ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN KHƢƠNG TÁI CẤU TRÚC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM THEO CÁC CHUẨN MỰC BASEL II NGHIÊN CỨU ĐIỂN HÌNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VI[.]
ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN KHƢƠNG TÁI CẤU TRÚC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM THEO CÁC CHUẨN MỰC BASEL II - NGHIÊN CỨU ĐIỂN HÌNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ Hà Nội - 2017 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN KHƢƠNG TÁI CẤU TRÚC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM THEO CÁC CHUẨN MỰC BASEL II - NGHIÊN CỨU ĐIỂN HÌNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số : 62 34 05 01 LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn Ngƣời hƣớng dẫn TS Lê Trung Thành PGS TS Nguyễn Ngọc Thắng Hà Nội – 2017 MỘT SỐ THÔNG TIN Tác giả Luận án: Nguyễn Khƣơng Email: nguyenkhuong_qtkd1@yahoo.com.vn Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: - Tiến sĩ: Lê Trung Thành - Phó giáo sƣ, tiến sĩ: Nguyễn Ngọc Thắng Hội đồng chấm luận án tiến sĩ cấp Đại học Quốc gia - Chủ tịch: PGS.TS Trần Anh Tài - Phản biện 1: TS Hoàng Việt Trung - Phản biện 2: PGS.TS Nguyễn Trọng Thản - Phản biện 3: PGS.TS Trƣơng Quốc Cƣờng - Ủy viên, thƣ ký: TS Trƣơng Minh Đức - Ủy viên: PGS.TS Hoàng Văn Hải - Ủy viên: TS Phan Hữu Nghị Luận án bảo vệ thành công trƣớc Hội đồng chấm luận án tiến sĩ cấp Đại học Quốc gia Hà Nội vào 15h00 ngày 03/3/2017 Trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Có thể tìm hiểu luận án tại: - Thƣ viện Quốc gia Việt Nam - Trung tâm Thông tin – Thƣ viện – Đại học Quốc gia Hà Nội LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận án tiến sĩ “Tái cấu trúc Ngân hàng Thương mại Việt Nam theo chuẩn mực Basel II – Nghiên cứu điển hình Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam” cơng trình nghiên cứu độc lập riêng tơi; số liệu, kết trình bày luận án trung thực, khơng chép nguồn trích dẫn đƣợc ghi đầy đủ, rõ ràng Hà Nội, ngày 22 tháng năm 2017 TÁC GIẢ LUẬN ÁN Nguyễn Khƣơng LỜI CẢM ƠN Trƣớc tiên, xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới Ban giám hiệu Trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội, Viện Quản trị Kinh doanh, PGS.TS Hoàng Văn Hải, hai giảng viên hƣớng dẫn (TS Lê Trung Thành, PGS.TS Nguyễn Ngọc Thắng) tồn thể thầy, giáo tận tình hƣớng dẫn tơi suốt q trình thực luận án Xin trân trọng cảm ơn cô, chú, anh, chị, em công tác ngân hàng tham gia khảo sát, vấn, cho ý kiến giúp tơi hồn thành việc nghiên cứu đề tài “Tái cấu trúc Ngân hàng Thương mại Việt Nam theo chuẩn mực Basel II – Nghiên cứu điển hình Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam” Xin trân trọng cảm ơn Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Ban