Khái niệm
Tín dụng là quan hệ vay mợn vốn lẫn nhau dựa trên sự tin t- ởng số vốn đó sẽ đợc hoàn lại trong một ngày xác định trong t- ơng lai Một cách cụ thể, Tín dụng là quan hệ chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị (dới hình thái tiền tệ hay hiện vật, từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng để sau một thời gian nhất định đợc thu hồi về một lợng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu). Tín dụng Ngân hàng: là quan hệ chuyển nhợng vốn giữa
NH với các chủ thể kinh tế khác trong xã hội, trong đó NH vừa là ngời đi vay, vừa là ngời cho vay.
Mối quan hệ tín dụng bao gồm hai mặt cơ bản là quan hệ cho vay và quan hệ hoàn trả: Ngời cho vay chuyển giao cho ngời đi vay một lợng giá trị nhất định (có thể dới hình thái tiền tệ hoặc dới hình thái hiện vật nh: hàng hoá, máy móc, bất động sản ) Ngời đi vay chỉ đợc sử dụng tạm thời lợng giá trị đó trong một thời gian nhất định theo thoả thuận Hềt thời hạn, ngời đi vay phải hoàn trả cho ngời cho vay một lợng giá trị lớn hơn khoản vay, lợng giá trị này bao gồm khoản vay và lợi tức.
Đặc trng của Tín dụng ngân hàng
1.2.1 Quan hệ tín dụng dựa trên cơ sở “Lòng tin- Sự tín nhiệm” giữa Ngân hàng và khách hàng:
Lòng tin, sự tín nhiệm đợc hình thành và tạo dựng trong quá trình hoạt động, kinh doanh trong các quan hệ Giao dịch, uy tín của doanh nghiệp trên thị trờng, uy tín của ngời đi vay. Nếu nh không có lòng tin và sự tín nhiệm thì sẽ ko có tín dụng, bởi lòng tin là điệu kiện quyết định để thiết lập mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng Trong nền kinh tế thị trờng hiện nay, tạo dựng đợc lòng tin, uy tín là yếu tố sức mạnh để doanh nghiệp có thể đứng vững và phát triÓn.
1.2.2 Quan hệ tín dụng có tính thời hạn:
Vì ngân hàng đóng vai trò trung gian, vừa là ngời đi vay, vừa là ngời cho vay, vì vậy thời hạn cho vay đợc xác định dựa trên hai yếu tố:
-Quá trình luân chuyển vốn của chủ thể vay vốn Thời hạn cho vay phải phù hợp với quá trình luân chuyển vốn của ng- ời vay vốn để đảm bảo khả năng thanh toán cho NH khi đến kì hạn thanh toán
-Tính chất nguồn vốn của ngân hàng: Nếu là nguồn vốn ổn định và lâu dài thì ngân hàng có thể cho vay với kì hạn dài hơn, và ngợc lại.
1.2.3 Quan hệ tín dụng mang tính hoàn trả:
Xuất phát từ khái niệm tín dụng, vốn dới dạng tiền hoặc tài sản đợc cho vay với một thời hạn nhất địn, hết thời hạn hợp đồng, ngời đi vay bắt buộc phải hoàn trả ngân hàng cả phần gốc và lãi Việc hoàn trả đúng thời hạn và đầy đủ là nguyên
4 tắc bắt buộc trong hoạt động tín dụng Nếu nh một khoản vay không đợc trả đúng thời hạn thì sẽ gây ảnh hởng rất lớn đến kế hoạch kinh doanh có tính liên tục của ngân hàng.
Các hình thức tín dụng
1.3.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng:
Dựa trên thời hạn, tín dụng chia ra làm ba loại:
- Tín dụng ngắn hạn: là các khoản vay có thời hạn không quá 12 tháng.
- Tín dụng trung hạn: là các khoản vay có thời hạn từ 1 đến
- Tín dụng dài hạn: là các khoản vay có thời hạn lớn hơn 5 n¨m.
1.3.2 Căn cứ vào bảo đảm tín dụng:
1.3.2.1 Tín dụng không có bảo đảm: là tín dụng không có tài sản cầm cố, thế chấp hay có bảo lãnh của ngời thứ 3.
1.3.2.2 Tín dụng có bảo đảm: Là tín dụng có tài sản cầm cố, thế chấp hay có bảo lãnh của ngời thứ 3.
1.3.3 Căn cứ vào mục đích tín dụng:
1.3.3.1 Tín dụng bất động sản: Đây là các khoản tín dụng đợc đảm bảo bằng bất động sản, bao gồm:
- Tín dụng ngắn hạn cho xây dựng và mở rộng đất đai.
- Tín dụng dài hạn để mua đất đai, nhà cửa, căn hộ, cơ sở dịch vụ, trang trại và bất động sản ở nớc ngoài.
1.3.3.2 Tín dụng công thơng nghiệp: Đây là các khoản tín dụng cấp cho các doanh nghiệp để trang trải các chi phí nh mua hàng hoá, nguyên vật liệu, trả thuế, và chi trả lơng.
1.3.3.3 Tín dụng nông nghiệp: Đây là các khoản tín dụng cấp cho các hoạt động nông nghiệp, nhằm trợ giúp các hoạt động trồng trọt, thu hoạch mùa màng và chăn nuôi gia súc.
1.3.3.4 Tín dụng cá nhân: Đây là các khoản tín dụng cấp cho cá nhân để mua sắm hàng hoá tiêu dùng đắt tiền nh xe hơi, nhà di động, các trang thiết bị trong nhà…
1.3.3.5 Tín dụng cho các tổ chức tài chính: Đây là các khoản tín dụng cấp cho các ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài chính và các tổ chức tài chính khác.
1.3.3.6 Cho thuê tài chính: Là việc ngân hàng mua các trang thiết bị, máy móc và cho thuê lại chúng.
1.3.3.7 Tín dụng khác: Bao gồm các khoản tín dụng cha đợc phân loại ở trên (ví dụ: tín dụng kinh doanh chứng khoán).
Vai trò của tín dụng Ngân hàng trong nền kinh tế thị tr- êng
Tín dụng Ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng, các tôt chức tín dụng khác với các doanh nghiệp và cá nhân Trong nền kinh tế, Ngân hàng đóng vai trò là tổ chức trung gian, vì vậy trong quan hệ tín dụng với doanh nghiệp và cá nhân, Ngân hàng vừa là ngời đi vay, vừa là ngời cho vay. Đối tợng của Ngân hàng là tiền tệ, vì vậy Ngân hàng khắc phục đợc những hạn chế của tín dụng thơng mại về quy mô và phơng hớng hoạt động Đối với nền kinh tế, tín dụng Ngân hàng luôn chiếm một vị trí đặc biệt bởi:
1.4.1 Tín dụng Ngân hàng góp phần thúc đẩy quá trình sản xuất và tái sản xuất phát triển:
Xuất phát từ chức năng tập trung và điều hoà vốn giữa các chủ thể trong nền kinh tế, Ngân hàng huy động những
6 luồn tiền nhàn rỗi trong xã hội, đầu t vào nền kinh tế, từ đó phục vụ cho sự phát triển của nền kinh tế.
Ngân hàng giúp cung cấp vốn kịp thời và ổn định cho nhu cầu sản xuất kinh doanh và tiêu dùng cho các chủ thể kinh tế khác Khi các nhà sản xuất không còn bị quá lệ thuộc vào nguồn vốn tự có, việc mở rộng sản xuất, tìm kiếm cơ hội đầu t sẽ trở nên đơn giản hơn Để sử dụng hiệu quả nguồn vốn này từ NH, bắt buộc doanh nghiệp phải tạo đợc cho mình một u thế riêng Doanh nghiệp phải cố gắng để cung cấp cho thị tr- ờng những sản phẩm hàng hoá tốt hơn, phong phú hơn, hấp dẫn hơn các đối thủ cạnh tranh,tạo điều kiện để nâng cao uy tín và mở rộng thị phần cho mình Điều này cho thấy tín dụng ngân hàng đã góp phần thúc đẩy quá trình sản xuất và tái sản xuất mở rộng và phát triển.
1.4.2 Tín dụng ngân hàng là công cụ điều hoà sự lu thông tiền tệ, qua đó điều tiết vĩ mô nền kinh tế:
Tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng đó là đa tiền tệ ra lu thông mang tính kiểm soát cao bởi lợng tiền đa ra đợc tính toán kĩ lỡng trên cơ sở khối lợng hàng hoá sản xuất của doanh nghiệp vay vốn Do vậy luôn đảm bảo sự hài hoà giữa tiền và hàng, lợng tiền tệ đa ra lu thông đạt đợc hiệu quả cao nhất Sự phát triển của nghiệp vụ tín dụng đồng nghĩa với việc thanh toán không dùng tiền mặt, góp phần ổn định lu thông tiền tệ Đây là nhân tố quan trọng để kiềm chế lạm phát, giúp nền kinh tế phát triển ổn định
1.4.3 Tín dụng ngân hàng là đòn bẩy quan trọng để mở rộng mối quan hệ giao lu kinh tế quốc tế:
Với xu thế toàn cầu hoá hiện nay thì việc phát triển kinh tế của mỗi quốc gia đều phụ thuộc vào nền kinh tế thế giới. Một quốc gia không thể phát triển nếu không tồn tại mối quan hệ với bên ngoài Trong mối quan hệ kinh tế đó, sự hợp tác bình đẳng hai bên cùng có lợi giữa các nớc trên thế giới và trong khu vực đang đợc phát triển cả về bề rộng lẫn bề sâu Đây là nhân tố quan trọng giúp cho quá trìng phát triển của mỗi nớc, đặc biệt là những nớc đang phát triển nh Việt Nam Các hoạt động đầu t vốn ra nớc ngoài hoặc Xuất nhập khẩu đều phải thông qua ngân hàng với vai trò trung gian Vì vậy tín dụng ngân hàng đã trở thành một trong những phơng tiện kết nối nền kinh tế các quốc gia với nhau Hiện nay, chúng ta đã tham gia vào một số tổ chức tài chính quốc tế nh WB, IMF
1.4.4 Tín dụng ngân hàng là công cụ để nhà nớc thực hiện các chính sách xã hội:
Với chính sách xã hội thông qua công cụ tín dụng, nhà nớc tạo điều kiện cho ngời nghèo đợc vay vốn với lãi xuất thấp, thời hạn hoàn trả u đãi Đây là phơng thức hiệu quả và có tính chủ động cao bởi ngời vay vốn với số tiền đợc vay làm vốn cho việc sản xuất của mình, dần dần họ có thể tồn tại độc lập với khoản vay trên Với phơng thức này, nhà nớc vẫn đảm bảo đợc nguồn vốn ngân sách để phục vụ cho các mục đích khác,quan trọng hơn là vốn tài trợ đã đợc sử dụng một cách hiệu quả nhất Vì vậy có, tín dụng Ngân hàng đã góp một phần không nhỏ trong việc giúp nhà nớc thực hiện các chính sách xã hội.
Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thơng mại 1 Khái niệm
Các loại rủi ro
- Rủi ro về lãi suất: Rủi ro lãi suất phát sinh khi có chênh lệch về kỳ hạn tái định giá giữa tài sản nợ và tài sản có của ngân hàng
- Rủi ro về tín dụng: Rủi ro tín dụng xuất phát từ các hoạt động tín dụng khi khách hàng vay vi phạm các điều kiện của hợp đồng tín dụng làm giảm hay mất giá trị của tài sản có
- Rủi ro về ngoại hối
- Rủi ro về tính thanh khoản
- Rủi ro từ hoạt động ngoại bảng
- Rủi ro luật pháp: Rủi ro luật pháp liên quan những sự cố hoặc sai sót trong quá trình hoạt động kinh doanh làm thiệt hại cho khách hàng và đối tác dẫn đến việc ngân hàng bị khởi kiện.
Các chỉ tiêu đo lờng rủi ro tín dụng
2.3.1 Đo lờng RRTD của danh mục Tín dụng
Mục tiêu quản trị RRTD là tối đa hoá tỷ lệ thu nhập đã đ- ợc chính rủi ro của ngân hàng bằng việc duy trì mức độ RRTD trong phạm vi thấp nhất có thể chấp nhận đợc Muốn dự đoán rủi ro một cách chính xác nhất ngân hàng cần phải đo lờng đ- ợc rủi ro và ngân hàng thờng sử dụng các chỉ tiêu sau đây :
* Tỷ lệ nợ quá hạn = D nợ quá hạn/ Tổng d nợ
Theo quyết định 493/2005/QĐ- NHNN thì : “Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hay toàn bộ nợ gốc và lãI đã quá hạn”. Nếu tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì mức độ RRTD cho ngân hàng càng lớn Việc nợ quá hạn tăng chứng tỏ d nợ khách hàng đang gặp khó khăn trong việc trả nợ cao, do đó xác suất sau này khách hàng trả nợ cho ngân hàng là rất thấp Mặt khác, tỷ lệ nợ quá hạn cao cũng đông nghĩa với việc chi phí của ngân hàng tăng lên : chi phí thực tế và chi phí cơ hội đều tăng Với một khoản nợ tốt,ngân hàng sẽ dễ dàng thu đợc nợ và tiếp tục những khoản cho vay mới nhng với một khoản tín dụng có nguy cơ rủi ro nh khách hàng chậm trả nợ gốc, lãi hoặc tình hình kinh doanh của khách hàng không tốt…thì ngân hàng phải tốn thêm chi phí giám sát với khoản vay, chi phí xử lý tài sản bảo đảm, chi phí pháp lý…và do đó sẽ làm tăng chi phí thực tế của ngân hàng Với một khoản vay không tốt thì cán bộ ngân hàng dồn toàn bộ tâm trí vào việc đòi nợ mà ngaị cho vay mới và có ít thời gian tìm đối tác mới vì thế làm tăng chi phí cơ hội của ngân hàng.
* Tỷ lệ nợ xấu = D nợ xấu/ Tổng d nợ
Theo quyết định 493 thì nợ xấu là khoản nợ thuộc nhóm 3,4và 5 quy định tại điều 6 hoặc điều 7 quy định này
Tổ chức Tín dụng thực hiện phân loại nợ nh sau:
Nhóm 1- nợ đủ tiêu chuẩn bao gồm các khoản nợ trong hạn.
Nhóm 2- nợ cần chú ý bao gồm các khoản nợ từ dới 90 ngày.
Nhóm 3- nợ dới tiêu chuẩn bao gồm các khoản nợ từ 90 đến 180 ngày.
Nhóm 4- nợ nghi ngờ bao gồm các khoản nợ từ 181 đến 360 ngày.
Nhóm 5- nợ có khả năng mất vốn gồm các khoản nợ quá hạn trên
360 ngày, các khoản nợ khoanh chờ chính phủ xử lý.
Tỷ lệ nợ xấu cũng là một chỉ tiêu để đánh giá chất lợng Tín dụng của TCTD Nếu tỷ lệ này cao thì RRTD cũng cao vì đây là dấu hiệu khó khăn về tàI chính mà khách hàng khó trả nợ cho ngân hàng.
* Tỷ lệ mất vốn = D nợ mất vốn/ Tổng d nợ
D nợ mất vốn là những khoản nợ có khả năng mất vốn.
Do đó, ngân hàng phảI sử dụng quỹ dự phòng bù đắp rủi ro để xử lý, đồng thời đa khoản nợ này ra khỏi bảng tổng kết tài sản.
* Tỷ lệ dự phòng rủi ro đã trích lập = Dự phòng rủi ro đã trích lập/Tổng d nợ.
Dự phòng rủi ro là khoản tiền trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng hoặc đối tác của TCTD không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Việc ngân hàng trích lập quá nhiều dự phòng rủi ro thì sẽ tăng chi phí hoạt động nên lợi nhuận của ngân hàng cũng đồng nghĩa sẽ bị ảnh hởng Nếu tỷ lệ này cao chứng tỏ chất lợng Tín dụng của ngân hàng này cha tốt.
Theo quyết định 493, tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với từng nhóm nợ nh sau: Nhóm 1: 0%, Nhóm 2: 5%, Nhóm 3: 20%, Nhãm 4: 50%, Nhãm 5: 100%
Số tiền dự phòng cụ thể phải đợc tính theo công thức sau:
Trong đó: R- số tiền dự phòng cụ thể phải trÝch.
A- giá trị của khoản nợ.
C- giá trị của tài sản bảo đảm. r- tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể.
Dự phòng chung: TCTD thực hiện trích lập và duy trì dự phòng chung = 0,75% tổng giá trị của khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.
Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ rủi ro càng cao và dự phòng trích lập nhiều sẽ làm gây lỗ cho ngân hàng do hậu quả của việc tăng chi phí, giảm lợi nhuận.
Phân hạng rủi ro danh mục Tín dụng Mức rủi ro Mô tả nội dung
1 Tín dụng ít rủi ro Khả năng thực hiện các nghĩa vụ của khách hàng là chắc chắn, bảo đảm việc trả nợ nh đã thoả thuận (có thể có một sô khía cạnh yếu nhỏ về rủi ro).
2 Tín dụng rủi ro trung b×nh.
Khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của khách hàng là vững chắc, RRTD chung ở mức chấp nhận đợc, nhng có một số khía cạnh yếu kém trên thực tế về RRTD, cần có sự giám sát và kiểm soát.
3 Tín dụng trên mức rủi ro trung b×nh.
Khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính ở mức mạo hiểm do
1 2 những yếu kém lớn trên vài khía cạnh về RRTD (các yếu kém này có dấu hiệu có khả năng sửa chữa đợc) Mức rủi ro tiềm tàng này yêu cầu phải tăng việc giám sát để đảm bảo tình hình không xấu đi.
4 Tín dụng rủi ro cao Khách hàng đang trong tình trạng xấu kéo dàI (VD: thua lỗ trong kinh doanh, khã kh¨n trÇm trọng về khả năng thanh toán) và ngân hàng đang cố gắng cải thiện hoặc từ bỏ mối quan hệ để tránh thua lỗ tiềm tàng.
5 Tín dụng khó đòi lãi.
Khách hàng có rủi ro cao, có thể bị thất thoát lãi song có thể hy vọng lấy lại đợc gốc.
6 Tín dụng khó đòi gốc và lãi
Khách hàng có rủi ro cao, có thể khả năng mất vốn, lãi và các khoản chi phí sau khi đã nỗ lực hết sức trong việc áp dụng các biện pháp có thể.
Chú ý: nên xếp hạng rủi ro cho tất cả khách hàng không đợc thông báo cho khách hàng cấp độ rủi ro trong mọi trờng hợp.
2.3.2 Đo lờng rủi ro tín dụng của một khách hàng
20 năm trở về trớc, hầu hết các ngân hàng chỉ dựa duy nhất vào phơng pháp truyền thống (định tính) để đánh giá
Chuyên đề tốt nghiệp rủi ro Tín dụng ngời vay Phơng pháp truyền thống này tỏ ra vừa mất thời gian, tốn kém, lại mang tính chủ quan, chính vì vậy, ngân hàng không ngừng cải tiến phơng pháp đánh giá khách hàng để đa ra quyết định cho vay Tuy nhiên, nhiều ngân hàng khi cấp Tín dụng cho công ty vẫn tiếp tục sử dụng chủ yếu phơng pháp truyền thống để đánh giá RRTD.
