Hạn chế rủi ro trong hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội (mb) chi nhánh lê trọng tấn,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -oOo - HOÀNG THỊ THU TRANG HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI (MB) CHI NHÁNH LÊ TRỌNG TẤN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2019 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -oOo - HOÀNG THỊ THU TRANG HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI (MB) CHI NHÁNH LÊ TRỌNG TẤN Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TÔ KIM NGỌC HÀ NỘI - 2019 i LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu này tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Tôi xin chân thành cảm ơn! TÁC GIẢ LUẬN VĂN HOÀNG THỊ THU TRANG ii MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NHTM 1.1.Ngân hàng thƣơng mại hoạt động bảo lãnh NHTM 1.1.1.Đặc điểm NHTM hình thức tín dụng NHTM 1.1.2.Đặc điểm mục tiêu hoạt động bảo lãnh NHTM 1.2.Rủi ro hoạt động bảo lãnh NHTM: 1.2.1.Rủi ro tín dụng rủi ro hoạt động bảo lãnh NHTM 10 1.2.2.Các tiêu chí đánh giá mức độ rủi ro hoạt động bảo lãnh NHTM 11 1.2.3.Nguyên nhân rủi ro hoạt động bảo lãnh tín dụng NHTM 14 1.3.Các biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh điều kiện áp dụng 15 1.3.1.Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động bảo lãnh NHTM 16 1.3.2Các biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động hoạt động bảo lãnh NHTM 18 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO HOẠT ĐÔNG BẢO LÃNH CỦA MB CHI NHÁNH LÊ TRONG TẤN GIAI ĐOẠN 2016-2018 21 2.1 Đặc điểm hoạt động của MB – Chi nhánh Lê Trọng Tấn 21 2.1.1Sự hình thành phát triển MB – Chi nhánhLê Trọng Tấn 21 2.1.2Kết hoạt động kinh doanh MB Lê Trọng Tấn từ năm 2016-2018 24 2.2 Thực trạng rủi ro hoạt động bảo lãnh MB Lê Trọng Tấn giai đoạn 2016-2018 27 2.2.1Tổng quan hoạt động bảo lãnh MB Chi nhánh Lê Trọng Tấn giai đoạn 2016-2018 27 2.2.2Thực trạng rủi ro giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh MB Lê Trọng Tấn 29 2.3.Đánh giá mức độrủi ro hiệu lực giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh chi nhánh 56 2.3.1.Thành tựu hạn chế Error! Bookmark not defined iii 2.3.2.Đánh giá hiệu lực giải pháp chi nhánh áp dụng 58 2.3.3.Nguyên nhân thực trạng 64 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNHCỦA MB LÊ TRỌNG TẤN 69 3.1Định hƣớng phát triển hoạt động bảo lãnh MB Lê Trọng Tấn gian đoạn 2019 – 2022 69 3.2Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh MB Lê Trọng Tấn 70 3.2.1Tăng cường thu thập khai thác tốt thông tin khách hàng 70 3.2.2Nâng cao chất lượng công tác thẩm định hoạt động bảo lãnh 70 3.2.3Chú trọng theo dõi, giám sát trình thực hợp đồng bảo lãnh 71 3.2.4Chú trọng đào tạo nâng cao kiến thức cho cán nhân viên 71 3.2.5Thực quy định chế tài xử phạt đánh giá cụ thể với trường hợp vi phạm gây rủi ro hoạt động 73 3.2.6Nâng cao lực chất lượng công tác kiểm tra, kiểm soát nội 74 3.3Một số kiến nghị 74 3.3.1Kiến nghị với Chính phủ, với Ngân hàng nhà nước ngành có liên quan 74 3.3.2Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Quân đội 76 KẾT LUẬN 79 TÀI LIỆU THAM KHẢO 80 iv DANH MỤC VIẾT TẮT BCKQKD : Báo cáo kết kinh doanh KH : Khách hàng MB : Ngân hàng TMCP Quân đội MB Lê Trọng Tấn : Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Lê Trọng Tấn MB Nhân Chính : Ngân hàng TMCP Quân đội - Nhân Chính MB Định Công : Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Định Công NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : NHTM QTRR : Quản trị rủi ro 10 SME : Doanh nghiệp vừa nhỏ 11 TMCP : Thương mại cổ phần v DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ2.1: Sơ đồ tổ chức MBLê Trọng Tấn 22 Sơ đồ 2.2: Mơ hình vịng bảo vệ 43 Sơ đồ 2.3: Lưu đồ tác nghiệp hồ sơ bảo lãnh MB Lê Trọng Tấn 52 Sơ đồ 2.4: Lưu đồ quy trình thu thập xử lý tổn thất rủi ro hoạt động 53 Biểu đồ 2.1: Kết hoạt động cho vay từ năm 2016-2018 24 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu dư nợ năm 2018 theo khối