(Luận văn) giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động bảo lãnh thanh toán tại các ngân hàng thương mại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al NGUYỄN THÚY VY n va ll fu oi m GI I PH P HẠN CHẾ R I RO TRONG HOẠT ĐỘNG O NH TH NH TO N TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT N M at nh z z k jm ht vb om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu n va ey t re TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2015 Ộ GI O DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH ng hi ep w n NGUYỄN THÚY VY lo ad ju y th yi pl GI I PH P HẠN CHẾ R I RO TRONG al O NH TH NH TO N TẠI n ua HOẠT ĐỘNG n va CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT N M ll fu oi m at nh Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 z z k jm ht vb LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ om l.c gm an Lu Người hướng dẫn khoa học: PGS TS NGUYỄN THỊ NHUNG n va ey t re TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2015 LỜI C M ĐO N t to Luận văn chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường ng đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên hi ep cứu trung thực, khơng có nội dung công bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy w đủ luận văn n lo ad Ký tên ju y th yi pl n ua al Nguyễn Thúy Vy n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re MỤC LỤC t to TRANG PHỤ BÌA ng LỜI C M ĐO N hi ep DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC B NG BIỂU w DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ n lo ad PHẦN MỞ ĐẦU y th CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ B O LÃNH THANH TOÁN VÀ R I RO ju TRONG HOẠT ĐỘNG B O LÃNH THANH TOÁN C A CÁC NGÂN yi pl HÀNG THƯƠNG MẠI ua al 1.1 Tổng quan bảo lãnh toán n 1.1.1 Khái niệm va n 1.1.2 Các đặc điểm bảo lãnh toán fu ll 1.1.3 Vai trị bảo lãnh tốn oi m 1.1.4 Các sở pháp lý nghiệp vụ bảo lãnh toán at nh 1.2 Rủi ro hoạt động bảo lãnh toán ngân hàng z 1.2.1 Khái niệm rủi ro hoạt động bảo lãnh z 1.2.2 Các loại rủi ro thường gặp hoạt động bảo lãnh toán vb jm ht ngân hàng thương mại 1.2.2.1 Rủi ro quản trị hệ thống : k gm 1.2.2.2 Rủi ro tín dụng : l.c 1.2.2.3 Rủi ro gian lận, lừa đảo, giả mạo : om 1.2.2.4 Rủi ro pháp lý: 10 an Lu 1.2.3 Thiệt hại bên liên quan rủi ro xảy 10 1.2.3.1 Đối với ngân hàng thương mại (bên bảo lãnh) 10 ey ngân hàng thương mại 12 t re 1.2.4 Các nhân tố tác động đến rủi ro hoạt động bảo lãnh toán n 1.2.3.3 Đối với bên thụ hưởng bảo lãnh 11 va 1.2.3.2 Đối với khách hàng (bên bảo lãnh) 11 1.2.4.1 Nhân tố khách quan 12 t to 1.2.4.2 Nhân tố chủ quan 14 ng 1.2.5 Các tiêu chí đánh giá rủi ro hoạt động bảo lãnh toán hi ep ngân hàng thương mại 15 1.2.5.1 Tỷ lệ trích dự phịng khoản nợ tiềm ẩn ngoại bảng 16 w 1.2.5.2 Tỷ lệ Dư nợ bảo lãnh/dư bảo lãnh 16 n lo ad 1.2.5.3 Dư nợ bảo lãnh toán hạn: 17 y th 1.2.6 Các giải pháp đề để hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh ju