Ngày nay, một số ngân hàng đã sử dụng mô hình cho điểm để lờng hoá RRTD ngời vay Mô hình cho điểm Tín dụng có u điểm so với phơng pháp truyền thống ở chỗ, nó cho phép xử lý nhanh chóng một khối lợng lớn các đơn xin vay, với chi phí thấp, khách quan, do đó góp phần tích cực trong việc kiểm soát RRTD ngân hàng Các mô hình cho điểm Tín dụng sử dụng các số liệu phản ánh những đặc điểm của ngời vay để lợng hoá xác suất vỡ nợ cũng nh phân loại ngời vay thành các nhóm có mức độ rủi ro khác nhau Để sử dụng các mô hình này, nhà quản lý phải xác định đợc tiêu chí về kinh tế và tài chính liên quan đến RRTD đối với từng nhóm khách hàng cụ thể Đối với Tín dụng tiêu dùng, các tiêu chí có thể là thu nhập, tài sản, tuổi tác, giới tính, nghề nghiệp và nơi ở Đối với Tín dụng công ty, thì các chỉ tiêu tài chính đã đợc xác định, kỹ thuật thống kê sẽ đợc sử dụng để lợng hoá (cho điểm) xác suất RRTD hoặc để phân hạng RRTD.
Sau đây, chúng ta sẽ tiếp cận với mô hình lợng hoá RRTD cơ bản thờng đợc sử dụng nhiều nhất.
2.3.2.1 Mô hình điểm số Z ( Z- credit scoring model)
Mô hình điểm số Z do E.I.Altman hình thành để cho điểm Tín dụng đối với các công ty sản xuất của Mỹ Đại lợng Z
1 4 là thớc đo tổng hợp để phân loại RRTD đối với ngời vay và phụ thuộc vào:
* Trị số của các chỉ số tài chính của ngời vay (Xj).
* Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của ngời vay trong quá khứ.
Từ đó, Altman đi đến mô hình cho điểm nh sau :
X1 = tỷ số “ vốn lu động ròng/tổng tài sản”.
X2 = tỷ số “ lợi nhuận giữ lại/ tổng tàI sản”.
X3 = tỷ số “ lợi nhuận trớc thuế và tiền lãi/ tổng tài sản”. X4 = tỷ số “ giá trị cổ phiếu/ giá trị ghi sổ của nợ dài hạn”.
X5 = tỷ số “ doanh thu/ tổng tài sản”.
Trị số Z càng cao, thì ngời vay có xác suất vỡ nợ càng thấp Nh vậy, khi trị số X thấp hoặc là một số âm sẽ là căn cứ để xếp khách hàng cào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao.
Giả sử, một khách hàng tiềm năng có các chỉ số tài chính là: X1 = 0,20; X2 = 0; X3 = -0,20; X4 = 0,10 và X5 = 2,0. Chỉ số X2 = 0 và chỉ số X3 là một số âm nói lên rằng khách hàng này bị thua lỗ trong kỳ báo cáo; chỉ còn chỉ số X4 10% nói lên khách hàng này có tỷ số “nợ/vốn chủ sở hữu” cao. Tuy nhiên, tỷ số “ vốn ròng/tổng tài sản” (X1) và tỷ số “doanh thu/ tổng tài sản” (X5) lại cao, nên phản ánh khả năng thanh khoản và duy trì doanh số bán hàng là tốt Điểm số Z là thớc
Những bài học kinh nghiệm và những giải pháp để phòng chống rủi ro và tội phạm kinh tế trong hoạt động ngân hàng
2.4.1 Những bài học kinh nghiệm:
- Việc mở rộng quy mô và mạng lới hoạt động, phát triển và đa dạng hoá các loại hình nghiệp vụ, dịch vụ của các TCTD là yêu cầu và xu hớng tất yếu của nền kinh tế nớc ta đang trên đà tăng trởng cao Điều này hoàn toàn phù hợp với thực tế khách quan ở nớc ta cũng nh thực tiễn của nhiều nớc có nền kinh tế chuyển đổi khác trên thế giới Tuy nhiên để đảm bảo sự tăng trởng ổn định, bền vững và lành mạnh của hệ thống các TCTD, đặc biệt trong bối cảnh chúng ta còn rất thiếu kinh nghiệm, đòi hỏi các cấp quản lý phải đặt u tiên hàng đầu khả năng nhận biết, quản trị, kiểm soát đợc các loại hình rủi ro tiÒm Èn ®i kÌm.
- Trong bối cảnh hội nhập quốc tế ngày càng sâu sắc trong hoạt động ngân hàng, trình độ công nghệ ngân hàng mà đặc biệt là công nghệ thông tin phát triển nhanh chóng,
2 0 các TCTD ngày càng cung cấp nhiều loại hình sản phẩm và dịch vụ ngân hàng với mức độ phức tạp ngày càng cao, vì vậy việc nâng cao năng lực, trình độ chuyên môn một cách tơng xứng cho đội ngũ cán bộ của các ngân hàng có ý nghĩa vô cùng to lớn Do đó, các ngân hàng phải có chính sách, cơ chế, quy trình tuyển dụng, bố trí, bổ nhiệm, đào tạo cán bộ một cách phù hợp.
- Qua phân tích các vụ việc tiêu cực, thất thực xảy ra trong ngành ngân hàng trong thời gian qua cho thấy nguyên nhân chủ yếu bắt nguồn từ yếu tố đạo đức, phẩm chất cán bộ Cho nên việc không ngừng bồi dỡng, giáo dục nhằm nâng cao đạo đức nghề nghiệp của cán bộ ngân hàng phải đợc quán triệt và quan tâm thoả đáng ở mọi cấp quản lý.
- Trong bất kỳ hoàn cảnh và môi trờng công tác nào cũng không đợc lơ là, buông lỏng công tác kiểm tra, kiểm soát việc chấp hành các quy chế, quy trình nghiệp vụ Trong trờng hợp phát hiện vi phạm dù nhỏ nhất cũng kiên quyết xử lý kịp thời, tránh tái phạm.
2.4.2 Những giải pháp để phòng chống rủi ro trong hoạt động ngân hàng
2.4.2.1 Đối với các vụ cục của ngân hàng nhà nớc:
Hoàn thành đúng tiến độ việc ban hành các văn bản quy phạm pháp luật, tập trung hoàn thiện quy trình tín dụng, phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro, quản lý ngoại hối và thanh toán.
Hớng dẫn và đôn đốc các tổ chức tín dụng, ban hành quy định về tiêu chuẩn và yêu cầu tối thiểu đối với hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu áp dụng cho hệ thống của mình, bao gồm
Chuyên đề tốt nghiệp hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ, hệ thống quản lý tài sản nợ/có và hệ thống quản lý rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro thị trờng.
Xây dựng hệ thống giám sát rủi ro trong hoạt động ngân hàng có khả năng cảnh báo sớm đối với các tổ chức tín dụng; ban hành quy định mới đánh giá, xếp hạng các tổ chức tín dụng theo CAMELS Thiết lập các hệ thống các quy định, quy trình và sổ tay thanh tra trên cơ sở rủi ro đồng thời tiến hành đánh giá tổng quan công tác thanh tra, giám sát của ngân hàng theo 25 nguyên tắc cơ bản của Uỷ ban BASEL.
Phối hợp với bộ tài chính sửa đổi, bổ sung chế độ kế toán cho phù hợp với các chuẩn mực kế toán quốc tế; ban hành chuẩn mực kiểm toán độc lập đối với các tổ chức tín dụng.
Chỉnh sửa các văn bản quy phạm pháp luật, đảm bảo vận hành an toàn và hiệu quả của hệ thống thanh toán quốc gia cũng nh các hệ thống thanh toán bán lẻ, đặc biệt là những quy định liên quan đến dịch vụ thanh toán của các tổ chức tín dông.
Tăng cờng công tác thanh tra kiểm soát các hoạt động nghiệp vụ của tổ chức tín dụng, đặc biệt là các hoạt động kinh doanh tiền tệ, kinh doanh ngoại hối, thanh toán, chuyển tiền và ứng dụng công nghệ thông tin nhằm chấn chỉnh kịp thời những tồn tại thiếu sót trong việc chấp hành các quy định của pháp luật, phát hiện và ngăn ngừa nguy cơ rủi ro trong quá trình hoạt động của các tổ chức tín dụng.
2.4.2.2 Đối với ngân hàng nhà nớc chi nhánh tỉnh, thành phè:
Thờng xuyên tổ chức kiểm tra, đôn đốc các tổ chức tín dụng trên địa bàn thực hiện nghiêm túc các quy định về nghiệp vụ có liên quan, phát hiện, trình thống đốc những nguy cơ rủi ro trong quá trình hoạt động của các tổ chức tín dụng trên địa bàn để có biện pháp chỉ đạo xử lý kịp thời.
2.4.2.3 Đối với các tổ chức tín dụng thực hiện các giải pháp: Đánh giá dự báo kinh tế xã hội, thị trờng tiền tệ trong và ngoài nớc, điều kiện kinh doanh của mình trên cơ sở đó xem xét, điều chỉnh mục tiêu, thực hiện các giải pháp đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn, hiệu quả, bền vững.
Tiếp tục khai thác có hiệu quả các giải pháp ngân hàng nhà nớc đã chỉ đạo về các giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng, tăng trởng phù hợp với khả năng huy động vốn và kiểm soát rủi ro, đảm bảo an toàn của hệ thống.
- Tăng cờng công tác bảo vệ an toàn kho quỹ, vận chuyển tiền mặt, tài sản quý và giấy tờ có giá.
