Quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh hoàng quốc việt,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -oOo - NGUYỄN THỊ BÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2019 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -oOo - NGUYỄN THỊ BÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS TRẦN NGUYỄN HỢP CHÂU HÀ NỘI - 2019 i LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu này tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Tôi xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày … tháng … năm 2019 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Bình ii LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, tơi xin đƣợc trân trọng gửi lời cảm ơn tới tất Q Thầy/cơ giảng dạy chƣơng trình cao học khóa K19 chuyên ngành ngân hàng, Học viện ngân hàng, ngƣời truyền dạy cho kiến thức bổ ích lĩnh vực Tài chính- ngân hàng, làm sở tảng để thực tốt luận văn Với lòng biết ơn chân thành sâu sắc nhất, xin cảm ơn tới TS Trần Nguyễn Hợp Châu giáo viên tận tình trực tiếp bảo, hƣớng dẫn khoa học giúp đỡ suốt q trình nghiên cứu hồn thiện luận văn Tôi trân trọng gửi lời cảm ơn đến đồng chí lãnh đạo ngân hàng tạo điều kiện nhiệt tình giúp đỡ tơi thu thập thơng tin, số liệu suốt trình làm luận văn Do thời gian có hạn kinh nghiệm nghiên cứu khoa học chƣa nhiều nên luận văn chắn không tránh khỏi sơ xuất, thiếu sót Tơi mong nhận đƣợc ý kiến góp ý Q Thầy/cơ, đồng nghiệp, anh chị học viên để hoàn thiện luận văn Trân trọng! iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ vii MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .6 1.1.1 Khái niệm bảo lãnh hoạt động ngân hàng thƣơng mại .6 1.1.2 Các hình thức bảo lãnh thông dụng ngân hàng thƣơng mại .6 1.2 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .7 1.2.1 Khái niệm rủi ro hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thƣơng mại 1.2.2 Phân loại rủi ro hoạt động bảo lãnh ngân hàng thƣơng mại 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 14 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh ngân hàng thƣơng mại 14 1.3.2 Các biện pháp quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thƣơng mại .15 KẾT LUẬN CHƢƠNG 27 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT .28 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT .28 2.1.1 Sự hình thành phát triển Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt 28 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội – iv Chi nhánh Hoàng Quốc Việt từ năm 2016-2018 .30 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT GIAI ĐOẠN 2016-2018 32 2.2.1 Hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt giai đoạn 2016-2018 32 2.2.2 Tình hình rủi ro hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt 34 2.2.3 Đánh giá rủi ro hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt 48 2.3 CÁC BIỆN PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT .51 2.3.1 Các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt giai đoạn 2016 2018 51 2.3.2 Các biện pháp quản trị rủi ro tác nghiệp hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt .63 2.3.3 Đánh giá biện pháp quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt 69 KẾT LUẬN CHƢƠNG 79 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT 80 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT GIAI ĐOẠN 2019 – 2024 .80 3.2 GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HOÀNG v QUỐC VIỆT .81 3.2.1 Thực tuân thủ hoạt động đo lƣờng rủi ro tín dụng 81 3.2.2 Tiếp tục hoàn thiện máy tổ chức nhằm kiểm roát rủi ro hoạt động bảo lãnh .81 3.2.3 Chú trọng đào tạo nâng cao kiến thức cho cán nhân viên .82 3.2.4 Thực quy định chế tài xử phạt đánh giá cụ thể với trƣờng hợp vi phạm gây rủi ro tác nghiệp 84 3.2.5 Tăng cƣờng Quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt 86 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ .89 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ, với Ngân hàng nhà nƣớc ngành có liên quan 89 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân đội 90 KẾT LUẬN 94 TÀI LIỆU THAM KHẢO 96 vi DANH MỤC VIẾT TẮT Viết tắt Nguyên nghĩa BCKQKD Báo cáo kết kinh doanh CIB Doanh nghiệp lớn MB Ngân hàng TMCP Quân đội MB Điện Biên Phủ Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Điện Biên Phủ MB Hoàng Quốc Việt Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt MB Sở Giao Dịch Ngân hàng TMCP Quân đội - Sở Giao Dịch NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại QTRR Quản trị rủi ro SME Doanh nghiệp vừa nhỏ TMCP Thƣơng mại cổ phần vii DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ Bảng 2.1: Kết hoạt động cho vay từ năm 2016-2018 .30 Bảng 2.2: Kết huy động vốn từ năm 2016-2018 MB Hoàng Quốc Việt 31 Bảng 2.3: Tỷ trọng lợi nhuận từ bảo lãnh MB Hoàng Quốc Việt 33 Bảng 2.4: Số liệu doanh số lợi nhuận từ hoạt động bảo lãnh MB Hoàng Quốc Việt giai đoạn 2016-2018 34 Bảng 2.5: Bảng “Danh mục rủi ro” phát sinh hoạt động bảo lãnh MB Hoàng Quốc Việt giai đoạn 2016-2018 35 Bảng 2.6: Tỷ lệ cho vay bắt buộc với bảo lãnh MB Hoàng Quốc Việt từ 20162018 36 Bảng 2.7: Tỷ trọng nợ xấu hoạt động bảo lãnh MB Hoàng Quốc Việt giai đoạn 2016-2018 39 Bảng 2.8: Khẩu vị rủi ro hoạt động MB năm 2018 41 Bảng 2.9: Tỷ lệ soạn thảo sai sót nội dung bảo lãnh MB Hoàng Quốc Việt giai đoạn từ 2016-2018 42 Bảng 2.10: Tỷ lệ sai sót hạch tốn theo dõi bảo lãnh MB Hồng Quốc Việt từ 2016-2018 .44 Bảng 2.11: Tỷ lệ sai sót hoạt động thẩm định kiểm tra chứng từ phát hành bảo lãnh MB Hoàng Quốc Việt từ 2016-2018 .46 Bảng 2.12: Tiêu chuẩn xếp hạng tín dụng 52 Bảng 2.13: Phân công nhiệm vụ phê duyệt hồ sơ MB 59 Bảng 2.14: Tỷ lệ trích lập dự phòng nợ xấu từ cho vay bắt buộc bảo lãnh từ năm 2016-2018 61 Bảng 2.15: Tỷ lệ ký quỹ tối thiểu loại bảo lãnh với khách hàng MB 62 Bảng 2.16: Đặc thù theo nhóm khách hàng MB Hoàng Quốc Việt 74 Biểu đồ 2.1: Cơ cấu dƣ nợ năm 2018 theo khối kinh doanh 30 Biểu đồ 2.2: Số dƣ bảo lãnh MB Hoàng Quốc Việt 33 Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ cho vay bắt buộc với bảo lãnh MB Hoàng Quốc Việt, MB Sở Giao dịch Điện Biên Phủ từ 2016-2018 38 viii Biểu đồ 2.4: Tỷ trọng nợ xấu hoạt động bảo lãnh MB Hoàng Quốc Việt, MB Sở Giao dịch MB Điện Biên Phủ từ 2016-2018 40 Biểu đồ 2.5: Tỷ lệ soạn thảo sai sót nội dung bảo lãnh MB Hoàng Quốc Việt, MB Sở Giao dịch MB Điện Biên Phủ từ 2016-2018 43 Biểu đồ 2.6: Tỷ lệ sai sót hạch tốn theo dõi bảo lãnh MB Hồng Quốc Việt, MB Sở Giao dịch MB Điện Biên Phủ từ 2016-2018 .45 Biểu đồ 2.7: Tỷ lệ thẩm định kiểm tra chứng từ bảo lãnh có sai sót MB Hồng Quốc Việt, MB Sở Giao dịch MB Điện Biên Phủ từ 2016-2018 47 Sơ đồ 1.1: Các loại rủi ro Ngân hàng thƣơng mại Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức MB Hoàng Quốc Việt .29 Sơ đồ 2.2: Lƣu đồ tác nghiệp hồ sơ bảo lãnh MB Hoàng Quốc Việt 66 Sơ đồ 2.3: Lƣu đồ quy trình thu thập xử lý tổn thất rủi ro tác nghiệp 67 82 qt tồn nghiệp vụ tín dụng nói chung bảo lãnh nói riêng Có thể xếp nhân gồm: Giám đốc (ngƣời có quyền cao việc định quản trị), nhân Phòng Thẩm định, Trƣởng phòng Hỗ trợ (tập trung