Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Hà Nội

Lý luận và thực tiễn phát triển kinh tế thế giới đã chứng minh hoạt động xuất nhập khẩu là một trong những lĩnh vực trung tâm quan trọng nhất trong toàn bộ các hoạt động kinh tế của nhiều Quốc gia. Hoạt động xuất nhập khẩu đã góp phần đáng kể vào việc tăng nguồn thu Ngân sách, đặc biệt là thu ngoại tệ, cải thiện cán cân thanh toán, giải quyết công ăn việc làm cho người lao động, thúc đẩy nhanh quá trình tăng trưởng và phát triển kinh tế, nâng cao vị thế của đất nước trong nền kinh tế toàn cầu. Việt Nam từ nền kinh tế lạc hậu và kém phát triển nay đã chuyển sang nền kinh tế thị trường, do vậy việc mở rộng buôn bán, giao thương với nước ngoài là hết sức cần thiết. Sau khi nhận ra những sai lầm trong đường lối kinh tế, Đảng và Nhà nước ta quyết tâm thực hiện công cuộc đổi mới theo hướng mở cửa nền kinh tế, hướng mạnh về xuất khẩu, không ngừng mở rộng quan hệ hợp tác toàn diện với các nước trên thế giới, phát triển nền kinh tế nhiều thành phần vận hành theo cơ chế thị trường có sự quản lý của Nhà nước. Nhờ vậy, hoạt động ngoại thương nói chung và hoạt động xuất nhập khẩu nói riêng của Việt Nam trong thời gian qua đã đạt được những thành tựu đáng kể và ngày càng khẳng định vị trí của mình trong nền kinh tế. Để đẩy mạnh hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu cần phải nâng cao chất lượng và đa dạng hóa các mặt hàng. Muốn vậy phải có sự đầu tư thích đáng cho quá trình sản xuất, kinh doanh như đổi mới công nghệ, máy móc, trang thiết bị. Nhưng trên thực tế, vốn của các doanh nghiệp Việt Nam hoạt động trên lĩnh vực này còn ít ỏi, chưa đáp ứng đủ cho các doanh nghiệp tự đổi mới công nghệ nâng cao chất lượng. Xuất phát từ thực tế này và để đạt được mục tiêu của Đảng và Nhà nước đề ra thì cần có sự đầu tư của Ngân hàng thương mại, đặc biệt là Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam, với tư cách là trung tâm cung ứng vốn, hỗ trợ đắc lực cho lĩnh vực xuất nhập khẩu của nền kinh tế. Hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu là một hoạt động hết sức phức tạp, chứa đựng nhiều rủi ro. Nó không chỉ chịu sự tác động của chính sách kinh tế trong nước mà còn chịu sự điều chỉnh của nhiều quy phạm, nguồn luật khác nhau và bị ảnh hưởng mạnh theo sự biến động của thị trường quốc tế. Do đó, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam trong việc tài trợ tín dụng đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu ngày càng trở nên phong phú và đòi hỏi phải được nghiên cứu hoàn thiện cả về mặt nội dung lẫn hình thức. Qua một thời gian ngắn đi tìm hiểu thực tế tại Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Hà Nội, một chi nhánh đóng vai trò quan trọng trong cả hệ thống, em nhận thấy việc nghiên cứu một cách có hệ thống nội dung và biện pháp nhằm tháo gỡ những vướng mắc, tồn tại về chất lượng tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu là một yêu cầu cấp thiết và có ý nghĩa thực tế hơn cả. Do đó, em lựa chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Hà Nội” làm chuyên đề thực tập.

LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Lý luận và thực tiễn phát triển kinh tế thế giới đã chứng minh hoạt động xuất nhập khẩu là một trong những lĩnh vực trung tâm quan trọng nhất trong toàn bộ các hoạt động kinh tế của nhiều Quốc gia. Hoạt động xuất nhập khẩu đã góp phần đáng kể vào việc tăng nguồn thu Ngân sách, đặc biệt là thu ngoại tệ, cải thiện cán cân thanh toán, giải quyết công ăn việc làm cho người lao động, thúc đẩy nhanh quá trình tăng trưởng và phát triển kinh tế, nâng cao vị thế của đất nước trong nền kinh tế toàn cầu. Việt