lãnh đạo Cục Quản trị, Ban quản lý dự án 13 Đê La Thành, bạn bè, đồng nghiệp, ngƣời ln quan tâm, động viên, khích lệ cho tơi thêm động lực phấn đấu hồn thành tốt chƣơng trình đào tạo Tiến sĩ Cuối cùng, xin gửi lòng tri ân sâu sắc tới Cha, mẹ, anh, chị, em ngƣời thân yêu đại gia đình ln kề cận, động viên, giúp đỡ tơi vật chất tinh thần suốt trình học tập, đặc biệt thời gian làm luận án Tôi xin trân trọng cảm ơn! TÁC GIẢ LUẬN ÁN Nguyễn Khƣơng MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ CÁI VIẾT TẮT i DANH MỤC CÁC BẢNG iv DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ vi DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, ĐỒ THỊ vii PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN NGHI N CỨU VỀ TÁI CẤU TRÚC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI THEO CÁC CHUẨN MỰC BASEL II 1.1 Tổng quan nghiên cứu tái cấu trúc ngân hàng 1.1.1 Tái cấu trúc sở hữu 1.1.2 Tái cấu trúc chiến lƣợc 10 1.1.3 Tái cấu trúc hệ thống quản trị 11 1.1.4 Tái cấu trúc hoạt động 13 1.1.5 Tái cấu trúc tài 14 1.1.6 Tổng hợp quan điểm tái cấu trúc ngân hàng 16 1.2 Tổng quan nghiên cứu tái cấu trúc ngân hàng theo chuẩn mực Basel II 16 1.3 Tổng quan nghiên cứu nhân tố ảnh hƣởng đến khả thực Basel II NHTM 21 1.4 Khoảng trống nghiên cứu 26 CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ TÁI CẤU TRÚC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI THEO CÁC CHUẨN MỰC BASEL II 29 2.1 Cơ sở lý luận tái cấu trúc NHTM theo chuẩn mực Basel II 29 2.1.1 Một số lý thuyết tái cấu trúc doanh nghiệp 29 2.1.2 Một số đặc trƣng ngân hàng thƣơng mại 37 2.1.3 Một số nội dung Hiệp ƣớc Basel II 41 2.1.4 Khái niệm tái cấu trúc NHTM theo chuẩn mực Basel II 46 2.2 Kinh nghiệm quốc tế tái cấu trúc ngân hàng theo chuẩn mực Basel II số học 51 CHƢƠNG 3: PHƢƠNG PHÁP NGHI N CỨU 65 3.1 Thiết kế nghiên cứu 65 3.1.1 Mục tiêu nghiên cứu 65 3.1.2 Thiết kế quy trình nghiên cứu 65 3.1.3 Đề xuất mơ hình giả thuyết nghiên cứu 68 3.1.4 Thiết kế Bảng hỏi khảo sát 78 3.1.5 Thiết kế mẫu quy mô nghiên cứu 86 3.1.6 Kỹ thuật phân tích kết nghiên cứu định lƣợng 87 3.2 Phƣơng pháp bƣớc nghiên cứu 87 3.2.1 Nghiên cứu định tính 88 3.2.2 Nghiên cứu định lƣợng sơ 89 3.2.3 Nghiên cứu định lƣợng thức 92 3.2.4 Phân tích thống kê mơ tả kết nghiên cứu 93 3.2.5 Phỏng vấn chuyên gia khẳng định lại kết nghiên cứu 93 CHƢƠNG 4: PHÂN TÍCH TÁI CẤU TRÚC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM THEO CÁC CHUẨN MỰC BASEL II – NGHI N CỨU ĐIỂN HÌNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 95 4.1 Bối cảnh NHTM Việt Nam giai đoạn 2011~2015 95 4.1.1 Cơ cấu, số lƣợng ngân hàng giai đoạn 2011~2015 95 4.1.2 Cơ cấu tài sản, nguồn vốn số tiêu phản ánh kết hoạt động kinh doanh ngân hàng giai đoạn 2011~2015 