Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương việt nam chi nhánh thăng long 1

Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Khủng hoảng kinh tế - tài tồn cầu có tác động lan toả lớn đến kinh tế toàn cầu, mà mức độ ảnh hưởng khác Nhiều kinh tế, đặc biệt kinh tế lớn Mỹ, EU Nhật Bản chịu tác động ảnh hưởng trực tiếp: tăng trưởng kinh tế âm; sản xuất kinh doanh thu hẹp, đình trệ phá sản; tỷ lệ thất nghiệp gia tăng Trong điều kiện đó, thị trường tài - chứng khốn nước liên tục giảm điểm, tạo tâm lý khơng tích cực đối thị trường, kinh tế Trong trình này, kinh tế nước ta nói chung hệ thống tài nói riêng chịu tác động ảnh hưởng không nhỏ Không khủng hoảng kéo theo sụp đổ hàng loạt ngân hàng lớn giới dẫn tới sụt giảm niềm tin khách hàng hệ thống ngân hàng Những diễn biến tác động mạnh đến hoạt động ngân hàng nước ta theo xu hướng khơng tích cực, khơng ngân hàng nước mà ngân hàng đa quốc gia hùng mạnh gặp nhiều khó khăn việc hoàn thành kế hoạch kinh doanh mục tiêu phát triển đề Đặc biệt lĩnh vực hoạt động tín dụng ngân hàng Xu hướng tín dụng tăng trưởng chậm lại nợ xấu phát sinh – hai biểu rõ nét có tác động ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh NH Từ cuối năm 2009 kinh tế giới có dấu hiệu phục hồi trở lại Đây thời điểm để ngân hàng lấy lại vị Các NHTM lại bước vào chạy đua mới: phát triển sản phẩm, dịch vụ mới, tích cực quảng bá thương hiệu, nâng cao chất lượng dịch vụ, lấy lại niềm tin khách hàng, đồng thời trì tăng trưởng phát triển Tín dụng vốn hoạt động “ xương sống ”, đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho NHTM Do vậy, tín dụng ngân hàng coi đòn bẩy quan trọng Trần Thị Huế NHD – CĐ25 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng cho kinh tế Nghiệp vụ khơng có ý nghĩa với kinh tế mà cịn nghiệp vụ hàng đầu, có ý nghĩa quan trọng, định tồn phát triển ngân hàng Làm để nâng cao chất lượng tín dụng, đẩy mạnh tốc độ tăng trưởng tín dụng đảm bảo tăng trưởng bền vững bối cảnh kinh tế nước ta phải đối mặt với diễn biến khó lường kinh tế giới khó khăn nội : lạm phát tăng mạnh, cán cân thương mại thâm hụt lớn, thị trường chứng khoán liên tục sụt giảm…là câu hỏi làm đau đầu nhà quản trị ngân hàng Qua trình nghiên cứu, học tập, tìm hiểu từ yêu cầu thực tiễn đặt ra, em chọn đề tài : “ Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam – chi nhánh Thăng Long ” Mục đích nghiên cứu  Làm rõ vấn đề lý luận tín dụng chất lượng tín dụng NHTM  Phân tích thực trạng tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long  Chỉ kết đạt được, vấn đề tồn cần khắc phục nguyên nhân  Đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm góp phần nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam – chi nhánh Thăng Long Đối tượng phạm vi nghiên cứu  Đối tượng nghiên cứu : Chất lượng tín dụng  Phạm vi nghiên cứu : Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long với số liệu nghiên cứu từ năm 2008 đến năm 2010 Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng kết hợp nhiều phương pháp nghiên cứu, bao gồm : phương pháp vật biện chứng, phương pháp vật lịch sử, phương pháp phân tích hoạt dộng kinh tế, phương pháp tổng hợp thống kê Trần Thị Huế NHD – CĐ25 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng CHƯƠNG I : TỔNG QUAN VỀ TÍN DUNG