toán Ngân hàng thương mại Việt Nam 17 yi pl 1.2.6.1 Giải pháp Ngân hàng thương mại 18 ua al 1.2.6.2 Giải pháp từ quan Nhà Nước 20 n 1.3 Kinh nghiệm số ngân hàng nước ngoài, chi nhánh ngân hàng nước va n ll fu hoạt động bảo lãnh học kinh nghiệm cho ngân hàng thương m oi mại Việt Nam: 20 at nh 1.4 Tình hình nghiên cứu ngồi nước: 22 z KẾT LUẬN CHƯƠNG 24 z CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG R I RO TRONG HOẠT ĐỘNG B O LÃNH vb C C NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 25 jm ht THANH TOÁN C 2.1 Thực trạng hoạt động bảo lãnh toán ngân hàng thương mại k gm Việt Nam 25 om thương l.c 2.2 Thực trạng rủi ro hoạt động bảo lãnh toán ngân hàng an Lu mại Việt Nam 27 2.2.1 Phân tích thực trạng loại rủi ro hoạt động bảo lãnh ey 2.2.1.3 Thực trạng rủi ro gian lận từ phía khách hàng 34 t re 2.2.1.2 Thực trạng rủi ro tín dụng 31 n 2.2.1.1 Thực trạng rủi ro quản trị hệ thống 27 va toán ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2010 - 2014: 27 2.2.1.4 Thực trạng rủi ro pháp lý 35 t to 2.2.2 Phân tích thực trạng rủi ro hoạt động bảo lãnh toán ng ngân hàng thương mại Việt Nam qua số tiêu định lượng 37 hi ep 2.2.2.1 Chỉ tiêu đánh giá kiểm soát rủi ro hoạt động bảo lãnh 37 2.2.2.2 Phân tích rủi ro hoạt động bảo lãnh toán w ngân hàng thương mại Việt Nam thông qua tiêu chí đánh giá rủi ro 38 n lo ad 2.2.2.3 Phân tích rủi ro hoạt động bảo lãnh toán y th ngân hàng thương mại Việt Nam qua số liệu khảo sát 39 ju 2.2.3 Phân tích thực trạng áp dụng biện pháp hạn chế rủi ro hoạt yi pl động bảo lãnh toán ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn ua al 2010-2015 41 n 2.2.3.1 Các biện pháp hạn chế rủi ro quản trị hệ thống 41 va n 2.2.3.2 Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng 42 ll fu 2.2.3.3 Các biện pháp hạn chế rủi ro gian lận, lừa đảo 43 m oi 2.2.3.4 Các biện pháp hạn chế rủi ro pháp lý 44 at nh 2.2.4 Phân tích tác động nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro hoạt z động bảo lãnh toán ngân hàng thương mại Việt Nam 44 z 2.2.4.1 Tác động nhân tố khách quan 44 vb jm ht 2.2.4.2 Tác động nhân tố chủ quan 47 2.3 Những mặt đạt rủi ro tồn hoạt động bảo lãnh k gm toán ngân hàng thương mại Việt Nam 49 l.c 2.3.1 Những mặt đạt việc hạn chế rủi ro hoạt động bảo om lãnh toán ngân hàng thương mại Việt Nam 49 an Lu 2.3.2 Những rủi ro tồn hoạt động bảo lãnh toán ngân hàng thương mại Việt Nam nguyên nhân : 51 ey 2.3.2.4 Rủi ro pháp lý chưa hạn chế triệt để 53 t re 2.3.2.3 Rủi ro gian lận, lừa đảo giảm thiểu tồn 52 n 2.3.2.2 Rủi ro tín dụng cịn cao 52 va 2.3.2.1 Rủi ro quản trị hệ thống chưa thực giải triệt để 51 KẾT LUẬN CHƯƠNG 53 t to CHƯƠNG 3: C C GI I PHÁP HẠN CHẾ R I RO TRONG HOẠT ĐỘNG ng C C NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT B O LÃNH THANH TOÁN C hi ep NAM 55 3.1 Nhóm giải pháp ngân hàng thương mại 55 w n 3.1.1 Hạn chế rủi ro quản trị hệ thống 55 lo ad 3.1.1.1 Đầu tư, nâng cấp hệ thống ngân