Những vấn đề cơ bản về chất lợng hoạt động bảo lãnh ngân hàng tại Ngân hàng thnh của Ngân hàng thơng mại
Khái quát về hoạt động Bảo lãnh Ngân hàng
Hoạt động truyền thống của một Ngân hàng thơng mại (NHTM) là huy động vốn và cho vay vốn Đây là hai nghiệp vụ cơ bản của Ngân hàng ngay từ khi ra đời tới nay Tuy nhiên trong quá trình phát triển của nền kinh tế, hệ thống Ngân hàng đã không ngừng tạo ra những sản phẩm dịch vụ mới nhằm đáp ứng ngày càng đầy đủ hơn những nhu cầu phát sinh trong quan hệ kinh tế giữa các chủ thể kinh tế.
Hoạt động Bảo lãnh Ngân hàng (BLNH) là một trong những sản phẩm mới của Ngân hàng trong quá trình phát triển, nhằm tạo ra những lợi ích lớn hơn cho nền kinh tế nói chung và cho Ngân hàng nói riêng Vai trò của Ngân hàng ngày một trở nên quan trọng hơn, chính vì vậy các sản phẩm dịch vụ Ngân hàng cũng ngày càng trở nên quan trọng Khi nền kinh tế phát triển, các thành phần kinh tế liên kết với nhau ngày càng chặt chẽ, các giao dịch kinh tế ngày càng tăng nhiều hơn và phức tạp hơn, không chỉ là quan hệ trong nớc mà còn mở rộng toàn thế giới, nhng chính vì vậy mà rủi ro xảy ra trong các quan hệ giao dịch thơng mại, từ khi ký kết hợp đồng, cho tới quá trình sản xuất tiêu thụ sản phẩm và giai đoạn thanh toán cũng cao hơn, sự tín nhiệm giữa chúng cũng thấp hơn Để hạn chế tối đa những rủi ro đó, hoạt động bảo lãnh ra đời nh một công cụ ngăn ngừa những tổn thất một cách hiệu quả và đang dần trở nên quan trọng trong các hoạt động của nền kinh tế Bảo lãnh đã tạo ra sự yên tâm cho các bên giao dịch về việc bên kia sẽ thực hiện đầy đủ nghĩa vụ của mình, từ đó khiến các bên có sự tin tởng lẫn nhau trong mối quan hệ kinh tế và do vậy cũng tạo ra nhiều cơ hội kinh doanh hơn.
Trên thực tế, có rất nhiều tổ chức tài chính và phi tài chính ngoài Ngân hàng thực hiện Bảo lãnh nh: Chính phủ, công ty Chứng khoán, công ty Bảo hiểm, … và đặt chúng vàohay các Tổng công ty, Công ty có uy tín lớn Song chủ yếu và phát triển nhất vẫn là hoạt động Bảo lãnh của các Ngân hàng.
1.1.1 Khái niệm về hoạt động Bảo lãnh Ngân hàng
Hoạt động Bảo lãnh là một hoạt động mang tính trừu tợng cao, có liên quan đến nhiều thành phần và nhiều lĩnh vực trong nền kinh tế, xã hội, vì vậy có rất nhiều những định nghĩa khác nhau về hoạt động Bảo lãnh Ngân hàng,nhng nhìn chung chúng có cùng một bản chất.
Theo Bộ Luật dân sự nớc Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Điều
366 có ghi nh sau về hoạt động Bảo lãnh:
Bảo lãnh là việc ng
“ ời thứ ba (gọi là ngời bảo lãnh) cam kết với bên có quyền (gọi là ngời nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay thế cho bên có nghĩa vụ (gọi là bên đợc bảo lãnh) nếu khi đến thời hạn mà ngời đợc Bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ ” Điều 20, Luật các tổ chức tín dụng và Điều 2 trong quy chế về nghiệp vụ Bảo lãnh Ngân hàng (ban hành kèm theo Quyết định số 283/2000/QĐ- NHNN14 ngày 25/08/2000 của Thống đốc NHNN Việt Nam) định nghĩa:
Bảo lãnh là cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng với bên có
“ quyền về thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết, khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho các tổ chức tín dụng số tiền đã đợc trả thay ”
Nh vậy về thực chất các định nghĩa đều cho thấy mối quan hệ giữa các chủ thể tham gia trong hoạt động Bảo lãnh, trong đó thông thờng tồn tại ba chủ thể chính là:
Bên Bảo lãnh : Là các tổ chức tín dụng, là các bên đứng ra phát hành Bảo lãnh cam kết sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho các bên đợc bảo lãnh khi bên này vi phạm nghĩa vụ cam kết đối với bên nhận Bảo lãnh.
Bên đợc bảo lãnh: Là bên yêu cầu Ngân hàng mở th bảo lãnh.
Theo quy chế Bảo lãnh (ban hành kèm theo Quyết định số 283/2000/QĐ- NHNN14 ngày 25/08/2000 của Thống đốc NHNH Việt Nam) , bên đợc bảo lãnh gồm có : các doanh nghiệp nhà nớc, các loại hình doanh nghiệp theo quy định của Luật doanh nghiệp, hợp tác xã, doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài, doanh nghiệp nớc ngoài thamm gia hợp đồng hợp tác liên doanh và các dự án đầu t tại Việt Nam hoặc vay vốn để thực hiện các dự án tại Việt Nam, các tổ chức tín dụng và hộ kinh doanh cá thể.
Bên nhận bảo lãnh: Là các tổ chức, các cá nhân có đủ năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự Bên nhận bảo lãnh là bên có quyền thụ hởng lợi ích từ hợp đồng bảo lãnh.
Nói tóm lại, Bảo lãnh đợc hiểu là khái niệm chỉ ra mối quan hệ giao dịch thơng mại giữa các chủ thể kinh tế trong quá trình thực hiện nghĩa vụ đối với các bên còn lại nhằm đảm bảo tôn trọng lợi ích kinh tế giữa các bên.
Chính vì vậy, nghiệp vụ bảo lãnh bao giờ cũng bao gồm ba yếu tố:
- Phải xuất hiện nghĩa vụ cụ thể giữa các bên tham gia bảo lãnh.
- Nghĩa vụ đó phải là nghĩa vụ về mặt tài chính
Giao dịch th ơng mại
Bên đ ợc bảo l nh ãnh ngân hàng tại Ngân hàng th Bên nhận bảo l nh ãnh ngân hàng tại Ngân hàng th
Xin cấp bảo lãnhPhát hành bảo lãnh Th bảo lãnh Nhận bảo lãnh
- Các thành viên tham gia phải có ba bên: bên bảo lãnh, bên đợc bảo lãnh, và bên nhận bảo lãnh. Đồng thời nghiệp vụ bảo lãnh cũng yêu cầu tối thiểu trên ba hợp đồng:
- Hợp đồng giữa ngời yêu cầu bảo lãnh (ngời đợc bảo lãnh) và ngời nhận bảo lãnh (hợp đồng thơng mại giao dịch)
- Hợp đồng giữa ngời đợc bảo lãnh và ngời bảo lãnh.
- Hợp đồng giữa ngời bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh
Các hợp đồng này có cơ sở pháp lý ràng buộc, và vì vậy các nghĩa vụ đ- ợc đảm bảo bằng pháp luật, bắt buộc phải thực hiện khi phát sinh.
Ngân hàng là tổ chức tài chính thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh phổ biến nhất và rộng rãi nhất, đặc biệt là trong các giao dịch lớn và các giao dịch quốc tế Nghiệp vụ bảo lãnh cũng vì thế mà trở thành một nghiệp vụ quan trọng của Ngân hàng khi nền kinh tế ngày càng mở cửa với quốc tế Không chỉ mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng mà hoạt động Bảo lãnh thực sự phát huy hiệu quả của nền kinh tế khi tạo ra niềm tin giữa các bên giao dịch và giúp chúng nắm bắt đợc nhiều cơ hội kinh doanh hơn, tiết kiệm đợc các nguồn lực tài chính của nền kinh tế hơn và tăng tốc độ chu chuyển của vốn hơn.
Bảo lãnh Ngân hàng cũng có bản chất giống với hoạt động bảo lãnh nói chung, chỉ có điểm khác là Ngời bảo lãnh là các Ngân hàng thơng mại Các NHTM có năng lực tài chính lớn, cùng với uy tín của Ngân hàng và đặc điểm thống nhất trong hệ thống Ngân hàng đã khiến hoạt động Bảo lãnh trở nên phát triển nhất.
Quy trình của hoạt động Bảo lãnh có thể đợc mô tả qua sơ đồ sau:
Chất lợng hoạt động Bảo lãnh Ngân hàng
Bất kỳ một nghiệp vụ bảo lãnh nào cũng phát sinh ba chủ thể chính: Ngân hàng, ngời đợc bảo lãnh, và ngời nhận bảo lãnh Mối quan hệ giữa ba chủ thể này rất chặt chẽ: ngời yêu cầu bảo lãnh và ngời hởng bảo lãnh có quan hệ hợp đồng kinh tế – là hợp đồng cơ sở làm phát sinh nhu cầu bảo lãnh. Giữa Ngân hàng và ngời đợc bảo lãnh là quan hệ giữa ngời cung cấp dịch vụ và khách hàng, do đó mối quan hệ này cần đợc thiết lập ngày càng mật thiết tạo điều kiện cho cả hai bên có những cơ hội kinh doanh thu lợi nhuận Còn giữa ngân hàng và ngời nhận bảo lãnh là sự cam kết đảm bảo việc chi trả tài chính của Ngân hàng cho ngời thụ hởng khi ngời đợc bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ đã thoả thuận trong hợp đồng kinh tế của mình Nh vậy, hoạt động bảo lãnh là có chất lợng khi đảm bảo đợc chất lợng của cả ba mối quan hệ kể trên Hay nói cách khác chất lợng hoạt động bảo lãnh là việc giải quyết tốt những mâu thuẫn liên quan đến mối quan hệ giữa ba chủ thể tham gia bảo lãnh là Ngân hàng, ngời đợc bảo lãnh,và ngời nhận bảo lãnh Do vậy, để đánh giá chất lợng hoạt động bảo lãnh cần phải căn cứ trên ba giác độ:
Bảo lãnh là đạt chất lợng khi đảm bảo tính an toàn trong hoạt động chung của Ngân hàng, mức độ xảy ra các rủi ro thanh toán mà Ngân hàng phải trả thay cho khách hàng là tối thiểu và không gây ra những tác động xấu tới tính thanh khoản cũng nh uy tín của Ngân hàng Mặt khác, chất lợng hoạt động bảo lãnh còn thể hiện thông qua những lợi ích về mặt tài chính mà bảo lãnh mang lại: từ việc thu phí, cho tới việc khai thác nguồn huy động vốn từ số tiền ký quỹ của khách hàng, và các phí dịch vụ khác đi kèm khi khách hàng tham gia bảo lãnh tại Ngân hàng.
Hoạt động bảo lãnh phải đợc tiến hành phù hợp với khả năng tài chính và thực lực của Ngân hàng theo hớng tích cực để đảm bảo ngân hàng hoạt động lành mạnh và có tính cạnh tranh trên thị trờng.