NGÂN HÀNG VÀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường 1.1.1 Khái niệm Tín dụng ngân hàng Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ Latinh credo (tin tưởng, tín nhiệm) Trong thực tế sống, thuật ngữ tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác Ngay quan hệ tài tùy theo bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có nội dung riêng Trong quan hệ tài chính, tín dụng hiểu theo nghĩa sau : - Xét góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm tín dụng coi phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người vay - Trong quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở có hồn trả hai chủ thể Phổ biến giao dịch ngân hàng định chế tài khác với doanh nghiệp cá nhân thể hình thức cho vay, tức ngân hàng cấp tiền vay cho bên vay sau thời hạn định người vay phải toán vốn gốc lãi - Tín dụng cịn có nghĩa số tiền cho vay mà định chế tài cung cấp cho khách hàng - Trong số ngữ cảnh cụ thể, thuật ngữ tín dụng đồng nghĩa với cho vay Trên sở tiếp cận theo chức hoạt động ngân hàng ta định nghĩa tín dụng cách đầy đủ sau : Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vô điều kiện Trần Thị Huế NHD – CĐ25 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn Như tín dụng ngân hàng khơng phải chuyển dịch vốn trực tiếp từ nơi thiếu vốn đến nơi thừa vốn mà phải thông qua trung gian tài ngân hàng Trong tín dụng ngân hàng, vai trò huy động vốn cho vay vốn nguyên tắc hoàn trả tách hẳn : huy động vốn vốn tạm thời nhàn rỗi cho vay vốn yêu cầu thiếu vốn tạm thời Đây đặc điểm mà nhiều loại tín dụng khác khơng có Trong kinh tế thị trường, đại phận quỹ cho vay tập trung qua ngân hàng từ đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung cho doanh nghiệp cá nhân Tín dụng ngân hàng khơng đáp ứng vốn ngắn hạn để bổ sung vào nguồn vốn lưu động tạm thời thiếu hụt cho doanh nghiệp vá cá nhân mà tham gia cấp vốn cho đầu tư xây dựng bản, cải tiến công nghệ sản xuất… Ngồi ra, tín dụng ngân hàng cịn đáp ứng phần đáng kể cho nhu cầu chi tiêu cá nhân 1.1.2 Đặc trưng tín dụng ngân hàng Một : Tín dụng chuyển nhượng lượng giá trị dựa sở lòng tin Xuất phát từ ngun tắc hồn trả, người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay phải có sở để tin người vay trả hạn Quan hệ tín dụng xảy bên có tin tưởng lẫn Cơ sở tin tưởng từ uy tín người vay, giá trị tài sản chấp bảo lãnh từ bên thứ ba Để tin tưởng khách hàng, ngân hàng phải thẩm định trước cho vay Thực tế, số nhân viên tín dụng thẩm định khơng dựa đánh giá tín nhiệm khách hàng mà lại đến TSĐB, quan điểm ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng Hai : Tín dụng chuyển nhượng giá trị có thời hạn Đặc trưng tín dụng xuất phát từ tính chuyển nhượng tạm thời Để đảm bảo thu hồi nợ hạn, ngân hàng thường xác định rõ thời hạn cho vay Thời hạn xác định dựa vào trình luân chuyển vốn khách Trần Thị Huế NHD – CĐ25 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng hàng tính chất vốn ngân hàng Thời hạn cho vay phải phù hợp với chu kỳ ln chuyển vốn khách hàng lúc họ có điều kiện để trả nợ Mặt khác nguồn vốn cho vay ngân hàng ổn định thời hạn cho vay kéo dài ngược lại, nguồn cho vay không ổn định thời hạn cho vay phải ngắn để đảm bảo thu hồi nợ Ba : Tín dụng chuyển nhượng tạm thời thời lượng giá trị