Thực trạng về rủi ro tín dụng
Vài nét về hoạt động kinh doanh của nHNo&PTNT Chi nhánh cấu giấy Hà Nội
1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng No & PTNT Cầu Giấy là đơn vị phụ thuộc
Ngân hàng No&PTNT Việt Nam, có con dấu bảng cân đối kế toán đựơc tổ chức và hoạt động theo quy chế của chi nhánh mà Ngân hàng No&PTNT Việt Nam ban hành kèm theo quyết định số 454/QĐ/HĐQT – TCCB ngày 24/12/2004 của Hội đồng quản trị Ngân hàng No&PTNT Việt Nam và căn cứ quyết định số 35/QĐ-NHNN ngày 12/01/2006 của thồng đốc Ngân hàng Nhà Nớc về việc mở chi nhánh thuộc Ngân hàng No&PTNT Việt Nam. Đợc mở rộng, thành lập và bắt đầu đi vào hoạt động kinh doanh từ ngày 13/01/2006, Ngân hàng No&PTNT chi nhánh quận Cầu Giấy đã có những bớc đi mạnh mẽ và thực sự có tiếng nói trong thị trờng kinh doanh tiền tệ khu vực.
NHNo Cầu Giấy luôn đảm bảo đáp ứng đợc yêu cầu công việc trong tinh hình mới với đội ngũ công nhân viên có đầy đủ trình độ, kinh nghiệm, năng lực và phẩm chất Đợc rộng khắp hóa hơn với sự hoạt động của các phòng Giao Dịch.
Phó Giám đốc Phó Giám đốc
Sơ đồ 2.1 – Mô hình tổ chức của NHNo Cầu Giấy
( Nguồn : Báo cáo sơ kết 6 tháng đầu năm 2008 của
1.3 Thực trạng hiệu quả nguồn vốn và sử dụng vốn tại chi nhánh NHN 0 Cầu Giấy từ năm 2006 đến 30/6/2008:
Do xác định đợc ý nghĩa và tầm quan trọng của nguồn vốn, ngay từ khi thành lập Chi nhánh NHN0 Cầu Giấy đã chủ động xây dựng chiến lợc huy động vốn và đề ra những biện pháp tích cực, đa dạng, hấp dẫn và tổ chức thực hiện có hiệu quả công tác huy động vốn, làm tốt công tác tiếp thị, có cơ chế khen thởng rõ ràng nhằm khuyến khích cán bộ đạt thành
Phòng kế toán ngân quỹ
Kiểm tra kiểm soát nội bộ
2 6 tích trong công tác huy động vốn vì vậy kết quả nguồn vốn của chi nhánh tăng trởng qua từng năm cụ thể
Bảng 2.2 Kết quả huy động vốn từ năm 2006 đến
30.6.2008 Đơn vị: tỷ đồng, tỷ lệ %
Tiền gửi, tiền vay tổ chức
4.3 Tiền gửi, tiền vay tổ chức
(Nguồn: Báo cáo Tổng kết năm 2006,2007 và 30/06/2008 chi nhánh Cầu Giấy)
Biểu đồ 2.2: Cơ cấu nguồn vốn
(Nguồn:Báo cáo tổng kết năm 2006,năm 2007 và 30/6/2008 chi nhánh
1.3.2.Đánh giá thực trạng hiệu quả nguồn vốn
* Năm 2006: Tổng nguồn vốn tàon chi nhánh đạt 1.084 tỷ đồng, tăng 557 tỷ so với 31/12/2005, tốc độ tăng trởng 106% vợt chỉ tiêu kế hoạch NHN0 Việt Nam giao 37,8%
* Năm 2007 : Đến 31/12/2007 tổng nguồn vốn toàn chi nhánh đạt 1.881 tỷ đồng, tăng 800 tỷ so với năm 2006, tốc độ tăng trởng 74% đạt 34% chỉ tiêu kế hoạch năm 2007 do NHN0
* 6 Tháng đầu năm 2008: Tổng nguồn vốn: đến
30/06/2008 đạt 1.841tỷ đồng, giảm 40tỷ đồng so với đầu năm
2008, tăng 86 tỷ đồng so với cùng kỳ năm trớc, đạt 73,6% kế hoạch năm 2008.
Nguồn vốn có sự tăng trởng ổn định qua các năm, cơ cấu nguồn vốn khá ổn định.
+ Chi nhánh đã tích cực trong công tác tìm kiếm, khai thác các nguồn vốn rẻ nh: Tiền gửi KBNN, BHXH, các tổ chức… thể hiện ở tốc độ tăng trởng nguồn vốn không kỳ hạn qua các năm tỷ trọng chiếm trên 20% tổng nguồn vốn điều này một mặt làm tăng việc cung cấp các dịch vụ thanh toán làm tăng thu dịch vụ mặt khác giảm thấp chi phí đầu vào.
Tiền gửi từ khu vực dân c tăng trởng đều, bình quân tăng trởng trên 15% qua các năm, trong đó tiền gửi tiết kiệm tăng trởng ở mức cao trên 20% năm sau so với năm trớc Điều đó thể hiện Chi nhánh đã có những biện pháp thúc đẩy và có h- ớng đúng đắn nh: điều chỉnh lãi xuất và kỳ hạn hợp lý có nhiều dịch vụ gửi tiền phù hợp với nhiều đối tợng khách hàng khác nhau.
+ Tiền gửi có kỳ hạn >12 tháng cũng có tốc độ tăng trởng khá cao ở năm 2007 so với năm 2006 tăng tới 131% Đến 30/6 nguồn vốn này đã giảm xuống, nguyên nhân là do thị trờng tiền tệ trong nớc biến động quá mạnh, lãi xuất tăng cao so với nhiều năm trở lại đây đến tâm lý của ngời gửi tiền chuyển từ kỳ hạn gửi dài sang kỳ hạn gửi ngắn mà lãi xuất đợc hởng lại rất cao thể hiện ở tốc độ tăng trởng lên tới 70% so với đầu năm
2008, nhng vẫn chiếm tỷ trọng nguồn vốn này vẫn chiếm khá cao 48% tổng nguồn vốn
-Tóm lại: + Tuy tốc độ tăng trởng nguồn vốn khá cao nhng chủ yếu tăng ở khu vực tổ chức, chiếm tới 58% tổng nguồn vốn năm 2007 dẫn đến thiếu ổn định trong cơ cấu nguồn vèn.
+ Tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn còn thấp so với tổng nguồn vốn,các loại tiền gửi có kỳ hạn với lãi suất vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn, tỷ trọng nguồn vốn ngắn hạn chiếm trên 50%, điều này chứng tỏ rằng chi nhánh cha thực sự có cơ cấu nguồn vốn hợp lý, nhằm giảm thấp chi phí đầu vào.
+ Tiền gửi ngoại tệ tăng trởng thấp hơn so với nội tệ do cha có sự chủ động và chăm lo đến việc huy động vốn ngoại tệ ,mặt khác có sự chênh lệch về lãi suất (tính đến thời điểm30/6/2008 lãi suất nội tệ là 17%/ năm, ngoại tệ 7% /năm
Cầu Giấy từ năm 2006 đến 30/6/2008
Thực trạng hiệu quả sử dụng vốn
Là chi nhánh mới thành lập, xuất phát điểm thấp chi nhánh Cầu Giấy đã chủ động trong việc tìm kiếm khách hàng, tìm kiếm khách hàng, tìm kiếm dự án có tính khả thi để tham gia đầu t, thực hiện đảm bảo cho vay đúng quy trình, thực hiện cơ chế khoán đến ngời lao động, phân đoạn thị trờng, đa ra thị trờng mục tiêu, khách hàng mục tiêu, bám sát tiến trình thay đổi cơ cấu ngành nghề, bám sát định hớng phát triển kinh tế của địa phơng bớc đầu đã có những kết quả đáng khích lệ và chất lợng tín dụng cũng đợc đảm bảo cụ thể xem bảng 2.3 dới đây
(Nguồn: báo cáo tổng kết năm 2006, 2007, và 30/6/2008 chi nhánh NHN 0 Cầu Giấy)
Biểu đồ 2.3: Tăng trởng d nợ
Ngắn hạn Trung hạn Dài hạn
Biều đồ 2.4: cơ cấu d nợ
(Nguồn:Báo cáo tổng kết năm 2006,năm 2007 và 30/6/2008 chi nhánh NHN 0 CÇu GiÊy)
1.4.2 Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn
* Năm 2006: - Tổng doanh số cho vay: 1.579 tỷ đồng.
- Tổng doanh số thu nợ: 1.444 tỷ đồng.
Tổng d nợ đến 31/12/2006: đạt 358 tỷ đồng tăng 135 tỷ đồng so với 31/12/2005, tốc độ tăng trởng 60,5%, đạt 76,2%
- D nợ phân theo loại tiền
+ D nợ nội tệ: 291 tỷ đồng, tăng 80 tỷ so với 31/12/2005, tốc độ tăng trởng 40%, chiếm tỷ trọng 81,3% tổng d nợ.
+ D nợ ngoại tệ: 67 tỷ đồng, tăng 55 tỷ so với 31/12/2005, tốc độ tăng trởng 458%, chiếm tỷ trọng 18,7% tổng d nợ.
- D nợ phân theo thời gian
+ D nợ ngắn hạn: 245 tỷ đồng, tăng 140 tỷ đồng so với 31/12/2005, tốc độ tăng trởng 133%, chiếm tỷ trọng 68%/ tổng d nợ.
+ D nợ trung hạn: 73 tỷ đồng, giảm 4 tỷ đồng so với 31/12/2005, chiếm tỷ trọng 20,4%/ tổng d nợ.
+ D nợ dài hạn: 40 tỷ đồng, giảm 1 tỷ đồng so với 31/12/2005, chiếm ty trọng 11,6%/tổng d nợ.
- D nợ phân theo thành phần kinh tế
+ D nợ cho vay doanh nghiệp: 288 tỷ đồng tăng 118 tỷ đồng so với 31/12/2005, tốc độ tăng trởng 69%, chiếm tỷ trọng 80%/ tổng d nợ.
+ D nợ cho vay hộ, t nhân, cá thể: 70 tỷ đồng tăng 17 tỷ đồng so với 31/12/2005, tốc độ tăng trởng 31%, chiếm tỷ trọng 20% / tổng d nợ.
* Năm 2007: - Tổng doanh số cho vay: 3.940 tỷ đồng, tăng
2.361 tỷ đồng, tốc độ tăng trởng 149% so với năm 2006.