* Đối với doanh nghiệp là khách hàng của ngân hàng
Xét trên giác độ khách hàng của Ngân hàng, thì doanh nghiệp đợc hiểu bao gồm hai chủ thể: Ngời đợc bảo lãnh và ngời thụ hởng bảo lãnh. Đối với ngời đợc bảo lãnh: chất lợng hoạt động bảo lãnh là khả năng của Ngân hàng đáp ứng hợp lý nhu cầu của ngời đợc bảo lãnh Chất lợng bảo lãnh đem lại cho ngời đợc bảo lãnh nhiều cơ hội kinh doanh hơn, hoặc ký kết đợc những hoạt động kinh tế quan trọng, thu hút đợc các nguồn vốn quốc tế hay tiếp cận đợc công nghệ khoa học tiên tiến… và đặt chúng vàoTừ đó giúp nâng cao chất l- ợng sản phẩm, dịch vụ, hàng hoá và mở rộng quy mô sản xuất, tăng cờng khả năng cạnh tranh, hội nhập của doanh nghiệp.
Chất lợng bảo lãnh đối với ngời đợc bảo lãnh còn thể hiện ở thủ tục xin cấp bảo lãnh đơn giản, gọn nhẹ, mức phí phù hợp, tài sản đảm bảo hay tiền ký quỹ thấp Đồng thời ngời đợc bảo lãnh sẽ đợc hởng nhiều dịch vụ đi kèm khác của Ngân hàng với mức phí u đãi hoặc không bị tính phí. Đối với ngời nhận bảo lãnh: Ngân hàng phải tạo đợc niềm tin đối với ngời hởng bảo lãnh Ngân hàng phải đảm bảo khắc phục đợc những thiệt hại cho bên nhận bảo lãnh khi rủi ro bảo lãnh xảy ra Chất lợng hoạt động bảo lãnh thể hiện ở chỗ ngời nhận bảo lãnh hoàn toàn tin tởng về khả năng tài chính và uy tín của Ngân hàng Ngoài ra, thời gian và thủ tục thanh toán bảo lãnh nhanh chóng, đơn giản cũng thể hiện một phần chất lợng của nghiệp vụ bảo lãnh.
* §èi víi nÒn kinh tÕ.
Chất lợng hoạt động bảo lãnh đợc thể hiện ở các mặt:
- Khả năng tạo điều kiện phát triển các ngành kinh tế mũi nhọn, khả năng nâng cao hiệu quả kinh tế, thúc đẩy sản xuất xã hội, tạo đà cho cả nền kinh tế phát triển.
- Khả năng mở rộng các mối quan hệ thơng mại trong nớc và quốc tế, nâng cao vai trò và uy tín của quốc gia trên trờng quốc tế.
Tóm lại, chất lợng bảo lãnh Ngân hàng là một chỉ tiêu tổng hợp đợc thiết lập dựa trên nhiều yếu tố Đó là sự tổng hoà của ba mối quan hệ giữa ba chủ thể chính tham gia hoạt động bảo lãnh Chất lợng hoạt động bảo lãnh không phải là kết quả tự nhiên mà là kết quả của một quy trình kết hợp hài hoà giữa lợi ích của các chủ thể kinh tế Vai trò của hoạt động bảo lãnh rất quan trọng ảnh hởng trực tiếp tới không chỉ hoạt động của Ngân hàng mà còn tới cả nền kinh tế nói chung, do vậy, yêu cầu phải nâng cao chất lợng trong các nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng là một vấn đề cần thực hiện.
1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lợng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng
Bảo lãnh là một hoạt động khá mới mẻ so với các nghiệp vụ truyền thống của Ngân hàng nhng đây là một hớng đi hợp lý trong quá trình mở rộng và đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ nhằm mang lại nhiều lợi ích thiết thực cho bản thân Ngân hàng và nền kinh tế, và đó cũng là xu hớng phát triển chung của xã hội ngày nay.
Tuy nhiên hoạt động bảo lãnh hàm chứa nhiều rủi ro tiềm tàng, thậm chí nhiều trờng hợp rủi ro xảy ra làm ảnh hởng lớn tới khả năng tài chính và uy tín của Ngân hàng Do vậy, mỗi Ngân hàng đều đặt ra những chỉ tiêu nhằm đánh giá chất lợng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng mình.
Hiện nay, chất lợng bảo lãnh Ngân hàng thơng mại cha có những chỉ tiêu cụ thể và thống nhất phản ánh hoàn toàn chính xác, nhng thông thờng để đánh giá chất lợng bảo lãnh có thể dựa trên hai nhóm chỉ tiêu sau:
* Nhóm chỉ tiêu định lợng
Nhóm chỉ tiêu định lợng phản ánh khá chính xác chất lợng của hoạt động bảo lãnh Từ những chỉ tiêu tuyệt đối tới việc dùng các chỉ tiêu tơng đối để so sánh, nhóm chỉ tiêu này đợc sử dụng phổ biến trong các NHTM để đánh giá chất lợng hoạt động bảo lãnh.
Nhóm chỉ tiêu này bao gồm các chỉ tiêu sau:
Chỉ tiêu doanh thu từ hoạt động bảo lãnh
Doanh thu cho biết tổng số tiền Ngân hàng thu đợc từ các hoạt động của Ngân hàng nh: chênh lệch lãi suất cho vay, các loại phí dịch vụ hay các khoản thu bất thờng khác
Doanh thu bảo lãnh đợc tính từ tổng số phí thu đợc mà khách hàng tham gia bảo lãnh đã trả và các khoản thu thông qua số tiền ký quỹ của khách hàng đem lại Doanh thu bảo lãnh tăng thể hiện sự phát triển của hoạt động bảo lãnh và gián tiếp phản ánh chất lợng bảo lãnh đang dần đợc nâng cao.
Tuy nhiên, doanh thu bảo lãnh tăng cao cũng cho thấy mức độ rủi ro tiềm ẩn cao hơn, và do đó yêu cầu Ngân hàng phải có mức trích lập dự phòng rủi ro cao hơn để đảm bảo chất lợng cho các món bảo lãnh.
Khi so sánh mối quan hệ giữa doanh thu từ bảo lãnh với tổng doanh thu từ các hoạt động khác ta có đợc chỉ tiêu về tỷ trọng doanh thu từ hoạt động bảo lãnh.
Tỷ trọng doanh thu từ hoạt động bảo lãnh (%) = Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh x 100%
Tổng doanh thu Chỉ tiêu này cho biết khả năng sinh lời và vị trí của hoạt động bảo lãnh trong toàn bộ các hoạt động của Ngân hàng.
Chỉ tiêu chi phí từ hoạt động bảo lãnh
Các yếu tố ảnh hởng đến chất lợng hoạt động bảo lãnh
Một thực thể bất kỳ nào muốn tồn tại trong cuộc sông đều phải chịu những sự tác động từ bên trong bản thân và bên ngoài môi trờng của thực thể đó Diều này đúng cho mọi trờng hợp trong đời sống bình thờng hay trong nền kinh tế Hoạt động Ngân hàng cũng vậy, không chỉ chịu tác động từ bản thânNgân hàng mà còn chịu ảnh hởng của rất nhiều nhân tố từ môi trờng xung quanh Có thể phân nhóm các yếu tố ảnh hởng tới hoạt động của Ngân hàng nói chung và của bộ phận bảo lãnh nói riêng làm hai nhóm sau:
- Nhóm các nhân tố chủ quan, xuất phát từ bên trong bản thân Ngân hàng nh; khả năng tài chính, chiến lợc phát triển trong một giai đoạn thời kỳ nhất định, chính sách phát triển con ngời, nguồn nhân lực… và đặt chúng vào
- Nhóm các nhân tố khách quan, hình thành từ nhiều điều kiện kinh tế, chính trị, xã hội: nh môi trờng pháp lý, môi trờng kinh tế, các yếu tố khách hàng của Ngân hàng… và đặt chúng vào
1.3.1 Các nhân tố chủ quan
* Chiến lợc phát triển chung của Ngân hàng
Chiến lợc phát triển chung của Ngân hàng là nhân tố quan trọng ảnh h- ởng trực tiếp tới tất cả các hoạt động của Ngân hàng, trong đó có hoạt động bảo lãnh và chất lợng của hoạt động bảo lãnh Nếu không có chiến lợc phát triển cụ thể trong từng giai đoạn, từng thời kỳ thì Ngân hàng sẽ luôn rơi vào thế bị động trong sự phát triển chung của nền kinh tế Một chiến lợc phát triển đúng đắn, thống nhất, có tầm nhìn xa và phù hợp với xu hớng phát triển của nền kinh tế thì sẽ giúp Ngân hàng khai thác đợc tối đa năng lực của Ngân hàng và các yếu tố thuộc về môi trờng xã hội Đồng thời cũng giúp Ngân hàng có thể chủ động đáp ứng các nhu cầu tiềm ẩn cũng nh nhu cầu phát sinh của thị trờng.
Cũng trên cơ sở chiến lợc phát triển chung, Ngân hàng đặt ra các mục tiêu phát triển riêng cho từng bộ phận trong hệ thống nhằm mang lại hiệu quả hoạt động cao nhất Bộ phận bảo lãnh cũng đợc xây dựng kế hoạch phát triển đúng đắn nhằm mang lại chất lợng cao hơn vì mục đích lớn nhất là thu đợc nhiều lợi nhuận trong Ngân hàng và nâng cao uy tín của Ngân hàng.
Trong chiến lợc phát triển chung của Ngân hàng thì lại bao gồm nhiều chiến lợc cụ thể khác nhau nh: chiến lợc marketing, chiến lợc phát triển nguồn nhân lực, cải tiến cơ cấu tổ chức, chiến lợc tạo nguồn huy động vốn… và đặt chúng vào Tất cả các chiến lợc cụ thể này lại có những ảnh hởng tích cực và tiêu cực tới việc thực hiện chất lợng hoạt động bảo lãnh.
* Kế hoạch phát triển hoạt động bảo lãnh
Nằm trong chiến lợc phát triển chung của Ngân hàng nhng kế hoạch phát triển của hoạt động bảo lãnh lại đi tới cụ thể áp dụng riêng cho bảo lãnh trong từng giai đoạn, trong từng thời kỳ với mục đích làm tăng chất lợng bảo lãnh và mang lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng.
Kế hoạch phát triển hoạt động bảo lãnh thờng đợc xác định là một hệ thống các chỉ tiêu và biện pháp mà Ngân hàng đặt ra, bao gồm: Kế hoạch phát triển vi mô, tính chất của từng loại hình bảo lãnh, mục tiêu bảo lãnh cho từng ngành kinh tế, lĩnh vực kinh tế… và đặt chúng vàotuỳ thuộc vào việc đánh giá mức độ rủi ro trong kinh doanh của Ngân hàng, phơng thức và thị trờng của hoạt động bảo lãnh.
Kế hoạch phát triển hoạt động bảo lãnh ảnh hởng trực tiếp tới chất lợng bảo lãnh Một kế hoạch cho hoạt động bảo lãnh đợc xây dựng phù hợp với xu hớng phát triển của Ngân hàng và của môi trờng kinh tế xã hội trong một giai đoạn cụ thể sẽ làm cho chất lợng nghiệp vụ bảo lãnh đợc thực hiện nghiêm túc, ngày một nâng cao và đảm bảo sự phát triển thích nghi với các biến động trên thị trờng.