97 4.1.3 Tái cấu trúc NHTM Việt Nam giai đoạn 2011~2015 100 4.1.4 Phân tích tiền đề điều kiện triển khai thực Basel II NHTM Việt Nam 104 4.2 Phân tích kết nghiên cứu Tái cấu trúc NHTM Việt Nam theo chuẩn mực Basel II 115 4.2.1 Kết nghiên cứu định lƣợng thức Tái cấu trúc NHTM Việt Nam theo chuẩn mực Basel II 115 4.2.2 Kết nghiên cứu định lƣợng thức nhân tố ảnh hƣởng đến khả thực Basel II NHTM 136 4.3 Tái cấu trúc Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Công thƣơng Việt Nam theo chuẩn mực Basel II 149 4.3.1 Phân tích tiền đề để tái cấu trúc Ngân hàng Vietinbank theo chuẩn mực Basel II 149 4.3.2 Hoạch định chiến lƣợc tái cấu trúc Ngân hàng Vietinbank theo chuẩn mực Basel II giai đoạn 2016~2020 159 CHƢƠNG 5: KẾT QUẢ NGHI N CỨU CỦA LUẬN ÁN VÀ MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ VỀ TÁI CẤU TRÚC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM THEO CÁC CHUẨN MỰC BASEL II 171 5.1 Kết nghiên cứu Luận án 171 5.2 Một số khuyến nghị nh m tái cấu trúc NHTM Việt Nam theo chuẩn mực Basel II 174 5.2.1 Hàm ý khuyến nghị với NHTM 174 5.2.2 Hàm ý khuyến nghị với Cơ quan quản lý nhà nƣớc ngân hàng thƣơng mại 180 KẾT LUẬN 184 CÁC CƠNG TRÌNH KHOA HỌC Đ CƠNG BỐ 186 TÀI LIỆU THAM KHẢO 187 CÁC PHỤ LỤC 199 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ CÁI VIẾT TẮT TT Từ viết tắt ALCO AMA A-IRB 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 Nguyên nghĩa Quản lý tài sản nợ - tài sản có Phƣơng pháp nâng cao xác định rủi ro hoạt động Phƣơng pháp nội nâng cao xác định rủi ro tín dụng Cơng ty quản lý tài sản Bảo hiểm tiền gửi AMC BHTG BCP – Basel Core Nguyên tắc cốt lõi Basel Principle BIA Phƣơng pháp xác định rủi ro hoạt động Hệ thống phân tích đánh giá tình hình hoạt động CAMELS rủi ro ngân hàng CEO Giám đốc điều hành CIC Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN CDRC – Corporate Debt Ủy ban tái cấu nợ Restructuring Committee CRO Giám đốc quản lý rủi ro Danaharta Ban mua bán nợ xấu Danamodal Ban tái cấp vốn DTCS Hệ thống phân phối, truyền thông SIS – Bank for International Ngân hàng toán quốc tế Settlements EAD - Exposure tổng dƣ nợ khách hàng thời điểm khách at Default hàng không trả đƣợc nợ EL - Expected Tổn thất ƣớc tính Loss FDIC Công ty bảo hiểm tiền gửi Mỹ FED Cục dự trữ liên bang Mỹ F-IRB Phƣơng pháp nội xác định rủi ro tín dụng FIDF Quỹ phát triển tổ chức tài i 23 24 25 26 27 28 29 30 37 FRA FSAP FSS FSC HĐQT IBRA IFRS INDRA IMF International Monetary Fund IDIC KAMCO KDIC LEQ - Loan Equivalent Exposure LGD – Loss given default LICs 38 MBA 39 40 41 42 44 NHNN NHTM NHTMVN OECD PD - Probability of Default PROER 45 PROES 46 47 48 49 QLRR Quyết định 254 ROA ROE 31 32 33 34 35 36 43 Cơ quan tái cấu khu vực tài Chƣơng trình đánh giá khu vực tài Cơ quan giám