Các giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng ở nhno ptnt chi nhánh cầu giấy, hà nội

Lời nói đầu Sự kiện Việt Nam gia nhập Tổ chức Thơng mại giới (WTO) đà mang đến nhiều hội nh thách thức cho kinh tế nói chung ngành Ngân hàng nói riêng Trong kinh tế thị trờng, hệ thống Ngân hàng đợc ví nh hệ thần kinh kinh tế Hệ thống ngân hàng quốc gia hoạt động thông suốt, lành mạnh hiệu tiền đề để nguồn lực tài luân chuyển, phân bổ sử dụng hiệu quả, kích thích tăng trởng kinh tế cách bền vững Tuy nhiên, kinh tế thị trờng rủi ro kinh doanh tránh khỏi, mà đặc biệt rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng có phản ứng dây chuyền, lây lan ngày có biểu phức tạp Đối với hệ thống Ngân hàng Việt Nam kể từ chuyển sang chế thị trờng, đà bớc lớn mạnh không ngừng thu đợc thành tựu quan trọng, nhng trình đổi mới, hoạt động kinh doanh Ngân hàng vấp phải không rủi gây tổn thất nặng nề Nhận thấy tầm quan träng cđa viƯc h¹n chÕ rđi kinh doanh Ngân hàng với kiến thức thực tế thu đợc qua thời gian thực tập Ngân hàng No&PTNT Chi nhánh Cầu Giấy, Hà Nội, đà chọn đề tài Các giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo& PTNT Chi nhánh Cầu Giấy, Hà Nội làm chuyên đề tốt nghiệp Chuyên đề gồm ba chơng: Chơng I : Khái quát hoạt động tín dụng rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại Phm Vn Cng LC 10/15.01 Chơng II: Thực trạng rủi ro Tín dụng Ngân hàng No&PTNT Chi nhánh Cầu Giấy, Hà Nội Chơng III: Các giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Cầu Giấy, Hà Nội Chơng I: Khái quát hoạt động Tín dụng ngân hàng rủi hoạt động tín dụng Tổng quan Tín dụng Ngân hàng: 1.1 Khái niệm: Tín dụng quan hệ vay mợn vốn lẫn dựa tin tởng số vốn đợc hoàn lại ngày xác định tơng lai Một cách cụ thể, Tín dụng quan hệ chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị (dới hình thái tiền tệ hay vật, từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng để sau thời gian định đợc thu hồi lợng giá trị lớn giá trị ban đầu) Tín dụng Ngân hàng: quan hệ chuyển nhợng vốn NH với chủ thể kinh tế khác xà hội, NH vừa ngời vay, võa lµ ngêi cho vay Mèi quan hƯ tÝn dơng bao gồm hai mặt quan hệ cho vay quan hệ hoàn trả: Ngời cho vay chuyển giao cho ngời vay lợng giá trị định (có thể dới hình thái tiền tệ dới hình thái vật nh: hàng hoá, máy móc, bất động sản ) Ngời vay đợc sử dụng tạm thời lợng giá trị thời gian định theo thoả thuận Hềt thời hạn, ngời vay phải hoàn trả cho ngời cho vay lợng giá trị lớn khoản vay, lợng giá trị bao gồm khoản vay lợi tức Chuyờn tt nghip Phm Vn Cng LC 10/15.01 1.2 Đặc trng Tín dụng ngân hàng: 1.2.1 Quan hệ tín dụng dựa sở Lòng tin- Sự tín nhiệm Ngân hàng khách hàng: Lòng tin, tín nhiệm đợc hình thành tạo dựng trình hoạt động, kinh doanh quan hệ Giao dịch, uy tín doanh nghiệp thị trờng, uy tín ngời vay Nếu nh lòng tin tín nhiệm ko có tín dụng, lòng tin điệu kiện định để thiết lập mối quan hệ tín dụng ngân hàng khách hàng Trong kinh tế thị trờng nay, tạo dựng đợc lòng tin, uy tín yếu tố sức mạnh để doanh nghiệp đứng vững ph¸t triĨn 1.2.2 Quan hƯ tÝn dơng cã tÝnh thêi hạn: Vì ngân hàng đóng