* Quy trình bảo lãnh và công tác thẩm định khách hàng
Quy trình bảo lãnh là một trong những nhân tố quan trọng nhất tác động trực tiếp tới chất lợng hoạt động bảo lãnh Trong đó bao hàm cả yếu tố pháp lý và những tính chất, đặc điểm riêng có của mỗi Ngân hàng.
Quy trình bảo lãnh bao gồm các bớc để tiến hành một khoản bảo lãnh.
Nó phải đợc áp dụng một cách thống nhất về trình tự, thủ tục và các yêu cầu của Ngân hàng đối với khách hàng xin cấp bảo lãnh trong toàn bộ hệ thống của một Ngân hàng, trong mọi loại hình, mọi khoản bảo lãnh và cho mọi cán bộ thực hiện giao dịch với khách hàng Quy trình bảo lãnh đợc đặc biệt chú ý ở ba phần quan trọng là thẩm định khách hàng, xây dựng hợp đồng bảo lãnh và công tác xử lý sau bảo lãnh, trong đó việc thẩm định khách hàng là quan trọng hơn cả.
Công tác thẩm định khách hàng có ý nghĩa vô cùng quan trọng khi bắt đầu mở một khoản bảo lãnh cho khách hàng Đó là điều kiện tiên quyết để Ngân hàng đa ra quyết định có thực hiện việc bảo lãnh cho khách hàng đó hay không Khách hàng phải đợc thẩm định một cách kỹ lỡng về khả năng tài chính, về khả năng thực hiện dự án, về t cách pháp nhân và uy tín hoạt động trong lịch sử hình thạh và phát triển của khách hàng để ngân hàng có thể đánh giá đúng mức độ rủi ro của khoản bảo lãnh nhằm hạn chể tối đa tổn thất mà Ngân hàng phải gánh chịu nếu rủi ro xảy ra, từ đó nâng cao chất lợng hoạt động bảo lãnh Cũng từ đó Ngân hàng xác định tỷ lệ ký quỹ, hay giá trị tài sản mà khách hàng phải thế chấp, cầm cố làm tài sản đảm bảo (hoặc hạn mức bảo lãnh) cho khoản bảo lãnh Công tác thẩm định khách hàng đợc làm tốt sẽ nâng cao chất lợng bảo lãnh và mang lại lợi ích cao hơn về cả mặt tài chính và uy tín cho Ngân hàng.
Bên cạnh đó, việc xây dựng một hợp đồng bảo lãnh đảm bảo lợi ích và các điều khoản thuận lợi giữa các bên tham gia hợp đồng cũng đóng góp vào việc nâng cao chất lợng bảo lãnh Công tác xử lý sau bảo lãnh có hai trờng hợp xảy ra: đó là ngời đợc bảo lãnh thực hiện đầy đủ nghĩa vụ với bên thụ h- ởng bảo lãnh thì Ngân hàng chỉ việc thu phí bảo lãnh, tiến hành giải ngân các khoản ký quỹ của khách hàng, hay hoàn trả các tài sản đảm bảo mà khách hàng ký gửi tại Ngân hàng Trong trờng hợp ngợc lại, Ngân hàng phải tiến hành thực hiện nghĩa vụ thanh toán thay cho ngời đợc bảo lãnh thì Ngân hàng căn cứ trên số tiền ký quỹ hay giá trị tài sản đảm bảo, và tình hình tài chính của khách hàng để xếp loại khoản cho vay bắt buộc này theo khoản mục của hoạt động cho vay khách hàng Công tác này đợc thực hiện tốt sẽ cho phép ngân hàng dễ thu hồi phí bảo lãnh, vốn đã cho vay và lãi cho vay hơn Lợi ích của Ngân hàng cũng không bị ảnh hởng.
Quy trình Bảo lãnh áp dụng bắt buộc trong toàn hệ thống Ngân hàng, do vậy mỗi khâu trong đó đều chứa đựng những ý nghĩa có ảnh hởng tới chất lợng dịch vụ bảo lãnh Việc phân chia trách nhiệm cho các cán bộ phụ trách mỗi khâu trong quá trình bảo lãnh là quan trọng nhằm nâng cao hiệu quả làm việc của từng cán bộ, và cũng là của toàn bộ Ngân hàng.
* Trình độ nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp của cán bộ nhân viên Ngân hàng Trong nền kinh tế mới, con ngời đợc đặt vào trung tâm, là yếu tố quyết định sự thành bại của bất kỳ một đơn vị kinh tế sản suất kinh doanh nào Điều này thể hiện trong chiến lợc phát triển của mỗi đơn vị, chiến lợc con ngời rất đợc chú ý xây dựng hoàn thiện, công tác đào tạo nhằm nâng cao chất lợng đội ngũ nhân viên đang ngày càng đợc đi sâu và áp dụng rộng rãi Hoạt động Bảo lãnh cũng đòi hỏi một chất lợng nghiệp vụ của cán bộ nhân viên Ngân hàng đủ khả năng để đáp ứng các yêu cầu của tính chất công việc, có khả năng làm việc trong môi trờng chịu áp lực cao, và cũng phải có khả năng thích ứng nhanh với sự thay đổi của môi trờng kinh doanh, môi trờng kinh tế xã hội. Chất lợng đội ngũ nhân viên càng cao, thì hoạt động bảo lãnh nói riêng và hoạt động của Ngân hàng nói chung chắc chắn đợc thực hiện hiệu quả và do đó chất lợng Ngân hàng sẽ đợc nâng cao.
1.3.2 Các nhân tố khách quan
* Các nhân tố thuộc về khách hàng
Thực trạng hoạt động bảo lãnh ngân hàng tại Ngân hàng thnh tại Trung tâm kinh
Khái quát về Trung tâm kinh doanh Hội sở Techcombank
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Trung tâm kinh doanh Hội sở
Ngân hàng thơng mại cổ phần Kỹ thơng Việt Nam (Techcombank) là một trong những Ngân hàng TMCP đầu tiên xuất hiện trong bối cảnh đất nớc bắt đầu bớc vào thời kỳ chuyển đổi kinh tế, các ngành nghề trên mọi lĩnh vực đều có nhiều những cơ hội đợc mở rộng và phát triển.
Tên đầy đủ: Ngân hàng thơng mại cổ phần Kỹ thơng Việt Nam
Tên tiếng Anh : Vietnam Technological and Commercial Join Stock
Trụ sở: Toà nhà Techcombank – 15 Đào Duy Từ, Hà Nội
Website: www.techcombank.com.vn
Techcombank đợc thành lập ngày 27/9/1993 theo quyết định số 0040/NH-GP của Ngân hàng nhà nớc Việt Nam có hiệu lực từ ngày 6/8/1993 và trong thời hạn 20 năm với vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ và số cán bộ công nhân viên là 20 ngời.
Sau một thời gian hoạt động với nhiều đóng góp tích cực cho sự phát triển kinh tế đất nớc, ngày 18/10/1997, Techcombank đã đợc Ngân hàng nhà nớc Việt Nam ra quyết định số 330/QĐ-NH5 kéo dài thời gian hoạt động lên
Vốn điều lệ của Ngân hàng tính đến thời điểm ngày 25/1/2006 đã là 830,895tỷ VNĐ trải qua 26 lần tăng vốn điều lệ, trong 3-5 năm tới Ngân hàng phấn đấu là một trong những Ngân hàng t nhân có vốn điều lệ > 1000tỷ Số cán bộ công nhân viên đã lên tới gần 1000 ngời Mạng lới chi nhánh giao dịch ngày càng đợc mở rộng và hiện nay là hơn 50 chi nhánh, điểm giao dịch trên toàn quốc, phấn đấu tới năm 2010 là 200 chi nhánh và điểm giao dịch Tốc độ tăng doanh thu và tổng tài sản hàng năm thờng đạt 30%, đến nay tổng tài sản - ớc khoảng 10850 tỷ VND.
Techcombank luôn luôn có những sự đổi mới trong hoạt động, với đội ngũ cán bộ đợc tuyển chọn kỹ lỡng, có năng lực và trình độ nghiệp vụ cao, đã có nhiều sáng kiến trong việc áp dụng khoa học kỹ thuật và ứng dụng những biến động trên thị trờng vào hoạt động của Ngân hàng, mang lại nhiều lợi nhuận và uy tín cho Ngân hàng trên con đờng phát triển và hội nhập.
Về tổ chức bộ máy : hệ thống Techcombank bao gồm nhiều phòng ban có mối quan hệ mật thiết với nhau trong quá trình hoạt động nhằm duy trì mở rộng và phát triển hệ thống Ngân hàng Techcombank Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Techcombank đợc miêu tả nh sau:
Ban kiểm soát Đại hội cổ đông
Uỷ ban quản lý tài sản có – nợ
Trung tâm UD&PT sản phẩm dịch vụ công nghệ Ngân hàng Trung tâm thẻ
Trung tâm thanh toán Ngân hàng đại lý
Phòng kiểm soát nội bộ
Phòng kế hoạch tổng hợp
Phòng kế toán tài chính
Phòng quản lý nguồn vốn, giao dịch tiền tệ và ngoại hối Phòng quản lý nhân sự
Phòng quản lý tín dụng
Phhòng tiếp thị, phát triển sản phẩm và chăm sóc khách hàng Văn phòng
Ban phát triển sản phẩm dịch vụ Ngân hàng doanh nghiệp Ban quản lý chất l ợng
Phòng công nghệ thẻ và Ngân hàng điện tử
Phòng hệ thống thông tin thẻ
Ban PTSPDV NH cá nhân
Phòng thanh toán quèc tÕ
Phòng thanh toán trong n íc
Ban HT&KS giao dịch
Ban dich vô Ng©n hàng quốc tế
Ban quản trị rủi ro
Ban quản lý uỷ thác đầu t , quản lý tài sản và thị tr ờng vốn
Sơ đồ 1: Sơ đồ tổ chức của toàn hệ thống Techcombank
Trung tâm kinh doanh ( TTKD) của Ngân hàng TMCP Kỹ thơng Việt
Nam đợc thành lập ngay từ những ngày đầu cùng Hội sở theo giấy phép hoạt động số 0040/NH-GP ngày 6 tháng 8 năm 1993 Trên cơ sở đó, ngày 16 tháng
10 năm 2002 Hội đồng quản trị đã quyết định đa trung tâm trở thành một cơ
TP DVNHDN TP DVNHB L TP KTGD&
Tr ởng quỹ Kiểm soát viên
Thủ quỹ Giao dịch viên
Chuyên viên KS&HTKD Chuyên viên
KT TÝn dông P.Ban KS&HTKD sở đợc phép Hạch toán độc lập theo quyết định số 02/QĐ-HĐQT nh một chi nhánh trong hệ thống Techcombank TTKD đặt địa điểm tại toà nhà Techcombank ở 15 Đào Duy Từ – Hà Nội, cùng với Hội sở chính của Techcombank Do vậy, TTKD thờng đợc gọi là Trung tâm kinh doanh - Hội sở (TTKD – HO)
Với vai trò kinh doanh nh một chi nhánh trong hệ thông Techcombank, Sơ đồ cơ cấu tổ chức của TTKD – HO cũng tơng tự với các chi nhánh khác trong hệ thống đợc mô tả nh sau:
Sơ đồ 2: Sơ đồ tổ chức của Trung tâm kinh doanh
Trung tâm kinh doanh đợc tổ chức gồm các phòng ban: Ban Kiểm soát và hỗ trợ kinh doanh (Ban KS&HTKD), Phòng dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp (DVNHDN), Phòng dịch vụ ngân hàng bán lẻ (DVNHBL), Kế toán Giao dịch và kho quỹ (KTGD&KQ) Mỗi phòng có chức năng nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm riêng trong mối liên hệ gắn bó chặt chẽ, thống nhất víi nhau.