sát tài Ủy ban giám sát tài Hội đồng quản trị Đơn vị quản lý tài sản Indonesia Báo cáo tài Cơ quan tái cấu nợ Indonesia Quỹ tiền tệ quốc tế Tổng công ty bảo hiểm tiền gửi Indonesia Tổng công ty quản lý tài sản Hàn Quốc Quỹ bảo hiểm tiền gửi Tỷ trọng phần vốn chƣa sử dụng có nhiều khả đƣợc khách hàng rút thêm thời điểm không trả đƣợc nợ Tỷ trọng tổn thất ƣớc tính Các nƣớc có thu nhập thấp Phƣơng pháp mơ hình nội xác định rủi ro thị trƣờng Ngân hàng Nhà nƣớc Ngân hàng Thƣơng mại Ngân hàng Thƣơng mại Việt Nam Tổ chức Hợp tác Phát triển Kinh tế Xác xuất khách hàng khơng trả đƣợc nợ Chƣơng trình ƣu đãi tái cấu tài quốc gia Chƣơng trình cấu lại hệ thống tài nhà nƣớc Quản lý rủi ro Quyết định 254/QĐ-TTg ngày 01/3/2012 Tỷ suất sinh lời tổng tài sản Tỷ số lợi nhuận ròng vốn chủ sở hữu ii 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 RWA SBIF SSER TARP TSA TT02-NHNN TT09-NHNN TT36-NHNN TT44-NHNN VB1601-NHNN VAMC Vietinbank WACC WTO Phƣơng pháp chuẩn xác định rủi ro tín dụng Cơ quan giám sát ngân hàng Chile Doanh nghiệp nhạy cảm xã hội Chƣơng trình cứu trợ tài sản có vấn đề Phƣơng pháp chuẩn xác định rủi ro hoạt động Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN Thông tƣ 09/2014/TT-NHNN Thông tƣ 36/2014/TT-NHNN Thông tƣ 44/2011/TT-NHNN Văn 1601/NHNN-TTGSNH Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại CP Công thƣơng Việt Nam Chi phí vốn bình qn gia quyền Tổ chức Thƣơng mại Thế giới iii DANH MỤC CÁC BẢNG TT 10 11 12 13 14 15 16 Bảng Nội dung Thang đo khảo sát tái cấu trúc NHTM theo chuẩn Bảng 3.1 mực Basel II Thang đo khảo sát nhân tố ảnh hƣởng Bảng 3.2 đến khả thực Basel II NHTM Đánh giá độ tin cậy thang đo qua Cronbach s Bảng 3.3 Anpha EFA cho mô hình nghiên cứu tái cấu trúc NHTM theo Basel II nghiên cứu sơ Đánh giá độ tin cậy thang đo qua Cronbach s Anpha EFA cho mơ hình nghiên cứu nhân Bảng 3.4 tố ảnh hƣởng đến khả thực Basel II NHTM nghiên cứu sơ Đặc điểm đối tƣợng khảo sát tái cấu trúc NHTM Bảng 4.1 theo chuẩn Basel II Đánh giá độ tin cậy thang đo tái cấu trúc NHTM Bảng 4.2 theo Basel II Ma trận hệ số tƣơng quan biến phụ Bảng 4.3 thuộc độc lập mơ hình nghiên cứu tái cấu trúc NHTM theo Basel II Bảng 4.4 Model Summaryb mơ hình Bảng 4.5 ANOVAb mơ hình Bảng 4.6 Coefficientsa mơ hình Bảng 4.7 Model Summaryb mơ hình Bảng 4.8 ANOVAb mơ hình Bảng 4.9 Coefficientsa mơ hình 2) Tổng hợp kết kiểm định giả thuyết nghiên Bảng 4.10 cứu tái cấu trúc NHTM theo chuẩn Basel II Đặc điểm đối tƣợng khảo sát nhân tố Bảng 4.11 ảnh hƣởng đến khả thực Basel II NHTM Đánh giá độ tin cậy thang đo nhân tố Bảng 4.12 ảnh hƣởng đến khả thực Basel II NHTM iv Trang 79 83 90 91 116 118 120 121 121 122 123 123 123 126 137 139 17 Bảng 4.13 18 Bảng 4.14 19 Bảng 4.15 20 Bảng 4.16 21 Bảng 4.17 22 Bảng 4.18 23 