Nam từ nền kinh tế lạc hậu và kém phát triển nay đã chuyển sang nền kinh tế thị trường, do vậy việc mở rộng buôn bán, giao thương với nước ngoài là hết sức cần thiết. Sau khi nhận ra những sai lầm trong đường lối kinh tế, Đảng và Nhà nước ta quyết tâm thực hiện công cuộc đổi mới theo hướng mở cửa nền kinh tế, hướng mạnh về xuất khẩu, không ngừng mở rộng quan hệ hợp tác toàn diện với các nước trên thế giới, phát triển nền kinh tế nhiều thành phần vận hành theo cơ chế thị trường có sự quản lý của Nhà nước. Nhờ vậy, hoạt động ngoại thương nói chung và hoạt động xuất nhập khẩu nói riêng của Việt Nam trong thời gian qua đã đạt được những thành tựu đáng kể và ngày càng khẳng định vị trí của mình trong nền kinh tế. Để đẩy mạnh hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu cần phải nâng cao chất lượng và đa dạng hóa các mặt hàng. Muốn vậy phải có sự đầu tư thích đáng cho quá trình sản xuất, kinh doanh như đổi mới công nghệ, máy móc, trang thiết bị. Nhưng trên thực tế, vốn của các doanh nghiệp Việt Nam hoạt động trên lĩnh vực này còn ít ỏi, chưa đáp ứng đủ cho các doanh nghiệp tự đổi mới công nghệ nâng cao chất lượng. Xuất phát từ thực tế này và để đạt được mục tiêu của Đảng và Nhà nước đề ra thì cần có sự đầu tư của Ngân hàng thương mại, đặc biệt là Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam, với tư cách là trung tâm cung ứng vốn, hỗ trợ đắc lực cho lĩnh vực xuất nhập khẩu của nền kinh tế. Hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu là một hoạt động hết sức phức tạp, chứa đựng nhiều rủi ro. Nó không chỉ chịu sự tác động của chính sách 1 kinh tế trong nước mà còn chịu sự điều chỉnh của nhiều quy phạm, nguồn luật khác nhau và bị ảnh hưởng mạnh theo sự biến động của thị trường quốc tế. Do đó, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam trong việc tài trợ tín dụng đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu ngày càng trở nên phong phú và đòi hỏi phải được nghiên cứu hoàn thiện cả về mặt nội dung lẫn hình thức. Qua một thời gian ngắn đi tìm hiểu thực tế tại Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Hà Nội, một chi nhánh đóng vai trò quan trọng trong cả hệ thống, em nhận thấy việc nghiên cứu một cách có hệ thống nội dung và biện pháp nhằm tháo gỡ những vướng mắc, tồn tại về chất lượng tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu là một yêu cầu cấp thiết và có ý nghĩa thực tế hơn cả. Do đó, em lựa chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Hà Nội” làm chuyên đề thực tập. 2. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: chất lượng tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Hà Nội. Phạm vi nghiên cứu: hoạt động tín dụng của Ngân hàng. 3. Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề áp dụng các phương pháp thông kê, so sánh,phân tích kinh tế, phân tích tổng hợp… 4. Kết cấu của chuyên đề Nội dung của chuyên đề bao gồm 3 phần: Chương 1: Cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Hà Nội Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Hà Nội 2 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 1.1.Hoạt động tín dụng của Ngân hàng 1.1.1.Khái quát về Ngân hàng thương mại 1.1.1.1.Khái niệm Trong nền kinh tế hàng hóa, tại một thời điểm nhất định luôn có một số tiền nhàn rỗi, bên cạnh đó cũng tồn tại một bộ phận những người rất cần khối lượng tiền như vậy để đáp ứng nhu cầu đầu tư, tiêu dùng hay bất cứ một nhu cầu nào khác. Nhưng không phải lúc nào họ cũng có thể gặp nhau để trao đổi số tiền nhàn rỗi đó. Dựa trên điều đó, Ngân hàng (NH) đã ra đời để đáp ứng nhu cầu của cả hai phía. Ngày nay,có thể nói các Ngân hàng nói riêng và hệ thống