* Phòng dịch vụ Ngân hàng doanh nghiệp: Chịu trách nhiệm tổ chức thực hiện các hoạt động tiếp thị các sản phẩm tín dụng, thanh toán quốc tế đối với các khách hàng, đồng thời thực hiện công tác điều tra thị trờng về nhu cầu sản phẩm dịch vụ Ngân hàng đối với nhóm khách hàng này.
* Phòng dịch vụ Ngân hàng bán lẻ
Phòng dịch vụ Ngân hàng bán lẻ chịu trách nhiệm tổ chức thực hiện các hoạt động về các sản phẩm bán lẻ với đối tợng phục vụ là các thể nhân Đồng thời thực hiện công tác điều tra thị trờng về nhu cầu sản phẩm dịch vụ đối với nhóm khách hàng này Thực hiện hoạt động huy động vốn bằng VNĐ và ngoại tệ, xử lý các nghiệp vụ liên quan đến cho vay, quản lý các sản phẩm dịch vụ phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành đợc Ngân hàng quy định dựa trên những hớng dẫn của Ngân hàng Nhà nớc.
* Phòng kế toán giao dịch và kho quỹ: Là phòng nghiệp vụ thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách hàng, cung cấp các dịch vụ Ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ thanh toán, xử lý hoạch toán các giao dịch theo quy định của Nhà nớc và của Techcombank Quản lý và chịu trách nhiệm đối với hệ thống giao dịch trên máy, quản lý quỹ tiền mặt đối với từng giao dịch viên, thực hiện nhiệm vụ t vấn khách hàng t vấn về các sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng Đồng thời quản lý an toàn kho quỹ, quản lý quỹ tiền mặt theo quy định của Ngân hàng Nhà nớc và của Techcombank ứng và thu tiền cho các điểm giao dịch trong và ngoài quầy, thu chi tiền mặt cho các doanh nghiệp có khoản thu và chi lớn.
* Ban kiểm soát và hỗ trợ kinh doanh: có chức năng kiểm soát các hoạt động của các bộ phận, phòng ban trong trung tâm kinh doanh Đồng thời tham gia hỗ trợ việc kinh doanh của các phòng ban về nghiệp vụ, về pháp luật, và nhiều mặt khác.
Trung tâm kinh doanh - Hội sở thực hiện các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, đợc phép hạch toán độc lập doanh thu, chi phí, lợi nhuận và các nghĩa vụ với Nhà nớc Mỗi năm, TTKD đều đóng góp một phần không nhỏ vào sự phát triển của toàn hệ thống Techcombank Trong điều kiện nền kinh tế đang ngày càng đợc mở rộng các hoạt động giao dịch thơng mại trong nớc và quốc tế, hệ thống Ngân hàng nói chung đang có những sự đóng góp tính cực và quan trọng cho sự phát triển kinh tế xã hội Ngân hàng Techcombank trong quá trình hoạt động của mình cũng không ngừng cải tiến theo xu thế chung của hệ thống và nâng cấp trình độ cung cấp các dịch vụ Ngân hàng cho nền kinh tế, cũng đã có nhiều ảnh hởng tích cực tới sự phát triển xã hội nói chung.
2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của toàn hệ thống Techcombank và của Trung tâm kinh doanh - Hội sở
Techcombank thực hiện các hoạt động chủ yếu của một Ngân hàng, đó là huy động vốn, cho vay, nhận uỷ thác của khách hàng, tài trợ cho các tổ chức kinh tế và dân c và thực hiện các hoạt động phi tín dụng khác Trong những năm gần đây, tình hình hoạt động kinh doanh của Techcombank phát triển vợt bậc, với sự mở rộng về quy mô Vốn điều lệ và hệ thống chi nhánh cùng điểm giao dịch trên toàn quốc, Techcombank đã, đang tiến hành khai thác triệt để nhu cầu của nền kinh tế, tạo ra một hiệu quả kinh doanh cao, thu đợc lợi nhuận lớn và ngày càng nâng cao uy tín của mình trên thị trờng và trong lòng khách hàng.
Vốn điều lệ của toàn hệ thống Techcombank sau 5 lần tăng trong năm
Thực trạng chất lợng hoạt động Bảo lãnh tại ngân hàng
2.2.1 Quy trình hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Techcombank
* Quy trình bảo lãnh áp dụng tại Hội sở chính Techcombank và các chi nhánh Techcombank.
Bớc 1: Phỏng vấn sơ bộ khách hàng.
Cán bộ tác nghiệp cần tìm hiểu sơ bộ vè khách hàng, về mục đích, số tiền, thời hạn, loại bảo lãnh, tài sản đảm bảo So sánh với điều kiện phát hành th bảo lãnh, nếu thông tin sơ bộ cho thấy khách hàng đủ điều kiện đợc bảo lãnh của Techcombank thì cán bộ sẽ hớng dẫn khách hàng lập hồ sơ bảo lãnh.
Bớc 2: Hớng dẫn khách hàng lập Hồ sơ bảo lãnh.
Căn cứ vào loại bảo lãnh mà khách hàng đề nghị phát hành, cán bộ khách hàng hớng dẫn lập bộ hồ sơ bảo lãnh theo quy định.
Bớc 3: Cán bộ tác nghiệp nhận Hồ sơ và thu thập thông tin, tiến hành thẩm định về khách hàng, về đề nghị bảo lãnh Nội dung thẩm định bao gồm các khía cạnh chủ yếu sau:
- Thẩm định về năng lực kinh doanh và tình hình tài chính
- Khả năng thực hiện và kinh nghiệm của khách hàng trong lĩnh vực đề nghị bảo lãnh.
- Thẩm định về tài sản đảm bảo.
Nếu khách hàng ký quỹ bằng tiền hoặc Techcombank phong toả taif khoản tiền gửi của khách hàng tơng ng với 100% giá trị th bảo lãnh thì chỉ cần thẩm định về t cách khách hàng và nhu cầu bảo lãnh.
Lập báo cáo thẩm định, ghi rõ ý kiến chấp nhận hay không chấp nhận bảo lãnh, số tiền bảo lãnh, thời gian bảo lãnh, đảm bảo cho bảo lãnh, phí bảo lãnh và các điều kiện khác (nếu có).
Bớc 4: Cách phòng xem xét tờ trình thẩm định của cán bộ khách hàng.
Bớc 5: Tờ trình thẩm định trên đợc chuyển tiếp đến bộ phận tái thẩm định ( nếu có quy định).
Bớc 6: Cấp có thẩm quyền phê duyệt phát hành bảo lãnh, sau khi nhận tờ trình thẩm định và tái thẩm định (nếu có).
Bớc 7: Cán bộ tác nghiệp thông báo cho khách hàng biết về quyết định bảo lãnh hoặc không bảo lãnh của Techcombank và các điều kiện kèm theo (nÕu cã).
Bớc 8: Phát hành th hạch toán nếu có.
Sau khi khách hàng đáp ứng đủ yêu cầu, hai bên đã hoàn tất các thủ tục cần thiết, các phê duyệt sẽ ký phát hành th bảo lãnh Th bảo lãnh đợc lập thành hai bản chính: một bản gửi ngời hởng bảo lãnh, một bản lu văn phòng Techcombank, phòng nghiệp vụ lu bản sao Trờng hợp khách hàng cần nhiều bản thì Techcombank sẽ đóng dấu sao y bản chính của ngân hàng.
- Chuyển bộ phận kế toán hạch toán bảo lãnh, thu phí, hạch toán ký quỹ, phong toả tài khoản Căn cứ để hạch toán gồm:
+ Th bảo lãnh do Techcombank phát hành (bản sao).
+ Hợp đồng bảo lãnh giữa Techcombank và khách hàng hoặc đề nghị bảo lãnh của khách hàng có xác nhận chập thuận của Techcombank.
+ Trong trờng hợp cần thiết bộ phận kế toán có quyền yêu cầu khách hàng cung cấp quyết định phê duyệt bảo lãnh để kiểm tra.
Quy trình bảo lãnh đợc thực hiện thống nhất và nghiêm ngặt trong toàn hệ thống Techcombank Điều này là bắt buộc vì tính pháp lý của Quy trình không chỉ phụ thuộc vào quy định của Ngân hàng mà quan trọng hơn, nó phụ thuộc vào các thông lệ quốc tế về bảo lãnh.
2.2.2 Thực trạng chất lợng hoạt động bảo lãnh tại Trung tâm kinh doanh
- Hội sở Ngân hàng thơng mại cổ phần Techcombank
Trung tâm kinh doanh Hội sở Ngân hàng Techcombank hiện nay đang giao dịch với khoảng 300 khách hàng doanh nghiệp, tính trên tổng số 17 chuyên viên khách hàng doanh nghiệp, và có khoảng 170 khách hàng doanh nghiệp tham gia hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng.
Doanh số bảo lãnh trên toàn hệ thống Techcombank trong những năm qua có sự tăng trởng rõ ràng:
Bảng 6: D nợ bảo lãnh Techcombank từ năm 2003-2005
D nợ bảo lãnh đầu năm 433945 588787 1136358
Doanh số BL phát sinh trong năm 38944787 70624681 85930358
Doanh số BL thanh toán trong n¨m
D nợ bảo lãnh cuối năm 588787 1136358 1314464
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của TTK - Techcombank Chỉ tiêu d nợ bảo lãnh đợc xác định theo công thức sau:
D nợ BL cuối kỳ = D nợ BL đầu kỳ + Phát sinh trong kỳ- thanh toán trong kỳ Đầu năm 2003, hoạt động bảo lãnh và các cam kết của toàn hệ thống Techcombank đạt d nợ khoảng 43 tỷ VND, sang đầu năm 2004, d nợ tăng lên gần 60 tỷ đồng, tăng hơn 38% so với năm 2003 Năm 2005, con số này tăng lên 1136358triệu đồng, tăng so với năm 2004 với tỷ lệ tơng ứng là hơn 93%, đạt kỷ lục so với các năm trớc Cuối năm 2005, d nợ bảo lãnh là 1314464 triệu đồng, tăng hơn 15,6% so với số d bảo lãnh đầu năm Nhìn vào bảng số liệu, thấy trong ba năm, d nợ bảo lãnh luôn tăng tơng đối ổn định, điều này chứng tỏ hoạt động bảo lãnh đợc duy trì và phát triển tơng đối ổn định trong toàn hệ thống Techcombank, riêng năm 2004có sự tăng đột biến tới tận 93%, nguyên nhân là do trong năm 2004, một mạng lới Techcombank đợc mở rộng trên nhiều tỉnh thành, uy tín của Techcombank cũng tăng lên đáng kể nên đã thu hút đợc một lợng lớn các doanh nghiệp tham gia bảo lãnh Năm 2005, mức tăng trởng d nợ bảo lãnh chùng xuống, có lẽ nguyên nhân là do số lợng cán bộ nhân viên hạn chế khả năng giao dich với lợng khách hàng mới, trong khi lợng khách hàng cũ đã đạt hiệu suất làm việc của nhân viên Tuy vậy, không thể phủ nhận sự tăng lên của d nợ bảo lãnh năm 2005, vì số tuyệt đối vẫn đạt gần 180tỷ đồng.