nguyên tắc hoàn trả gốc lãi Đây thuộc tính riêng có tín dụng Phần lãi đảm bảo cho lượng giá trị hoàn trả lớn lượng giá trị ban đầu Vì vốn hoạt động ngân hàng chủ yếu nguồn tạm thời nhàn rỗi huy động từ bên nên sau thời gian định ngân hàng phải trả lại cho người gửi tiền Mặt khác, ngân hàng cần phải có nguồn bù đắp chi phí Do đó, người vay ngồi việc trả gốc cịn phải trả cho ngân hàng khoản lãi Đây nguồn thu nhập ngân hàng, sở để ngân hàng tồn phát triển 1.1.3 Vai trò tín dụng ngân hàng 1.1.3.1 Đối với Ngân hàng thương mại Cùng với xu hướng tồn cầu hóa, hội nhập quốc tế, sóng cải cách hệ thống ngân hàng dâng lên mạnh mẽ vào thập niên 80, 90 hình thành nên tập đồn tư ngân hàng vững mạnh, mở rộng mạng lưới chi nhánh khắp nơi giới, ngân hàng trở thành bà đỡ cho kinh tế cơng nghiệp hóa - đại hóa tồn cầu, có khả tài trợ vốn khổng lồ cho tập đồn tư bản, cơng ty đa quốc gia Mặc dù hoạt động kinh doanh nhiều lĩnh vực hoạt động tín dụng ln hoạt động NHTM Hoạt động cấp tín dụng chiếm khoảng 60%- 70% nguồn vốn ngân hàng đem lại nguồn thu nhập cho ngân hàng Như hoạt động tín dụng định tới tồn phát triển ngân hàng 1.1.3.2 Đối với khách hàng Mọi sản phẩm, dịch vụ cung cấp thị trường không nằm ngồi mục đích thỏa mãn nhu cầu khách hàng hoạt động tín dụng khơng Trần Thị Huế NHD – CĐ25 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng ngoại lệ Nó thỏa mãn nhu cầu vốn sử dụng vốn chủ thể kinh tế Đối với chủ thể thừa vốn, tín dụng giúp họ quản lý tài sản hiệu quả, mang lại cho họ nguồn thu nhập Đối với chủ thể thiếu vốn, tín dụng cung cấp vốn cho họ tiến hành sản xuất kinh doanh đáp ứng nhu cầu toán 1.1.3.3 Đối với kinh tế xã hội Một là, tín dụng thúc đẩy q trình tái sản xuất xã hội, góp phần làm tăng trưởng kinh tế Vai trị quan trọng tín dụng cung ứng vốn cách kịp thời cho nhu cầu sản xuất tiêu dùng chủ thể kinh tế khác xã hội Nhờ mà chủ thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất tốc độ tiêu thụ sản phẩm Điều giúp cho nhà sản xuất tích cực tìm kiếm hội đầu tư nâng cao lực sản xuất xã hội Tín dụng ngân hàng cung cấp vốn cho ngành thực đầu tư theo chiều rộng chiều sâu, xây dựng cấu kinh tế hợp lý khai thác triệt để nguồn lực kinh tế Ngân hàng chủ động cung cấp khoản tín dụng cho dự án có tiềm năng, dự án phát triển kinh tế để khuyến khích đẩy nhanh tốc độ dịch chuyển cấu kinh tế theo hướng cơng nghiệp hóa – đại hóa Do đặc điểm tuần hồn vốn nên q trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp ln có không ăn khớp thời gian khối lượng tiền cần thiết cho sản xuất kinh doanh Vì vậy, lưu chuyển tiền tệ doanh nghiệp có lúc thiếu, có lúc thừa Ngân hàng huy động nguồn tạm thời nhàn rỗi để đầu tư cho nhu cầu thiếu vốn tạm thời Như vậy, tín dụng góp phần nâng cao hiệu suất sử dụng vốn, tăng tốc độ chu chuyển tiền tệ, thúc đẩy sản xuất tăng trưởng kinh tế Hai là, tín dụng ngân hàng làm tăng hiệu sản xuất kinh doanh Ngân hàng đặt nguyên tắc chuẩn mực định việc cấp tín dụng Các doanh nghiệp muốn tiếp cận nguồn vốn vay từ ngân hàng buộc phải thỏa mãn yêu cầu mà ngân hàng đặt Hơn nữa, trình giám sát sau cho vay ngân hàng góp phần buộc doanh nghiệp thực điều khoản cam kết theo hợp đồng tín dụng Trần Thị Huế NHD – CĐ25 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Mặt khác, tư vấn ngân hàng giúp cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp có hiệu Q trình thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh diễn mục đích, nguồn vốn sử dụng có hiệu hơn, tăng hiệu sản xuất kinh doanh Ba là, tín dụng kênh chuyển tải tác động nhà nước để hồn thành mục tiêu vĩ mơ Các mục tiêu vĩ mô kinh tế bao gồm ổn định giá cả, tăng trưởng kinh tế, tạo công ăn việc làm Việc đảm bảo đạt mục tiêu phụ thuộc lớn vào quy mô cấu tín dụng Tuy nhiên, quy mơ cấu tín dụng lại phụ thuộc lớn vào lãi suất, tỷ lệ dự trữ bắt buộc, Như vậy, thơng qua việc thay đổi, điều chỉnh sách tín dụng mà nhà nước kiềm chế kích thích chức tạo tiền NHTM, từ thay đổi quy mơ tín dụng chuyển hướng dịng chảy tín dụng vào lĩnh vực ưu tiên phát triển, làm thay đổi lượng tiền lưu thông, làm thay đổi quan hệ cung – cầu, cuối giúp đạt mục tiêu vĩ mơ cần thiết Bốn là, tín dụng góp phần thúc đẩy q trình mở rộng mối quan hệ giao lưu kinh tế quốc tế Trong điều kiện quốc tế hóa nay, phát triển quốc gia gắn liền với phát triển kinh tế giới Tín dụng ngân hàng trở thành phương tiện nối liền kinh tế quốc gia với thông qua hoạt động đầu tư vốn xuyên quốc gia Ngân hàng thương mại thúc đẩy mối quan hệ thơng qua hình thức bảo lãnh, phát hành L/C, cho vay, doanh nghiệp để từ nâng cao uy tín doanh nghiệp trường quốc tế Như tín dụng ngân hàng có vai trị quan trọng phát triển kinh tế xã hội Xã hội phát triển tín dụng trở nên cần thiết Tuy nhiên để tín dụng phát huy hết vai trị nhà quản trị ngân hàng quan chức phải tạo hành lang pháp lý khoa học, thuận lợi cho ngân hàng khách hàng 1.1.4 Phân loại Tín dụng Ngân hàng Trần Thị Huế NHD – CĐ25 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Phân loại tín dụng việc xếp khoản vay theo nhóm dựa vào số tiêu thức định Phân loại tín dụng cách khoa học tiền đề để thiết lập quy trình cho vay thích hợp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Phân loại tín dụng nhằm giám sát kiểm tra khoản nợ có theo mức độ khác nhau, xác định chất lượng mức độ rủi ro khoản nợ, từ có biện pháp quản lý thích hợp khoản vay Có nhiều tiêu thức phân loại tín dụng, để phục vụ trực tiếp cho việc quản lý, người ta thường phân loại nợ theo tiêu thức sau : 1.1.4.1 Theo thời hạn tín dụng Theo thời hạn cho vay, tín dụng chia thành loại : tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn tín dụng dài hạn - Tín dụng ngắn hạn : loại tín dụng có thời hạn đến 12 tháng sử dụng để bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu tiêu dùng khách hàng cá nhân - Tín dụng trung hạn : loại tín dụng có thời hạn từ 12 tháng đến năm thường sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Trong nông nghiệp, chủ yếu cho vay trung hạn để đầu tư vào đối tượng sau : máy cày, máy bơm nước, xây dựng vườn công nghiệp cà phê, điều,…Bên cạnh đầu tư cho tài sản cố định, cho vay trung hạn cịn nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thành lập - Tín dụng dài hạn : loại tín dụng có thời hạn năm thời hạn tối đa tới 20-30 năm, số trường hợp cá biệt lên tới 40 năm Tín dụng dài hạn loại tín dụng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có quy mơ lớn, xây dựng xí nghiệp Loại tín dụng thường có mức độ rủi ro lớn thời gian dài xảy nhiều rủi ro mà ngân hàng không lường trước Việc phân loại theo thời hạn tín dụng giúp