vai trò trung gian, vừa ngời vay, vừa ngời cho vay, thời hạn cho vay đợc xác định dựa hai yếu tố: -Quá trình luân chuyển vốn chủ thể vay vốn Thời hạn cho vay phải phù hợp với trình luân chuyển vốn ngời vay vốn để đảm bảo khả toán cho NH đến kì hạn toán -Tính chất nguồn vốn ngân hàng: Nếu nguồn vốn ổn định lâu dài ngân hàng cho vay với kì hạn dài hơn, ngợc lại 1.2.3 Quan hệ tín dụng mang tính hoàn trả: Xuất phát từ khái niệm tín dụng, vốn dới dạng tiền tài sản đợc cho vay với thời hạn địn, hết thời hạn hợp đồng, ngời vay bắt buộc phải hoàn trả ngân hàng phần gốc lÃi Việc hoàn trả thời hạn đầy đủ nguyên Chuyên đề tốt nghiệp Phạm Văn Cương LC 10/15.01 t¾c bắt buộc hoạt động tín dụng Nếu nh khoản vay không đợc trả thời hạn gây ảnh hởng lớn đến kế hoạch kinh doanh có tính liên tục ngân hàng 1.3 Các hình thức tín dụng: 1.3.1 Căn vào thời hạn tín dụng: Dựa thời hạn, tín dụng chia làm ba loại: - Tín dụng ngắn hạn: khoản vay có thời hạn không 12 tháng - Tín dụng trung hạn: khoản vay có thời hạn từ đến năm - Tín dụng dài hạn: khoản vay có thời hạn lớn năm 1.3.2 Căn vào bảo đảm tín dụng: 1.3.2.1 Tín dụng bảo đảm: tín dụng tài sản cầm cố, chấp hay có bảo l·nh cđa ngêi thø 1.3.2.2 TÝn dơng cã b¶o đảm: Là tín dụng có tài sản cầm cố, chÊp hay cã b¶o l·nh cđa ngêi thø 1.3.3 Căn vào mục đích tín dụng: 1.3.3.1 Tín dụng bất động sản: Đây khoản tín dụng đợc ®¶m b¶o b»ng bÊt ®éng s¶n, bao gåm: - TÝn dụng ngắn hạn cho xây dựng mở rộng đất đai - Tín dụng dài hạn để mua đất đai, nhà cửa, hộ, sở dịch vụ, trang trại bất động sản nớc 1.3.3.2 Tín dụng công thơng nghiệp: Đây khoản tín dụng cấp cho doanh nghiệp để trang trải chi phí nh mua hàng hoá, nguyên vật liệu, trả thuế, chi trả lơng Chuyờn tt nghip Phm Vn Cng LC 10/15.01 1.3.3.3 Tín dụng nông nghiệp: Đây khoản tín dụng cấp cho hoạt động nông nghiệp, nhằm trợ giúp hoạt động trồng trọt, thu hoạch mùa màng chăn nuôi gia súc 1.3.3.4 Tín dụng cá nhân: Đây khoản tín dụng cấp cho cá nhân để mua sắm hàng hoá tiêu dùng đắt tiền nh xe hơi, nhà di động, trang thiết bị nhà 1.3.3.5 Tín dụng cho tổ chức tài chính: Đây khoản tín dụng cấp cho ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài tổ chức tài khác 1.3.3.6 Cho thuê tài chính: Là việc ngân hàng mua trang thiết bị, máy móc cho thuê lại chúng 1.3.3.7 Tín dụng khác: Bao gồm khoản tín dụng cha đợc phân loại (ví dụ: tín dụng kinh doanh chứng khoán) 1.4 Vai trò tín dụng Ngân hàng kinh tế thị trờng: Tín dụng Ngân hàng quan hệ tín dụng Ngân hàng, tôt chức tín dụng khác với doanh nghiệp cá nhân Trong kinh tế, Ngân hàng đóng vai trò tổ chức trung gian, quan hệ tín dụng với doanh nghiệp cá nhân, Ngân hàng vừa ngời vay, vừa ngời cho vay Đối tợng Ngân hàng tiền tệ, Ngân hàng khắc phục đợc hạn chế tín dụng thơng mại quy mô phơng hớng hoạt động Đối với kinh tế, tín dụng Ngân hàng chiếm vị trí đặc biệt bởi: 1.4.1 Tín dụng Ngân hàng góp phần thúc đẩy trình sản xuất tái sản xuất phát triển: Xuất phát từ chức tập trung điều hoà vốn chủ thể kinh tế, Ngân hàng huy động Chuyờn tt nghip Phm Vn Cng LC 10/15.01 luồn tiền nhàn rỗi xà hội, đầu t vào kinh tế, từ phục vụ cho phát triển kinh tế Ngân hàng giúp cung cấp vốn kịp thời ổn định cho nhu cầu sản xuất kinh doanh tiêu dùng cho chủ thể kinh tế khác Khi nhà sản xuất không bị lệ thuộc vào nguồn vốn tự có, việc mở rộng sản xuất, tìm kiếm hội đầu t trở nên đơn giản Để sử dụng hiệu nguồn vốn từ NH, bắt buộc doanh nghiệp phải tạo đợc cho u riêng Doanh nghiệp phải cố gắng để cung cấp cho thị trờng sản phẩm hàng hoá tốt hơn, phong phú hơn, hấp dẫn đối thủ cạnh tranh,tạo điều kiện để nâng cao uy tín mở rộng thị phần cho Điều cho thấy tín dụng ngân hàng đà góp phần thúc đẩy trình sản xuất tái sản xuất mở rộng phát triển 1.4.2 Tín dụng ngân hàng công cụ điều hoà lu thông tiền tệ, qua điều tiết vĩ mô kinh tế: Tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng đa tiền tệ lu thông mang tính kiểm soát cao lợng tiền đa đợc tính toán kĩ lỡng sở khối lợng hàng hoá sản xuất doanh nghiệp vay vốn Do đảm bảo hài hoà tiền hàng, lợng tiền tệ đa lu thông đạt đợc hiệu cao Sự phát triển nghiệp vụ tín dụng đồng nghĩa với việc toán không dùng tiền mặt, góp phần ổn định lu thông tiền tệ Đây nhân tố quan trọng để kiềm chế lạm phát, giúp kinh tế phát triển ổn định 1.4.3 Tín dụng ngân hàng đòn bẩy quan träng ®Ĩ më réng mèi quan hƯ giao lu kinh tÕ quèc tÕ: Chuyên đề tốt nghiệp Phạm Văn Cng LC 10/15.01 Với xu toàn cầu hoá việc phát triển kinh tế quốc gia phụ thuộc vào kinh tế giới Một quốc gia phát triển không tồn mối quan hệ với bên Trong mối quan hệ kinh tế đó, hợp tác bình đẳng hai bên có lợi nớc giới khu vực đợc phát triển bề rộng lẫn bề sâu Đây nhân tố quan trọng giúp cho trìng phát triển nớc, đặc biệt nớc phát triển nh Việt Nam Các hoạt động đầu t vốn nớc Xuất nhập phải thông qua ngân hàng với vai trò trung gian Vì tín dụng ngân hàng đà trở thành phơng tiện kÕt nèi nỊn kinh tÕ c¸c qc gia víi Hiện nay, đà tham gia vào số tỉ chøc tµi chÝnh qc tÕ nh WB, IMF 1.4.4 Tín dụng ngân hàng công cụ để nhà níc thùc hiƯn c¸c chÝnh s¸ch x· héi: Víi chÝnh sách xà hội thông qua công cụ tín dụng, nhà nớc tạo điều kiện cho ngời nghèo đợc vay vốn với lÃi xuất thấp, thời hạn hoàn trả u đÃi Đây phơng thức hiệu có tính chủ ®éng cao bëi ngêi vay vèn víi sè tiỊn ®ỵc vay làm vốn cho việc sản xuất mình, họ tồn độc lập với khoản vay Với phơng thức này, nhà nớc đảm bảo đợc nguồn vốn ngân sách để phục vụ cho mục đích khác, quan trọng vốn tài trợ đà đợc sử dụng cách hiệu Vì có, tín dụng Ngân hàng đà góp phần không nhỏ việc giúp nhà nớc thực sách xà hội Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại 2.1 Khái niÖm: Chuyên đề tốt nghiệp Phạm Văn Cương LC 10/15.01 Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng xảy nhiều rủi ro khác nhau, để đa định nghĩa cụ thể rủi ro chuẩn xác cho môi trờng kinh doanh nh giai đoạn phát triển xà hội khó Vì cách Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động Ngân hàng TCTD khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết 2.2 Các loại rủi ro - Rủi ro lãi suất: Rủi ro lãi suất phát sinh có chênh lệch kỳ hạn tái định giá tài sản nợ tài sản có ngân hàng - Rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng xuất phát từ hoạt động tín dụng khách hàng vay vi phạm điều kiện hợp đồng tín dụng làm giảm hay giá trị tài sản có - Rủi ro ngoại hối - Rủi ro tính khoản - Rủi ro từ hoạt động ngoại bảng - Rủi ro luật pháp: Rủi ro luật pháp liên quan cố sai sót q trình hoạt động kinh doanh làm thiệt hại cho khách hàng đối tác dẫn đến vic ngõn hng b kin 2.3 Các tiêu ®o lêng rđi ro tÝn dơng 2.3.1 §o lêng RRTD danh mục Tín dụng Mục tiêu quản trị RRTD tối đa hoá tỷ lệ thu nhập đà đợc rủi ro ngân hàng việc trì mức độ RRTD phạm vi thấp chấp nhận đợc Muốn dự đoán rủi ro cách xác ngân hàng cần phải đo lờng đợc rủi ro ngân hàng thờng sử dụng tiêu sau : * Tỷ lệ nợ hạn = D nợ hạn/ Tổng d nợ Chuyờn đề tốt nghiệp Phạm Văn Cương LC 10/15.01 Theo quyÕt định 493/2005/QĐ- NHNN : Nợ hạn khoản nợ mà phần hay toàn nợ gốc lÃI đà hạn Nếu tỷ lệ nợ hạn cao mức độ RRTD cho ngân hàng lớn Việc nợ hạn tăng chứng tỏ d nợ khách hàng gặp khó khăn việc trả nợ cao, xác suất sau khách hàng trả nợ cho ngân hàng thấp Mặt khác, tỷ lệ nợ hạn cao đông nghĩa với việc chi phí ngân hàng tăng lên : chi phí thực tế chi phí hội tăng Với khoản nợ tốt,ngân hàng dễ dàng thu đợc nợ tiếp tục khoản cho vay nhng với khoản tín dụng có nguy rủi ro nh khách hàng chậm trả nợ gốc, lÃi tình hình kinh doanh khách hàng không tốtthì ngân hàng phải tốn thêm chi phí giám sát với khoản vay, chi phí xử lý tài sản bảo đảm, chi phí pháp lývà làm tăng chi phí thực tế ngân hàng Với khoản vay không tốt cán ngân hàng dồn toàn tâm trí vào việc đòi nợ mà ngaị cho vay có thời gian tìm đối tác làm tăng chi phí hội ngân hàng * Tû lƯ nỵ xÊu = D nỵ xÊu/ Tỉng d nợ Theo định 493 nợ xấu khoản nợ thuộc nhóm 3,4và quy định điều điều quy định Tổ chức Tín dụng thực phân loại nợ nh sau: Nhóm 1- nợ đủ tiêu chuẩn bao gồm khoản nợ hạn Nhóm 2- nợ cần ý bao gồm khoản nợ từ dới 90 ngày Nhóm 3- nợ dới tiêu chuẩn bao gồm khoản nợ từ 90 đến 180 ngày Nhóm 4- nợ nghi ngờ bao gồm khoản nợ từ 181 đến 360 ngày Chuyờn tt nghiệp Phạm Văn Cương LC 10/15.01 Nhãm 5- nỵ cã khả vốn gồm khoản nợ hạn 360 ngày, khoản nợ khoanh chờ phủ xử lý Tỷ lệ nợ xấu tiêu để đánh giá chất lợng Tín dụng TCTD Nếu tỷ lệ cao RRTD cao dấu hiệu khó khăn tàI mà khách hàng khó trả nợ cho ngân hàng * Tỷ lƯ mÊt vèn = D nỵ mÊt vèn/ Tỉng d nợ D nợ vốn khoản nợ có khả vốn Do đó, ngân hàng phảI sử dụng quỹ dự phòng bù đắp rủi ro để xử lý, đồng thời đa khoản nợ khỏi bảng tổng kết tài sản * Tỷ lệ dự phòng rủi ro đà trích lập = Dự phòng rủi ro đà trích lập/Tổng d nợ Dự phòng rủi ro khoản tiền trích lập để dự phòng cho tổn thất xảy khách hàng đối tác cđa TCTD kh«ng thùc hiƯn nghÜa vơ theo cam kÕt Việc ngân hàng trích lập nhiều dự phòng rủi ro tăng chi phí hoạt động nên lợi nhuận ngân hàng đồng nghĩa bị ảnh hởng Nếu tỷ lệ cao chứng tỏ chất lợng Tín dụng ngân hàng cha tốt Theo định 493, tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể ®èi víi tõng nhãm nỵ nh sau: Nhãm 1: 0%, Nhãm 2: 5%, Nhãm 3: 20%, Nhãm 4: 50%, Nhãm 5: 100% Số tiền dự phòng cụ thể phải đợc tÝnh theo c«ng thøc sau: R = max {0,(A-C)}*r Trong đó: R- số tiền dự phòng cụ thể phải trích Chuyên đề tốt nghiệp