Tại TTKD, tình hình hoạt động bảo lãnh cũng có nhiều biến động, song xu hớng vẫn là tăng trởng theo sự tăng trởng chung của toàn hệ thống Techcombank tuy mức tăng trởng trung bình không đạt tỷ lệ cao nh vậy Năm
2004, tăng so với năm 2003 khoảng 29%, nhng sang 2005, doanh số bảo lãnh giảm xuống tơng đối so với doanh số bảo lãnh thanh toán, kéo theo mức d nợ năm 2005 thấp hơn năm 2004 khoảng 67tỷ đồng, đây cũng là một phần nguyên nhân dẫn tới d nợ bảo lãnh của toàn hệ thống tăng trởng kém hơn nhiÒu so víi n¨m 2004.
* Thu từ hoạt động bảo lãnh
Trong năm 2004, và 2005 tình hình thu phí bảo lãnh luôn chiếm khoảng trên dới 10% trong tổng thu từ dịch vụ, điều này đợc mô tả theo Bảng báo cáo sau:
Bảng 7: Doanh thu dịch vụ và doanh thu bảo lãnh 2004-2005
Khoản mục Toàn hệ thống TTKD-HO
Doanh thu dịch vụ 43388.2 89172.2 12212.4 13069.5 Doanh thu bảo lãnh 4740.94 7081.45 1732.5 1305.47
Nguồn: Báo cáo thu nhập chi phí 2004-2005
Nhìn vào bảng 7 ta thấy, doanh thu từ hoạt động bảo lãnh luôn chiếm khoảng 10% doanh thu từ dịch vụ của toàn hệ thống Techcombank hay chỉ của TTKD, đây là một điều chứng tỏ hoạt động bảo lãnh luôn đợc chú ý tới trong toàn hệ thống Tại trung tâm kinh doanh, doanh thu từ hoạt động bảo lãnh năm 2005 giảm so với năm 2004 khoảng 300 triệu đồng, tơng ứng khoảng 17%, đây là do doanh số bảo lãnh giảm xuống trong năm 2005 tại TTKD Tuy thu phí bảo lãnh giảm, song vẫn chiếm 10% tổng doanh thu từ hoạt động dịch vụ, cho thấy vai trò quan trọng của hoạt động bảo lãnh trong nhóm dịch vụ mà Ngân hàng Techcombank cung cấp cho khách hàng Thu phí năm 2005 từ các loại hình dịch vụ khác tuy có tăng, nhng không nhiều. Nguyên nhân phần nào là do hoạt động dịch vụ thanh toán và chuyển tiền đợc phát triển cao hơn do có cong nghệ khoa học trợ giúp, chính vì vậy mà doanh thu của hai loại hình dịch vụ này cao hơn các loại hình còn lại.
* D nợ bảo lãnh quá hạn
Chỉ tiêu này cho biết, d nợ bảo lãnh mà Ngân hàng đã thực hiện thanh toán cho khách hàng nhng khách hàng cha thanh toán trở lại cho Ngân hàng, đã qua thời hạn và Ngân hàng không gia hạn nợ Thực chất, d nợ bảo lãnh chính là d nợ tín dụng, vì chỉ khi hoạt động bảo lãnh phát sinh việc thanh toán hộ của Ngân hàng thì mới phát sinh khoản cho vay bắt buộc mà Ngân hàng phải thực hiện đối với ngời xin cấp bảo lãnh khi đó, bảo lãnh đã chuyển hoá thành một khoản tín dụng và đợc hạch toán kế toán vào nội bảng Tuy vậy, d nợ bảo lãnh phản ánh phần nào chất lợng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng, nếu d nợ bảo lãnh cao , chứng tỏ Ngân hàng đang phải đối mặt với việc có khả năng mất vốn cao, ảnh hởng tới tài sản của Ngân hàng.
Trong bảng cân đối nội bảng của Techcombank – TTKD, d nợ bảo lãnh quá hạn đợc đặt trong hai khảon mục là: nợ có khả năng mất vốn (2415) và nợ nghi ngờ (2418) Năm 2005, cả hai khoản mục này đều không phát sinh nợ mới, điều này cho biết năm 2005, tỷ lệ nợ quá hạn không tăng so với năm
Đánh giá chất lợng hoạt động bảo lãnh tại TTKD-HO
Hoạt động bảo lãnh luôn yêu cầu phải có Tài sản đảm bảo dới dạng ký quỹ tiền mặt hay cầm cố thế chấp tài sản cố định, thờng là nhà đất Mức ký quỹ thất nhất tại Techcombank là 5% giá trị bảo lãnh, đối với bảo lãnh vay vốn có mức độ rủi ro cao thì mức ký quỹ luôn yêu cầu phải là 100% vốn vay. Tơng tự đối với bảo lãnh hoàn thanh toán và bảo lãnh đối ứng cũng vậy, mức ký quỹ yêu cầu phải đảm bảo 100% già trị bảo lãnh Còn đối với các bảo lãnh còn lại, mức ký quỹ dao động 20-30% Mức phí cạnh tranh của Techcombank có thể thấy đợc qua bảng so sánh sau:
Bảng 8: Biểu phí bảo lãnh
Khoản phí TCB VCB ICB
2 Sửa đổi th bảo lãnh 10USD/150.000
3 Huỷ th bảo lãnh 10 USD 15 USD 20 USD
4 Thông báo sửa đổi th bảo lãnh của ngân hàng nớc ngoài 5 USD 15 USD 10 USD
Mức phí bảo lãnh của Techcombank đợc phân biệt theo các loại hình bảo lãnh và đợc dựa trên tỷ lệ các loại Tài sản đảm bảo ( nếu là sổ tiết kiệm của Techcombank thì mức phí là 1.2%, nếu là chứng chỉ đợc Techcombank chấp nhận thì mức phí là 1.5%, nếu là bất động sản, động sản, chứng chỉ vốn thì mức phí phải là 2%, phần thiếu của Tài sản đảm bảo sẽ phải chịu mức phí 3%) Mức phí này có tính chất cạnh tranh hơn vì tạo ra sự linh hoạt và công bằng hơn trong việc áp dụng phí bảo lãnh cho từng đối tợng khách hàng Tuy nhiên Ngân hàng cần phải đẩy mạnh việc mở rộng đối tợng bảo lãnh, vơn lên tầm quốc tế, không dừng lại ở nhóm khách hàng trong nớc là chủ yếu nh hiện nay.
2.3 Đánh giá chất lợng hoạt động bảo lãnh ngân hàng tại Ngân hàng thnh tại TTKD-HO
2.3.1 Kết quả đã đạt đợc
D nợ bảo lãnh năm 2005 không tăng so với năm 2004, điều này cho thấy độ an toàn trong thực hiện bảo lãnh đợc đảm bảo Tuy nhiên, cũng phải nhận định rằng, quy trình bảo lãnh chính thức mới đợc đa vào áp dụng tháng
12 năm 2004 nên còn có nhiều điểm phải chỉnh sửa, vẫn còn tồn tại nhiều hạn chế, và cũng là một nguyên nhân khiến doanh số bảo lãnh của TTKD giảm đi trong năm 2005 Số lợng khách hàng tham gia bảo lãnh tăng lên, nhng doanh số bảo lãnh lại giảm đi, cho thấy giá trị các khoản bảo lãnh tơng đối nhỏ hơn năm 2004 Nhng không vì vậy mà lợi nhuận từ hoạt động bảo lãnh đóng góp vào tổng lợi nhuận giảm đi Năm 2004, hoạt động bảo lãnh tại Trung tâm kinh doanh - Hội sở đóng góp hơn 4% vào tổng lợi nhuận trớc khi trích dự phòng, và con số này chỉ gần 3% trong năm 2005.
Khách hàng tới sử dụng dịch vụ bảo lãnh tại Techcombank ngày càng nhiều cho thấy uy tín của Ngân hàng đang đợc nâng cao hơn không chỉ là sự mở rộng mạng lới chi nhánh, mà thực chất là trong những năm gần đây, hoạt động của Techcombank-TTKD, cũng nh của các chi nhánh đã tạo đợc niềm tin của khách hàng, với những nỗ lực tạo ra tiện ích lớn nhất cho khách hàng của mình Bên cạnh đó, việc Ngân hàng đang cố gắng hoàn thiện bộ máy, chấn chỉnh công tác tổ chức và đào tạo đội ngũ nhân viên năng động, nhiệt tình trong công việc đã và đang đa Ngân hàng trở thành một trong những Ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam.
Ngân hàng Techcombank nói chung và TTKD nói riêng có đợc những kết quả trên là do: Thứ nhất, đất nớc đang trong giai đoạn phát triển, tăng tr- ởng tơng đối cao, do vậy có những ảnh hởng tích cực tới hoạt động của Ngân hàng Tốc độ tăng chóng mặt của đầu t nớc ngoài vào các lĩnh vực thơng mại, điện tử, xây dựng … và đặt chúng vào đã làm gia tăng các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh và do đó, số lợng các giao dịch thơng mại cũng tăng lên đáng kể, việc thực hiện giao dịch thông qua bên thứ ba cũng đợc phổ biến và phát triển hơn Đây là cơ sở cho hoạt động bảo lãnh phát triển, bởi các giao dịch diễn ra rất cần một sự đảm bảo về uy tín giữa các bên đối tác, đặc biệt bảo lãnh đã có vai trò quan trọng trong quá trình hoạt động của các doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Thứ hai, không thể phủ nhận nỗ lực của bản thân Ngân hàng Techcombank trong quá trình xây dựng và trởng thành Ban lãnh đạo đã có h- ớng chiến lợc phát triển đúng đắn trong từng giai đoạn, từng thời kỳ Các cán bộ tác nghiệp đã có sự phối hợp hài hoà với nhau để cùng đúc rút những kinh nghiệm có ích cho hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thêm vào đó, uy tín của Ngân hàng ngày càng đợc củng cố và phát triển, làm nền tảng cho TTKD cũng nh các chi nhánh khác phát triển và hoạt động có chất lợng hơn nữa.
2.3.2 Những hạn chế còn tồn tại
Bên cạnh những mặt đợc của toàn hệ thống Techcombank, và của TTKD, chất lợng hoạt động bảo lãnh đã đợc nâng cao nhng không tránh khỏi những vớng mắc và những hạn chế.
Thứ nhất, doanh thu từ hoạt động bảo lãnh đang có xu hớng chững lại, năm 2004 tăng cao, nhng năm 2005 thì giảm xuống Lợi nhuận thu đợc từ hoạt động bảo lãnh đóng góp một tỷ trọng cha cao vào tổng doanh thu từ dịch vụ, và một tỷ trọng không đáng kể vào lợi nhuận của cả Ngân hàng Trong khi đó, khách hàng tham gia bảo lãnh lại tăng lên, chứng tỏ quy mô các khoản bảo lãnh còn nhỏ lẻ.
Thứ hai, về cơ cấu của hoạt động bảo lãnh Bảo lãnh chủ yếu trong các loại hình nh: thực hiện hợp đồng, thanh toán và dự thầu, đặc biệt là bảo lãnh thanh toán chiếm 20% tổng giá trị các khoản bảo lãnh và cam kết ngoại bảng. Các loại bảo lãnh còn lại ít đợc thực hiện hơn, tạo ra một sự phát triển không đồng bộ giữa các loại hình bảo lãnh, làm mất cân đối trong quá trình hoàn thiện các dịch vụ Ngân hàng.