kinh doanh 25 Biểu đồ2.3: Kết huy động vốn từ năm 2016-2018 MB Lê Trọng Tấn 26 Biểu đồ 2.4: Số dư bảo lãnh MB Lê Trọng Tấn 27 Biểu đồ 2.5:Tỉ trọng số dưcác loại bảo lãnh MB Lê Trọng Tấn năm 2018 28 Biểu đồ 2.6:Tỉ trọng doanh số cho vay bắt buộc với loạibảo lãnh năm 2018 32 Biểu đồ 2.7: Tỷ lệ cho vay bắt buộc với bảo lãnh MB Lê Trọng Tấn, MB Nhân Chính MB Định Công từ 2016-2018 33 Biểu đồ 2.8: Tỷ lệ thẩm định kiểm tra chứng từ bảo lãnh có sai sót MB Lê Trọng Tấn, MB Nhân Chính MB Định Cơng từ 2016-2018 36 Biểu đồ 2.9: Tỷ lệ soạn thảo sai sót nội dung bảo lãnh MB Lê Trọng Tấn, MB Nhân Chính MB Định Cơng từ 2016-2018 38 Biểu đồ 2.10: Tỷ lệ sai sót hạch toán theo dõi bảo lãnh MB Lê Trọng Tấn, MB Nhân Chính MB Định Cơng từ 2016-2018 40 vi DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Tỷ trọng lợi nhuận từ bảo lãnh MB Lê Trọng Tấn 28 Bảng 2.2: Số liệu doanh số lợi nhuận từ hoạt động bảo lãnh 29 MB Lê Trọng Tấn giai đoạn 2016-2018 29 Bảng 2.3: Bảng “Danh mục rủi ro” phát sinh hoạt động bảo lãnh MB Lê Trọng Tấn giai đoạn 2016-2018 30 Bảng 2.4: Tỷ lệ cho vay bắt buộc với bảo lãnh MB Lê Trọng Tấn 31 từ 2016-2018 31 Bảng 2.5: Tỷ trọng nợ xấu hoạt động bảo lãnh MB Lê Trọng Tấn 34 Bảng 2.6: Khẩu vị rủi ro hoạt động MB 34 Bảng 2.7: Tỷ lệ sai sót hoạt động thẩm định kiểm tra chứng từ phát hành bảo lãnh MB Lê Trọng Tấn từ 2016-2018 35 Bảng 2.8: Tỷ lệ FTR MB Lê Trọng Tấn từ 2016-2018 37 Bảng 2.9: Tỷ lệ soạn thảo sai sót nội dung bảo lãnh MB Lê Trọng Tấn 38 giai đoạn từ 2016-2018 38 Bảng 2.10: Tỷ lệ sai sót hạch tốn theo dõi bảo lãnh MB Lê Trọng Tấn từ 2016-2018 39 Bảng 2.11: Số lượng bảo lãnh chưa thu phí MB Lê Trọng Tấn 41 năm 2016-2018 41 Bảng 2.12: Phân công nhiệm vụ phê duyệt hồ sơ MB 46 Bảng 2.13: Tỷ lệ trích lập dự phịng nợ xấu từ cho vay bắt buộc bảo lãnh từ năm 20162018 48 Bảng 2.14: Tỷ lệ ký quỹ tối thiểu loại bảo lãnhvới khách hàng MB 50 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Những năm trở lại đây, cạnh tranh ngân hàng ngày trở nên khốc liệt, bên cạnh NHTM nhà nước xuất nhiều ngân hàng cổ phần, ngân hàng liên doanh chi nhánh ngân hàng nước ngồi.Điều địi hỏi ngân hàng phải mở rộng phát triển sản phẩm bảo lãnh ngoại lệ thị trường mà nhiều ngân hàng nhắm vào Việc sử dụng bảo lãnh ngân hàng bùng nổ mạnh mẽ đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng đồng thời đóng vai trò xúc tác cho hợp đồng kinh tế kí kết dễ dàng Có thể chắn giao dịch thương mại lớn mà có yếu tố nước ngồi tham gia kèm với hợp đồng kinh tế bắt buộc phải có thêm bảo lãnh ngân hàng để tạo tin tưởng tuyệt đối đối tác Đối với MB Lê Trọng Tấn, từ ngày đầu thành lập, thu nhập từ hoạt động bảo lãnh chiếm tỷ trọng tương đối lớn thu nhập lãi Cùng phát triển nhanh mang lại nhiều rủi roc ho ngân hàng.Vì vậy, việc hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh cần thiết Trải qua 15 năm hình thành phát triển,cán nhân viên MB Lê Trọng Tấncơ nhận biết rủi ro xảy có ý thức phịng ngừa rủi ro Đồng thời tồn chi nhánh chủ động thực số biện pháp hạn chế rủi ro, nhiên cịn chưa thực hiệu quả.Với mục tiêu giảm thiểu tổn thất, nâng cao lợi nhuận chất lượng dịch vụ u cầu đặt làm hạn chế rủi ro xảy hoạt động bảo lãnh? Xuất phát từ yêu cầu thực tế trên, lựa chọn đề tài: “Hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Quân - Chi nhánh Lê Trọng Tấn” làm đề tài nghiên cứu với hy vọng đóng góp vào phát triển MB Lê Trọng Tấn nói riêng hệ thống NHTM Việt Nam nói chung Mục tiêu nghiên cứu: - Mục tiêu tổng quát: Đề xuất giải pháp để hạn chếrủi ro hoạt động bảo lãnh MB Lê Trọng Tấn - Mục tiêu cụ thể: + Hệ thống sở lý luận rủi ro hạn chế rủi rotrong hoạt động bảo lãnh NHTM + Đánh giácthực trạng rủi ro công tác hạn chế rủi rotrong hoạt động bảo lãnh MB Lê Trọng Tấn + Đề xuất giải pháp phù hợp để hạn chếrủi ro hoạt động bảo lãnh MB Lê Trọng Tấn Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu luận văn là: Hoạt động bảo lãnh NHTM, loại rủi ro phát sinh hoạt động bảo lãnh bao gồm: Rủi ro tín dụng Rủi ro hoạt động Phạm vi nghiên cứu