cho nhà quản lý nắm bắt Trần Thị Huế NHD – CĐ25 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng tính chất khoản vay, từ mà xây dựng kế hoạch vay vốn, sử dụng vốn thu hồi vốn phù hợp với giai đoạn cụ thể 1.1.4.2 Theo mục đích sử dụng vốn Theo mục đích sử dụng vốn, tín dụng chia làm loại sau: - Cho vay bất động sản loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ - Cho vay công nghiệp thương mại loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ - Cho vay nông nghiệp loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, thức ăn gia súc, nhiên liệu, lao động, - Cho vay định chế tài bao gồm cấp tín dụng cho ngân hàng, cơng ty tài chính, cơng ty bảo hiểm, cơng ty cho th tài chính, quỹ tín dụng định chế tài khác - Cho vay cá nhân loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm vật dụng đắt tiền, khoản cho vay để trang trải chi phí thơng thường đời sống thơng qua phát hành thẻ tín dụng - Cho thuê: cho thuê định chế tài bao gồm hai loại cho thuê vận hành cho thuê tài Tài sản cho thuê bao gồm bất động sản động sản, chủ yếu máy móc, thiết bị 1.1.4.4 Theo xuất xứ tín dụng - Tín dụng trực tiếp : Là hình thức tín dụng mà theo ngân hàng cung cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu sử dụng vốn đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả ngân hàng Mức độ rủi ro ngân hàng trường hợp thấp cán tín dụng trực tiếp làm việc với người vay để xem xét trước định cho vay - Tín dụng gián tiếp : Là hình thức tín dụng ngân hàng không trực tiếp cung cấp vốn cho người có nhu cầu vay vốn mà mua lại khế ước Trần Thị Huế NHD – CĐ25 Chuyên đề tốt nghiệp 10 Học viện Ngân hàng chứng từ nợ phát sinh cịn thời hạn tốn 1.1.4.5 Theo mức độ tín nhiệm khách hàng - Tín dụng có bảo đảm : hình thức cấp tín dụng dựa sở đảm bảo chấp, cầm cố có bảo lãnh người thứ ba Đối với khách hàng uy tín cao với ngân hàng, vay vốn địi hỏi phải có bảo đảm Sự bảo đảm pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thu nợ thứ hai bổ sung cho nguồn thu nợ thứ thiếu chắn - Tín dụng khơng có đảm bảo : hình thức tín dụng khơng có tài sản cầm cố, chấp bảo lãnh bên thứ ba Việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng Đối với khách hàng tốt, trung thực kinh doanh, có tiềm lực tài mạnh, quản trị vốn hiệu ngân hàng cấp tín dụng mà khơng cần nguồn thu nợ thứ hai bổ sung Tuy nhiên, khách hàng vay không đảm bảo phải hội đủ điều kiện sau : + Có tín nhiệm với tổ chức tín dụng cho vay việc sử dụng vốn vay trả nợ đầy đủ, hạn gốc lãi + Có dự án đầu tư phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi, có khả hồn trả nợ; có dự án, phương án phục vụ đời sống khả thi, phù hợp với quy định pháp luật + Có khả tài để thực nghĩa vụ trả nợ + Cam kết thực biện pháp bảo đảm tài sản theo yêu cầu tổ chức tín dụng sử dụng vốn vay không cam kết hợp đồng tín dụng; cam kết trả nợ trước hạn không thực biện pháp bảo đảm tài sản Tổng mức vay không bảo đảm điều kiện cho vay không bảo đảm ngân hàng nhà nước quy định 1.1.4.6 Theo phương pháp hoàn trả - Cho vay có thời hạn loại cho vay có thỏa thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng Cho vay có thời hạn bao gồm loại sau : + Cho vay có kỳ hạn trả nợ ( hay cịn gọi phi trả góp ) loại chovay toán lần theo thời hạn thỏa thuận Trần Thị Huế NHD – CĐ25