- Tổng doanh số thu nợ: 3.247 tỷ đồng, tăng 1.803 tỷ đồng, tốc độ tăng trởng 124% so với năm 2006.
Tổng d nợ trong toàn chi nhánh đến 31/12/2007 đạt 1.011 tỷ đồng, tăng 693 tỷ so với năm 2006, tốc độ tăng trởng 205%, đạt 112% kế hoạch năm 2007.
- D nợ phân theo loại tiền
+ D nợ nội tệ: 830 tỷ đồng, tăng 579 ty so với năm 2006, tốc độ tăng trởng 230%, chiếm tỷ trọng 82% / tổng d nợ.
+ D nợ ngoại tệ: 181 tỷ đồng, tăng 114 tỷ so với năm 2006,tốc độ tăng trởng 170%, chiếm tỷ trọng18% /tổng d nợ.
- D nợ phân theo thời gian
+ D nợ ngắn hạn: 620 tỷ đồng, tăng 415 tỷ đồng so với năm 2006, tốc độ tăng trởng 202%, chiếm tỷ trọng 61,3%/ tang d nợ.
+ D nợ trung hạn: 267 tỷ đồng, tăng 193 tỷ so với năm
2006, tốc độ tăng trởng 260%, chiếm tỷ trọng 26,4%/ tổng d nợ.
+ D nợ dai hạn: 124 tỷ đồng, tăng 85 tỷ so với năm 2006, tốc độ tăng trởng 218%, chiến tỷ trọng 12,3%/ tổng d nợ.
- D nợ phân theo thành phần kinh tế
- D nợ doanh nghiệp: 812 tỷ đồng, tăng 565 tỷ đồng so với năm 2006, tốc độ tăng trởng 228%, chiếm tỷ trọng 80,4%/ tổng d nợ.
- D nợ cho vay hộ, t nhân, cá thể: 198 tỷ đồng, tăng 128 tỷ so với năm 2006, tốc độ tăng trởng 183, chiếm tỷ trọng 19,6%/ tổng d nợ.
* 6 tháng đầu năm 2008: - Tổng doanh số cho vay: 4.349 tỷ đồng, tăng 409 tỷ đồng, tốc độ tăng trởng 10,3% so với năm 2007.
- Tổng doanh số thu nợ: 4.183 tỷ đồng, tăng 936 tỷ đồng, tốc độ tăng trởng 28,8% so với năm 2007.
D nợ đến 30/6/2008: đạt 1.177 tỷ đồng, tăng 166 tỷ đồng so với đầu năm 2008, tăng 598 tỷ đồng so với cùng kỳ năm 2007, tốc độ tăng trởng 16,3% Đạt 93,4% kế hoạch năm 2008.
- D nợ phân theo loại tiền
+ D nợ nội tệ: 934 tỷ đồng, tăng 104 tỷ đồng so với đầu năm 2008, tăng 563 tỷ đồng so với cùng kỳ năm 2007, chiếm tỷ trọng 74%/ tổng d nợ.
+ D nợ ngoại tệ: 243 tỷ đồng, tăng 62 tỷ đồng so với đầu năm 2008, tăng 34 tỷ đồng so với cùng kỳ năm 2007, chiếm tỷ trọng 26%/ tổng d nợ.
- D nợ phân theo thời gian
+ D nợ ngắn hạn: 705 tỷ đồng, tăng 85 tỷ đồng so với đầu năm, tăng 363 tỷ đồng so với cùng kỳ năm trớc, chiếm tỷ trọng 60%/ tổng d nợ.
+ D nợ trung hạn: 342 tỷ đồng, tăng 75 tỷ đồng so với đầu năm, tăng 239 tỷ đồng so với cùng kỳ năm trớc, chiến tỷ trọng 29%/ tổng d nợ.
+ D nợ dài hạn: 130 tỷ đồng, tăng 6 tỷ so với đầu năm, giảm 4 tỷ so với cùng kỳ năm trớc, chiếm tỷ trọng 11%/ tổng d nợ.
- D nợ phân theo thành phần kinh tế
+ D nợ cho vay doanh nghiệp: 1.026 tỷ đồng, tăng 213 tỷ đồng so với đầu năm, tốc độ tăng trởng 26%, chiếm tỷ trọng 87%/ tổng d nợ.
+ D nợ cho vay hộ, t nhân, cá thể: 151 tỷ đồng, giảm 47 tỷ đồng so với đầu năm, chiếm tỷ trọng 13%/ tổng d nợ
+ Các tài sản ngoại bảng
Bảng số 2.4: Số liệu bảo lãnh từ năm 2006 đến 30.6.2008 Đơn vị: triệu đồng
4 Cam kết bảo lãnh khác
(Nguồn: báo cáo tổng kết năm 2006, năm 2007 và 30/6/2008 chi nhánh NHN 0 Cầu Giấy)
+ Tốc độ tăng trởng d nợ tăng trởng ổn định và bền vững qua tong n¨m.
+ Doanh số cho vay và thu nợ tăng trởng khá tốt, thể hiện hiệu quả trong việc sử dụng vốn, vòng luân chuyển vốn đạt hiệu quả cao.
+ Cơ cấu d nợ hợp lý, tỷ lệ d nợ trung dài hạn đợc duy trì ổn định và cân đối với tổng d nợ và cơ cấu nguồn vốn đợc phép cho vay trung dài hạn, luôn chiếm tỷ trọng ở mức 40%/ tổng d nợ.
+ Đã trú trọng đến công tác đầu t và cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa sản xuất kinh doanh có hiệu quả có tài sản đảm bảo.
+ Mặc dù nghiệp vụ bảo lãnh còn ở mức thấp nhng cũng đã thể hiện đợc chi nhánh đã có những chuyển biến trong việc mở rộng các hình thức đầu t Cho đến thời điểm 30/6/2008 cha có vấn đề biểu hiện rủi ro trong nghiệp vụ này.
+ Cha chủ động trong việc khai thác khách hàng sử dụng vốn vay bằng ngoại tệ nên tỷ trọng d nợ ngoại tệ chiếm tỷ trọng thấp so với tổng d nợ.
+ Cha thực sự chú trọng đến khu vực khách hàng là hộ sản xuất t nhân cá thể, luôn chiếm tỷ trọng ở mức dới 20%/ tổng d nợ.
+ Sử dụng vốn còn ở mức thấp hơn so với nguồn vốn thể hiện hiệu quả sử dụng vốn cha cao.
* Tình hình thừa vốn điều về trung ơng
Bảng số 2.6: Chỉ tiêu thừa vốn từ năm 2006 đến 30.6.2008 Đơn vị: tỷ đồng
(Nguồn: báo cáo tổng kết năm 2006, năm 2007 và 30/6/2008 chi nhánh NHN0 Cầu Giấy)
Do chỉ đạo của NHN0 Việt Nam về việc giao chỉ tiêu kế hoạch hàng năm cho các chi nhánh trong đó có chỉ tiêu thừa vốn và thiếu vốn Đối với chi nhành NHN0 Cầu Giấy trong những năm qua liên tục đợc giao chỉ tiêu thừa vốn Đây là chỉ tiêu nhằm hỗ trợ NHN0 Việt Nam thực hiện cơ chế điều hoà vốn
3 8 đáp ứng cho những chi nhánh thiếu vốn để cho vay đảm bảo duy trì hoạt động kinh doanh và đảm bảo khả năng thanh khoản trong toàn hệ thống NHN0 Việt Nam do vậy tình hình sử dụng vốn của NHN0 Cầu Giấy để thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh khác có phần hạn chế.
Sở dĩ đến 30.6.2008 số d nguồn vốn của chi nhánh điều về NHN0 Việt Nam thấp hơn các năm trớc do: sử dụng vốn của chi nhánh tăng lên, loại nguồn vốn phải DTBB và dự trữ thanh toán cũng tăng lên do khách hàng chuyển đổi từ nguồn vốn dài hạn sang nguồn vốn ngắn hạn.
Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng No& PTNT CÂU GIÂY Hà Nội: .30 1.Nguyên nhân
Rủi ro tín dụng luôn là một vấn đề đợc quan tâm đặc biệt đối với mọi Ngân hàng Trên cơ sở các đảm bảo tín dụng, ngân hàng thực hiện giao vốn cho khách hàng sử dụng với cam kết của khách hàng sẽ thanh toán đầy đủ vốn và lãi khi đến hạn Đây chính là nguyên tắc tín dụng của Ngân hàng, tuy nhiên thực tế lại rất phức tạp, các hợp đồng tín dụng luôn có khả năng bị vi phạm vì nhiều lý do, mà phổ biến nhất là do tình trạng khách hàng dây da không trả đợc nợ đúng hạn cả gốc lẫn lãi, hoặc một trong hai khoản đó Từ đó làm phát sinh nợ quá hạn, nợ khó đòi, gây ra rủi do tín dụng cho Ngân hàng.
Với số lợng khách hàng ngày càng đông đảo, thuộc mọi thành phần kinh tế và lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác nhau, sự phát sinh nợ quá hạn tại NHNo&PTNT Cầu Giấy Hà Nội có phức tạp với có nhiều nguyên nhân khác nhau Có thể khái quát diễn biến tình hình nợ quá hạn ở NHNo&PTNT Cầu Giấy Hà Nội trong thời gian qua thông qua biểu đồ sau (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh 2006, 2007, T6/2008):
* Tỷ trọng nợ quá hạn trong tổng số d nợ
(đơn vị: tỷ đồng) Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 30/6Năm
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh 2006, 2007,
* Năm 2006, nợ quá hạn là 6,376 tỷ đồng, chiếm 1,78% tổng d nợ Nh vậy xét về tỷ lệ thì đây vẫn là tỉ lệ cao so với mức quy định về tỷ lệ nợ quá hạn của NHNN Để khắc phục dần những tồn tại, chi nhánh NHNo&PTNT Cầu Giấy Hà Nội đã quan
4 0 tâm đúng mức đến việc áp dụng các biện pháp để xử lý nợ quá hạn và coi đây là công tác trọng tâm của chi nhánh
* Sang năm 2007, số d tài khoản nợ quá hạn đến ngày 31/12/2007 giảm xuống còn 6,260 tỷ đồng, về số lợng là giảm hơn so với năm 2006 Và xét về tỷ trọng thì d nợ quá hạn chiếm 1,16% so với tổng d nợ
* Đến 30/6/2008 , nợ quá hạn của NHNo& PTNT Cầu Giấy Hà Nội là 6,756 tỷ đồng trên tổng d nợ là 1.177 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 0,57% Đây là tỷ lệ trung bình thấp, có thể nói là ở mức bình thờng so với tỷ lệ quy định < 5% của Ngân hàng Nhà n- íc.