luận văn: + Nội dung nghiên cứu: Hoạt động bảo lãnh NHTM, tiêu chí thể hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh, nguyên nhân biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động hoạt động cấp bảo lãnh NHTM + Không gian nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Lê Trọng Tấn, địa 164 Lê Trọng Tấn, Khương Mai, quận Thanh Xuân, Hà Nội + Thời gian nghiên cứu: Thời gian thực đề tài năm 2019 Số liệu nghiên cứu sử dụng luận văn từ năm 2016-2018 Mục tiêu nghiên cứu Nghiên cứu thực trạng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Lê Trọng Tấn, thống kê rủi ro nguyên nhân gặp phải rủi ro hoạt động bảo lãnh Từ đó, đưa biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Lê Trọng Tấn Phƣơng pháp nghiên cứu Để đạt mục tiêu nghiên cứu, đề tài sử dụng phương pháp sau: - Phương pháp thu thập thông tin: - Phương pháp tổng hợp thơng tin: - Phương pháp phân tích thơng tin:Các thơng tin thu thập tiếp tục 67 chương trình, đào tạo lẫn dựa nhiều ý kiến chủ quan kinh nghiệm gặp phải, nên nội dung chưa bao trùm, gây nhiều tranh cãi buổi thảo luận mà chưa giải đáp hết vướng mắc Ngoài ra, sau buổi đào tạo chưa thực hiểm kiểm tra, đánh giá nội dung đào tạo nhằm đánh giá kết chất lượng đào tạo.MB Lê Trọng Tấn chưa thực khảo sát ý kiến thành viên tham gia đào tạo để thực rút kinh nghiệm, thay đổi hình thức nội dung đào tạo cho phù hợp Bốn là, chưa thực chế tài xử phạt với trường hợp vi phạm Có trường hợp sai sót xảy chủ yếu cá nhân cịn thiếu trách nhiệm Tuy nhiên cách thức xử lý MB Lê Trọng Tấn dừng lại mức nhắc nhở, chưa mạnh tay trình xử phạt để làm gương cho chi nhánh Năm là, chưa quản lý chặt chẽ tiến độ phương án Như phân tích phần trên, thấy tầm quan trọng việc quản lý dòng tiền phương án Vì vậy, chuyên viên quan hệ khách hàng chi nhánh chịu trách nhiệm trước ban lãnh đạo phần việc này, đảm bảo không để khách hàng sử dụng tiền phương án sai mục đích, gây hậu nghiêm trọng Quản lý dòng tiền nhiệm vụ bắt buộc tất RM toàn hệ thống, cách thực thực lại đơn vị định Tuy nhiên, chuyên viên quản lý nhiều khách hàng, ngày, dòng tiền luân chuyển khách hàng nhiều, việc quản lý bị thiếu sót, nhầm lẫn xảy Hệ thống công nghệ thông tin chưa đủ đáp ứng lý gây khó khăn quản lý dòng tiền khách hàng Chuyên viên quan hệ khách hàng nhận biết tiền tài khoản khách hàng dựa vào email báo có tin nhắn SMS từ hệ thống, nhiên hệ thống T24 chạy chưa ổn định, dẫn đến chậm trễ việc báo thông tin tới chuyên viên quan hệ khách hàng Từ dẫn đến rủi ro khách hàng khơng thực nghiêm túc mà cố tình sử dụng sai mục đích khoản tiền KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong chương 2, luận văn phân tích thực trạng hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh MB Lê Trọng Tấn năm gần 68 Trong q trình phân tích nêu kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế công tác hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh MB Lê Trọng Tấn Đối với tồn thuộc nội tại, MB Lê Trọng Tấn phải nhanh chóng khắc phục; rủi ro bảo lãnh biến động kinh tế gây ra, MB Lê Trọng Tấn phải có giải pháp phòng ngừa; vấn đề thuộc chế, sách quan chức năng, quan quản lý nhà nước cần sớm điều chỉnh kịp thời để chất lượng tín dụng ngày nâng cao công tác hạn chế rủi ro bảo lãnh MB Lê Trọng Tấn ngày hiệu 69 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA MB LÊ TRỌNG TẤN 3.1 Định hƣớng phát triển hoạt động bảo lãnh MB Lê Trọng Tấn gian đoạn 2019 – 2022 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh MB Lê Trọng Tấn giai đoạn 2019-2022: + Tiếp tục tập trung phát triển bán lẻ khách hàng vừa nhỏ đảm bảo tỷ lệ đóng góp Khối khách hàng vừa nhỏ Khối khách hàng cá nhân ngày tăng tỷ trọng doanh thu lợi nhuận chi nhánh, giảm bớt phụ thuộc vào hoạt động huy động + Tích cực tăng thu dịch vụ ngồi lãi, đặc biệt doanh thu từ hoạt động bảo lãnh, tối thiểu chiếm 30% tổng Doanh thu + Tăng trưởng tín dụng bền vững, kiểm sốt nợ q hạn, không tiếp tục tăng mới, tập trung thu hồi nợ xấu/giảm nợ không 2.0% Định hướng phát triển