Thứ ba, quy trình đợc ban hành tháng 12 năm 2004, nhng còn cứng nhắc trong quá trình áp dụng vào việc phát hành bảo lãnh cho khách hàng. Hơn thế nữa, về mặt pháp lý, hoạt động bảo lãnh cha có một hệ thống văn bản quy định chặt chẽ dẫn đến tình trạng vớng mắc trong quá trình áp dụng, nhất là các khoản bảo lãnh có liên quan tới yếu tố nớc ngoài Thực hiện công tác thẩm định khách hàng là một trong những khâu quan trọng của quy trình bảo lãnh, nhng cha thực sự đợc nhìn nhận đúng tầm quan trọng Việc thu thập thông tin về khách hàng còn gặp nhiều khó khăn, do vậy rủi ro phát sinh từ quá trình này tơng đối cao Cũng vì không thu thập đầy đủ thông tin về khách hàng mà có nhiều trờng hợp tội phạm lợi dụng Ngân hàng để thực hiện hành vi rửa tiền thông qua việc thanh toán nghĩa vụ cam kết đối với Ngân hàng.
* Nguyên nhân của những hạn chế:
- Chính sách và kế hoạch phát triển: tất cả các chỉ tiêu mà TTKD- HO đang thực hiện đều do Hội sở giao cho theo từng giai đoạn, từng thời kỳ Do vậy, cách thức thực hiện các mục tiêu trở nên cứng nhắc, dễ đặt cán bộ quản lý TTKD vào trạng thái vì muốn làm đẹp các báo cáo mà tiến hành thực hiện các chỉ tiêu chạy theo doanh số, cha quan tâm đúng mức tới chất lợng Bảo lãnh cũng là một nghiệp vụ dịch vụ chịu ảnh hởng của xu hớng trên Cán bộ quản lý đặt rac các chỉ tiêu và đặt nhiệm vụ cho nhân viên phải thực hiện các chỉ tiêu đó, việc này vừa khuyến khích nhân viên làm tốt, vừa tạo cho họ áp lực chạy theo doanh số, mà quên đi chất lợng bảo lãnh.
- Công tác thẩm định còn nhiều bất cập, trong quá trình xét cấp bảo lãnh cho khách hàng, nhân viên Ngân hàng phải tìm kiếm các thông tin về khách hàng, nhng thực tế, các nguồn thông tin chủ yếu lại đợc chính các khách hàng cung cấp Do vậy, rủi ro xảy ra trong quá trình thẩm định là lớn nhất Cán bộ Ngân hàng cũng cha quan tâm tới tính hiệu quả của dự án, tính khả thi hay khả năng sinh lời của nó, mà chủ yếu chỉ xem tới giá trị ký quỹ hay giá trị tài sản đảm bảo Điều này làm giảm tính hấp dẫn của dịch vụ bảo lãnh Bên cạnh đó, việc ra quyết định bảo lãnh còn mang nặng tính kinh nghiệm, cha có một hệ thống các chỉ tiêu đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp gây khó khăn cho công tác thẩm định.
- Về quy trình bảo lãnh: tới nay, quy trình bảo lãnh của Techcombank mới triển khai đợc hơn 1 năm, cha hoàn thiện, mà phần lớn là dựa trên quy trình của nghiệp vụ cho vay, do đó thiếu đi hẳn một cơ sở manh tính khoa học và chuyên nghiệp cho việc thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh, khiến các cán bộ khi thực hiện gặp nhiều khó khăn và dễ đi đến quyết định bảo lãnh thiếu chính xác.
- Khách hàng cũng là một nguyên nhân gây ra những hạn chế trên. Khách hàng của Techcombank chủ yếu là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, doanh nghiệp t nhân, do vậy, có không ít các trờng hợp khách hàng không có hiểu biết về nghiệp vụ hay quy trình thực hiện hoạt động bảo lãnh tại Techcombank Do đó, rất mất thời gian và công sức cho cán bộ nhân viên để làm cho khách hàng hiểu đợc bản chất hoạt động bảo lãnh Điều này làm giảm năng suất của mỗi cán bộ trong quá trình làm việc Còn một số trờng hợp khác, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh không đủ những điều kiện tham gia bảo lãnh nh: vớng mắc một số giấy tờ pháp lý, TSDB không đủ giá trị cầm cố, thế chấp… và đặt chúng vào do vậy cũng phần nào hạn chế lợng khách hàng tham gia bảo lãnh tại Ngân hàng, làm giảm doanh số bảo lãnh.
Giải pháp nâng cao chất lợng hoạt động bảo lãnh ngân hàng tại Ngân hàng thnh tại Trung tâm kinh doanh - Hội sở Ngân hàng Techcombank
Định hớng phát triển chung của Techcombank
Trên cơ sở nghiên cứu những xu thế phát triển chung của nền kinh tế trong nớc và thế giới, cùng với những định hớng của hệ thống Ngân hàng, Techcombank đã đặt ra chiến lợc phát triển riêng cho mình trong giai đoạn 5 năm: 2005 tới 2010, nhằm giữ vững và gia tăng tốc độ phát triển, đạt đợc các mục tiêu đã đặt ra.
* “Chiến lợc phát triển mới giai đoạn 2005-2010” đợc xây dựng với các nội dung chủ yếu sau:
- Phát triển trên cơ sở khách hàng cá nhân và dịch vụ ngân hàng bán lẻ đa dạng, chất lợng cao và cạnh tranh rộng khắp các đô thị lớn, đặc biệt là các nhóm khách hàng có thu nhập trung bình và cao, trẻ tuổi và thành đạt.
- Tập trung phát triển hệ thống thẻ, đẩy mạnh phát hành và chấp nhận thẻ, lấy phát triển thẻ làm trung tâm và cơ sở để phát triển các dịch vụ bán lẻ với quy mô lớn.
- Đẩy mạnh chiến lợc phát triển mạng lới tại các vùng trọng điểm của cả nớc nhằm tiếp tục mở rộng nền tảng khách hàng dân c và doanh nghiệp vừa và nhỏ, chuẩn bị cho các bớc phát triển lớn đã đợc đề ra trong chiến lợc Techcombank đến 2010.
- Tập trung nâng cao chất lợng hoạt động mọi mặt trên cơ sở hệ thống thông tin quản trị (MIS), nắm bắt nhu cầu và độ hài lòng của khách hàng qua các kênh đo lờng và phân tích ý kiến khách hàng, tiêu chuẩn hoá quy trình hoạt động và dịch vụ khách hàng.
- Phát triển mạnh mẽ các dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp mới trong lĩnh vực quản trị và phòng ngừa rủi ro và các dịch vụ ngân hàng đầu t và cho ngời cã thu nhËp cao.
- Tập trung phát triển nhân lực nhằm chuẩn bị cho các bớc phát triển lớn trong các năm tới.
- Chú trọng các chơng trình đào tạo nâng cao kiến thức và tác phong chuyên nghiệp của nhân viên.
Một số giải pháp nâng cao chất lợng bảo lãnh tại Trung tâm kinh
hệ thống công nghệ cho phép quản trị mạng lới rộng với khả năng giao dịch cao.
* Định hớng phát triển cho hoạt động bảo lãnh. Định hớng phát triển hoạt động bảo lãnh nằm trong định hớng phát triển chung các dịch vụ Ngân hàng doanh nghiệp Cụ thể đợc xây dựng nh sau:
- Tăng tỷ trọng thu từ dịch vụ bảo lãnh, từ đó nâng cao vai trò của dịch vụ bảo lãnh trong tổng thu của Ngân hàng
- Đa dạng hoá các loại hình bảo lãnh đợc thực hiên, mở rộng đối tợng khách hàng muốn tham gia bảo lãnh, mở rộng phạm vi bảo lãnh.
- Nhanh chóng hiện đại hóa hoạt động bảo lãnh và công nghệ Ngân hàng nhằm nâng cao chất lợng và hiệu quả bảo lãnh.
- Tăng cờng phân tích và kiểm soát rủi ro thanh toán thay bảo lãnh Tiến hành các biện pháp khắc phục rủi ro khi Ngân hàng phải trả thay bảo lãnh.
- Đào tạo và bồi dỡng đội ngũ cán bộ, đặc biệt là các kiến thức về luật pháp và các thông lệ quốc tế về bảo lãnh.
- Tiếp tục hoàn thiện và nâng cao chất lợng bảo lãnh theo hớng đơn giản hoá các thủ tục, áp dụng công nghệ thông tin, … và đặt chúng vào trên nguyên tắc đảm bảo an toàn cho Ngân hàng.
Với những định hớng chiến lợc phát triển chung và định hớng phát triển riêng đối với hoạt động bảo lãnh, sau quá trình tìm hiểu, phân tích tình hình hoạt động của Ngân hàng, em xin đa ra một vài giải pháp nhằm phất huy u điểm, khắc phục nhợc điểm và những hạn chế nhằm nâng cao chất lợng bảo lãnh tại Ngân hàng Techcombank nói chung và tại Trung tâm kinh doanh - Hội sở nói riêng.
3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lợng bảo lãnh ngân hàng tại Ngân hàng thnh tại Trung tâm kinh doanh - Hội sở Techcombank
3.2.1 Công tác chỉ đạo điều hành và hoạch định chiến lợc kinh doanh
Trung tâm kinh doanh - Hội sở nằm trên cùng một địa điểm với Hội sở chính, nên cần phải tận dụng đợc một thuận lợi của TTKD, là đợc sự chỉ đạo trực tiếp của ban lãnh đạo Techcombank trong các giai đoạn phát triển và trong việc thực hiện các chiến lợc của Ngân hàng Ban lãnh đạo có vai trò to lớn trong quá trình hớng dẫn, đôn đốc, điều hành và kiểm tra hiệu quả việc thực hiện của các đơn vị, hay bộ phận hoặc của từng nhân viên nhằm đạt đợc các mục tiêu kế hoạch đã đặt ra Tuy nhiên, việc điều hành này cũng phải căn cứ dựa trên tình hình thực tế để có định hớng chỉ đạo sát thực, không quá quan liêu làm giảm tính năng động, sáng tạo của cán bộ nhân viên Trung tâm kinh doanh - Hội sở có đợc lợi thế nh vậy hơn các chi nhánh còn lại của hệ thống Techcombank nên phải biết tận dụng để tạo ra hiệu quả kinh doanh cao.