Tài chính Ngân hàng nói chung đang ngày càng chiếm một vị trí quan trọng và vô cùng nhạy cảm trong nền kinh tế, liên quan tới mọi hoạt động của đời sống xã hội. Tùy theo cách tiếp cận mà có các quan điểm khác nhau về Ngân hàng thương mại (NHTM), điều đó còn phụ thuộc vào tính chất và mục tiêu của nó trên thị trường tài chính của từng nền kinh tế. - Theo quan điểm của các nhà kinh tế học hiện đại: Ngân hàng thương mại là một loại hình doanh nghiệp, một doanh nghiệp đặc biệt, hoạt động và kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ và tín dụng. - Theo quan điểm của các nhà kinh tế Hoa Kỳ: Ngân hàng thương mại là một công ty chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính. -Theo quan điểm của các nhà kinh tế Việt Nam: Ngân hàng thương mại là một tổ chức mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi trên nguyên tắc hoàn trả, tiến hành cho vay, chiết khấu và làm các phương tiện thanh toán. 3 - Theo quan điểm của các nhà kinh tế Pháp: Ngân hàng thương mại là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác hoặc dưới hình thức khác và sử dụng tài nguyên đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chứng khoán, tín dụng và tài chính. Mặc dù có nhiều quan điểm khác nhau về Ngân hàng thương mại nhưng chúng vẫn có các hoạt động cơ bản tương tự nhau. 1.1.1.2.Hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại là doanh nghiệp đặc biệt có những hoạt động cơ bản rất đặc trưng. Những hoạt động cơ bản này diễn ra liên tục, đan xen nhau và đan xen vào nền kinh tế.Chúng ngày càng trở nên cần thiết, quan trọng trong đời sống kinh tế - xã hội. Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng chia làm bốn nhóm sau: - Hoạt động ngân hàng thương mại - Hoạt động ngân hàng đầu tư - Bảo hiểm - Các hoạt động khác * Hoạt động ngân hàng thương mại: Đây là một trong những hoạt động chính của Ngân hàng, nó bao gồm: huy động vốn, hoạt động tín dụng, dịch vụ thanh toán và ngân quỹ. + Huy động vốn: Ngân hàng tập trung nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân thông qua nhiều hình thức hoặc có thể phát hành giấy tờ có giá cũng như đi vay vốn của các tổ chức tín dụng khác. Để có thể có được những nguồn như trên, Ngân hàng thương mại phải trả cho những người có tiền nhàn rỗi một khoản (gọi là lãi suất huy động). Bù lại các chi phí huy động và tạo ra lợi nhuận, Ngân hàng thương mại sẽ cho những người cần vốn vay với lãi suất chênh lệch. Đó là một đặc trưng của loại hình kinh doanh này. + Hoạt động tín dụng: 4 Thường bao gồm cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu giấy tờ có giá, bao thanh toán…Đây là hoạt động đem lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng và là hoạt động truyền thống nhất từ khi hình thành tới nay. Ngày nay, tín dụng đóng một vai trò vô cùng to lớn trong nền kinh tế. Mọi hoạt động muốn diễn ra một cách trơn tru, tốt đẹp nhất thiết phải có nguồn tài trợ, mà nguồn chính này là từ tín dụng ngân hàng. Có rất nhiều loại , như tín dụng thương mại, cho vay tiêu dùng, tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu… Hiện nay, nền kinh tế Việt Nam đang hội nhập mạnh mẽ với thế giới, giao thương buôn bán trở nên tấp nập và tất nhiên điều đó có nghĩa là cần một nguồn ngoại tệ dồi dào cũng như những dịch vụ tiện ích phục vụ cho công việc xuất nhập khẩu. + Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ: Là một trung gian tài chính,không chỉ đi vay và cho vay mà tận dụng lợi thế đó, Ngân hàng thương mại đã cung cấp dịch vụ thanh toán và ngân quỹ tới khách hàng. Các hoạt động này có thể hoàn toàn độc lập hoặc có thể liên quan hỗ trợ hoạt động huy động vốn và tín