắc, lựa chọn tạo điều kiện cho cán có trình độ cao, lực tốt, có mục tiêu phấn đấu có ý thức công việc lên vị trí cao - Có chế độ đãi ngộ thoả đáng công Với cán đạt thành tích cao công việc, Chi nhánh nên có khen thưởng kịp thời để khuyến khích, động viên họ hoàn thành tốt công việc giao Đồng thời với cán thiếu tinh thần trách nhiệm công việc, Chi nhánh phải xử lý nghiêm minh, có công tác quản lí rủi ro tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh Chi nhánh nói chung đạt hiệu tốt 3.2.2 Thực đầy đủ quy trình cho vay Hiện nay, quy trình cho vay theo văn hướng dẫn ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi tiết đầy đủ Tuy nhiên, để giảm thiểu rủi ro tín dụng, cần phải tuân thủ cách nghiêm túc quy trình Trong quy trình cho vay có bước: phân tích trước cấp tín dụng, kí kết hợp đồng, giải ngân, kiểm soát sau cấp tín dụng Có thể dễ nhận thấy bước phân tích trước cấp tín dụng kiểm soát sau cấp tín dụng hai bước quan trọng việc ngăn chặn, phát rủi ro Trong phân tích trước cấp tín dụng, để có định đúng, điều cán tín dụng cần thông tin Thông tin liên quan phải đầy đủ xác.Thông thường, cán tín dụng thường dựa báo cáo tài mà khách hàng nộp hay phương án khách hàng tự lập Tuy nhiên, lúc khách hàng trung thực hoàn toàn tình hình tài Cán phải có cách thức phù hợp 49 Chuyên đề tốt nghiệp kiểm tra tính xác Hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng Nhà nước ngân hàng nông nghiệp Việt Nam chưa cung cấp nhiều cho cán tín dụng biết mối quan hệ khách hàng với ngân hàng khác, lịch sử tín dụng, tình hình tài Ngoài ra, cán tín dụng nên hỏi trực tiếp khách hàng xuống tận sở để xác minh Khi có đầy đủ thông tin cần thiết, việc phân tích phải tiến hành cẩn thận, kỹ lưỡng, tránh nhầm lẫn dẫn đến kết luận tín dụng không Đối với dự án lớn, để đảm bảo tính xác, cán tín dụng nên kết hợp với phòng thẩm định phân tích, đánh giá khách hàng Mặc dù việc phân tích tín dụng diễn đầy đủ, định cho vay hợp lý, rủi ro tín dụng xảy Đó sau giải ngân, khách hàng sử dụng vốn vay không cam kết hợp đồng, hay hoạt động kinh doanh khách hàng diễn biến xấu yếu tố Trong trường hợp vậy, khả trả nợ khách hàng bị suy giảm Do đó, để hạn chế mức thấp rủi ro, cán tín dụng cần phát sớm dấu hiệu khoản nợ có vấn đề nhằm có biện pháp phòng ngừa ngừng giải ngân, yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo, giảm tiền vay, trích lập dự phòng…Như ,định kỳ hàng tháng, quý đột xuất cán tín dụng phải kiểm tra giám sát khoản vay theo quy định ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Ngoài việc thực tốt bước quy trình, cán tín dụng tránh thực không trình tự, giải ngân trước hoàn tất chứng từ sai sót chứng từ mà chưa phát hiện, ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng sau Như vậy, thực đủ quy trình tín dụng rủi ro tín dụng hạn chế nhiều 3.2.3 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội tín dụng Thứ nhất, cần xác định rõ ràng vai trò trách nhiệm Ban lãnh đạo Chi nhánh nhân viên hoạt động tín dụng quản lí rủi ro tín dụng cần thiết nhằm đảm bảo: Những định quan trọng liên quan tới chiến lược tín dụng, cho điểm tín dụng quản lý rủi ro tín dụng đưa cách thích hợp tập thể cá nhân với kinh nghiệm kiến thức phù hợp; Trách nhiệm Ban giám đốc giao phó thực với ủy nhiệm đó; Các cá nhân giao vai trò thích hợp cho phép đảm bảo phân trách nhiệm vụ cách phù hợp nhằm tạo môi trường tín dụng có kiểm soát 50 Chuyên đề tốt nghiệp Thứ hai, thông qua trình kiểm tra, giám sát tín dụng, Chi nhánh phải thường xuyên theo dõi, phân tích thông tin có liên quan đến tình hình sử dụng tiền vay, tiến độ thực kế hoạch kinh doanh, khả trả nợ mức trả nợ khách hàng vay vốn Tăng cường công tác kiểm tra giám sát giúp Chi nhánh phát sớm dấu hiệu rủi ro, phân tích nguyên nhân có biện pháp hữu hiệu để xử lý kịp thời, từ giảm thấp khoản nợ tồn đọng hạ thấp tổn thất Thứ ba, Chi nhánh phải đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng cách thường xuyên Trong trường hợp phát sai phạm cung cấp thông tin sai thật, vi phạm hợp đồng, Chi nhánh cần thực xử lí theo quy định pháp luật Điều quan trọng giám sát khách hàng thực vốn vay kịp thời đối phó với rủi ro xảy ra, hạn chế rủi ro tín dụng Thực tế cần có chương trình giám sát riêng, cán trực thuộc phận phải có kiến thức chuyên môn, lực đánh giá hoạt động tín dụng để đánh giá tình hình tín dụng nói chung, chất lượng tín dụng nói riêng, từ đưa kiến nghị, giải pháp thích hợp với cấp lãnh đạo nhằm thiết lập hệ thống phòng ngừa rủi ro với hoạt động kinh doanh Chi nhánh 3.2.4 Coi trọng không ỷ lại vào tài sản đảm bảo Tài sản đảm bảo yếu tố ngân hàng xem xét đến phân tích cho vay Bởi tài sản đảm bảo nguồn trả nợ thứ cấp cho khoản vay dự án kinh doanh khách hàng gặp rủi ro, dòng tiền khách hàng không dự kiến Tuy nhiên, khoản vay phải toán tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh, từ tài sản nên tài sản đảm bảo điều kiện cần, điều kiện đủ vay Vì thực tế cho thấy số lượng lớn khoản vay dựa vào tài sản đảm bảo lại trở thành nợ hạn Như vậy, cán tín dụng NHNo&PTNT huyện Kỳ Sơn tiếp cận với khoản vay có tài sản đảm bảo nên ý số vấn đề Đầu tiên điều kiện cần thiết tài sản Hiện có nhiều tài sản doanh nghiệp nhà nước dùng làm tài sản đảm bảo giấy chứng nhận sở hữu không rõ ràng, tính khoản thấp, không đủ tính pháp lý…Ngoài có nhiều tài sản đảm bảo chịu nhiều biến động kinh tế giá cả, chu kỳ kinh tế, hệ thống pháp lý Do vậy, cán tín dụng cần đánh giá xác có khả dự báo thay đổi giá trị tài sản đó; tránh tình trạng cán tín dụng tin vào thông tin khách hàng cung cấp mà đánh giá cao, đến phát mại ngân hàng chịu thiệt hại nhiều, không thu hồi vốn dự đoán 51 Chuyên đề tốt nghiệp Hơn nữa, khoản vay có tài sản đảm bảo khách hàng gặp vấn đề cán tín dụng nên giúp đỡ khách hàng khôi phục sản xuất kinh doanh, không nên ỷ lại, chờ đến lúc phát mại tài sản Bởi khách hàng đủ điều kiện gia hạn nợ thấu chi, việc kinh doanh khách hàng tiếp tục đủ khả trả nợ Như vậy, ngân hàng thiệt hại phát mại tài sản thường gặp nhiều khó khăn vấn đề thủ tục, chi phí, thời gian, giá trị… Ngoài ra, cho vay khách hàng tài sản đảm bảo ngân hàng không nên từ chối yêu cầu vay vốn khách hàng Vì thực tế cho thấy, nhiều doanh nghiệp quốc doanh tài sản đảm bảo làm ăn có hiệu quả, uy tín tốt đối tượng sử dụng vốn vay ngân hàng 3.2.4 Xử lý kịp thời nợ hạn, nợ có vấn đề thu hồi nợ - Thu hồi nợ đến hạn: Hiện Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Kỳ Sơn thực biện pháp tự chủ kinh doanh nhằm mục đích nâng cao tính tự chịu trách nhiệm cán cho vay Gắn tiền lương, thu nhập với việc đảm bảo an toàn khoản vay để cán tín dụng làm tốt công việc kiểm tra giám sát khách hàng thu hồi nợ hạn, tránh rủi ro đến với ngân hàng cho vay - Xử lý kịp thời nợ hạn, nợ có vấn đề: Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Kỳ Sơn cần áp dụng nhiều biện pháp khác để thu hồi khoản nợ Nếu nợ hạn nguyên nhân khách quan mà xét thấy khách hàng có khả phục hồi ngân hàng dùng biện pháp hỗ trợ giúp cho khôi phục lại trình sản xuất kinh doanh tiếp tục trả nợ cho ngân hàng, nguyên nhân chủ quan Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Kỳ Sơn phải dùng biện pháp cưỡng chế để thu hồi nợ Đây giải pháp quản lý quy trình tín dụng cho vay Nếu ngân hàng đảm bảo thực bước quy trình cho vay sở tốt để hạn chế rủi ro cho vay 3.2.5 Định kỳ phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro theo quy định Trong hoạt động tín dụng, rủi ro điều khó tránh khỏi Do vậy, nhằm bù đắp thiệt hại có rủi ro xảy ra, ngân hàng phải tiến hành trích lập quỹ dự phòng từ nguồn lợi nhuận sau thuế Do vậy, năm 2005, ngân hàng Nhà nước ban hành quy định 493/2005/QĐ - NHNN việc phân loại nợ trích lập dự phòng Theo quy định này, nợ phân thành năm nhóm theo mức độ rủi ro không dựa thời gian hạn 52 Chuyên đề tốt nghiệp loại ứng với tỷ lệ trích lập riêng nên nhìn chung đánh giá rủi ro ngân hàng gặp phải số tiền phải dự phòng Do vậy, định kỳ hàng quý, thời gian 15 ngày làm việc đầu tiên, ngân hàng phải tiến hành phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Bên cạnh ngân hàng nên thực theo quy định không cứng nhắc, nên linh hoạt việc đánh giá rủi ro tiềm ẩn khoản vay Ngoài ra, ngân hàng sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp tổn thất khoản vay nhóm gây nên sau thương thảo với khách hàng phát mại tài sản đảm bảo mà không đủ 3.3 Những kiến nghị 3.3.1 Đối với NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình  Về công tác cán bộ: Hiện lực lượng lao động chi nhánh thiếu số đồng chí tham gia vào tổ thu nợ chuyên trách nghỉ thai sản cán trực tiếp quản lý địa bàn phải kiêm nhiệm, hạn chế công tác đôn đốc thu hồi nợ đến hạn, nợ hạn nhằm giảm thấp, ngăn chặn nợ xấu gia tăng Đề nghị giám đốc NHNo&PTNT tỉnh quan tâm vấn đề tổ chức cán lao động chi nhánh  Về công nghệ tin học: Trang thiết bị công nghệ tin học phục vụ HĐKD tương đối đầy đủ nhiên, số máy tính cũ không theo kịp công nghệ tin học để nâng cao suất lao động 3.3.2 Đối với NHNN  Về vấn đề cấu lại nợ theo đạo Chính phủ NHNN nhằm ngăn chặn suy giảm kinh tế: Các TCTD ủng hộ chủ trương Tuy nhiên, theo quy định phân loại, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động TCTD ban hành kèm theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ thuộc nhóm (nợ cần ý) có tỷ lệ trích lập dự phòng 5% Theo TCTD, thực quy định Quyết định 493 sau cấu lại nợ theo đạo Chính phủ NHNN, tỷ lệ nợ xấu hệ thống ngân hàng cao nhiều Do đó, NHNN cần nghiên cứu, xem xét để điều chỉnh, bổ sung Quyết định 493 cho phù hợp có hướng dẫn cụ thể để TCTD thống thực  Đa số doanh nghiệp gặp khó khăn doanh nghiệp có nợ xấu nên không đủ điều kiện để vay Để doanh nghiệp gặp khó khăn vay mới, NHNN cần có đạo, hướng dẫn cụ thể vấn đề xử lý nợ cũ 53 Chuyên đề tốt nghiệp  Để tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp, bên cạnh sách hạ lãi suất cho vay mới, cần có sách miễn, giảm lãi vay khách hàng vay với lãi suất cao trước 3.3.3 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam Đề nghị ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam có hướng dẫn cụ thể quy