Tuy vậy, TTKD cũng phải có những định hớng riêng trong quá trình hoạt động, để tạo ra những điểm riêng biệt và hơn nữa là phát huy đợc trình độ, khả năng và sự sáng tạo của cán bộ Ngân hàng làm việc tại Trung tâm. Việc lập kế hoạch phát triển riêng cho TTKD không phải là chuyện đơn giản. Một nội dung cơ bản của kế hoạch riêng là các chỉ tiêu cụ thể cho từng giai đoạn, từng tháng, từng quý hoặc từng năm Để xây dựng các chỉ tiêu này rất phức tạp, phải căn cứ dựa trên tình hình kinh doanh thực tế của TTKD trong thời gian trớc đó, đồng thời phải đoán đợc sự phát triển chung của thị trờng dựa trên các phân tích mang tính chất khoa học thì mới có một kế hoạch sát với khả năng thực hiện đợc của TTKD Đơn cử nh việc xác định nhu cầu xin cấp bảo lãnh của khách hàng, cán bộ kế hoạch phải căn cứ vào tốc độ tăng tr- ởng của nền kinh tế, tốc độ tăng trởng hoạt động bảo lãnh trên toàn hệ thống Techcombank và tại TTKD, phân tích đối thủ cạnh tranh… và đặt chúng vào Vì vậy, những chỉ tiêu thờng là mang tính dùng để chấm thi đua, khuyến khích cán bộ ngân hàng hoàn thành tốt nhiệm vụ đợc giao và sáng tạo trong quá trình thực hiện Điều quan trọng là việc hoạch định chiến lợc và kế hoạch thực hiện. Đây mới là nội dung đòi hỏi rất nhiều kiến thức và kinh nghiệm trong nghề.
Do vậy, không chỉ ban lãnh đạo của TTKD phụ trách việc lập kế hoạch có trách nhiệm đối với việc xây dựng chiến lợc phát triển riêng của TTKD mà còn cần phải tham khảo ý kiến của cán bộ kế hoạch trên hội sở chính của Ngân hàng.
Bên cạnh đó, việc xây dựng các chính sách cần mang tính đồng bộ nhằm đem lại một hiệu quả tác động lẫn nhau giữa các chính sách cụ thể. Trong đó có: chính sách về sản phẩm,chính sách khách hàng, chính sách giá cả, chính sách Marketing, chính sách con ngời… và đặt chúng vào chỉ có vậy Ngân hàng mới đạt hiệu quả tối đa trong quá trình thực hiện
3.2.2 Công tác thẩm định khách hàng
Khi ngân hàng chấp nhận việc bảo lãnh cho một khách hàng nào đó, thìNgân hàng đã sẵn sàng chấp nhận việc phải cho vay bắt buộc nếu khách hàng mất khả năng tổ chức thực hiện nghĩa vụ của mình Nếu mọi việc diễn ra mà Ngân hàng không phải thực hiện việc thanh toán hộ, thì nghiệp vụ bảo lãnh sẽ đợc tất toán ở Ngoại bảng, nhng nếu xảy rủi ro và Ngân hàng phải thanh toán hộ khách hàng thì khoản bảo lãnh sẽ đợc tất toán vào Nội bảng, và Ngân hàng sẽ phải đối mặt với những ảnh hởng tiêu cực tới nguồn vốn và chất lợng hoạt động tín dụng cũng nh tài sản của Ngân hàng Do đó, quyết định bảo lãnh phải đợc căn cứ trên một quá trình thẩm định khách hàng kỹ lỡng, nghiêm túc và chất lợng Để nâng cao chất lợng công tác thẩm định khách hàng, thì việc thẩm định phải đợc dựa trên ba mặt:
- Tính pháp lý: Năng lực pháp lý của khách hàng phải đợc kiểm tra kỹ l- ỡng về t cách pháp nhân, năng lực hành vi dân sự, mục tiêu xin cấp bảo lãnh. Với những hợp đồng bảo lãnh có giá trị lớn, TTKD nên có sự kết hợp với các cơ quan pháp luật để đảm bảo chắc chắn tính pháp lý của các giấy tờ liên quan, tránh trờng hợp giấy tờ giả mạo gây rủi ro cho TTKD Còn đối với các khách hàng có quan hệ lâu dài, truyền thống với TTKD thì có thể giảm đi một số các thủ tục tránh gây phiền hà cho khách hàng, nhng vẫn phải đảm bảo mức độ rủi ro mà Ngân hàng phải gánh chịu là nhỏ nhất.
- Tính kinh tế: Thẩm định tính kinh tế của khách hàng bao gồm việc thẩm định khả năng tài chính của khách hàng và tính khả thi của dự án đề nghị cấp bảo lãnh Phải nâng cao chất lợng của việc thẩm định kinh tế khách hàng để đảm bảo không xảy ra rủi ro ngân hàng phải thanh toán thay bảo lãnh hoặc nếu có xảy ra rủi ro thì khách hàng cũng có khả năng thanh toán lại cho Ngân hàng Đối với những khoản bảo lãnh yêu cầu ký quỹ 100% thì có thể bỏ qua công tác này vì rủi ro xảy ra với Ngân hàng là không có.
- Tính xã hội: Tuỳ từng dự án có quy mô lớn hay nhỏ, tính chất xã hội hay không mà ảnh hởng của nó tới xã hội cao hay thấp, mà TTKD nên xem xét để có những u tiên nhất định Việc thẩm định tính xã hội của dự án hay của khách hàng phải căn cứ dựa trên những chơng trình phát triển kinh tế – xã hội, và những định hớng phát triển của Chính phủ. Đứng trên ba măt này mà TTKD nói riêng và Ngân hàng Techcombank nói chung mà có thế áp dụng một số giải pháp kinh tế sau:
Công tác thu thập thông tin phải đợc quan tâm chú ý Đặc biệt tránh tình trạng chỉ lấy thông tin từ phía khách hàng mà cán bộ Ngân hàng phải thực hiện việc thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, nh: phỏng vấn khách hàng, yêu cầu khách hàng cung cấp những thông tin cần thiết, từ các ngân hàng khác hay từ các đối tác có giao dịch làm ăn với khách hàng ngoài ra, cán bộ Ngân hàng còn có thể tham khao thông tin về khách hàng thông qua các tổ chức chuyên đánh giá về tình hình tài chính của các doanh nghiệp trên thị trờng Đồng thời tiến hành đối chiếu giữa các thông tin Ngân hàng thu thập đợc nhằm xác định tính chính xác, độ trung thực của mỗi thông tin.
Tính đến thời điểm hiện nay, Techcombank cha thực sự có những chỉ tiêu phân tích doanh nghiệp mang tính chất thống nhất trong toàn hệ thống làm chuẩn mực cho công tác thẩm định Do vậy, Techcombank hội sở nên khẩn trơng xây dựng một hệ thống các chỉ tiêu phân tích và chấm điểm doanh nghiệp chi tiết, cụ thể để áp dụng trên toàn hệ thống.
Thứ nhất: về khách hàng, Techcombank nên áp dụng các chỉ tiêu phân tích khả năng sinh lời của doanh nghiệp, và các chỉ tiêu liên quan đến hiệu quả sản xuất của doanh nghiệp đó Về hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp, Techcombank nên xem xét các tỷ lệ nh: vòng quay tiền hàng năm ( bằng Doanh thu tiêu thụ hàng năm/ tiền mặt và các khoản tơng đơng tiền mặt); vòng quay dự trữ hàng tồn kho; vòng quay vốn lu động; hiệu suất sử dụng tài sản cố định (một đồng tài sản cố định tạo ra bao nhiêu đồng doanh thu trong năm); hiệu suất sử dụng tổng tài sản( đo bằng doanh thu tiêu thụ trên tổng tài sản, cho biết 1 đồng tài sản mang lại bao nhiêu đồng doanh thu)… và đặt chúng vào Khả năng sinh lời của doanh nghiệp phản ánh hiệu quả sản xuất kinh doanh của một doanh nghiệp, bao gồm các chỉ tiêu nh: Doanh lợi tiêu thụ sản phẩm ( bằng cách chia lợi nhuận sau thuế cho doanh thu tiêu thụ sản phẩm) – phản ánh số lợi nhuận sau thuế có đợc trong 100đồng doanh thu; chỉ tiêu doanh lợi vốn tự có ( xác định bằng việc chia lợi nhuận sau thuế cho vốn tự có, phản ánh khả năng sinh lời của vốn tự có); chỉ tiêu doanh lợi vốn dùng để đánh giá khả năng sinh lời của 1 đồng vốn đầu t ; xác định phụ thuộc vào tình hình cụ thể và phạm vi so sánh mà lựa chọn lợi nhuận trớc thuế và lãi (EBIT) hoặc lợi nhuận sau thuế để đánh giá so sánh với tổng tài sản… và đặt chúng vào Ngoài ra, cần phải phân tích đánh giá diễn biến của nguồn vốn, sự thay đổi và sử dụng vốn, xác định các nguồn cung ứng vốn và mục đích sử dụng vốn Việc phân tích này chỉ ra những điểm đầu t vốn và những nguồn vốn chủ yếu đợc hình thành để yài trợ những khoản đầu t đó.
Một số kiến nghị
3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nớc
Từ khi hệ thống Ngân hàng nớc ta chuyển thành hệ thống Ngân hàng hai cấp, vai trò của Ngân hàng nhà nớc (NHNN) đợc tách biệt chủ yếu chuyển sang chức năng quản lý Nhờ việc phân định tơng đối rõ ràng chức năng của NHNN và NHTM mà việc quản lý của nhà nớc đối với hoạt động Ngân hàng đợc thông suốt và hiệu quẩ.
Trong điều kiện kinh tế phát triển với những bớc đi mới, NHNN cần phải đẩy nhanh tiến độ cơ cấu lại NHTM theo hớng nâng cao chất lợng hoạt động của tổ chức, bộ máy, các sản phẩm dịch vụ mới, tiếp tục xử lý các khoản nợ tồn đọng theo chơng trình, kế hoạch đợc Chính phủ phê duyệt nhằm tăng c- ờng năng lực tài chính cho các NHTM NHNN phải sớm ban hành và hoàn thiện khung pháp lý đồng bộ đểhệ thống các tổ chức tín dụng chấp hành và làm căn cứ cho công tác kiểm tra, thanh tra, xử lý sai phạm , đồng thời nâng cao tính hiệu quả của hoạt động Ngân hàng. Đối với hoạt động bảo lãnh nói riêng, Ngân hàng nhà nớc cần có các biện pháp quản lý và giúp đỡ các NHTM trong việc thực hiện nghiệp vụ, trong việc đào tạo, bồi dỡng cán bộ Ngân hàng và thanh tra, kiểm tra hoạt động bảo lãnh.
3.3.1.1 Hỗ trợ các NHTM trong việc thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh
NHNN nên hỗ trợ các ngân hàng thơng mại trong việc tổng hợp và cung cấp các thôngtin về khách hàng chính xác và cập nhật, nâng cao vai trò hoạt động của Trung tâm thông tin tín dụng (ICC) thuộc NHNN là nơi tập trung các nguồn thông tin đa dạng và phong phú, đồng thời phải tập hợp một đội ngũ chuyên gia phân tích và xử lý thông tin tài chính và tín dụng doanh nghiệp hàng đầu Hiện nay, trung tâm ICC đã hoạt động nhng cha thực sự hiệu quả trong việc cung cấp thông tin cho các NHTM Nguyên nhân có thể là do những thông tin này cha thực sự hấp dẫn các Ngân hàng, hoặc cha thực sự có chất lợng.