Bảng 4.19 24 Bảng 4.20 Ma trận hệ số tƣơng quan biến mơ hình nhân tố ảnh hƣởng đến khả thực Basel II NHTM Model Summaryb mơ hình nghiên cứu nhân tố ảnh hƣởng đến khả thực Basel II ANOVAb mơ hình nghiên cứu nhân tố ảnh hƣởng đến khả thực Basel II Coefficientsa mơ hình nghiên cứu nhân tố ảnh hƣởng đến khả thực Basel II Tổng hợp kết kiểm định giả thuyết nghiên cứu nhân tố ảnh hƣởng đến khả thực Basel II NHTM Chỉ số tài Ngân hàng Vietinbank giai đoạn 2011~2015 Định dạng cấu trúc Ngân hàng Vietinbank theo Basel II tƣơng lai 2020 sau hoàn thành tái cấu trúc Ma trận SWOT áp dụng cho Ngân hàng Vietinbank v 140 142 142 142 146 152 160 165 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ TT Hình Hình 1.1 Hình 2.1 Hình 2.2 Hình 2.3 Hình 2.4 Hình 2.5 Hình 2.6 Hình 3.1 Hình 3.2 10 Hình 3.3 11 Hình 3.4 12 Hình 4.1 13 Hình 4.2 14 Hình 4.3 15 Hình 4.4 16 Hình 4.5 17 Hình 5.1 Nội dung Mơ hình tổng quan tái cấu trúc NHTM Mối quan hệ cấu tổ chức chiến lƣợc Ảnh hƣởng quy trình hợp lý tới thái độ, hành vi ngƣời Hạng mục kinh doanh ngành công nghiệp ngân hàng Mơ hình cấu trúc khung Hiệp ƣớc Basel II Phƣơng pháp xác định vốn theo loại rủi ro Basel II Mơ hình khái niệm tái cấu trúc NHTM theo Basel II Thiết kế nghiên cứu tái cấu trúc NHTM theo chuẩn Basel II Quy trình nghiên cứu dự kiến kết Mơ hình tái cấu trúc NHTM theo chuẩn Basel II trƣớc kiểm định Mơ hình nghiên cứu nhân tố ảnh hƣởng đến khả thực Basel II NHTM trƣớc kiểm định Mơ hình tái cấu trúc NHTM theo chuẩn Basel II sau kiểm định Mơ hình nhân tố ảnh hƣởng đến khả thực Basel II NHTM sau kiểm định Mơ hình trọng tâm, tam giác quan hệ chiến lƣợc ảnh hƣởng đến khả thực Basel II NHTM Mơ hình cấu quản lý chi tiết Vietinbank Kế hoạch tái cấu trúc Ngân hàng Vietinbank theo chuẩn mực Basel II Mô hình kiểm tra, giám sát NHTM theo tuyến phịng ngự vi Trang 16 30 35 38 41 43 50 66 67 68 72 126 145 148 151 170 175 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, ĐỒ THỊ TT Biểu đồ Biểu đồ 3.1 Biểu đồ 4.1 Biểu đồ 4.2 Biểu đồ 4.3 Biểu đồ 4.4 Biểu đồ 4.5 Biểu đồ 4.6 Biểu đồ 4.7 Biểu đồ 4.8 10 11 12 Biểu đồ 4.9 Biểu đồ 4.10 Biểu đồ 4.11 13 Biểu đồ 4.12 14 Biểu đồ 4.13 15 Biểu đồ 4.14 16 Biểu đồ 4.15 17 Biểu đồ 4.16 18 Biểu đồ 4.17 Nội dung Cơ cấu đối tƣợng tham gia khảo sát sơ Cơ cấu ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2011 ~ 2015 Cơ cấu tài sản, vốn NHTM 2011 ~ 2015 Cơ cấu tài sản, vốn nhóm tổ chức NHTM 2015 Chỉ tiêu ROA, ROE ngân hàng giai đoạn 2011~2015 Tỷ lệ nợ xấu tổ chức ngân hàng giai đoạn 2011 2015 Một số tiêu an toàn vốn ngân hàng 2011~2015 Cơ cấu phiếu khảo sát tái cấu trúc NHTM theo chuẩn Basel II Cơ cấu đối tƣợng khảo sát tái cấu trúc NHTM theo Basel II Lý tái cấu trúc NHTM theo Basel II Histogram Scatterplot cho mơ hình Histogram Scatterplot