dụng. Dịch vụ này ngày càng đem lại lợi nhuận to lớn cho Ngân hàng. * Hoạt động ngân hàng đầu tư: Để có thêm nhiều lợi nhuận cũng như đem lại nhiều lợi ích cho nền kinh tế, ngoài kinh doanh truyền thống Ngân hàng thương mại còn đem số vốn huy động được (tạm thời chưa cho vay đến) để đầu tư, tài trợ vào các dự án. Có thể là kinh doanh chứng khoán, giấy tờ có giá hoặc cũng có thể là góp vốn liên doanh…nhằm thu lại lợi nhuận cao. * Bảo hiểm: Đây là hình thức kinh doanh mới của Ngân hàng, nhưng nó ngày càng chiếm tỷ trọng lớn cũng như đem lại một nguồn lợi nhuận khổng lồ. Trong các hoạt động cơ bản trên, có thể thấy nguồn thu lớn nhất là từ tín dụng, hầu hết các Ngân hàng thương mại lợi nhuận từ tín dụng vẫn chiếm hơn 50%. Vậy tín dụng cụ thể là gì? Và tại sao nó lại quan trọng như vậy? Phần tiếp theo sẽ nghiên cứu sâu hơn về vấn đề này. 5 1.1.2.Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại 1.1.2.1. Khái niệm và đặc điểm của tín dụng Ngân hàng thương mại Lịch sử phát triển cho thấy, tín dụng là một phạm trù kinh tế và cũng là một sản phẩm của sản xuất hàng hóa. Tín dụng là mối quan hệ vay mượn dựa trên nguyên tắc hoàn trả giữa một bên là Ngân hàng thương mại, một bên là các tổ chức và cá nhân. Quan hệ giữa hai bên được ràng buộc bởi cơ chế tín dụng và pháp luật hiện tại. Việc chuyển giao giá trị hay hiện vật giữa người đi vay và người cho vay có kì chuyển giao ngược lại. Lượng giá trị hay hiện vật khi người đi vay hoàn trả cho người cho vay phải lớn hơn lượng họ nhận được ban đầu, hay nói cách khác người đi vay phải trả thêm phần lợi tức cho người cho vay. Vậy tín dụng là một phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ giữa người đi vay và người cho vay trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc lẫn lãi. Như vậy đặc điểm đặc trưng của tín dụng mang tính hoàn trả và có sự vận động đặc biệt của giá cả. 1.1.2.2. Phân loại tín dụng Tín dụng ngân hàng được chia thành các loại sau: - Theo mục đích sử dụng và lãnh thổ: + Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu + Tín dụng tài trợ hoạt động sản xuất kinh doanh trong nước - Theo thời hạn: + Tín dụng ngắn hạn + Tín dụng trung và dài hạn - Theo đối tượng cho vay: + Tín dụng cho doanh nghiệp + Tín dụng cá nhân - Theo phương thức cho vay: + Cho vay + Bảo lãnh + Chiết khấu giấy tờ có giá 6 1.1.2.3. Vai trò của tín dụng Tín dụng có vai trò rất lớn trong nền kinh tế thị trường, nó được thể hiện trong các khía cạnh sau: * Tín dụng là công cụ thúc đẩy quá trình tái sản xuất mở rộng và góp phần điều tiết vĩ mô nền kinh tế Nhờ có tín dụng mà các doanh nghiệp có vốn để sản xuất, đáp ứng kịp thời nhu cầu đầu tư của các khách hàng vay vốn. Từ đó, sản xuất kinh doanh liên tục được mở rộng và phát triển, tạo điều kiện công ăn việc làm cho người lao động. Bên cạnh đó nhờ những chính sách về lãi suất, nó đã góp một phần vào việc điều tiết vĩ mô nền kinh tế, ngăn ngừa lạm phát tăng cao. * Tín dụng thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung vốn Để có thể có vốn cho các doanh nghiệp vay, Ngân hàng đã đưa ra hàng loạt các sản phẩm dịch vụ về tín dụng khác nhau với hi vọng có thể huy động được nhiều vốn hơn cho nền kinh tế. Một bộ phận lớn tiền nhàn rỗi sẽ tập trung lại tại đây. * Tín dụng góp phần tiết kiệm chi phí lưu thông xã hội Khi chưa có tín dụng ra đời, những người cần vốn khó có thể tìm ra ngay người có tiền nhàn rỗi, còn những người có tiền tạm thời nhà rỗi hoàn toàn không thể sinh lời. Tín dụng giải quyết được tất cả các điều đó với mức chi phí phải chăng, tiết kiệm được thời gian cũng như giảm độ rủi ro của các món vay cho cả hai bên. Điều đó thực sự đã tiết kiệm chi phí lưu thông, góp phần nâng cao hiệu quả xã hội. * Tín dụng góp phần thực hiện chính sách xã hội Với một chính sách lãi suất linh hoạt, tín dụng ngày nay giúp cho rất nhiều người nghèo có vốn làm ăn để cải thiện đời sống. Nó gián tiếp làm cho xã hội tốt đẹp hơn, bền vững hơn. Với những vai trò như trên, tín dụng thực sự trở thành một vấn đề thiết yếu quan trọng trong nền kinh tế. Đặc biệt, hiện nay Việt Nam đang hội nhập mạnh với thế giới thì tín dụng lại càng trở nên quan trọng. Trong đó phải kể đến vai trò của tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu. Nó thúc đẩy giao thương với nước ngoài, đẩy nhanh tốc độ phát triển của nền kinh tế, đặc biệt dự trữ một 7 nguồn ngoại tệ lớn cho quốc gia. Vì vậy chất lượng tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu được rất nhiều người quan tâm tới. Các Ngân hàng hiện nay đều đã xây dựng được các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng nói chung cũng như tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu nói riêng. 1.2.Chất lượng tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu 1.2.1.Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu Trên cơ sở khái niệm về tín dụng ngân hàng, có thể định nghĩa tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu như sau: tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của Ngân hàng thương mại là hình thức tài trợ thương mại, kỳ hạn gắn liền với thời gian thực hiện thương vụ, đối tượng tài trợ là các doanh nghiệp xuất nhập khẩu trực tiếp hoặc ủy thác, giá trị tài trợ là ở mức vừa và lớn. Ngày nay, cùng với sự bùng nổ của thị trường hàng hóa và hội nhập mạnh mẽ với nền kinh tế thế giới, nhu cầu tài trợ xuất nhập khẩu trở nên cấp thiết hơn bao giờ hết. Hình thức tín dụng này tạo cơ hội cho các nhà xuất nhập khẩu không ngừng mở rộng kinh doanh. Cũng giống như tín dụng Ngân hàng nói chung, tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu nói riêng có một vai trò hết sức to lớn đối với nền kinh tế. Cụ thể: - Thứ nhất, giống như các nguồn tài trợ khác, tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu là một nguồn quan trọng đối với các doanh nghiệp Xuất nhập khẩu để thu mua dự trữ, sản xuất, tiêu thụ hàng hóa, mua sắm máy móc thông thường…phục vụ cho quá trình sản xuất cũng như tái sản xuất của doanh nghiệp. - Thứ hai, tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu góp phần thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu diễn ra thuận lợi nhanh chóng hơn, tạo cho doanh nghiệp một chỗ đứng trên thị trường. - Thứ ba, do sự cẩn thiết phải có được những giao dịch dễ dàng, ít tốn kém, người bán cũng như người mua đều cần có sự tài trợ của Ngân hàng thông qua các hình thức tín dụng như: cho vay mở thư tín dụng, chuyển trả tiền trực tiếp… - Thứ tư, xuất phát từ tính rủi ro trong hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu cao và do việc thiếu hiểu biết lẫn nhau giữa người mua và người bán, sự 8 có mặt của Ngân hàng sẽ là một đảm bảo cho cả hai bên, nhà Xuất khẩu sẽ hạn chế được những rủi ro thanh toán khi Ngân hàng đứng ra đảm bảo cung cấp tín dụng cho nhà Nhập khẩu. Và ngược lại, nhờ nguồn tín dụng của Ngân hàng, nhà Nhập khẩu thực hiện được những nhập khẩu quan trọng trong khi khả năng tài chính của họ chưa đáp ứng được. - Thứ năm, Ngân hàng là một đầu mối tiếp nhận các nguồn tài trợ của nước ngoài cho hoạt động xuất nhập khẩu. Vì hiện nay, phần lớn các nguồn tài trợ của các tổ chức tài chính - tiền tệ quốc tế cho một quốc gia nào đó được thực hiện qua các chi nhánh Ngân hàng nước ngoài hoặc Ngân hàng nước sở tại. Để có thể có một khoản tín dụng tốt nhất cho khách