hàng lõi (Core banking) 55 y th 3.1.1.2 Quản lý dấu, phôi bảo lãnh chặt chẽ 58 ju 3.1.1.3 Tiếp tục tăng cường việc kiểm soát chặt chẽ hoạt động bảo lãnh yi pl đơn vị kinh doanh 59 ua al 3.1.2 Giảm thiểu rủi ro tín dụng 60 n 3.1.2.1 Nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên ngân hàng 60 va n 3.1.2.2 Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro phù hợp 63 ll fu 3.1.3 Hạn chế rủi ro gian lận, lừa đảo 64 oi m 3.1.3.1 Tăng cường bồi dưỡng đạo đức nhân viên ngân hàng 64 at nh 3.1.3.2 Chính sách đãi ngộ nhân viên phù hợp 65 z 3.1.3.3 Xây dựng văn hóa kinh doanh hệ thống ngân hàng z thương mại 65 vb jm ht 3.1.4 Hạn chế rủi ro pháp lý 66 3.1.4.1 Công tác quy định rõ ràng thẩm quyền đơn vị cần k l.c gm thực cách nghiêm túc 66 3.1.4.2 Xây dựng quy trình bảo lãnh tốn cụ thể ngân hàng 67 om 3.1.4.3 Đảm bảo tính chặt chẽ mặt pháp lý nghiệp vụ bảo lãnh 71 an Lu 3.2 Kiến nghị Bên thụ hưởng bảo lãnh 72 3.3 Kiến nghị ngân hàng Nhà nước 73 ey PHỤ LỤC t re TÀI LIỆU THAM KH O n KẾT LUẬN 75 va KẾT LUẬN CHƯƠNG 74 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT t to ACB: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu ng ANZ: Australia and New Zeland Banking Group Limited hi ep BCTC: Báo cáo tài BIDV: Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam w n BLBH: Bảo lãnh bảo hành lo ad BLDT: Bảo lãnh dự thầu y th BL THHĐ: Bảo lãnh thực hợp đồng ju BLTT: Bảo lãnh toán yi pl Cty: Công ty ua al Eximbank: Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam n GDP: Tổng sản phẩm nội địa (Gross Domestic Product) va n HBB: Ngân hàng cổ phần Nhà Hà Nội ll fu HD Bank: Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển nhà Hồ Chí Minh m oi HSBC: Hongkong and Shanghai Banking Coporation L/C: tín dụng chứng từ (Letter of Credit) at nh Kienlong Bank: Ngân hàng thương mại cổ phần Kiên Long z k jm Moody’s: Tổ chức xếp hạng tín nhiệm quốc tế Moody’s ht vb Min: nhỏ (minimum) z MB: Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội TCTD: tổ chức tín dụng n ey t re Vietinbank: Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam va Vietcombank: Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam an Lu NHTMCP: ngân hàng thương mại cổ phần om NHTM: ngân hàng thương mại l.c SHB: Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Hà Nội gm S&P: Tổ chức xếp hạng tín nhiệm quốc tế Standard & Poor DANH MỤC CÁC B NG BIỂU t to Bảng 2.1: Doanh số BLTT NHTM Việt Nam giai đoạn từ 2010-2014 ng Bảng 2.2: Tỷ trọng BLTT/tổng loại bảo lãnh NHTM từ 2010-2014 hi ep Bảng 2.3: Giá trị trích dự phịng chung tỷ lệ trích dự phịng khoản nợ tiềm ẩn ngoại bảng NHTM Việt Nam (ĐVT: triệu đồng) w Bảng 2.4: Số liệu tỷ lệ lạm phát, tăng trưởng GDP, tỷ lệ tăng doanh số BLTT n lo ad tỷ lệ tăng doanh thu từ BL giai đoạn từ 2011 – 2014 y th Bảng 2.5: Số liệu tổng tài sản, vốn điều lệ hệ số tín nhiệm nhóm ju NHTM Việt Nam đến thời điểm 2014 yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ t to Sơ đồ 1.1: Sơ đồ bảo lãnh toán ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re 10 Minh Đức, 2015 Bất ngờ nợ xấu ngân hàng < http://vneconomy.vn/tai- t to chinh/bat-ngo-no-xau-ngan-hang-20150321031132686.htm> [Truy cập ngày ng 09/08/2015] hi i mơ hình tín dụng hướng tới khách hàng < ep 11 Mỹ Linh, 2013 Chuyển http://www.vietinbankschool.edu.vn/home/edu/vn/news/research/taichinhnga w n nhang/2013/20130226.html> [Truy cập ngày 05/08/2015] lo ad 12 Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam, 2012 Thông tư quy nh bảo lãnh ngân y th hàng số 28/2012/TT-NHNN ngày 03/10/2012 Hà Nội ju 13 Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam, 2015 Thông tư quy nh bảo lãnh ngân yi pl hàng số 07/2015/TT-NHNN ngày 25/06/2015 Hà Nội xuất thống kê n ua al 14 Nguyễn Minh Kiều, 2009 Nghiệp vụ Ngân hàng Thương Mại TPHCM Nhà va n 15 Nguyễn Thuần Vân, 2012 Một số giải pháp nâng cao chất lượng nguồn ll fu nhân lực ngân hàng Hà Nội Trường Đào tạo phát triển nguồn nhân lực m [Truy cập ngày 15/11/2014] z z 16 Nhật Minh, 2010 Ngân hàng Nhà nước cảnh báo chứng thư bảo lãnh giả Báo VnExpress < http://kinhdoanh.vnexpress.net/tin- jm ht Nội vb Hà tuc/ebank/ngan-hang/ngan-hang-nha-nuoc-canh-bao-ve-chung-thu-bao-lanh- k l.c gm gia-2708980.html> [Truy cập ngày 09/12/2014] 17 Phan Thị Thanh Xuân, 2014 Phát triển d ch vụ bảo lãnh số ngân nh bảo lãnh theo pháp luật số nước học kinh nghiệm cho Việt Nam Hà Nội an Lu 18 Phạm Văn Đàm 2015 Ch om hàng thương mại Việt Nam TPHCM Luận văn thạc sỹ đại học kinh tế ey t re 16/06/2010 Hà Nội chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày n 20 Quốc hội, 2010 Luật t va 19 Quốc hội, 2005 Bộ luật dân số 33/2005/QH11 ngày 14/06/2005 Hà Nội 21 Quốc Hội, 2010 Luật Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam số 46/2010/QH12 t to ngày 16/06/2010 Hà Nội ng 22 Thiện Vũ 2010 Bảo mật thông tin cho hệ thống ngân hàng – giản hi ep ơn TPHCM Thời báo vi tính Sài gịn [Truy cập ngày 28/04/2015] lo ad 23 Thu Hằng, 2013 Tranh chấp bảo lãnh: Vì ngân hàng muốn “câu giờ” Thời y th TPHCM báo kinh doanh ju ua al cập ngày 31/10/2014] n 24 Trần Hà Minh Thắng, 2012 Giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh va n Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) ll fu TPHCM Luận văn thạc sỹ đại học kinh tế oi m 25 Trần Hương, 2014 Doanh nghiệp phạm pháp, tòa tuyên thắng kiện Hà at nh Nội Thời báo ngân hàng [Truy cập ngày z z 16/11/2014] vb jm ht 26 Trần Minh Hải, 2012.Tr nh “bẫy” bảo lãnh ngân hàng Hà nội Báo đầu tư chứng khoán [Truy cập ngày 08/10/2014] l.c 27 Trương Thị Thu Hằng, 2013 Giải pháp hoàn thiện hoạt ộng bảo lãnh om ngân hàng thương mại c ph n Á Châu TPHCM Luận văn thạc sỹ đại học an Lu kinh tế 28 Văn Nguyễn, 2012 Vụ bảo lãnh 150 tỉ ồng trái phi u Vina Megastar: bóng”? Hà Nội Báo người lao động Tài liệu tham khảo tiếng Anh ey megastar-seabank-chuyen-bong-93722.bld> [Truy cập ngày 05/11/2014] t re