cho mơ hình Kết khảo sát tái cấu trúc sở hữu NHTM theo Basel II Kết khảo sát tái cấu trúc hoạt động NHTM theo Basel II Kết khảo sát tái cấu trúc chiến lƣợc NHTM theo Basel II Kết khảo sát tái cấu trúc tài NHTM theo Basel II Kết khảo sát tái cấu trúc quản trị NHTM theo Basel II Cơ cấu phiếu khảo sát nghiên cứu nhân tố ảnh hƣởng đến khả vii Trang 90 96 97 98 98 99 100 115 116 117 122 124 128 128 130 130 131 137 19 Biểu đồ 4.18 20 Biểu đồ 4.19 21 Biểu đồ 5.1 thực Basel II NHTM Cơ cấu đối tƣợng khảo sát nhân tố ảnh hƣởng đến khả thực Basei II NHTM Histogram Scatterplot cho mơ hình nghiên cứu nhân tố ảnh hƣởng đến khả thực Basel II NHTM Cấu trúc NHTM theo Basel II thực trạng cấu trúc NHTM Việt Nam theo Basel II viii 137 143 172 PHẦN MỞ ĐẦU Đặt vấn đề Hệ thống ngân hàng thƣơng mại NHTM có vai trị đặc biệt quan trọng trình phát triển kinh tế xã hội quốc gia Nhờ có ngân hàng mà nguồn vốn nhàn rỗi đƣợc huy động để cung cấp cho nơi cần vốn phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh, làm cầu nối cho doanh nghiệp với thị trƣờng, cho tài quốc gia với tài quốc tế Chính vậy, suy yếu hay khủng hoảng tài chính, ngân hàng gây ảnh hƣởng to lớn đến kinh tế, trị đất nƣớc Điển hình nhƣ khủng hoảng kinh tế giới năm 2007 2008 tác động xấu tới kinh tế Việt Nam giai đoạn 2002 2007 tăng trƣởng kinh tế bình quân đạt 7,8%; gia nhập WTO tăng 8,5%; sau khủng hoảng tăng trƣởng kinh tế thụt lùi xuống bình qn cịn 5,2 5,3% giai đoạn 2011~2015); vốn đầu tƣ xã hội giảm; sản xuất công nghiệp lao đao, tồn kho lớn; sức mua yếu, tiêu thụ hàng hóa khó khăn … [141] Trong giai đoạn này, việc sử dụng sách tiền tệ để kiềm chế lạm phát chƣa hiệu phần nguyên nhân dẫn tới tỷ lệ lạm phát Việt Nam tăng cao mức kỷ lục (lạm phát 19,89 % năm 2008; hai số giai đoạn 2010 2011 Bên cạnh đó, dƣới áp lực phải tăng trƣởng điều kiện sở hạ tầng, lực quản lý NHTM yếu dẫn đến hệ lụy hoạt động kinh doanh ngân hàng giảm sút, có nhiều khoản vay chứa đựng rủi ro lớn làm nợ xấu gia tăng đến mức kỷ lục toàn hệ thống (tỷ lệ nợ xấu 7,8% năm 2012; 5,66% năm 2013; 4,83% năm 2014 giảm 3,72% năm 2015 [143] Do vậy, giai đoạn tái cấu trúc ngân hàng đƣợc diễn mạnh mẽ dƣới đạo, giám sát chặt chẽ NHNN kết số ngân hàng yếu phải sáp nhập vào ngân hàng mạnh, số ngân hàng vốn không đủ khả hoạt động bị NHNN mua lại với giá trị VNĐ nhƣ Ngân hàng Xây dựng Việt Nam…; đồng thời để giải nợ xấu, Chính phủ phải thành lập Cơng ty Quản lý tài sản VAMC 2013 để xử lý, khôi phục lại ổn định hệ thống ngân hàng Về phía NHTM, nh m mục tiêu hoạt động an tồn, bền vững, có nhiều ngân hàng bƣớc tiếp cận áp dụng chuẩn mực Basel II1 lĩnh vực quản trị rủi ro ngân hàng Đây cơng cụ hữu ích mà áp dụng ngân hàng tích lũy lƣợng vốn dự trữ nh m bù trừ vào tổn thất, rủi ro ngân hàng mang