hoạt động bảo lãnh MB Lê Trọng Tấn giai đoạn 2019-2022: + Đa dạng hóa hình thức bảo lãnh, bao gồm phát triển hình thức có, đồng thời cung cấp hình thức chưa có + Khai thác sâu dịch vụ từ khách hàng hữu, mở rộng quy mô khách hàng sử dụng dịch vụ, cạnh tranh với chi nhánh NHTM khác địa bàn + Phát triển đồng số lượng chất lượng dịch vụ + Tập trung công tác đào tạo, bồi dưỡng kiến thức chochuyên viên Định hướng công tác quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh MB Lê Trọng Tấn giai đoạn 2019-2022: + Tuân thủ quy định MB thời kỳ + Giám sát chặt chẽ hoạt động khách hàng + Sáng tạo, phát huy lực cá nhân, đưa sáng kiến giảm thiểu rủi 70 ro tín dụng rủi ro hoạt động 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh MB Lê Trọng Tấn 3.2.1 Tăng cƣờng thu thập khai thác tốt thông tin khách hàng Để hạn chế rủi ro dịch vụ bảo lãnh, ngân hàng phải thu thập đầy đủ thông tin khách hàng để xem xét định cấp bảo lãnh kiểm tra giám sát sau cấp bảo lãnh như: hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, phương án đề nghị cấp bảo lãnh, tài sản bảo đảm, khả thực phương án 3.2.2 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định hoạt động bảo lãnh Nghiệp vụ bảo lãnh chất mang đặc điểm giống hoạt động tín dụng Khi ngân hàng chấp nhận bảo lãnh cho khách hàng nghĩa ngân hàng chấp nhận rủi ro Vì vậy, cán thẩm định phải kiểm tra hồ sơ đề nghị bảo lãnh: Tính hợp pháp, hợp lệ hồ sơ bảo lãnh, tài liệu có liên quan đến nghĩa vụ bảo lãnh như: phương án, hợp đồng ký kết liên quan đến nghĩa vụ đề nghị bảo lãnh Để công tác thẩm định tiến hành quy trình đảm bảo xác, ngân hàng nên phân định rõ chức năng, phân công trách nhiệm cụ thể.Một mặt tiến hành thẩm định hồ sơ doanh nghiêp, mặt khác cán cần phải thực tế, tìm hiểu lực, tư cách pháp nhân bên bảo lãnh Không vào thông tin chiều từ phia khách hàng cung cấp, ngân hàng phải có thông tin đa chiều để so sánh, đối chiếu phân tích để định việc bảo lãnh hay khơng bảo lãnh Tổ chức khai thác cách có hiệu cơng tác thơng tin tín dụng NHNN nhằm nắm bắt thơng tin tình hình quan hệ tín dụng, lực tài chính, hồ sơ pháp lý, tình hình nợ xấu,…để phịng tránh rủi ro xảy thiếu thông tin, thông tin bất cân xứng Cần xem xét, nghiên cứu kỹ điều khoản bảo lãnh, đặc biệt bảo lãnh theo mẫu bên nhận bảo lãnh, dễ có điều khoản sơ hở gây bất lợi cho ngân hàng phát hành bảo lãnh bên bảo lãnh Công tác thẩm định phức tạp, đòi hỏi cán thẩm định phải có trình độ chun mơn nghiệp vụ cao Đối với dự án vượt khả phạm vi 71 ngân hàng cần phải có phối hợp chặt chẽ quan có liên quan để tiến hành thẩm định Chỉ có vậy, ngân hàng ngày nâng cao chất lượng công tác thẩm định, bảo đảm phương châm tăng trưởng an toàn hiệu hoạt động bảo lãnh 3.2.3 Chú trọng theo dõi, giám sát trình thực hợp đồng bảo lãnh Ngân hàng bảo lãnh phải có quyền nghĩa vụ kiểm tra, theo dõi, giám sát trình thực nghĩa vụ bảo lãnh Bên bảo lãnh, đơn đóc khách hàng thực nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh, hạn chế việc phải trả thay bảo lãnh Tùy thuộc vào đặc điểm loại bảo lãnh, lĩnh vực/ngành liên quan đến nghĩa vụ bảo lãnh Tổng giám đốc quy định quy trình kiểm tra, giám sát bảo lãnh cụ thể - Đối với bảo lãnh vay vốn: theo dõi việc rút vốn, trả nợ sử dụng vốn vay khách hàng theo hợp đồng tín dụng hồ sơ, giấy tờ khác có liên quan - Đối với bảo lãnh thực hợp đồng: kiểm tra, theo dõi tiến độ giao hàng/sản xuất/ thi cơng, biên nghiệm thu/hóa đơn giao hàng, số liệu tài chính, khảo sát thực tế nơi sản xuất/thi công … - Đối với bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước: Kiểm tra việc chuyển tiền ứng trước, việc sử dụng nguồn tiền ứng trước, tiến độ hoàn trả tiền ứng trước… - Đối với bảo lãnh bảo hành, bảo đảm chất lượng sản phẩm; theo dõi biên kiểm tra chất lượng sản phẩm, biên nghiệm thu… 3.2.4 Chú trọng đào tạo nâng cao kiến thức cho cán nhân viên Rủi ro hoạt động rủi ro xảy thường xuyên hoạt động bảo lãnh Nguyên nhân trình độ chun mơn nghiệp vụ cịn yếu kém, hiểu biết pháp luật hạn chế, ý thức trách