trình, thủ tục cho vay hộ sản xuất nói riêng người vay vốn nói chung NHNN0 & PTNT Việt Nam cần nghiên cứu tổng kết chế cho vay qua tổ nhóm, hình thức giải ngân, thu nợ, tạo hành lang sách rõ ràng, chặt chẽ, thuận lợi cho mở rộng nâng cao chất lượng hiệu tín dụng đối tượng cho vay Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam cần có sách chế độ ưu đãi cho đội ngũ cán tín dụng địa phương nông thôn như: công tác phí, chế độ ưu đãi thu nhập Cán làm nhiều, tốt vượt mức kế hoạch khen thưởng Phải có chủ trương đào tạo cán tín dụng giỏi nghiệp vụ ngân hàng đồng thời phải am hiểu nghiệp vụ chuyên ngành KẾT LUẬN Trên thực trạng tín dụng ngân hang nông nghiệp phát triển nông thôn Huyện Kỳ Sơn ta thấy người nông dân người bạn đáng tin cậy ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn nói chung ngân hàng nông nghiệp huyện Kỳ Sơn nói riêng Hoạt động tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng kinh tế Trong thời gian qua Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Kỳ Sơn góp phần tích cực việc chuyển đổi cấu kinh tế tạo việc làm cho người lao động thời gian nông dân, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế nói chung kinh tế huyện Kỳ Sơn nói riêng Qua chương khẳng định sách cho vay trực tiếp tới hộ sản xuất, kinh doanh không nhiệm vụ trước mắt, giải pháp tình năm đầu bước sang kinh doanh công đổi hoạt động ngân hàng, mà nhiệm vụ lâu dài gắn liền với hoạt động kinh doanh ngân hàng Tuy nhiên muốn thúc đẩy kinh 54 Chuyên đề tốt nghiệp tế phát triển phải có đồng ngân hàng cấp quyền, địa phương cấp giải ách tắc phạm vi mình, tạo điều kiện cho ngân hàng môi trường kinh doanh, môi trường pháp lý Nhưng có cố găng cấp ngân hàng chưa đủ mà phải khách hàng vay vốn Với giải pháp kết hợp đồng thúc đẩy việc mở rộng nhằm nâng cao chất lượng hiệu tín dụng, hạn chế rủi ro trình kinh doanh Ngân hàng 55 [...]... tình hình rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT chi nhánh huyện Kỳ sơn 2.3.1 Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT huyện Kỳ Sơn Để xem xét về thực trạng rủi ro tín dụng tại một ngân hàng, nếu chỉ xem xét về dư nợ, về cơ cấu thành phần thì hoàn toàn chưa đủ, chúng ta cần xem xét về chất lượng của các khoản vay đó, bao nhiêu khoản ngân hàng thu hồi được, bao nhiêu khoản ngân hàng chịu... - Rủi ro theo các khoản vay ngắn hạn - Rủi ro theo các khoản vay trung dài dạn 1.2.4 Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng Tuy rủi ro tín dụng là khách quan, song ngân hàng phải quản lý rủi ro tín dụng nhằm hạn chế đến mức thấp nhất các tổn thất có thể xảy ra Từ những nguyên nhân nảy sinh rủi ro tín dụng, ngân hàng cụ thể hóa thành những dấu hiệu chính phát sinh trong hoạt động tín dụng, phản ánh rủi. .. động tín dụng CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG RỦI RO VÀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN KỲ SƠN – HÒA BÌNH (2008 – 2011) 2.1 Khái quát chung về quá trình hoạt động của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Kỳ Sơn Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Huyện Kỳ Sơn- Hòa Bình được thành lập ngày 10 tháng 10 năm 1991 theo quyết định số 203 của tổng Giám đốc Ngân hàng. .. nhịp nhàng trong các bước trong quy trình tín dụng sẽ giúp cho các ngân hàng phát hiện kịp thời các khuyết điểm, nắm được tình hình của khoản tín dụng để có biện pháp can