lại Tuy nhiên thực tế việc triển khai thực Basel II ngân hàng chậm, gặp nhiều khó khăn thách thức tính phức tạp u cầu cao lƣợng vốn đầu tƣ triển khai thực Cụ thể: Theo báo cáo nhóm nghiên cứu đề tài cấp ngành ngân hàng, có khoảng 17% ngân hàng nghiên cứu áp dụng công cụ quản lý rủi ro đại, xác định thông số rủi ro theo Basel II nhƣ xác xuất vỡ nợ khách hàng vay vốn PD, EAD, LGD; 10% ngân hàng áp dụng mơ hình Back Testing, Stress Testing; hệ thống xếp hạng tín dụng, hầu hết ngân hàng xây dựng đƣợc hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhiên gặp nhiều khó khăn chƣa đồng triển khai thực nhƣ thiếu sở liệu, chức phần mềm hạn chế, khả dự báo rủi ro hệ thống chƣa cao, quy trình kiểm tra giám sát, hệ thống xếp hạng chƣa có tính chuẩn mực Về mơ hình định lƣợng rủi ro tín dụng, có 26% NHTM áp dụng phƣơng pháp/mơ hình chuẩn hóa SA , 59% nghiên cứu áp dụng IRB bản, số nghiên cứu áp dụng IRB nâng cao kết hợp mơ hình chuẩn hóa mơ hình nội [41] Với phân tích nêu cho thấy r ng, để đạt đƣợc cấu trúc NHTM theo Basel II địi hỏi NHTM phải có chiến lƣợc, giải pháp tái cấu trúc cho phù hợp với chuẩn mực Basel II Chính đề tài luận án nghiên cứu “Tái cấu trúc NHTM Việt Nam theo chuẩn mực Basel II - Nghiên cứu điển hình Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam” Nghiên cứu sinh (NCS) thực cần thiết Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu nghiên cứu tổng quát Nghiên cứu tái cấu trúc NHTM Việt Nam theo chuẩn mực quốc tế Basel II nh m tìm mối tƣơng quan, mối quan hệ hình thức tái Hiệp ƣớc Basel II (2004) nh m giúp NHTM trích lập dự phịng cho loại rủi ro (rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trƣờng ; ban hành quy định tra, giám sát ngân hàng; minh bạch hóa thơng tin theo quy tắc thị trƣờng cấu trúc NHTM theo Basel II, phân tích nhân tố ảnh hƣởng đề xuất khuyến nghị để NHTM Việt Nam có cấu trúc phù hợp với quy định chuẩn mực Basel II 2.2 Mục tiêu nghiên cứu cụ thể Thứ nhất, nghiên cứu tổng hợp cấu trúc khung từ nội dung Hiệp ƣớc Basel II để áp dụng cấu trúc này, NHTM đạt đƣợc yêu cầu theo quy định Hiệp ƣớc Basel II Thứ hai, nghiên cứu xác định mức độ ảnh hƣởng hình thức tái cấu trúc NHTM theo chuẩn Basel II để NHTM có cấu trúc đạt chuẩn Basel II Thứ ba, nghiên cứu xác định mức độ ảnh hƣởng, tác động số nhân tố đến khả thực Hiệp ƣớc Basel II NHTM Việt Nam Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu luận án nghiên cứu vấn đề tái cấu trúc NHTM Việt Nam theo chuẩn mực quốc tế Basel II nhân tố ảnh hƣởng đến khả thực Basel II NHTM 3.2 Phạm vi nghiên cứu luận án Phạm vi nghiên cứu luận án đƣợc thực NHTM Việt Nam có trụ sở Hà Nội đại diện số loại hình ngân hàng khác 30 ngân hàng Bên cạnh đó, NCS tập trung phân tích tình tái cấu trúc Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Công