* Qua tình hình số liệu trên cho thấy đợc chi nhánh đã có những biện pháp chỉ đạo có hiệu quả rất cao trong việc quản lý sử dụng vốn nh:
- Đã xây dung đợc chiến lợc và khách hàng mục tiêu, lựa chọn khách hàng, lựa chọn dự án có hiệu quả để đầu t và cho vay.
- Đảm bảo cho vay đúng quy trình, phân tích và đánh giá tình hình tài chính của khách hàng đầy đủ chính xác, định kỳ hạn nợ hợp lý đảm bảo khả năng thu hồi nợ gốc và lãi đến hạn, nợ xấu, nợ tồn đọng có hiệu quả.
- Luôn chuyển đánh giá đúng thực chất của các khoản nợ, thực hiện việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro đầy đủ và kịp thời, do vậy tỷ lệ nợ xấu năm 2006 ở mức 1,78%/ tổng d nợ, đến 30/6/2008 chỉ còn 0,57%/ tổng d nợ
* Môi trờng kinh tế – hệ thống pháp luật cha ổn định.
Nền kinh tế Việt Nam mới bớc vào nền kinh tế thị trờng cha đợc lâu, nên vẫn còn quá non trẻ, cha nhanh nhạy với những biến đổi của tình hình thế giới Bên cạnh đó, hệ thống pháp luật, những cơ chế chính sách cha thực sự ổn định, còn chồng chéo, không nhất quán, cha thực sự kích thích sự phát triển của nền kinh tế nói chung.
* Sự thay đổi của loại hình sở hữu, loại hình doanh nghiêp
Ngày nay do xu thế cạnh tranh khốc liệt, Nhà Nớc ta đang ngày càng giảm sự ảnh hởng, chi phối của mình đến hoạt động của các DNNN nên việc chuyển đổi loại hình sanh DN cổ phần sát nhập hay hợp nhất là điều tất yếu Tuy nhiên nó cũng gặp rất nhiều khó khăn xảy ra: vấn đề đánh giá đúng thực tế giá trị công ty cha chính xác, thay đổi vốn điều lệ hay việc bán cổ phần trên thị trờng chứng khoán.
Ngoài ra, những nguyên nhân bất khả kháng do : thiên tai, hạn hán, dịch bệnh, giá cả bất ổn, thị trờng biến động… Cũng làm ảnh hởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của ngời đi vay và đời sống ngời tiêu dùng nên trực tiếp liên quan đến hoạt động của ngân hàng.
Những rủi do đã gặp phải của Ngân hàng thời gian qua,ngoài những nguyên nhân khách quan do môi trờng bên ngoài gây ra, còn tồn tại một số nguyên nhân chủ quan từ phía bản
4 2 thân Ngân hàng, tuy không nhiều và thờng xuyên nhng cần phải xem xét:
* Từ phía cán bộ tín dụng
Do trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng cha vững chắc, thiếu kinh nghiệm, đặc biệt là những cán bộ trẻ, cha nắm bắt đợc thông tin về mọi mặt hoạt động của khách hàng vay vốn, khả năng điều tra, tìm kiếm thông tin còn hạn chế. Bên cạnh đó, việc xử lý thông tin còn kém dẫn đến việc thẩm định, phân tích khách hàng vay vốn đạt hiệu quả không cao,nhiều khi đI ngợc lại với thực tế của khách hàng từ đó mà ra quyết định tín dụng thiếu chính xác, sai lầm và dẫn đến việc xác định mức cho vay, thời hạn cho vay, kỳ hạn trả nợ là thiếu hợp lý.
* Từ phía thông tin tín dụng
Thông tin tín dụng từ phía khách hàng lànguồn thông tin quan trọng, bao gồm: báo cáo tài chính, bảng cân đối kế toán, hay thuyết minh báo cáo tài chính, kế hoạch sản xuất kinh doanh và kế hoạch trả nợ…có nhiều nguyên nhân nh: thông tin sai lệch, thiếu chính xác hay hiện tợng nhiễu thông tin, tức là doanh nghiệp luôn tìm cách che dấu các thông tin bất lợi cho mình, hay thậm chí tạo ra thông tin ngợc để đợc vay vốn ngân hàng đầu t vào các dự án mạo hiểm với hy vọng thoát khỏi tình trạng phá sản Hơn thế nữa, vẫn còn thiếu sự hỗ trợ từ phía quản lý nhà nớc về việc công bố thông tin của doanh nghiệp, đặc biệt là xêp loại doanh nghiệp trên thị trờng đã gây nhiều khó khăn trong công tác thẩm định của ngân hàng.
Chuyên đề tốt nghiệp Đôi khi ngân hàng quá tin tởng vào tài sản thế chấp hay uy tín của khách hàng, do chủ yếu chi nhánh hay cho vay chủ yếu vào DNNN với u đãi về lãi suất nên trong các năm mặc dù lợi nhuận của ngân hàng vẫn tăng nhng thiếu sự linh hoạt, nhạy bén với thị trờng Do vậy, chi nhánh nên có sự chủ động hơn trong việc đánh giá tài sản bảo đảm cũng nh chỗ đứng của khách hàng trên thị trờng trong nớc cũng nh nớc ngoài.
Những kết quả đạt đợc trong công tác phòng ngừa và hạn chế
Trớc tình trạng nợ quá hạn và nợ xấu của chi nhánh đang có xu hớng tăng lên qua các năm, thời gian gần đây ngân hàng bằng những nỗ lực đã có một số biện pháp và thu đợc một số kết quả đạt đợc:
* Tuân thủ chặt chẽ quy trình tín dụng và tìm hiểu kỹ khách hàng trớc khi cho vay:
Cán bộ tín dụng thẩm định, xem xét các phơng án, dự án một cách cẩn thận trớc khi cho vay, đồng thời, luôn kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn của khách hàng từ khi giải ngân cho đến khi thu hồi vốn Cán bộ tín dụng luôn theo dõi thờng xuyên để đốc thúc, cũng nh có những biện pháp giúp đỡ khách hàng khi họ gặp khó khăn, vì nh vậy thì khả năng trả nợ ngân hàng sẽ cao hơn.
Trớc khi đặt quan hệ với khách hàng để tránh rủi ro có thể xẩy ra cho chi nhánh thì cán bộ tín dụng đã xem xét năng lực hành vi, pháp lý của khách hàng để tránh tình trạng lừa đảo, chiếm dụng vốn Đồng thời, phân loại khách hàng theo thành phần kinh tế, khả năng trả nợ, tình hình kinh doanh, kinh nghiệm của khách hàng…rồi mới quyết định cho vay.
*Thực hiện tài sản đảm bảo
Tài sản đảm bảo luôn là vấn đề quan trọng đối với mỗi ngân hàng TàI sản đảm bảo để quyết định giá trị khoản vay, đồng thời để hạn chế rủi ro cho ngân hàng khi khách hàng không có khả năng trả đợc nợ Chi nhánh thực hiện đầy đủ các quy tắc về tài sản thế chấp: đánh giá giá trị thị trờng của tài sản, xem xét các giấy tờ liên quan đến quyền sở hữu hợp pháp về tàI sản đó của ngời đi vay hay bên thứ ba bảo lãnh. Chi nhánh cũng thờng xuyên đánh giá giá trị của tài sản khi thị trờng biến đổi Tuy nhiên, chi nhánh cũng không quá coi trọng tài sản thế chấp, bởi lẽ trong những năm qua giá trị của nó đã chứng tỏ nó không phải là vật đảm bảo cho khoản tín dụng chắc chắn nhất mà tuân thủ nghiêm ngặt quy trình tín dung mới là điều quan trọng.
* Lập quỹ dự phòng để bù đắp rủi ro và xử lý
Trích lập quỹ dự phòng để bù đắp rủi ro tín dụng cần phải đợc thực hiên kịp thời, nghiêm túc tại chi nhánh. Đối với những ngời đi vay đang trong tình trạng nợ quá hạn nhng vẫn có khả năng thu hồi đợc thì chi nhánh xem xét để giãn nợ, hay giúp đỡ kế hoạch kinh doanh của họ.
Những khoản nợ tồn đọng không có tài sản đảm bảo hay tài sản đó không đủ để thu hồi nợ, mà không thể thu hồi đợc nữa thì chi nhánh báo cáo lên NHNoN&PTNT Việt Nam để cơ cấu lại tình hình tài chính xem xét trình lên chính phủ để xoá nợ.
Hay những khoản nợ có tài sản đảm bảo mà khách hàngkhông có khả năng chi trả đợc thi ngân hàng phát mại tài sản đó với giá trị cao nhất
Chuyên đề tốt nghiệp cho khách hàng hay có thể thay vào cổ phần công ty đó để thành cổ đông năm giữ công ty…
Những tồn tại trong hoạt động của NHNo&PTNT Cầu Giấy Hà Néi
Mặc dù trong những năm qua, hoạt động của chi nhánh đã thu đợc những kết quả đáng mừng: lợi nhuận tăng trởng qua các năm, tổng vốn huy động và tổng d nợ luôn tăng trởng bền vững và ổn định Chi nhánh đã dần nắm vững địa bàn hoạt động, lợng khách hàng đến với ngân hàng ngày càng tăng lên, các sản phẩm dịch vụ đa dạng và phong phú hơn trớc…Tuy nhiên, chi nhánh đang còn tồn tại những mặt sau:
- Trong nghiệp vụ bảo lãnh : mức thu phí bảo lãnh đối với các khoản bảo lãnh ký quỹ 100% cao hơn các ngân hàng khác.
- Trong nghiệp vụ cho vay:
+ Vẫn còn tồn tại nợ khoanh, tuy số nợ khoanh qua các năm không lớn nhng nó làm ứ đọng vốn của ngân hàng.
+ Hiện tại việc đăng ký giao dịch đảm bảo bằng tài sản bất động sản gặp nhiều khó khăn nh bản thân doanh nghiệp đem tàI sản đI thế chấp lại cha đợc cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu hợp pháp, hợp lệ Tình hình này ảnh hởng trực tiếp đến hoạt động tín dụng tại chi nhánh, đặc biệt khi tàI sản thế chấp bị phát mại do không nắm trong tay quyền sở hữu hợp pháp nên ngân hàng bị động trong việc quyết định xử lý tàI sản hoàn lại vốn vay.
+ Mặt khác, việc định giá tài sản thế chấp cũng là một vấn đề còn nhiều khúc mắc cần giải quyết Đánh giá chính xác chỉ có thể thực hiện đợc khi có sự hỗ trợ của hệ thống thông tin về thị trờng và giá cả (đặc biệt là bất động sản).Tuy nhiên, ở Việt Nam, nghề kinh doanh bất động sản hiện
4 6 nay còn cha hình thành một cách hợp pháp, vấn đề định giá tài sản thế chấp còn mang tính áp đặt dới sự chỉ đạo của ban phật giá chinh phủ, UBND tỉnh,thành phố và kinh nghiệm đánh giá của từng NHTM hay tại các quận huyện nơi đăng ký giao dịch mặc dù có văn bản hớng dẫn của Cục Đăng ký giao dịch bảo đảm nhng tại các quận huyện vẫn không hoặc cha thực hiện.
-Địa bàn hoạt động lại tơng đối khó khăn do trong khu vực có mặt của các ngân hàng khác : VP bank, Techcombank, ngân hàng á Châu, BIDV, Ngân hàng Công Thơng nên sự cạnh tranh cũng gay gắt hơn mà đội ngũ cán bộ còn khá non trẻ nên kinh nghiệm thực tế cha nhiều.
Ch ơng III: Giải pháp phòng ngừa và hạn chế
Giải pháp phòng ngừa và hạn chế
Định hớng hoạt động tín dụng của ngân hàng và mục tiêu: .37 2 Các giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng
Quan tâm chủ động hơn nữa để tiếp tục hơn nữa khai thác tăng trởng nguồn vốn, đặc biệt là nguồn vốn có lãi suất đầu vào thấp Để cạnh tranh đợc với các ngân hàng và tổ chức hoạt động trong cùng lĩnhvực này thì cần thiết phải thực hiện những vấn đề sau: mở rộng mạng lới huy động một cách hợp lý, nhanh chóng hoàn thành những điểm giao dịch mẫu, triển khai các hình thức huy động vốn có tính cạnh tranh cao, xử lý linh hoạt việc áp dụng lãi suất, làm tốt công tác tiếp thị, chăm sóc khách hàng…
Phân tích đánh giá thị trờng, từng ngành nghề, từng lĩnh vực hoạt động theo từng nhóm hiệu quả để định hớng đầu t tín dụng phù hợp cũng nh đảm bảo an toàn.
Phấn đấu tăng trởng và nâng cao chất lợng tín dụng phù hợp với kế hoạch đề ra:
+ Tích cực tìm kiếm, tiếp cận khách hàng có năng lực tài chính lành mạnh, lựa chọn các dự án đầu t, phơng án kinh doanh có tính khả thi, nguồn trả nợ chắc chắn để xem xét cho vay. Tuyệt đối không vì tăng trởng mà hạ thấp chỉ tiêu tín dụng. Ngợc lại giảm thấp và tiến tới chấm dứt quan hệ tín dụng đối với khách hàng kinh doanh thua lỗ, năng lực tài chính yếu kém, sản xuất không hiệu quả.
+ Sắp xếp lại đội ngũ cán bộ tín dụng theo tiêu chuẩn quy địnhm nâng cao năng lực trình độ chuyên môn nghiệp vụ, cán bộ tín dụng phải chuyên sâu tác nghiệp, nâng cao trình độ tự nghiên cứu, có ý thức kỷ luật, tinh thần trách nhiệm, đạo đức nghề nghiệp, kiểm soát chặt chẽ quá trình sử dụng vốn
4 8 vay, chủ động thu nợ đầy đủ cả gốc và lãi theo từng kỳ hạn hợp đồng vay vốn, phấn đấu không để phát sinh nợ quá hạn ở những khách hàng mới
-Kiên quyết tích cực xử lý các khoản nợ xấu để tái tạo vốn chuyển thành những khoản nợ tốt (cả phần nợ đã đợc xử lý rủi ro) Giao kế hoạch cụ thể chỉ tiêu thu hồi nợ xấu tới từng phòng, từng cán bộ tín dụng.
-Nỗ lực, chủ động cung khách hàng tiếp tục hoàn thiện hồ sơ, thủ tục pháp lý về đảm bảo tiền vay tăng cờng trách nhiệm, nghĩa vụ của ngời vay, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý thu hồi nợ, đồng thời phấn đấu giảm tỷ lệ cho vay không có tài sản đảm bảo.
2 Các giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng:
Rủi ro tín dụng luôn là một vấn đề quan trọng đối với bất kỳ một ngânhàng nào Để phòng ngừa và hạn chế nó thì không phải là điều dễ dàng vì rủi ro tín dụng là một rủi ro tiềm ẩn khó dự đoán đợc, Tuy nhiên không phảI vì thế mà ngân hàng cũng phải bó tay mà họ luôn cố gắng để giảm thiểu tối đa và hạn chế tới mức thấp nhất rủi ro có thể xảy ra đối với ngân hàng Sau đây là một số các giảI pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro để ngân hàng có thể tham khảo:
2.1.Thu thập đầy đủ thông tin khách hàng: Để thực hiện tốt công tác nâng cao chất lợng thẩm định và đánh giá khách hàng thì cần thiết phảI có thông tin tín dụng đa chiều, đầy đủ và chính xác Đặc biệt trong nền kinh tế khách hàng đa dạng và phức tạp, từ các DNNN đến các DN t nhân , cá nhân, hộ gia đình…thì yếu tố đầu tiên mà ngân hàng dựa vào để đánh giá mức độ rui ro tín dụng để từ đó có những quyết định tín dụng hợp lý Số lợng thông tin cần thu
Chuyên đề tốt nghiệp thập cho mỗi khoản vay phụ thuộc vào quy mô cho vay và chi phí thu thập thông tin, bao gồm có 2 nhóm thông tin:
Nhóm thông tin phi tài chính- là những thông tin không liên quan đến tàI chính, đến hoạt động kinh doanh của khách hàng Bao gồm: t cách đạo đức, uy tín năng lực kinh doanh, khả năng quản lý, các mối quan hệ xung quanh…Những thôngtin này đợc thu thập thông qua tiếp xúc, phỏng vấn khách hàng cũng nh nghiên cứu, khảo sát tại cơ sở vay Những thông tin này mang yếu tố chủ quan của cán bộ tín dụng, do đó cán bộ tín dụng phảI là ngời có khả năng thu thập thông tin, nhận xét và quan sát tốt về thực trạng nơI làm việc của khách hàng. Bên cạnh thông tin phi tài chính thì đặc biêt phải quan tâm đến nhóm thông tin tài chính, bao gồm các thông tin liên quan đến tình hình tài chính, kết quả kinh doanh trong quá khứ Việc thu thập số liệu chủ yếu từ khách hàng cung cấp, những cơ quan quản lý, cơ quan hữu quan có liên quan, trung tâm thông tin tín dụng của NHNN (CIC), trung tâm thông tin của NHTM Những thông tin này sẽ giúp cán bộ tín dụng phân tích tính thanh khoản, khả năng sinh lời, dự toán luông tiền mặt ra vào khỏi công ty do đó mà xác định khả năng hoàn trả nợ cho ngân hàng.
Mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng là mối quan hệ lâu dài và phức tạp, nhu cầu vốn vay của khách hàng gần nh thờng xuyên, hình thành một hệ thống thông tin tín dụng l- u giữ các thông tin về từng khách hàng (tình hình d nợ, tài chính, quá trình phát triển ) không những làm giảm tài công việc cho cán bộ tín dụng khi cho vay nhiều lần cùng một đối t- ợng tín dụng mà còn giúp cho ngân hàng tìm kiếm, phân loại
5 0 và đánh giá nhữngkhách hàng tốt cũng nh giảm thiểu rủi ro trong khi cấp tín dụng do thiếu thông tin về khách hàng nh: khách hàng dùng một tài sản thế chấp dể đi vay nhiều lần, dùng giấy tờ giả mạo, thành lập công ty ma để lừa ngân hàng
2.2 Công tác đào tạo và bồi d ỡng trình độ nghiệp vụ, nâng cao phẩm chất của cán bộ tín dụng.
Con ngời luôn là yếu tố hàng đầu trong mọi hoạt động của nền kinh tế, nền kinh tế có vận hành trơn tru hay không là do phần lớn vào hoạt động điều tíêt của con ngời Do vậy, công tác đào tạo và nâng cao trình độ nghiệp vụ cho các cán bộ nganh ngân hàng luôn cần thiết trong mọi thời kỳ.