nguồn số liệu toàn chi nhánh) giữ nguyên phận kiểm tra kiểm soát phận kiểm soát tn thủ Phân tách chức kiểm sốt/phê duyệt tín dụng chức kiểm soát/phê duyệt hồ sơ bảo lãnh Đối với việc phân công nhiệm vụ phận, có chuyên viên chuyên trách phƣơng án liên quan đến bảo lãnh phận nghiệp vụ Tại phận thẩm định Phịng khách hàng chi nhánh cần có chun viên kiểm soát chuyên trách hoạt động bảo lãnh Tại phận vận hành, việc phân tách chuyên viên thực bảo lãnh chuyên viên hỗ trợ nghiệp vụ đƣợc thực hiện, nhiên cần phân tách thêm kiểm soát chuyên trách lĩnh vực bảo lãnh.” 3.2.3 Chú trọng đào tạo nâng cao kiến thức cho cán nhân viên Rủi ro tác nghiệp rủi ro xảy thƣờng xuyên hoạt động bảo lãnh Bởi cần xây dựng đội ngũ chuyên viên bảo lãnh am hiểu nghiệp vụ, thực thành thạo, xác nghiệp vụ bảo lãnh, có kinh nghiệm xử lý tình tốt để áp dụng linh hoạt biện pháp né tránh/ngăn ngừa/giảm thiểu rủi ro cách phù hợp, đảm bảo cân rủi ro – lợi nhuận Các biện pháp cụ thể gồm có: + Thiết kế chƣơng trình đào tạo phù hợp cho chuyên viên cũ + Thƣờng xuyên tổ chức buổi đào tạo nghiệp vụ bảo lãnh phát sinh, quy trình, quy định sửa đổi bổ sung hành MB để chuyên viên ngân hàng nắm rõ tuân thủ quy định Đồng thực tổ chức buổi tập huấn, đào tạo QTRR hoạt động bảo lãnh, buổi trao đổi rủi ro phát sinh hoạt động bảo lãnh 83 + Sau buổi đào tạo cần thực hiểm kiểm tra, đánh giá nội dung đƣợc đào tạo Quán triệt chuyên viên ngân hàng phòng ban liên quan tham gia đào tạo kiểm tra đầy đủ + Định kỳ cho chuyên viên bảo lãnh chi nhánh học việc Phịng hỗ trợ tín dụng – Hội sở trao đổi học tập chi nhánh khác để từ nâng cao khả nhận dạng rủi ro, tăng kinh nghiệm đối phó rủi ro xảy ra, giảm sai sót q trình tác nghiệp + Mời chuyên gia QTRR làm cố vấn cho phận đánh giá rủi ro, tƣ vấn pháp luật, sách + Tạo điều kiện kinh phí, thời gian hỗ trợ phận đánh giá rủi ro cử chuyên viên đào tạo, tham dự khóa học QTRR, đặc biệt phƣơng pháp, công cụ QTRR tiên tiến từ đào tạo mở rộng phạm vi toàn chi nhánh + Nâng cao nhận thức cán nhân viên vấn đề liên quan đến luật pháp, sách, văn hóa, đạo đức Việt Nam nhƣ khách hàng + Nâng cao kỹ tƣ vấn, trình độ nghiệp vụ Chuyên viên quan hệ khách hàng Chuyên viên quan hệ khách hàng ngƣời làm việc trực tiếp với khách hàng khâu phát sinh phƣơng án, thu thập hồ sơ, bổ sung hồ sơ đó, chuyên viên quan hệ khách hàng có đủ trình độ, kỹ nghiệp vụ để tƣ vấn cho khách hàng rủi ro phát sinh từ phƣơng án góp phần quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh xuất phát từ nguyên nhân khách hàng MB Hoàng Quốc Việt + Đối với đội ngũ chuyên viên làm công tác thẩm định (bao gồm Chuyên viên thẩm định Chuyên viên quan hệ khách hàng): cần làm tốt công tác thẩm định dự án, quản lý tài sản đảm bảo, đánh giá xác lực tài chính, xếp hạng tín dụng cho khách hàng Trên sở xây dựng hạn mức bảo lãnh cho khách hàng, đƣa mức ký quỹ, tài sản đảm bảo 84 phù hợp với phƣơng án Đồng thời phải thƣờng xuyên theo sát hoạt động kinh doanh doanh nghiệp cho phép ngân hàng dự báo đƣợc nguy tiềm ẩn từ khách hàng để có biện pháp phịng ngừa, quản trị đƣợc rủi ro xảy + Duy trì chế độ khen thƣởng hợp lý cá nhân, phịng ban có sáng kiến thực tốt công tác QTRR hoạt động bảo lãnh để khuyến khích hoạt động này, có chế độ phạt cơng minh với cá nhân, phịng ban tắc trách, khơng thực quy trình nghiệp vụ quy định, yêu cầu QTRR hoạt động bảo lãnh gây rủi ro, tổn thất cho chi nhánh + Bố trí xếp có hiệu đội ngũ chuyên viên nghiệp vụ theo nguyên tắc ngƣời việc, bố trí cơng tác phù hợp với khả năng, trình độ sở trƣờng ngƣời tránh