thƣơng Việt Nam Ngân hàng Vietinbank để củng cố thêm vào luận điểm nghiên cứu đề tài Luận án Việc lựa chọn Ngân hàng Vietinbank để phân tích tình do: i Vietinbank NHTM cổ phần nhà nƣớc có quy mơ lớn, đƣợc NHNN Việt Nam định chọn làm 10 ngân hàng tiên phong việc triển khai thực Basel II mức độ cao; ii có cấu trúc điển hình, phức tạp, tiệm cận với quy định Basel II; iii đạt đƣợc kết đáng khích lệ việc thực tái cấu trúc, triển khai thực Basel II giai đoạn 2011~2015 vừa qua Do khủng hoảng kinh tế, tài ngân hàng từ năm 2008 đến có tác động lớn đến hoạt động doanh nghiệp, NHTM; đồng thời để phù hợp với lộ trình tái cấu hệ thống ngân hàng Việt Nam theo đề án đƣợc duyệt Quyết định số 254/QĐ-TTg ngày 01/3/2012 Thủ tƣớng Chính phủ, NCS xác định thời gian nghiên cứu, khảo sát, đánh giá thực trạng từ năm 2011 đến 2015, đề xuất hàm ý, khuyến nghị tái cấu trúc NHTM Việt Nam theo chuẩn mực Basel II đến năm 2020 Các câu hỏi nghiên cứu luận án Thứ nhất, mức độ ảnh hƣởng hình thức tái cấu trúc NHTM theo chuẩn Basel II tái cấu trúc sở hữu, tái cấu trúc chiến lƣợc, tái cấu trúc quản trị, tái cấu trúc hoạt động, tái cấu trúc tài NHTM theo Basel II) đến cấu trúc NHTM theo Basel II? Thứ hai, nhân tố ảnh hƣởng đến khả thực Basel II NHTM? Thứ ba, phân tích tình tái cấu trúc để Ngân hàng Vietinbank đáp ứng đƣợc yêu cầu Basel II Các kết nghiên cứu có tính luận án Thứ nhất, nghiên cứu tổng kết, phân tích làm rõ vấn đề lý thuyết, lý luận về: i Tái cấu trúc NHTM theo chuẩn mực Basel II; ii nhân tố ảnh hƣởng đến khả thực Basel II NHTM; (iii) tổng hợp, rút học kinh nghiệm tái cấu trúc NHTM theo chuẩn mực Basel II số nƣớc giới Thứ hai, nghiên cứu tổng hợp, kiểm định đƣợc cấu trúc NHTM phù hợp với chuẩn mực Basel II với độ tin cậy cao, vận dụng đƣợc vào thực tiễn nhƣ sau: Cấu trúc chức NHTM theo Basel II: CT1~CT5 lần lƣợt tƣơng ứng “Định nghĩa vốn quy định giới hạn tỷ lệ vốn theo Basel II”, “Cơng thức tính Car theo Basel II”, “Phƣơng pháp xác định rủi ro tín dụng theo Basel II”, “Phƣơng pháp xác định rủi ro hoạt động theo Basel II”, “Phƣơng pháp xác định rủi ro thị trƣờng theo Basel II” ... TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN KHƢƠNG TÁI CẤU TRÚC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM THEO CÁC CHUẨN MỰC BASEL II - NGHIÊN CỨU ĐIỂN HÌNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành:... khuyến nghị tái cấu trúc NHTM Việt Nam theo chuẩn mực Basel II đến năm 2020 Các câu hỏi nghiên cứu luận án Thứ nhất, mức độ ảnh hƣởng hình thức tái cấu trúc NHTM theo chuẩn Basel II tái cấu trúc sở... Hiệp ƣớc Basel II NHTM Việt Nam Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu luận án nghiên cứu vấn đề tái cấu trúc NHTM Việt Nam theo chuẩn mực quốc tế Basel II nhân