Hiện nay, ngân hàng thờng linh hoạt hơn trong công tác tuyển dụng lao động Chính vì vậy mà bộ mẳt của ngân hàng luôn là những cán bộ trẻ tuổi và rất năng động, nhng cũng chính vì thế mà thiếu kinh nghiệm, cha bám sát thực tiễn nhiều ở cán bộ trẻ vẫn còn tồn tại khá nhiều nên đào tạo cán bộ là vấn đề hàng đầu của ngân hàng hiện nay Đặc biệt, khi Việt Nam ngày càng mở rộng hội nhập kinh tế quốc tế, gia nhập Tổ chức Thơng Mại Quốc Tế (WTO), và thế kỷ 21 là thế kỷ của khoa học công nghệ thông tin thì đây lại là việc làm đáng quan tâm hơn bao giờ hết.Nó góp phần củng cố uy tín, hình ảnh của ngân hàng, nâng cao công tác quản trị RRTD
Bên cạnh việc đào tạo nâng cao trình độ chuyên môn, chi nhánh còn phải rèn luyện, nâng cao ý thức trách nhiệm bằng việc phân quyền cho từng cán bộ tín dụng trong hạn mức nhăm nâng cao tinh thần trách nhiệm, nhờ đó có thể tránh đ-
Một số kiến nghị
Vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng của các NHTM nói chung và NHNo&PTNT chi nhánh Tây Hà Nội nói riêng hiện nay đang đợc coi là nhiệm vụ xuyên suốt, chu đạo, trọng tâm, có vai trò đặc biệt quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Tuy nhiên,nó cũng là một vấn đề hết sức khó khăn, phức tạp, không thể giải quyết một sớm một chiều Để giải quyết vấn đề này, các NHTM không ngừng xây dựng một hệ thống các giải pháp đúng đắn mà còn phải triển khai thực hiện liên tục, bền bỉ và có hiệu quả Nó đòi hỏi không chỉ những nỗ lực của từng ngân hàng mà còn phải có sự chỉ bảo phối hợp đồng bộ của nhiều cấp ngành có liênquan.
3.1.Kiến nghị với chính phủ và các bộ ngành có liên quan.
Tạo mọi điều kiện cho hoạt động tín dụng của ngân hàng ngày một trơn tru, hiệu quả thì chính phủ cần phải nâng cao và mở rộng chất lợng tín dụng
Một là, Tạo lập môi trờng chính trị – xã hội ổn định. Thực tế từ các nớc trên thế giới cho thấy rằng khi tình hình kinh tế chính trị bất ổn sẽ rất dễ dẫn đến những cuộc khủng hoảng về kinh tế, kéo theo sự bất ổn về tình hình tài chính tiền tệ Với thực tế nh vâỵ, đã cho thấy tầm quan trọng của Nhà nớc trong việc thiết lập môi trờng chính trị – xã hội ổn định, không có những biến động lớn gây ảnh hởng lớn đến
Chuyên đề tốt nghiệp nền kinh tế nói chung và sự phát triển của hệ thống ngân hàng nói riêng Từ đó có thể tránh đợc những rủi ro cú sốc những biến động bất ngờ từ môi trờng kinh doanh.
Hai là, Cần nâng cao năng lực cạnh tranh của hệ thống NHTM Việt Nam, có nh vậy mới đủ sức bớc vào “ sân chơi” chung khi hội nhập kinh tế Quốc tế Để làm đợc điều này, cần phải thực hiện quyết liệt hơn nữa đề án tái cơ cấu hệ thống NHTM của Chính phủ, cụ thể: tăng vốn điều lệ, nâng cao chất lợng tài sản có và tăng khả năng an toàn trong hoạt động kinh doanh, đặc biệt là đối với NHTM Nhà nứơc, tăng cờng hiện đại hoá công nghệ ngân hàng, nâng cao khả năng quản lý, điều hành ngân hàng
Ngoài ra, chính phủ nên cho phép các ngân hàng đủ điều kiện, phát triển theo hớng hình thành tập đoàn tài chính để tạo điều kiện cho các ngân hàng cạnh tranh thành công trong môi trờng kinh doanh ngày càng mở cửa và năng động của quá trình hội nhập Sử dụng giải pháp cổ phần hoá các NHTM Nhà nớc nhằm đạt đợc hai mục tiêu quan trọng: tăng vốn để đạt tới các chuẩn mực quốc tế và tạo dựng một cơ chế quản lý, văn hoá kinh doanh ngân hàng hiện đại phù hợp với xu thế của thời đại.
Bên cạnh đó, Chính phủ cũng cần giảm thiểu sự can thiệp trong hoạt động ngân hàng, kết hợp nâng cao tính tự chủ của ngân hàng thông qua những biện pháp cụ thể:
- Hạn chế các khoản cho vay theo chỉ định.
- Nâng cao tính tự chủ về công tác nhân sự cho các NHTM VN
- Nâng cao tính tự chủ về tài chính.
Ba là, cần thành lập AMC (công ty thu nợ) cấp quốc gia để xử lý những món nợ lớn mà từng công ty AMC của ngân hàng không thể giải quyết đợc.
Bốn là, Phát huy khả năng phát tín hiệu của các doanh nghiệp trên thị trờng bằng việc khuyến khích thành lập các hiệp hội trong các ngành nghề khác nhau, từ đó tạo ra sự gắn kết thông tin giữa các doanh nghiệp trong ngành với thị trờng bên ngoài, trong đó có ngân hàng Các hiệp hội thực hiện các mục tiêu: nghiên cứu thị trờng, xúc tiến đầu t, dự báo phát triển ngành, tiếp cận thị trờng mới, đánh giá xếp loại các doanh nghiệp trong ngành để đảm bảo tính hiệu quả, các hiệp hội này phải hoạt động độc lậpvề mặt tài chính, chính trị với mục tiêu là phục vụ cho sự phát trỉên của ngành.
Nâng cao sự phối hợp giữa các cơ quan chức năng trong quá trình hoạt động Việc phối hợp và chia sẻ thông tin giữa các cơ quan chức năng sẽ giúp cho việc giải quyết các thủ tục hành chính đợc nhanh gọn và chính xác Vì vậy, phải xây dựng và phát triển công nghệ thông tin, hệ thống mạng máy tính để đảm bảo sự tích hợp thông tin Từ đó tạo điều kiện để các bên có thể khai thác thông tin dễ dàng và nhanh chóng
Năm là, Trong điều kiện hiện nay việc thành lập doanh nghiệp hết sức đơn giản và nhanh chóng, đây là một điều kiện thuận lợi, một bớc khích lệ sự phát triển của các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ Tuy nhiên các doanh nghiệp vừa và nhỏ này vẫn gặp những khó khăn nhất định Một trong nhữngkhó khăn lớn nhất đó là: lý do là tình hình tài chính của doanh nghiệp còn hạn chế, cha tạo dựng đợc uy tín, thơng hiệu trên thị trờngvà thờng không có
Chuyên đề tốt nghiệp tài sản đảm bảo cho các khoản vay theo quy định Để tháo gỡ những khó khăn , vớng mắc, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ tiếp cận vơi nguồn vốn của ngân hàng, Chính phủ nên ban hành nhiều văn bản hơn nữa để ngân hàng có thể hoạt động trong môi trờng ổn định, đồng thời tạo môi trờng kinh doanh hấp dẫn cho các nhà đầu t, các chủ thể kinh tế phát triển các hoạt động sản xuất, nâng cao chất l- ợng sản phẩm, đẩy nhanh tốc độ lu thông hàng hoá của xã hội. Sáu là, về công tác đào tạo và giáo dục, Nhà nớc mà đặc biệt là Bộ giáo dục và đào tạo cần chú ý công tác học tập và nghiên cứu khoa học tại các trờng cao đẳng, đại học trong cả nớc, hạn chế hơn nữa tình trạng học lý thuyết mà phải có các hình thức để sinh viên có điềukiện tiếp xúc thực tiễn nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng Điều này cực kỳ quan trọng vì giảm đợc thời gian đào tạo lại dau khi tốt nghiệp do sự thiếu hiểu biỏt thùc tưởn, hŨn nƠa viơc cho phƯp sinh viởn hảc ợi ợỡi vắi thực hành sẽ rèn luyện sinh viên chúng ta trong nhận thức, nâng cao ý thức học tập hơn nữa Có thể thờng xuyên tổ chức các hoạt động bổ ích nh : tạo thị trờng tài chính ảo, tạo ra ngân hàng ảo cho sinh viên rèn luyện khả năng phân tích, đánh gía khách hàng cũng nh thị trờng.
HNN cần có quy định cụ thể, biện pháp quản lý, thanh tra, kiểm tra để đảm bảo môi trờng cạnh tranh lành mạnh trong hoạt động kinh doanh tiền tệ của hệ thống toàn ngành ngân hàng Các NHTM Việt Nam cũng nh những chi nhánhNHTM nớc ngoài đều phải tuân thủ theo một cơ chế tín dụng thống nhất của NHNN, không đợc nơi lỏng các điều kiện tín
6 0 dụng để cạnh tranh, giành giật khách hàng gây rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng.
Hệ thống văn bản pháp luật quy về hoạt động ngân hàng hiện nay còn cha hoàn chỉnh, thiếu đồng bộ, chồng chéo gây khó khăn cho hoạt độngkinh doanh của hệ thống NHTM Vì vậy, NHNN cần hoàn thiện nhanh chóng hệ thống văn bản nàyđể đảm bảo sự an toàn, ổn đinh trong hoạt động kinh doanh của NHTM.
Trung tâm tín dụng CIC của NHNN cần phải phát huy hơn nữa vai trò của mình trong việc cung cấp thông tin một cách đầy đủ, kịp thời, chính xác Trung tâm CIC cần phải kết hợp chặt chẽ hơn nữa với các NHTM để khai thác triệt để nguồn thông tin về khách hàng, nh vậy chi nhánh mới có đủ thông tin để ra quyết định chính xác nhất trong hoạt động cho vay.