thiệp kịp thời, sớm ngăn ngừa hạn chế rủi ro có thể xảy ra  Thông tin tín dụng Hoạt động tín dụng của các ngân hàng trong cơ chế thị trường luôn tiềm ần những rủi ro Một trong những nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng. .. mất ổn định vĩ mô được ngân hàng xem là một nội dung phản ánh rủi ro tín dụng  Tính kém đa dạng của tín dụng Đa dạng hóa là biện pháp hạn chế rủi ro Nhũng thay đổi trong chi kỳ của người vay là khó tránh khỏi Nếu ngân hàng tập trung tài trợ cho mọt nhóm khách hàng, của một ngành, hoặc một vùng hẹp thì rủi ro sẽ cao hơn so với sự đa dạng hóa Để phản ánh rủi ro tín dụng, nhiều ngân hàng kết hợp phân loại... tín dụng của ngân hàng thương mại Hoạt động tín dụng là quan trọng nhất trong ngân hàng thương mại bao gồm hai mặt: Sinh lời và rủi ro Phần lớn các thua lỗ của các ngân hàng là từ hoạt động tín dụng Đứng trước quyết định cho vay cán bộ ngân hàng phải cân nhắc mâu thuẫn giữa sinh lời và rủi ro Vì vậy, quản lý rủi ro tín dụng được coi là nội dung quản lý quan trọng của ngân hàng thương mại Hạn chế rủi ro. .. quan hệ tín dụng ngân hàng là ngân hàng và khách hàng Quan hệ tín dụng ngân hàng dựa trên cơ sở tín nhiệm lẫn nhau giữa ngân hàng và khách hàng, vì vậy uy tín có vai trò quan trọng trong quan hệ này Khách hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, có uy tín với ngân hàng thì được ưu đãi trong quan hệ tín dụng Còn ngân hàng nào hoạt động an toàn, hiệu quả, nhanh chóng đáp ứng được nhu cầu của khách hàng thì... Xây dựng chính sách tín dụng và quy trình phân tích tín dụng Hoạt động tín dụng liên quan tới nhiều bộ phận trong ngân hàng, đồi hỏi phải có sự kết hợp và chỉ đạo chung thông qua chính sách quy tắc và sự kiểm soát chung Chính sách tín dụng với mục tiêu chính là mở rộng tín dụng đồng thời hạn chế rủi ro tín dụng nhằm nâng cao thu nhập cho ngân hàng Chính sách tín dụng nhằm hạn chế rủi ro như: Chính sách... bản, là nền tảng để quản lí rủi ro tín dụng hiệu quả Chính sách tín dụng phản ánh cương lĩnh tài trợ của một ngân hàng, trở thành hướng dẫn chung cho cán bộ tín dụng và các nhân viên ngân hàng, tăng cường chuyên môn hóa trong phân tích tín dụng, tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng và nâng cao khả năng sinh lời Cụ thể, chính sách tín dụng đặt ra mục tiêu, tham... mạnh sự cạnh tranh lành mạnh giữa các ngân hàng trong hoạt động tín dụng và đó cũng là cơ sở pháp lý để ngân hàng giải quyết các khiếu nại, tố cáo khi có tranh chấp xảy ra trong hoạt động tín dụng Điều đó sẽ giúp cho ngân hàng mở rộng tín dụng một cách có hiệu quả cũng như hạn chế rủi ro tín dụng 1.2.4.2 Các nhân tố chủ quan  Chính sách tín dụng: Chính sách tín dụng được hiểu là đường lối, chủ trương, ... QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Nội dung tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng phát sinh ngân hàng, tổ chức tín dụng với... kinh doanh ngân hàng Nông nghiệp huyện Kỳ Sơn) 2.3.2 Các nguyên nhân rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT huyện Kỳ Sơn Còn tồn số điểm yếu việc hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Kỳ Sơn nguyên... nhân rủi ro tín dụng để góp phần đưa giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng đóng góp vài ý kiến nhỏ nhằm tìm lởi giải đáp khoa học, em sâu nghiên cứu đề tài: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Chi