nhiệm không cao, thiếu đạo đức nghề nghệp vi phạm quy trình nghiệp vụ, chế, sách, pháp luật dẫn đến thất thoát tài sản Ngân hàng Bởi cần xây dựng đội ngũ chuyên viên bảo lãnh am hiểu nghiệp vụ, thực thành thạo, xác nghiệp vụ bảo lãnh, có kinh nghiệm xử lý tình tốt để áp dụng linh hoạt biện pháp né tránh/ngăn ngừa/giảm thiểu rủi ro cách phù hợp, đảm bảo cân 72 rủi ro – lợi nhuận Các biện pháp cụ thể gồm có: + Duy trì lịch đào tạo tháng/lần nghiệp vụ chi nhánh.Có quản lý chặt chẽ nhân tham gia đào tạo giảng viên Cán quản lý cần xét duyệt nội dung đào tạo để đảm bảo truyền tải đến chuyên viên chi nhánh cách xác, hiệu quả, đầy đủ dễ hiểu Chi nhánh nên đặt tiêu đào tạo cho phịng ban để tính vào KPI, đảm bảo công hiệu cho buổi đào tạo + Sau buổi đào tạo cần có kiểm tra, đánh giá nội dung đào tạo Thực khảo sát ý kiến thành viên tham gia đào tạo để thực rút kinh nghiệm, thay đổi hình thức nội dung đào tạo cho phù hợp + Tuân thủ chương trình trải nghiệm Hội sở, cử nhân tham gia có chọn lọc Sau tham gia chương trình trải nghiệm, chuyên viên làm thu hoạch để báo cáo lên Ban lãnh đạo làm học cho đồng nghiệp chi nhánh + Tạo điều kiện kinh phí, thời gian hỗ trợ phận đánh giá rủi ro cử chuyên viên đào tạo, tham dự khóa học QTRR, đặc biệt phương pháp, công cụ QTRR tiên tiến từ đào tạo mở rộng phạm vi toàn chi nhánh + Nâng cao nhận thức cán nhân viên vấn đề liên quan đến luật pháp, sách, văn hóa, đạo đức Việt Nam khách hàng + Nâng cao kỹ tư vấn, trình độ nghiệp vụ Chuyên viên quan hệ khách hàng Chuyên viên quan hệ khách hàng người làm việc trực tiếp với khách hàng khâu phát sinh phương án, thu thập hồ sơ, bổ sung hồ sơ Chuyên viên quan hệ khách hàng có đủ kỹ nghiệp vụ giảm thiểu rủi ro từ đầu cho toàn trình + Duy trì chế độ khen thưởng hợp lý cá nhân, phịng ban có sáng kiến thực tốt công tác QTRR hoạt động bảo lãnh để khuyến khích hoạt động Từ để phịng ban khác có gương noi theo thực hiệu + Bố trí xếp có hiệu đội ngũchuyên viên nghiệp vụ theo ngun tắc 73 người việc, bố trí cơng tác phù hợp với khả năng, trình độ sở trường người tránh rủi ro hoạt động bảo lãnh + Nâng cao lực chuyên môn Ban lãnh đạo cán quản lý bao gồm chuyên môn bảo lãnh lực QTRR Để hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh, cán quản lý Ban giám đốc chi nhánh phải làm gương cho nhân viên học tập nơi đào tạo chuyên viên nghiệp vụ bảo lãnh.” 3.2.5 Thực quy định chế tài xử phạt đánh giá cụ thể với trường hợp vi phạm gây rủi ro hoạt động Việc xây dựng chế tài xử phạt quy định trách nhiệm cụ thể với trường hợp vi phạm gây rủi ro hoạt động quan trọng nhằm nâng cao ý thức trách nhiệm thực nghiệp vụ bảo lãnh các nhân viên MB Lê Trọng Tấn Các biện pháp cụ thể thực sau: Quy định chế xử phạt cụ thể rủi ro hoạt động dẫn đến tổn thất tài cho ngân hàng.MB Lê Trọng Tấn cần theo quy trình, quy định cụ thể MB xác định trách nhiệm chuyên viên/bộ phận luồng quy trình Từ đó, sai sót khâu nghiệp vụ quy trách nhiệm chuyên viên/bộ phận thực khâu Hình thức xử phạt áp dụng xử phạt tài nhằm góp phần xử lý hậu tổn thất gây ra, cảnh cáo răn đe chuyên viên ngân hàng có trách nhiệm cao tác nghiệp áp dụng biện pháp khiển trách, kỷ luật, đánh giá xếp loại với chuyên viên mắc sai sót Dựa quy định, quy chế chung MB, MB Lê Trọng Tấn đưa mức phạt cụ thể cho lỗi/ nhóm lỗi mắc phải áp dụng công bằng, minh bạch cho chuyên viên, phòng ban hoạt động bảo lãnh nói riêng tác nghiệp Ngân hàngnói chung Xây dựng hệ thống theo dõi lỗi tác nghiệp nhằm đo lường đánh giá rủi ro hoạt động cụ thể Hệ thống theo dõi lỗi cần phân tách rõ lỗi sai sót theo phương thức tốn, thống kê nhóm lỗi thường mắc phải bổ sung vào bảng “Danh mục rủi ro” chi nhánh thiết lập Các lỗi sai phân loại theo nhóm lỗi tính trọng số cao với lỗi nghiêm trọng Gắn tỷ lệ lỗi sai trở 74 thành tiêu chí đánh giá hoạt động, xếp loại cá nhân/tập thể Ngân hàng Đặt tiêu giới hạn lỗi tác nghiệp nhằm đảm bảo chất lượng nghiệp vụ chuyên viên ngân hàng thực hoạt động bảo lãnh, nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh MB