NHNN nên rà soát lại các văn bản pháp quy, tiến hành tổng kết các hoạt động bảo lãnh sau 20 năm thực hiện, từ đó sửa đổi, bổ sung các quy định bảo lãnh cho phù hợp với yêu cầu phát triển của nền kinh tế Các văn bản pháp lý về hoạt động Ngân hàng và tín dụng ban hành hiện nay rất chồng chéo, thậm chí các văn bản ban hành sau mâu thuẫn với các văn bản ban hành trớc, gây khó khăn cho các NHTM trong quá trình chấp hành và áp dụng Đối với hoạt động bảo lãnh, hiện nay đang chịu sự điều chỉnh của Quy chế ban hành kèm theo Quyết định 238/2000/QĐ-NHNN14, và các văn bản sửa đổi khác Do vậy, hoạt động bảo lãnh cũng bị giảm bớt phần linh hoạt và chủ động trong khi thựchiện nghiệp vụ NHNN không nên quy định mức phí cao nhất của hoạt động bảo lãnh, là 2%, nhằm tăng tính cạnh tranh của hoạt động bảo lãnh.
NHNN cũng nên tổ chức các phòng, các đợt nghiên cứu quy chế cụ thể thích hợp cho các loại bảo lãnh, tạo điều kiện cho các NHTM có thể thực hiện đợc những loại hình bảo lãnh một cách hiệu quả, an toàn nhng vẫn đảm bảo vai trò quản lỹ của NHNN.
3.3.1.2 Tăng cờng việc kiểm tra, thanh tra hoạt động bảo lãnh
Ngân hàng là một thể thống nhất, hoạt động Ngân hàng có vai trò vô cùng quan trọng, ảnh hởng trực tiếp tới hoạt động cảu nền kinh tế và sự tồn tại,phát triển của một quốc gia Một ngân hàng có vấn đề sẽ gây ảnh hởng dây chuyền tới các Ngân hàng khác, do vậy, công tác thanh tra, kiểm tra, giám sát của NHNN đối với hoạt động của các NHTMCP là rất cần thiết Đối với hoạt động bảo lãnh, là một dịch vụ của Ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro, thì công tác kiểm tra, thanh tra, giám sát càng trở nên quan trọng để đảm bảo hoạt động của hệ thống Ngân hàng là lành mạnh và phục vụ tối đa cho việc phát triển kinh tế xã hội, tăng cờng sức mạnh quốc gia
Trên thực tế, NHNN cũng đã thực hiện việc NHTM phải báo cáo lên NHNN về những khoản bảo lãnh có giá trị lớn Nhng nếu chỉ căn cứ vào những báo cáo thì không thể đảm bảo mức độ tin cậy NHNN phải tiến hành thờng xuyên kiểm tra hoạt động của các NHTM, để có thể phát hiện những sai sót, kịp thời chỉnh sửa và xử lý kịp thời triệt để Tuy nhiên, NHNN cũng chỉ nên can thiệp ở một mức đọ nào đó, tránh gây cản trở cho các NHTM, ảnh h- ởng tiêu cực tới hoạt động của các NHTM.
3.3.2 Đối với Quốc Hội, Chính phủ và các cơ quan chức năng
Thiết lập một môi trờng kinh tế ổn định, công bằng, lành mạnh, phát huy đợc vai trò điều tiết vĩ mô của Nhà nớc Các chính sách kinh tế vĩ mô cần đợc ban hành một cách đồng bộ, và cùng hớng tới mục tiêu chiến lợc đã đợc hoạch định Tăng cờng phát triển thị trờng mua bán Nợ, thị trờng chứng khoán, tạo ra nhiều thị trờng cạnh tranh tự do, lành mạnh, cùng với việc phát huy những công cụ phòng chống rủi ro cho các hoạt động Ngân hàng Điều này vừa giúp Nhà nớc kiểm soát tốt hơn các chính sách tỷ giá, lãi suất, chính sách tài chính tiền tệ phù hợp với từng giai đoạn phát triển, vừa ảnh hởng tốt tới sự phát triển của hoạt động bảo lãnh trong hệ thống các sản phẩm dịch vụ của NHTM.
Bên cạnh việc định hớng các lĩnh vực phát triển mũi nhọn, Chính phủ không nên có quá nhiều sự phân biệt giữa các thành phần kinh tế, đặc biệt là sự phân biệt giữa các NHTM và ngân hàng quốc doanh, nhằm khuyến khích việc phát triển hệ thống NHTM tạo điều kiện thúc đẩy nền kinh tế phát triển.
Chính phủ phải xây dựng một số văn bản pháp quy nhằm quy định những chuẩn mực trong việc xem xét cấp phép hoạt động cho các tổ chức kinh tế, các doanh nghiệp khi bắt đầu tiến hành việc thành lập doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh Việc cấp phép kinh doanh phải dựa trên khả năng thực sự của các chủ đầu t, hay của các cổ đông góp vốn Đối với các doanh nghiệp quốc doanh, nên tiến hành nhanh chóng việc cổ phần hoá, tạo khả năng độc lập trong hoạt động, và làm chủ tình hình tài chính của doanh nghiệp
Về việc ban hành một hệ thống pháp lý đồng bộ, ngoài các văn bản pháp lý đã ban hành nh Quy chế bảo lãnh Ngân hàng với các quyết định: QĐ 283/2000 và QĐ 386/2001 của Ngân hàng nhà nớc về bảo lãnh thì nhiệp vụ bảo lãnh mới chỉ đợc đề cập ở mức sơ lợc trong các văn bản Luật có tính pháp lý cao nh: Bộ luật dân sự, Luật NHNH, Luật tổ chức tín dụng Do vậy Quốc hội và chính phủ phải quan tâm tới việc ban hành hệ thống các văn bản có tính pháp lý cao hơn, tiến tới xây dựng bộ luật về bảo lãnh nhằm tạo cơ sở cho hoạt động bảo lãnh đợc thực hiện đồng bộ và thống nhất Bên cạnh đó, các văn bản liên quan khác tới các khía cạnh của nghiệp vụ bảo lãnh nh : Công chứng, quy định về cầm cố thế chấp, quy định về xác định giá trị tài sản đảm bảo, thủ tục đấu giá tài sản, đăng ký giao dịch, các chế độ về hạch toán kế toán trong doanh nghiệp và trong Ngân hàng… và đặt chúng vàonhằm có cơ sở thống nhất chặt chẽ trong quá trình thực hiện bảo lãnh.
Qua sự tìm hiểu khái quát về đặc điểm và chức năng của hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thơng mại, ta có thể thấy đợc vai trò quan trọng của hoạt động này đối với doanh nghiệp, đối với Ngân hàng và đối với nền kinh tế Tại Trung tâm kinh doanh - Hội sở Techcombank, hoạt động bảo lãnh đã là một hoạt động dịch vụ Ngân hàng không thể thiếu trong quá trình phục vụ nhu cầu khách hàng của Techcombank Bảo lãnh không những mang lại lợi nhuận cao hơn cho TTKD-HO, mà còn giúp nâng cao uy tín của Techcombank trên thị trờng Tuy vậy, với sự phát triển ngày càng mạnh của hoạt động bảo lãnh trong hệ thống Ngân hàng và các tổ chức tín dụng, thì sự cạnh tranh trong lĩnh vực này đang ngày càng quyết liệt và diễn ra sôi động giữa các Ngân hàng hay giữa các tổ chức tín dụng khác nh: công ty tài chính, công ty chứng khoán, công ty bảo hiểm, Chính phủ, hay các Tổng công ty lớn Điều này đặt ra cho TTKD-HO nói riêng và Techcombank nói chung phải có những sự khác biệt trong hoạt động bảo lãnh để tạo ra sức cạnh tranh, và thu hút đợc khách hàng tham gia bảo lãnh tại Techcombank Để có đợc điều này, Techcombank trớc hết phải khắc phục đợc những hạn chế và tồn tại về chất lợng hoạt động bảo lãnh không chỉ tại Hội sở mà phải áp dụng tại tất cả các chi nhánh của Techcombank để có thể nâng cao chất lợng bảo lãnh một cách đồng bộ trong toàn hệ thống, từ đó tiến hành phát triển hoạt động bảo lãnh và các hoạt động khác hoàn thiện hơn đồng thời nâng cao uy tín của Techcombank hơn nữa
Với mong muốn đợc góp sức cùng Ngân hàng, em đã mạnh dạn tìm hiểu những hạn chế và tồn tại mà hoạt động bảo lãnh tại TTKD-HO Techcombank đang vớng mắc để tìm ra một vài giải pháp giúp nâng cao chất lợng bảo lãnh tại TTKD nói riêng và trong toàn hệ thống Techcombank nói chung Tuy nhiên, những giải pháp này chỉ mang tính chất định hớng cho việc nâng cao chất lợng bảo lãnh, còn với mỗi giai đoạn, thời kỳ hay mỗi chi nhánh của Techcombank thì lại phải xây dựng những biện pháp cụ thể hơn, phù hợp hơn, khả thi hơn với chất lợng bảo lãnh của từng chi nhánh Điều này thuộc trách nhiệm của ban lãnh đạo Techcombank trong quá trình duy trì, mở rộng và phát triển Techcombank theo từng giai đoạn và theo xu hớng chung của nÒn kinh tÕ.
Mặc dù đã có nhiều cố gắng trong việc hoàn thiện bài viết với chất lợng cao nhất, song do hạn chế về thời gian tìm hiểu, kinh nghiệm và khả năng thu thập thông tin cần thiết phục vụ cho bài viết, em không tránh khỏi những thiếu sót trong quá trình nhìn nhận, phân tích và đánh giá vấn đề, do vậy bài viết của em còn cần đợc nghiên cứu tiếp Em rất mong nhận đợc sự phê bình, đóng góp ý kiến của các thầy cô giáo và các cán bộ Ngân hàng tại TTKD-HO để bài viết của em đợc hoàn thiện hơn nữa.
Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn thầy giáo PGS.TS Vũ Duy Hào và các anh chị phòng Tín dụng doanh nghiệp Trung tâm kinh doanh - Hội sở Techcombank đã giúp đỡ em trong quá trình hoàn thiện nhận thức về hoạt động Ngân hàng nói chung và hoạt động bảo lãnh nói riêng và hoàn thiện bài viết Chuyên đề này.
Chơng I: Những vấn đề cơ bản về chất lợng hoạt động bảo lãnh ngân hàng tại Ngân hàng thnh của Ngân hàng thơng mại 4
1.1.Khái quát về hoạt động Bảo lãnh Ngân hàng 4
1.1.1 Khái niệm về hoạt động Bảo lãnh Ngân hàng 5
1.1.2 Đặc điểm của hoạt động Bảo lãnh Ngân hàng 9
1.1.2.2 Bảo lãnh Ngân hàng mang tính chất độc lập 10
1.1.2.3 Bảo lãnh Ngân hàng là hoạt động ngoại bảng 11
1.1.2.4 Bảo lãnh ngân hàng tiến hành trên cơ sở chứng từ 11
1.1.3 Phân loại hoạt động Bảo lãnh Ngân hàng 12
1.1.3.1 Phân loại bảo lãnh theo mục đích bảo lãnh 12
1.1.3.2 Phân loại bảo lãnh Ngân hàng theo phơng thức phát hành bảo lãnh 16
1.1.3.3 Theo phơng thức thanh toán 18
1.1.3.4 Phân loại bảo lãnh Ngân hàng theo bản chất của bảo lãnh 19
1.1.4 Quy trình hoạt động bảo lãnh Ngân hàng 20
1.2 Chất lợng hoạt động Bảo lãnh Ngân hàng 24
1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lợng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng 26
1.3 Các yếu tố ảnh hởng đến chất lợng hoạt động bảo lãnh 31
1.3.1 Các nhân tố chủ quan 31
1.3.2 Các nhân tố khách quan 34