hàng, các Ngân hàng thương mại đều đưa ra nhiều loại hình tài trợ cho loại tín dụng này.Sau đây là các hình thức tài trợ cơ bản cho tín dụng xuất nhập khẩu. 1.2.1.1.Tài trợ Nhập khẩu Các Ngân hàng thương mại cung cấp tín dụng cho nhà Nhập khẩu dưới các hình thức như: cho vay mở L/C, chấp nhận hối phiếu, cho vay thấu chi… * Cho vay mở L/C Thư tín dụng L/C là một văn bản pháp lý trong đó Ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho nhà Xuất khẩu nếu họ xuất trình được bộ chứng từ phù hợp với những nội dung của L/C. Thư tín dụng có tính chất quan trọng là nó được hình thành trên cơ sở của hợp đồng mua bán nhưng sau khi được thiết lập, nó lại hoàn toàn độc lập với hoạt động mua bán. Việc mở L/C đã thể hiện việc cấp tín dụng cho nhà Nhập khẩu bởi vì mọi thư tín dụng đều do Ngân hàng mở theo đề nghị của nhà Nhập khẩu nhưng không phải lúc nào nhà Nhập khẩu cũng có đủ số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán tại Ngân hàng, trong khi đó L/C lại là một đảm bảo thanh toán của Ngân hàng. Điều đó có nghĩa Ngân hàng mở L/C phải chịu rủi ro khi nhà Nhập khẩu không thanh toán khi L/C đến hạn trả tiền. Để tránh rủi ro, trước khi cho vay các Ngân hàng sẽ kiểm tra mục đích, đối tượng nhập khẩu cũng như khả năng của nhà Nhập khẩu để làm căn cứ cho khoản tín dụng cung cấp.Quy trình thực hiện L/C diễn ra như sau: 9 - Người đề nghị mở L/C đến Ngân hàng mở L/C đề nghị mở L/C cho người thụ hưởng. L/C được thông báo cho người thụ hưởng thông qua một Ngân hàng thông báo do người thụ hưởng chỉ định. - Khi người thụ hưởng hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hóa hoặc dịch vụ, người thụ hưởng lập bộ chứng từ theo yêu cầu của L/C, xuất trình đến Ngân hàng thông báo. Ngân hàng này nhận bộ chứng từ, họ tiến hành kiểm tra tính hợp lệ của bộ chứng từ, thông báo bất hợp lệ cho người thụ hưởng để tiến hành chỉnh sửa (nếu có). - Trong trường hợp bộ chứng từ phù hợp, Ngân hàng nhận chứng từ sẽ tiến hành chiết khấu bộ chứng từ hoặc gửi bộ chứng từ đi đòi tiền. - Ngân hàng phát hành nhận bộ chứng từ, tiến hành kiểm tra tính hợp lệ của bộ chứng từ. Nếu bộ chứng từ hợp lệ, họ sẽ tiến hành thanh toán. Cho vay mở L/C có ưu điểm là cung cấp tín dụng kịp thời cho hoạt động nhập khẩu. Tuy nhiên, cũng có rủi ro cho Ngân hàng vì L/C chỉ được xử lí trên cơ sở chứng từ chứ không căn cứ trên hàng hóa, nếu hàng hóa kém giá trị hay hư hỏng thì Ngân hàng dễ bị tổn thất. * Tín dụng chấp nhận hối phiếu Tín dụng chấp nhận hối phiếu là hình thức tín dụng được thực hiện trên cơ sở Ngân hàng kí hợp đồng tín dụng với nhà Nhập khẩu. Trong đó, các Ngân hàng cam kết chấp nhận các hối phiếu mà khách hàng của mình phải thanh toán.Hình thức tín dụng này đảm bảo cho nhà Nhập khẩu thanh toán khi đến hạn. Tín dụng chấp nhận hối phiếu thường được dùng trong trường hợp người bán thiếu tin tưởng khả năng thanh toán của người mua và họ đề nghị bên mua có một Ngân hàng đứng ra chấp nhận trả tiền hối phiếu do họ kí phát. Nếu Ngân hàng đồng ý cũng có nghĩa là Ngân hàng đã chấp nhận cung cấp một khoản tín dụng cho bên mua. Đối với Ngân hàng từ khi kí chấp nhận hối phiếu cũng chính là thời điểm bắt đầu gánh chịu rủi ro nếu người mua không có tiền thanh toán cho bên bán khi hối phiếu đến hạn thanh toán. Tuy nhiên, nếu đến thời hạn thanh toán người mua có đủ tiền thì có thể Ngân hàng không phải ứng tiền ra. Như vậy, khoản tín dụng chỉ là một hình thức, một sự đảm bảo tài chính. Lúc này Ngân 10 . chọn đề tài: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Hà Nội làm. trạng chất lượng tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Hà Nội Chương 3: Giải pháp nâng cao chất