đƣợc rủi ro hoạt động bảo lãnh + Nâng cao lực chuyên môn Ban lãnh đạo bao gồm chuyên môn bảo lãnh lực QTRR Để quản trị đƣợc rủi ro hoạt động bảo lãnh, trƣớc hết thân Ban Giám đốc – ngƣời định quản trị cao phải có đầy đủ kiến thức QTRR, kinh nghiệm đối phó với rủi ro, có kiến thức chuyên sâu bảo lãnh, áp dụng phƣơng pháp kết hợp đào tạo, bồi dƣỡng với sử dụng tƣ vấn, mở riêng lớp bồi dƣỡng ngắn hạn với trình độ nâng cao dần cho ban lãnh đạo với phƣơng pháp học liệu riêng phù hợp Mặt khác, ban Giám đốc cần có chuyên gia QTRR để tham mƣu tƣ vấn cần định vấn đề liên quan Trong dài hạn, đƣa điều kiện lực QTRR nhƣ kiến thức bắt buộc để đƣợc lựa chọn bổ nhiệm vào vị trí lãnh đạo chủ chốt MB Hoàng Quốc Việt 3.2.4 Thực quy định chế tài xử phạt đánh giá cụ thể với trƣờng hợp vi phạm gây rủi ro tác nghiệp Việc xây dựng chế tài xử phạt quy định trách nhiệm cụ thể với trƣờng hợp vi phạm gây rủi ro tác nghiệp quan trọng nhằm nâng cao 85 ý thức trách nhiệm thực nghiệp vụ bảo lãnh các nhân viên MB Hoàng Quốc Việt Các biện pháp cụ thể thực nhƣ sau: Quy định chế xử phạt cụ thể rủi ro tác nghiệp dẫn đến tổn thất tài cho ngân hàng MB Hoàng Quốc Việt cần theo quy trình, quy định cụ thể MB xác định trách nhiệm chuyên viên/bộ phận luồng quy trình Từ đó, sai sót khâu nghiệp vụ quy trách nhiệm chuyên viên/bộ phận thực khâu Hình thức xử phạt áp dụng xử phạt tài nhằm góp phần xử lý hậu tổn thất gây ra, cảnh cáo răn đe chuyên viên ngân hàng có trách nhiệm cao tác nghiệp áp dụng biện pháp khiển trách, kỷ luật, đánh giá xếp loại với chuyên viên mắc sai sót Dựa quy định, quy chế chung MB, MB Hồng Quốc Việt đƣa mức phạt cụ thể cho lỗi/ nhóm lỗi mắc phải áp dụng công bằng, minh bạch cho chuyên viên, phòng ban hoạt động bảo lãnh nói riêng tác nghiệp Ngân hàng nói chung Xây dựng hệ thống theo dõi lỗi tác nghiệp nhằm đo lƣờng đánh giá rủi ro tác nghiệp cụ thể Hệ thống theo dõi lỗi cần phân tách rõ lỗi sai sót theo phƣơng thức tốn, thống kê nhóm lỗi thƣờng mắc phải bổ sung vào bảng “Danh mục rủi ro” chi nhánh thiết lập Các lỗi sai đƣợc phân loại theo nhóm lỗi tính trọng số cao với lỗi nghiêm trọng Gắn tỷ lệ lỗi sai trở thành tiêu chí đánh giá hoạt động, xếp loại cá nhân/tập thể Ngân hàng Đặt tiêu giới hạn lỗi tác nghiệp nhằm đảm bảo chất lƣợng nghiệp vụ chuyên viên ngân hàng thực hoạt động bảo lãnh, nâng cao chất lƣợng hoạt động bảo lãnh MB Hoàng Quốc Việt Các chuyên viên ngân hàng, đặc biệt chuyên viên trực tiếp thực hoạt động bảo lãnh cần đạt đƣợc tiêu giới hạn lỗi đƣa tiêu vào tiêu chí đánh giá, xếp loại chuyên viên ngân hàng Đây tiêu chi nhánh 86 cần đạt đƣợc để hoàn thiện mục tiêu kinh doanh chung 3.2.5 Tăng cƣờng Quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt Muốn quản trị đƣợc rủi ro hoạt động bảo lãnh yêu cầu cấp thiết đặt MB Hoàng Quốc Việt phải thực tốt công tác QTRR Tuy MB Hoàng Quốc Việt đạt đƣợc kết định cơng tác QTRR nhƣng chƣa hồn thiện, cần phải tăng cƣờng việc QTRR hoạt động bảo lãnh Tác giả đề xuất số giải pháp cụ thể nhƣ sau: Thứ nhất, Xây dựng quy trình QTRR áp dụng thử nghiệm với quy mơ chi nhánh Quy trình QTRR cần thiết khơng đảm bảo tính hiệu khoa học hoạt động QTRR mà sở để đảm bảo phối hợp phận chức kinh doanh khác Tại MB Hoàng Quốc Việt chƣa có quy trình QTRR thống nói chung quy trình QTRR hoạt động bảo lãnh nói riêng, dẫn tới việc QTRR chƣa đƣợc thực đầy đủ nội dung, chƣa phát huy hết tác dụng việc QTRR Do vậy, để góp phần thực tốt việc QTRR, yêu cầu đặt MB Hoàng Quốc Việt nhanh chóng thiết kế quy trình chuẩn QTRR hoạt động bảo lãnh, quy trình cần phải rõ bao gồm bƣớc cụ thể: (1) Nhận dạng rủi ro xảy hoạt động bảo lãnh; (2) Đo lƣờng rủi ro, tổn thất hoạt động bảo lãnh; (3) Giám sát rủi ro bảo lãnh; (4) Lựa chọn kỹ thuật phòng ngừa rủi ro bảo lãnh; (5) Báo cáo đánh giá QTRR thực tế Cũng xuất phát từ thực tế MB chƣa có quy trình, văn thức quy trình QTRR, cách thức tổ chức triển khai việc QTRR nhánh khơng có quy trình chuẩn để từ áp dụng vào chi nhánh Do vậy, chƣa có quy trình chuẩn nhƣ trên, MB Hồng Quốc Việt tập trung đặc thù kinh doanh chi nhánh (về 87 cấu lợi nhuận, doanh thu, đặc thù khách hàng, tỷ trọng phƣơng thức toán ) để thiết kế quy trình cho phù hợp Sau có quy trình chuẩn QTRR MB ban hành, chi nhánh sửa đổi cho phù hợp, đảm bảo định hƣớng MB phù hợp với điều kiện cụ thể chi nhánh Quy trình rủi ro đƣợc hồn thành phát hành dƣới hình thức cẩm nang nghiệp vụ để chuyên viên công nhân viên dễ dàng sử dụng Sau đƣa vào áp dụng đƣợc bổ sung hồn thiện thƣờng xun để đảm bảo tính phù hợp với thay đổi ngân hàng nhƣ môi trƣờng kinh tế - xã hội pháp lý Thứ hai, tăng cường thu thập liệu tổn thất từ khứ Mặc dù xây dựng đƣợc bảng “Danh mục rủi ro” nhƣng bảng chƣa bao quát hết đƣợc rủi ro xảy MB Hoàng Quốc Việt mà đƣa rủi ro xảy từ năm 2014-2016 Vì vậy, để hồn thiện bảng danh mục làm sở cho việc tăng cƣờng hoạt động Nhận dạng rủi ro, MB Hoàng Quốc Việt cần thu thập thêm liệu tổn thất từ khứ để đa dạng hóa danh mục Thứ ba, Xây dựng hạn mức rủi ro Việc xây dựng hạn mức rủi ro nhằm giúp NHTM ƣớc lƣợng đƣợc rủi ro tối đa xảy thời kỳ Tại chƣơng 2, thông qua kinh nghiệm QTRR Ngân hàng ngoại hối Hàn Quốc (KEB) thấy việc xây dựng hạn mức rủi ro đóng vai trị quan trọng sách QTRR ngân hàng Trên sở tiêu doanh số bảo lãnh Hội sở giao, cấu tỷ trọng doanh số loại bảo lãnh phát sinh thời gian qua, Ban lãnh đạo chi nhánh xây dựng mơ hình xác suất để ƣớc lƣợng cấu loại bảo lãnh năm Đồng thời kết hợp với việc thống kê số liệu tổn thất từ khứ để đƣa tỷ lệ xảy rủi ro loại bảo lãnh, 88 Ban lãnh đạo xây dựng đƣợc hạn mức rủi ro Phƣơng thức toán, từ làm sở cho việc dự trù kinh phí để khắc phục tổn thất rủi ro xảy  Xây dựng chiến lƣợc QTRR với quy mô chi nhánh Nói tới chiến lƣợc nói tới chƣơng trình hành động, kế hoạch hành động đƣợc thiết kế để đạt đƣợc mục tiêu cụ thể, tổ hợp mục tiêu dài hạn biện pháp, cách thức, đƣờng đạt đến mục tiêu Hiện nay, việc QTRR hoạt động bảo lãnh MB Hồng Quốc Việt mang tính ngắn hạn thời gian năm một, khơng có kế hoạch dài hạn Vì vậy, để tăng cƣờng QTRR hoạt động bảo lãnh, MB Hoàng Quốc Việt cần thiết phải xây dựng đƣợc chiến lƣợc QTRR phù hợp với đặc thù kinh doanh chi nhánh, xác định rõ ràng mục tiêu chiến lƣợc từ có giải pháp linh hoạt thời k nhằm đạt đƣợc mục tiêu đó.” Thứ tư, thường xuyên tổ chức rà sốt, đánh giá kết cơng tác phịng ngừa rủi ro hoạt động bảo lãnh Hoạt động QTRR hoạt động bảo lãnh MB Hoàng Quốc Việt đƣợc kiểm tra, rà soát đánh giá kết vào cuối năm, sau kết thúc năm tài chính, chi nhánh tổng hợp kết hoạt động kinh doanh, rủi ro phát sinh, tổn thất rủi ro gây đánh giá hiệu công tác quản trị năm đó, đƣa giải pháp cho năm Trong thời gian năm hoạt động, rủi ro biến đổi theo chiều hƣớng phức tạp hơn, đa dạng dẫn đến sách đƣa khơng cịn phù hợp Vì vậy, để quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh, đề xuất MB Hoàng Quốc Việt nên tăng cƣờng việc tổ chức rà soát, đánh giá hiệu hoạt động công tác quản trị rủi ro, QTRR hoạt động bảo lãnh định kỳ hàng quý/hàng tháng thay hàng năm nhƣ nay.” 89 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ, với Ngân hàng nhà nƣớc ngành có liên quan 3.3.3.1 Hoàn thiện hệ thống văn pháp luật điều chỉnh hoạt động QTRR Ngân hàng thương mại Hội nhập quốc tế mở hội để ngành ngân hàng trao đổi hợp tác, tiếp cận luồng vốn trợ giúp kỹ thuật quốc tế cho NHTM Việt Nam, góp phần làm cho quản trị hệ thống ngân hàng Việt Nam phù hợp với trình độ chuẩn mực quốc tế Mặc dù có nhiều nỗ lực, song Việt Nam chƣa thiết lập đƣợc khuôn khổ pháp lý thức cho QTRR NHTM Hiện NHNN nghiên cứu để hoàn thiện hệ thống QTRR NHTM để phù hợp với lộ trình áp dụng Basel II lộ trình cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng theo đề án đƣợc Chính phủ phê duyệt Quyết định số 254/QĐ-TTg Tuy nhiên, để tạo thay đổi có tính chiến lƣợc QTRR NHTM, Luật rành rẽ thay cho Nghị định cần thiết 3.3.1.2 Hỗ trợ hệ thống phần mềm Quản trị rủi ro cho Ngân hàng thương mại Nếu NHTM đầu tƣ phát triển phần mềm chuyên dụng QTRR lãng phí tốn chi phí nên NHTM thực điều Hơn nữa, QTRR đóng vai trị quan trọng phát triển ngành ngân hàng Vì vậy, NHNN đứng làm đầu mối xây dựng triển khai phần mềm QTRR toàn NHTM, tạo đồng QTRR tất NHTM đồng thời tiết kiệm đƣợc chi phí 3.3.1.3 Hỗ trợ thông tin cho Ngân hàng thương mại Bộ tài chính, Bộ cơng thƣơng, Viện kinh tế cập nhật thơng tin tạo cổng thông tin công khai để doanh nghiệp nhƣ 90 NHTM dễ dàng truy cập tìm kiếm thơng tin đối tác nƣớc ngồi, mơi trƣờng kinh tế Khi có biến động lớn thay đổi quy định quan Nhà nƣớc cần có văn thơng báo, hƣớng dẫn kip thời đến NHTM doanh nghiệp có liên quan.” 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân đội 3.3.2.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Thƣờng xuyên tổ chức đào tạo, nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ cho chuyên viên toàn hệ thống MB Đƣa QTRR vào tiêu chí tuyển dụng, bổ nhiệm nhân Việc kiểm tra lực QTRR ứng viên vị trí, vị trí lãnh đạo giúp tìm ngƣời quản lý vừa vững chun mơn nghiệp vụ vừa có kiến thức QTRR, từ nâng cao nhận thức QTRR tồn hệ thống Với vị trí nhƣ Trƣởng phịng, Giám đốc/Phó Giám đốc chi nhánh, nên đƣa tiêu chí vào tiêu chí hàng đầu để lựa chọn nhân sự, hạt nhân để xây dựng nên chƣơng trình QTRR cho chi nhánh hệ thống Tổ chức khóa đào tạo trình độ phổ cập chuyên sâu nhằm nâng cao lực QTRR cho ban lãnh đạo ngân hàng đội ngũ chuyên viên bảo lãnh Ở phạm vi chi nhánh, chi nhánh tự tổ chức đào tạo nội bộ, thuê chuyên gia đào tạo chi nhánh nội dung quản trị Tuy nhiên, để thống tƣ tƣởng hành động, bám sát thực tế, khối QTRR nên thƣờng xuyên tổ chức khóa đào tạo trực tuyến QTRR để phổ cập nâng cao kiến thức QTRR cho cán nhân viên MB Ngồi ra, khối QTRR kết hợp với phòng dịch vụ xuất nhập để đƣa giảng riêng rủi ro hoạt động bảo lãnh, biện pháp phòng chống, quản trị, 91 ngăn ngừa rủi ro 3.3.2.2 Đầu tư sở vật chất kỹ thuật, công nghệ thông tin đại Hệ thống công nghệ thông tin đại có vai trị quan trọng việc quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh NHTM Hiện MB, hệ thống Teminos T24 chƣa hỗ trợ việc phát cảnh báo sai sót hạch tốn Ngồi ra, QTRR tốt quản trị đƣợc rủi ro Yếu tố công nghệ nhân tố ảnh hƣởng trực tiếp tới hiệu việc QTRR hoạt động bảo lãnh Nếu nhƣ điều kiện cần máy lãnh đạo có quan điểm thơng suốt, máy tổ chức hoàn chỉnh với đội ngũ chuyên viên chun trách có chất lƣợng chun mơn đáp ứng điều kiện đủ phải có trang thiết bị kỹ thuật công nghệ Trang thiết bị công nghệ đại cần thiết tất bƣớc nội dung công việc bƣớc quy trình QTRR, từ việc thu nhận xử lý thông tin đến việc thực biện pháp kiểm sốt rủi ro để đảm bảo tính xác, kịp thời hiệu bƣớc Đặc biệt, Khối QTRR Ngân hàng không cần đƣợc trang bị hệ thống máy tính, hệ thống mạng mà cần phải đƣợc trang bị phần mềm chuyên nghiệp với tính ổn định cao để chạy mơ hình phân bổ rủi ro lợi ích, mơ hình phân tích chi phí lợi ích nhƣ cơng cụ cho phép tiến hành phân tích chi phí lợi ích, cơng cụ kết nối đáng tin cậy với thị trƣờng nƣớc quốc tế để hỗ trợ cho cơng tác phân tích dự báo rủi ro Ngồi ra, hệ thống cơng nghệ thơng tin cho phép khối QTRR nhập liệu loại rủi ro theo mã mẹ mã hệ thống, cho phép chuyên viên bảo lãnh nhập liệu rủi ro phát sinh với khách hàng sở số liệu tổng hợp, nhập liệu theo code khách hàng T24 Đối với chi nhánh, hệ thống cơng nghệ cần đƣợc cải tiến để đƣa cảnh báo dựa phân tích, dự báo khối QTRR qua rủi ro phát sinh chi nhánh, phần mềm lƣu trữ, tra cứu thông tin nội khách hàng, ngân 92 hàng mua/thuê nghiên cứu phần mềm cập nhật đầy đủ tình hình kinh doanh doanh nghiệp (thông qua việc nhập liệu báo cáo tài định kỳ , hệ thống tự phân tích số tài ), danh sách quốc gia bị cấm vận từ hỗ trợ cho chun viên nhanh chóng nắm bắt tình hình tài doanh nghiệp phát rủi ro tiềm ẩn quản trị đƣợc rủi ro thiếu thông tin Ngoài ra, MB cần hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội để hỗ trợ tích cực cho việc nhận dạng, phân tích rủi ro tín dụng hoạt động bảo lãnh NHNN dự thảo yêu cầu NHTM bắt buộc phải xây dựng hệ thống chấm điểm nội riêng quy định bắt buộc phải có số tiêu Bộ tiêu chấm điểm phản ánh xác khách hàng thuận lợi cho trình đánh giá rủi ro tín dụng từ khách hàng 3.3.3.3 Chú trọng cải tiến quy trình, quy định liên quan đến hoạt động kinh doanh Hiện quy trình tín dụng MB đƣợc ban hành, quy định rõ phạm vi công việc, trách nhiệm bên tham gia Tuy nhiên, quy trình cần đƣợc đánh giá, rà soát ghi nhận đề xuất cải tiến từ chi nhánh cách thƣờng xuyên, định kỳ (1 Quý/lần) thay năm nhƣ Đối với vƣớng mắc, bất cập cần thay đổi MB cần xây dựng chế xin ý kiến phê duyệt linh hoạt (phản ứng nhanh) để triển khai trƣớc, tránh trƣờng hợp báo cáo thủ tục hành qua nhiều cấp, gây chậm trễ ảnh hƣởng tới giao dịch hàng ngày với khách hàng Các cán nhân làm cơng tác cải tiến quy trình cần đƣợc tập hợp từ phận tham gia quy trình, có kiến thức nghiệp vụ vững vàng, kinh nghiệm tác nghiệp thực tế để quy trình ban hành bảo đảm tính thực tiễn cao 93 Sau đợt cải tiến quy trình cần nhìn nhận đánh giá rõ tác động cải tiến đối với: Thời gian xử lý giao dịch, thuận tiện khách hàng…Nếu kết chƣa đạt đƣợc mục tiêu cải tiến cần tiếp tục xây dựng xác định xác nội dung cần cải tiến 3.3.3.4 Tăng cường kiểm soát tuân thủ, kiểm toán nội chi nhánh Để thực tốt việc QTRR hoạt động bảo lãnh chi nhánh, ban lãnh đạo MB cần tăng cƣờng công tác kiểm tra kiểm soát định kỳ đột xuất hoạt động bảo lãnh chi nhánh, thực kiểm tra chọn mẫu kiểm tra tồn bộ, từ phát sai sót, rủi ro Trên sở đó, rà sốt quy trình, thực tiễn hoạt động QTRR hoạt động bảo lãnh chi nhánh để có tƣ vấn, điều chỉnh phù hợp 3.3.3.5 Hoàn thiện chiến lược QTRR cho toàn hệ thống Hiện tại, MB chƣa xây dựng đƣợc chiến lƣợc QTRR Hiện đƣa đƣợc mục tiêu cho chiến lƣợc QTRR hoạt động mà chƣa thực chiến lƣợc QTRR hoạt động, chƣa phải chiến lƣợc QTRR chung cho tất loại rủi ro, mục tiêu là: Dẫn đầu QTRR hoạt động Việt Nam, theo đuổi chiến lƣợc QTRR hoạt động khoa học, có hệ thống toàn diện, đảm bảo nhận diện, đánh giá, quản lý rủi ro phân bổ vốn cách khoa học, thống hiệu quả, Giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro hoạt động nhằm tối ƣu hóa lợi nhuận cho MB, Xây dựng đồ rủi ro hàng năm nhằm khu vực rủi ro trọng yếu cần ƣu tiên xử, Xây dựng văn hóa QTRR theo ngun tắc chia sẻ thơng tin, trung thực, cởi mở tin cậy Việc hoàn thiện chiến lƣợc QTRR có ý nghĩa quan trọng việc triển khai thực QTRR chi nhánh nghiệp vụ riêng lẻ hoạt động kinh doanh MB 94 KẾT LUẬN Nguồn thu NHTM từ hai nguồn chính: Doanh thu từ hoạt động cho vay, huy động (thu nhập từ lãi) doanh thu từ hoạt động dịch vụ (thu nhập ngồi lãi) Trong bối cảnh kinh tế cịn nhiều khó khăn, nợ xấu ngày tăng cao việc tập trung phát triển gia tăng cấu thu nhập lãi tổng thu nhập hƣớng nhiều NHTM có MB Hồng Quốc Việt Trong cấu thu dịch vụ, MB Hoàng Quốc Việt xác định tập trung phần thu nhập từ hoạt động bảo lãnh Cũng nhƣ hoạt động khác, hoạt động bảo lãnh chịu tác động nhiều rủi ro: rủi ro tín dụng, rủi ro tác nghiệp, rủi ro đạo đức, Do đó, khơng quản trị đƣợc rủi ro phát sinh nguy xảy tổn thất lớn, ảnh hƣởng tới lợi nhuận, sức cạnh tranh ngân hàng Xuất phát từ thực tiễn này, chọn đề tài “Quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh MB Hoàng Quốc Việt” để nghiên cứu Sau nghiên cứu, đề tài đạt đƣợc kết sau: Luận văn hệ thống vấn đề lý luận bảo lãnh nhƣ: Khái niệm bảo lãnh, loại bảo lãnh thông dụng vấn đề rủi ro hoạt động QTRR nhƣ: khái niệm, nội dung, yếu tố ảnh hƣởng tới việc quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh, kinh nghiệm ngân hàng giới Trên sở thực tiễn hoạt động bảo lãnh quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh MB Hoàng Quốc Việt năm vừa qua, đánh giá kết đạt đƣợc, tồn nguyên nhân làm sở đƣa giải pháp nhằm quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh MB Hoàng Quốc Việt Trên sở tồn nguyên nhân đƣợc phân tích, luận văn đề xuất số giải pháp quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh MB Hoàng Quốc Việt, đồng thời đƣa số kiến nghị với MB để hỗ trợ tốt cho việc quản trị rủi ro chi nhánh MB nói chung MB Hồng Quốc Việt nói riêng 95 Do thời gian có hạn kinh nghiệm nghiên cứu khoa học chƣa nhiều nên luận văn chắn không tránh khỏi sơ xuất, thiếu sót Tơi mong nhận đƣợc ý kiến góp ý Quý Thầy/cô, đồng nghiệp, anh chị học viên để hồn thiện luận văn mình.” Tơi xin chân thành cảm ơn! 96 TÀI LIỆU THAM KHẢO Hoàng Phê (2003), Từ điển Tiếng Việt, NXB Đà Nẵng Nguyễn Thị Nga (2015), Tăng cường Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam, Luận văn thạc sỹ Kinh tế, Trƣờng Đại học Kinh tế Quốc dân Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hồng Quốc Việt - Phịng Hỗ trợ (2016), (2017), (2018), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hàng năm Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hồng Quốc Việt - Phịng Hỗ trợ (2016), (2017), (2018), Báo cáo hoạt động tín dụng hàng năm Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt Ngân hàng TMCP Quân đội (2012), Cẩm nang hướng dẫn chấm điểm xếp hạng tín dụng CSSY Ngân hàng TMCP Quân đội - Khối Quản trị rủi ro (2013), Bài giảng “Chương trình đào tạo khởi nghiệp công cụ thu thập liệu tổn thất” giảng “Chương trình khởi nghiệp Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội” Ngân hàng TMCP Quân đội (2013), Quyết định số 1212/QĐ-MB-HS ngày 13/5/2013 việc Ban hành quy định thu thập xử lý liệu tổn thất rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội (2018), Hƣớng dẫn số 968/QĐ-HS.m ngày 07/11/2018 việc ban hành hƣớng dẫn hoạt động bảo lãnh xác nhận cung cấp tín dụng MB Phan Thị Thu Hà (2015), Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 10 Ủy ban Basel Giám sát Ngân hàng (Basel Committee on Banking Supervision – BCBS) (2003), Basel II