Lê Trọng Tấn Các chuyên viên ngân hàng, đặc biệt chuyên viên trực tiếp thực hoạt động bảo lãnh cần đạt tiêu giới hạn lỗi đưa tiêu vào tiêu chí đánh giá, xếp loại chuyên viên ngân hàng Đây tiêu chi nhánh cần đạt để hoàn thiện mục tiêu kinh doanh chung 3.2.6 Nâng cao lực chất lượng công tác kiểm tra, kiểm soát nội Hiện nay, MB xây hệ thống kiểm tra kiểm soát nội độc lập theo khu vực, theo cụm địa bàn Bộ phận kiểm soát nội thiết lập cách độc lập khách quan nhân sự, lương, chế độ đãi ngộ hội sở trực tiếp quản lý, bổ nhiệm, miễn nhiệm không bị áp lực từ phía giám đốc chi nhánh chi phối định nên hạn chế làm giảm, sai lệch kết kiểm tra, kiểm soát Tuy nhiên, phận kiểm tra kiểm soát chưa kiểm tra sâu sát vào nội dung bên kiểm tra mặt hình thức văn bản, mẫu biểu áp dụng Cần phải thực kiểm tra hoạt động bảo lãnh thường xuyên, kiểm tra việc chấp hành quy chế, quy trình bảo lãt sai sót xử lý quy trình nghiệp vụ từ kịp thời có điều chỉnh cho phù hợp nhằm hạn chế rủi ro xảy Trong q trình kiểm tra, kết hợp hướng dẫn nghiệp vụ cho chi nhánh yếu kém.Bộ phận kiểm tra kiểm soát nội phải ngày nâng dần chất, phát triển nhân lực nhằm đủ sức hoàn thành nhiệm vụ giao, thật trở thành công cụ quản lý có hiệu 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ, với Ngân hàng nhà nƣớc ngành có liên quan 3.3.1.1 Xây dựng khung khổ pháp lý toàn diện thống hệ thống quản lý rủirotrong ngân hàng thương mại Việt Nam Thơng qua việc nhanh chónghồn thiện vào có hiệu lực Dự thảo 75 Thông tư quy định hệ thống quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, làm sở để ngân hàng thương mại xây dựng hệ thống QTRR riêngmình.Ngân hàng Nhà nước cần thành lập tổ nghiên cứu tiêu chuẩn Basel II (và tiêu chuẩn Basel III), theo có lộ trình ban hành quy định cụ thể, bám sát tiêu chuẩn phương pháp thực hiện, hướng đến quy chuẩn đầy đủ theo Basel II (và Basel III tương lai) để ngân hàng thương mại thựchiện Bên cạnh việc ban hành văn quy định tiêu chuẩn quản trị rủi ro theo Basel II phù hợp với lực thực tiễn hoạt động ngân hàng Việt Nam, NHNN cần tổ chức hoạt động đánh giá thường xuyên để đảm bảo việc triển khai ngân hàng đáp ứng yêu cầu tiêu chuẩn 3.3.1.2 Hỗ trợ hệ thống phần mềm Quản trị rủi ro cho NHTM: Nếu NHTM đầu tư phát triển phần mềm chuyên dụng QTRR lãng phí tốn chi phí nên NHTM thực điều này.Hơn nữa, QTRR đóng vai trị quan trọng phát triển ngành ngân hàng nay.Vì vậy, NHNN đứng làm đầu mối xây dựng triển khai phần mềm QTRR toàn NHTM, tạo đồng QTRR tất NHTM đồng thời tiết kiệm chi phí 3.3.1.3 Hỗ trợ thông tin cho NHTM Ngân hàng nhà nước phối hợp với Bộ tài chính, Bộ cơng thương, Viện kinh tế cần xây dựng kho liệu doanh nghiệp đầy đủ, cập nhật vàchính xácnhằmphụcvụchocơngtácXHTD.Bởihiệnnayrấtkhócóthểthuthậpthơngtin doanh nghiệp khía cạnh tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh, mức độ tín nhiệm,… ngoại trừ doanh nghiệp niêm yết sàn giao dịch chứngkhốn Khi có biến động lớn thay đổi quy định quan Nhà nước cần có văn thơng báo, hướng dẫn kip thời đến NHTM doanh nghiệp có liên quan Việc xây dựng sở liệu kiện rủi ro tổn thất 76 rủi ro cấp quốc gia yêu cầu cấp bách, nên NHNN thực ngay, qua thời gian sở liệu bổ sung hoàn chỉnh NHNN tất NHTM, từ giúp NHNN có sách phù hợp nhằm ổn định hệ thống ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Quân đội 3.3.2.1Cần thực rà sốt, xây dựng hệ thống thơng tin quản lý hoàn thiện sở liệu để đảm bảo mơ hình rủi ro cho kết xác Để thực thành cơng áp dụng chuẩn Basel II, sở liệu hệ thống thông tin yếu tố quan trọng có tính định Theo yêu cầu Basel II, thông tin/dữ liệu khách hàng, thông tin tài sản bảo đảm (bao gồm biện pháp giảm thiểu rủi ro) phải lưu trữ thời gian từ – năm; liệu nợ xấu phải lưu trữ từ – 7năm 3.3.2.2Ưu tiên hoàn thiện, nâng cao lực quản trị điều hành, xây dựng chiến lược sách quản trị rủi ro Trong quản trị rủi ro tín dụng, NHTM cần thực quản trị rủi ro khoản tín dụng tồn danh mục tín dụng; phải có hệ thống giám sát chất lượng tồn danh mục tín dụng phù hợp với tính chất, quy mơ tính phức tạp danh mục tín dụng Bên cạnh đó, để tăng cường quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng cần phải hồn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướngsau: Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động ngân hàng mình, gồm phân tích báo cáo tài xác định “điểm” nhạy cảm; phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội ngân hàng; nâng cao kỹ thuật trích lập dự phịng rủi ro; xây dựng hệ thống biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế nợ nước 3.3.2.3Đầu tư sở vật chất kỹ thuật, công nghệ thông tin đại Hệ thống công nghệ thông tin đại có vai trị quan trọng việc hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh NHTM.Hiện MB, hệ thống Teminos 77 T24 chưa hỗ trợ việc phát cảnh báo sai sót hạch tốn Ngồi ra, QTRR tốt hạn chế rủi ro Yếu tố công nghệ nhân tố ảnh hưởng trực tiếp tới hiệu việc QTRR hoạt động bảo lãnh Nếu điều kiện cần máy lãnh đạo có quan điểm thơng suốt, máy tổ chức hoàn chỉnh với đội ngũ chuyên viên chun trách có chất lượng chun mơn đáp ứng điều kiện đủ phải có trang thiết bị kỹ thuật công nghệ Trang thiết bị công nghệ đại cần thiết tất bước nội dung công việc bước quy trình QTRR, từ việc thu nhận xử lý thông tin đến việc thực biện pháp kiểm sốt rủi ro để đảm bảo tính xác, kịp thời hiệu bước Đặc biệt, Khối QTRR Ngân hàng không cần trang bị hệ thống máy tính, hệ thống mạng mà cần phải trang bị phần mềm chuyên nghiệp với tính ổn định cao để chạy mơ hình phân bổ rủi ro lợi ích, mơ hình phân tích chi phí lợi ích cơng cụ cho phép tiến hành phân tích chi phí lợi ích, cơng cụ kết nối đáng tin cậy với thị trường nước quốc tế để hỗ trợ cho cơng tác phân tích dự báo rủi ro Ngồi ra, hệ thống cơng nghệ thơng tin cho phép khối QTRR nhập liệu loại rủi ro theo mã mẹ mã hệ thống, cho phép chuyên viên bảo lãnh nhập liệu rủi ro phát sinh với khách hàng sở số liệu tổng hợp, nhập liệu theo code khách hàng T24 Đối với chi nhánh, hệ thống cơng nghệ cần cải tiến để đưa cảnh báo dựa phân tích, dự báo khối QTRR qua rủi ro phát sinh chi nhánh, phần mềm lưu trữ, tra cứu thông tin nội khách hàng, ngân hàng mua/thuê nghiên cứu phần mềm cập nhật đầy đủ tình hình kinh doanh doanh nghiệp (thông qua việc nhập liệu báo cáo tài định kỳ , hệ thống tự phân tích số tài ), danh sách quốc gia bị cấm vận từ hỗ trợ cho chuyên viên nhanh chóng nắm bắt tình hình tài doanh nghiệp phát rủi ro tiềm ẩn hạn chế rủi ro thiếu thông tin Ngoài ra, MB cần hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội để hỗ trợ tích cực cho việc nhận dạng, phân tích rủi ro tín dụng hoạt 78 động bảo lãnh.NHNN dự thảo yêu cầu NHTM bắt buộc phải xây dựng hệ thống chấm điểm nội riêng quy định bắt buộc phải có số tiêu.Bộ tiêu chấm điểm phản ánh xác khách hàng thuận lợi cho trình đánh giá rủi ro tín dụng từ khách hàng 3.3.2.4Xây dựng thực chiến lược phát triển nguồn nhân lực toàn diện, đảm bảo chất lượng, phù hợp với yêu cầu hoạt động kinh doanh Đưa QTRR vào tiêu chí tuyển dụng, bổ nhiệm nhân Việc kiểm tra lực QTRR ứng viên vị trí, vị trí lãnh đạo giúp tìm người quản lý vừa vững chun mơn nghiệp vụ vừa có kiến thức QTRR, từ nâng cao nhận thức QTRR tồn hệ thống Với vị trí Trưởng phịng, Giám đốc/Phó Giám đốc chi nhánh, nên đưa tiêu chí vào tiêu chí hàng đầu để lựa chọn nhân sự, hạt nhân để xây dựng nên chương trình QTRR cho chi nhánh hệ thống Ở phạm vi chi nhánh, chi nhánh tự tổ chức đào tạo nội bộ, thuê chuyên gia đào tạo chi nhánh nội dung quản trị Tuy nhiên, để thống tư tưởng hành động, bám sát thực tế, khối QTRR nên thường xuyên tổ chức khóa đào tạo trực tuyến QTRR để phổ cập nâng cao kiến thức QTRR cho cán nhân viên MB Ngồi ra, khối QTRR kết hợp với phòng dịch vụ xuất nhập để đưa giảng riêng rủi ro hoạt động bảo lãnh, biện pháp phòng chống, hạn chế, ngăn ngừa rủi ro tiêu cải tiến cần tiếp tục xây dựng xác định xác nội dung cần cải tiến 3.3.2.5Tăng cường kiểm soát tuân thủ, kiểm toán nội chi nhánh Để thực tốt việc QTRR hoạt động bảo lãnh chi nhánh, ban lãnh đạo MB cần tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt định kỳ đột xuất hoạt động bảo lãnh chi nhánh, thực kiểm tra chọn mẫu kiểm tra toàn bộ, từ phát sai sót, rủi ro Trên sở đó, rà sốt quy trình, thực tiễn hoạt động QTRR hoạt động bảo lãnh chi nhánh để có tư vấn, điều chỉnh phù hợp 79 KẾT LUẬN Hoạt động bảo lãnh dịch vụ ngân hàng lợi nhuận trực tiếp đem lại phí bảo lãnh mà ngân hàng thu Phí bảo lãnh chiếm tỷ trọng lớn tổng phí dịch vụ ngân hàng Đặc biệt bối cảnh nợ xấu từ hoạt động tín dụng tăng việc tập trung phát triển gia tăng cấu thu nhập lãi tổng thu nhập hướng nhiều NHTM có MB Lê Trọng Tấn Trong cấu thu dịch vụ, MB Lê Trọng Tấn xác định tập trung phần thu nhập từ hoạt động bảo lãnh Cũng hoạt động khác, hoạt động bảo lãnh chịu tác động nhiều rủi ro: rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, rủi ro đạo đức, Do đó, khơng hạn chế rủi ro phát sinh nguy xảy tổn thất lớn, ảnh hưởng tới lợi nhuận, sức cạnh tranh ngân hàng Xuất phát từ thực tiễn này, chọn đề tài “Hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh MB Lê Trọng Tấn” để nghiên cứu Sau nghiên cứu, đề tài đạt đƣợc kết sau: Luận văn hệ thống vấn đề lý luận bảo lãnh như: khái niệm, đặc điểm bảo lãnh ngân hàng, loại rủi ro liên quan đến hoạt động bảo lãnh đặc biệt rủi ro tín dụng rủi ro hoạt động, đồng thời đưa nguyên nhân hạn chế giải pháp khắc phục hạn chế Trên sở thực tiễn hoạt động bảo lãnh hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh MB Lê Trọng Tấn năm vừa qua, đánh giá kết đạt được, tồn nguyên nhân làm sở đưa giải pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh MB Lê Trọng Tấn Trên sở tồn nguyên nhân phân tích, luận văn đề xuất số giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh MB Lê Trọng Tấn, đồng thời đưa số kiến nghị với MB để hỗ trợ tốt cho việc hạn chế rủi ro chi nhánh MB nói chung MB Lê Trọng Tấn nói riêng Do thời gian có hạn kinh nghiệm nghiên cứu khoa học chưa nhiều nên luận văn chắn không tránh khỏi sơ xuất, thiếu sót Tơi mong nhận ý kiến góp ý Quý Thầy/cô, đồng nghiệp, anh chị học viên để hồn thiện luận văn mình.” Tơi xin chân thành cảm ơn! 80 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Hoàng Phê (2003), “Từ điển Tiếng Việt”, NXB Đà Nẵng, Đà Nẵng Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Lê Trọng Tấn - Phòng Hỗ trợ (2016), (2017), (2018), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hàng năm Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Lê Trọng Tấn Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Lê Trọng Tấn- Phòng Hỗ trợ (2016), (2017), (2018), Báo cáo hoạt động tín dụng hàng năm Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Lê Trọng Tấn, Hà Nội Ngân hàng TMCP Quân đội (2012), Cẩm nang hướng dẫn chấm điểm xếp hạng tín dụng CSSY, Hà Nội Ngân hàng TMCP Quân đội - Khối Quản trị rủi ro (2013), Bài giảng “Chương trình đào tạo khởi nghiệp cơng cụ thu thập liệu tổn thất” giảng “Chương trình khởi nghiệp Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội”, Hà Nội Ngân hàng TMCP Quân đội (2013), Quyết định số 1212/QĐ-MB-HS ngày 13/5/2013 việc Ban hành quy định thu thập xử lý liệu tổn thất rủi ro hoạt động, Hà Nội Ngân hàng TMCP Quân đội (2015), Quyết định 2821/QĐ-HS ngày 07/08/2015về việc ban hành Quy định hoạt động bảo lãnh MB, Hà Nội Ngân hàng TMCP Quân đội (2016), Hướng dẫn số 968/HD-HS.m ngày 07/11/2018 hoạt động bảo lãnh xác nhận cung cấp tín dụng MB, Hà Nội Phan Thị Thu Hà (2015), Giáo trình NHTM, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 10 PGS.TS Tơ Ngọc Hưng (2014), Tín dụng Ngân hàng, NXB Lao động – Xã Hội, Hà Nội 11 Ủy ban Basel Giám sát Ngân hàng (Basel Committee on Banking Supervision – BCBS) (2003), Basel II 12 Nguyễn Thúy Vy (2015), Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động bảo 81 lãnh toán ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh 13 Nguyễn Hữu Khơi (2015), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội – Chi nhánh Đà Nẵng, Luận văn thạc sỹ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng